Бизнес-план создания ООО "Галко и Ко"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика и возможности развития предприятия

2. Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка

3. Обоснование перспективной стратегии развития предприятия

4. Маркетинговый план и продвижение продукции

5. Производственный план

6. Организационный план

7. Юридический план

8. Инвестиционный план

9. Оценка предпринимательского риска и страхование

10. Финансовый план

Заключение

Список использованных источников

Введение

маркетинговый планирование риск стратегия

Центральным звеном организации любого дела является планирование. Оно позволяет выбрать наиболее рациональный и эффективный способ достижения целей. Проработанный и согласованный план является средством, с помощью которого можно контролировать, производить и управлять бизнесом. Конечно, бизнес-планы не дают полной гарантии успеха, но планирование позволяет подготовиться к различным неожиданностям.

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, показывает, каким образом его руководители собираются достичь своих целей, анализирует все проблемы, с которыми придётся столкнуться, определяет способы решения этих проблем. Поэтому, правильно составленный бизнес-план, в конечном счёте, отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесёт ли оно прибыль? Бизнес-план позволяет ошибаться только на бумаге, а не в деле, так как даёт шанс предупредить ошибки путем продуманных действий.

Бизнес-план систематически обновляется. В него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, на рынке, где действует фирма, так и в экономике в целом.

Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план, как правило, составляет каждая фирма. Совсем молодая компания создаёт бизнес-план, чтобы встать на ноги и найти средства для развития дела. Небольшая компания нуждается в бизнес-плане, так как ей нужна уверенность, что она выживет в самые опасные первые два года своего существования. Крупной компании бизнес-план необходим для того, чтобы выработать единый взгляд на будущее.

Бизнес-план предусматривает решение следующих стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

· организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия;

· выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, акцентируя внимание на сильных сторонах и не скрывая слабых;

· формирования инвестиционно-проектных целей этой деятельности на планируемый период.

Бизнес-план увеличивает шансы любой компании на успех.

Основной целью данной курсовой работы является планирование развития ООО «Галко и Ко» в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Основная задача заключается в том, чтобы дать картину перспектив развития предприятия.

1. Общая характеристика и возможности развития предприятия

Полное наименование организации - общество с ограниченной ответственностью «Галко и Ко». Сокращенное название - ООО «Галко и Ко». Создано на основании приказа Минского областного комитета по управлению государственным имуществом и приватизации №1234. Зарегистрировано решением Минского областного исполнительного комитета №567 в едином государственном регистре юридических лиц.

Род деятельности организации: производство древесно-стружечных и древесноволокнистых плит, ламинированной ДСП.

Юридический и фактический адрес организации: Минская область, Минский район, город Заславль, улица Вокзальная д.25. Почтовый адрес организации: Минская обл., Минский р-н, г. Заславль, ул. Вокзальная д.25, п\о Заславль, почтовый индекс - 223036.

Организационно-правовой формой организации является общество с ограниченной ответственностью (далее ООО). ООО - это хозяйственное общество, уставный фонд которого разделён на доли в размерах согласно учредительным документам. ООО имеет в собственности обособленное имущество, отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может иметь гражданские права и нести обязанности.

Банковские реквизиты организации: предприниматель Галко Надежда Сергеевна, свидетельство № 100587427 от 15.08.2010, УНН 100587427, филиал 514 АСБ «Беларусбанк» г. Минска, код МФО 153001614, расчетный счет 3013022451378. Адрес банка: 220100, г. Минск, ул. Сурганова, д.47А.

Для освоения производства мягких древесноволокнистых и древесно-стружечных плит (далее ДВП и ДСП) на заводе имеется сырьевая база, подготовленный профессиональный, кадровый состав, здания и сооружения для организации производства, оборудование для подготовки сырья.

Миссией данной организации является укрепление позиции лидера в предложении широкого ассортимента ДВП, ДСП и других товаров и услуг высокого качества по умеренным ценам за счет использования современных технологий производства, стимулирования персонала и развития социальной инфраструктуры предприятия.

Сутью данного бизнес-проекта является формирование комплексной системы развития производства, за счет вложения капитала в деятельность, способную приносить максимальную прибыль, а также прогнозирование различных вариантов развития бизнеса и выявление проблем, с которыми может столкнуться предприятие. Бизнес-план предприятия - это программа эффективного управления предприятием, направленная на обеспечение конкурентоспособности предприятия и устойчивого финансового положения предприятия.

2. Анализ внешней среды. Прогноз развития рынка

Основными потребителями продукции ООО «Галко и Ко» являются: ремонтно-строительные организации, организации по производству мебели, а также население со средним достатком.

Сфера применения древесно-стружечных плит по-настоящему чрезвычайно велика, и в сочетании с постоянно совершенствующимися способами производства плит ДСП, расширяются и сферы их применения:

· обшивка стен и крыш;

· изготовление стеновых панелей;

· изготовление полов, оснований под ковровые и линолеумные покрытия, перегородок;

· изготовление съемной опалубки;

· изготовление мебели, стеллажей, полок, упаковки;

· строительство ограждений и разборных конструкций;

· использование для декорирования и отделки, благодаря оригинальной текстуре поверхности.

ДВП используют как для жилищного, так и для промышленного строительства. Помимо строительства, ДВП применяется в мебельной промышленности, а так же как упаковочный материал. ДВП также используется в автомобилестроении и вагоностроении.

Для выхода на рынок организация использовала различные способы достижения своей цели. В первую очередь это эффективное использование рекламы, создание более качественной и конкурентоспособной продукции, а также эффективное использование инноваций в своем производстве.

Основными конкурентами ООО «Галко и Ко» в данном регионе являются две организации: ООО «Сокол» и ООО «Маэстро», которые ориентируются на производство аналогичной продукции.

ООО «Галко и Ко» обладает лучшими конкурентными возможностями в связи с преимуществами в транспортных издержках, так как находятся вблизи железнодорожной станции, в то время как ООО «Сокол» расположен от станции в 5километрах, а ООО «Маэстро» -- в 10 километрах.

Однако ООО «Сокол» имеет некоторые преимущества, так как он ориентируется еще и на производство фанеры, что позволяет получать ему дополнительную прибыль.

Можно также осуществить анализ конкурентоспособности (конкурентной силы) предприятия. Он осуществляется путем количественной оценки ключевых факторов успеха и рыночных возможностей по трем представленным организациям. Результаты анализа представлены в таблице «Оценка конкурентоспособности фирмы» (табл.1.1).

Таблица 1.1 -- Оценка конкурентоспособности фирмы

Ключевые факторы успеха (сила)	Вес	ООО «Галко и Ко»	ООО «Сокол»	ООО «Маэстро»
Качество и свойства товара	0,1	10	9	8
Репутация (имидж)	0,1	9	8	7
Возможности производства	0,1	8	7	6
Использование технологий	0,05	9	9	8
Экологичность продукции	0,1	10	10	9
Инновационные возможности	0,05	9	8	7
Финансовые ресурсы	0,1	10	9	8
Издержки по сравнению с конкурентами	0,25	10	8	7
Обслуживание клиентов	0,15	9	8	8
Итоговая взвешенная оценка	1,0	9,45	8,35	7,5

Из данного анализа видно, что лидирующее место занимает ООО «Галко и Ко» по таким показателям как качество и свойства товара, экологичность продукции, финансовые ресурсы, издержки по сравнению с конкурентами.

Важным этапом осуществления внешнего анализа является исследование положения конкурентов на рынке. Достаточно эффективным методом сравнения конкурентных позиций является метод разработки карты стратегических групп (рисунок 2.1)

Исходя из анализа стратегической карты видно, что ООО «Галко и Ко» планирует занять большую часть рынка и постепенно занимать лидирующую позицию, вытесняя своих конкурентов с рынка.

Анализируя динамику реальной заработной платы можно определить объемы продаж нашей продукции. Рассмотрим динамику реальной заработной платы в периоде за 2005-2009 года (Рисунок 2.2) [4].



Рисунок 2.2 - Динамика реальной заработной платы (в % к 2005 году)

Из рисунка видно, что реальная заработная плата в 2009 году немного снизилась по сравнению с 2008 годом. Учитывая данную динамику, мы можем прогнозировать, что объемы продаж значительно не сократиться из-за снижения уровня заработной платы, так как такое явление, скорее всего, не будет продолжительным.

Так уже в I полугодии 2010 г., по предварительным данным, объем денежных доходов населения составил 48,3 трлн. рублей и увеличился по сравнению с I полугодием 2009 г. на 15,1%. Индекс потребительских цен на товары и услуги за этот период составил 106,6%. В результате реальные денежные доходы населения (с учетом индекса потребительских цен) увеличились на 8%. Следовательно, если увеличивается реальная заработная плата населения, то будут увеличиваться и объемы продаж.

Из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что ООО «Галко и Ко» стремится стать лидером на рынке по продаже ДВП, ДСП и ламинированной ДСП, используя при этом различные методы и учитывая все факторы, влияющие на эффективность работы организации.

3. Обоснование перспективной стратегии развития предприятия

Важным этапом в системе стратегического менеджмента является выбор конкретного вида бизнес-стратегии, обеспечивающей наилучшие показатели развития и конкуренции на основе использования внутреннего потенциала и возможностей организации.

В соответствии с миссией ООО «Галко и Ко» одновременно реализует стратегию дифференциации продукции, направленную на расширение ассортимента и повышение качества товаров и услуг, а также стратегию вертикальной интеграции, позволяющую контролировать затраты на различных стадиях цепи издержек.

Преимуществами стратегии вертикальной интеграции является то, что частичная или полная интеграция с поставщиками сырья или торговыми предприятиями позволяет обеспечить дополнительные возможности по сокращению издержек, реализации общей ценовой политики, формируя тем самым более прочную конкурентную позицию предприятия.

Стратегии дифференциации предполагают предоставление покупателям более ценного и широкого товарного предложения по сравнению с конкурирующими предприятиями.

Сущность стратегии дифференциации заключается в нахождении уникального метода повышения ценности продукции для потребителя и поддержание этой уникальности в течение длительного периода времени. Базой создания конкурентоспособности для индивидуализирующего свою продукцию производителя является такая продукция, свойства которой значительно отличаются от свойств продукции конкурентов. Одним из ключевых методов реализации стратегии дифференциации является создание ценности для покупателя таким путём, который был бы недоступен для конкурентов [1] c.125.

Реализация стратегии позволяет компании [1] с.126:

· Получить дополнительную надбавку к цене за индивидуализированные свойства своей продукции;

· Увеличить объём продаж за счет дополнительных групп покупателей, которые ориентированы на потребление продукции более высокого качества;

· Добиться приверженности потребителей своей торговой марке за счет уникального товарного предложения.

Дифференциация не ограничивается лишь сферой качества и сервиса, её возможности существуют во всех структурных подразделениях компании [1] с.127:

1. Служба снабжения и закупок осуществляет поставки качественного сырья и материалов, которые, в конечном счете, оказывают влияние на характеристики и качество конечной продукции фирмы.

2. Служба НИОКР, ориентированная на продукцию, обеспечивает создание новых видов продукции, усовершенствование конструкций изделий и улучшение эксплуатационных характеристик, расширение ассортимента товаров, увеличение безопасности продукции. Служба НИОКР, ориентированная на производство, позволяет наладить выполнение индивидуальных заказов, повышать качество и надежность товара, улучшать внешний вид продукции.

3. Служба логистики и сбыта обеспечивает организацию качественной и быстрой поставки продукции, оперативное оформление заказа, снижение транспортных расходов, оптимизацию запасов готовой продукции.

4. Служба маркетинга и обслуживания клиентов позволяет обеспечить индивидуализацию по таким важным параметрам, как идеальное обслуживание покупателей, техническая поддержка, предоставление информации о свойствах товара, инструкции по использованию, условия продажи в кредит, предоставление большего удобства потребителям.

Реализация успешной стратегии дифференциации позволяет предприятию приобрести следующие преимущества в конкуренции [1] с.128:

· Создать барьеры для новичков рынка в виде приверженности потребителей к уникальности товаров или известной торговой марке;

· Уменьшить рыночную власть покупателей, так как продукция других продавцов для них менее привлекательна по своим свойствам и эксплуатационным характеристикам;

· Снизить угрозу со стороны товаров-заменителей, которые не обладают сравнимыми свойствами и качествами.

Дифференциация позволяет компании уйти от прямого влияния конкуренции за счет предложения продукции со свойствами, отличающимися от свойств конкурирующих продуктов. Уникальные свойства товаров являются основой для создания узнаваемой или известной торговой марки, которая придает организации дополнительные конкурентные возможности.

4. Маркетинговый план

Рынок - это совокупность существующих и потенциальных покупателей товара. В развитом обществе рынок - это не обязательно какое-то физическое место для осуществления сделок. При наличии современных средств связи и транспорта обмен осуществляется через рекламу, телевидение, систему интернет и т.п. без вступления в физический контакт с покупателями.

Маркетинг - это завершающее понятие цикла рынка, это работа с рынком для осуществления обменов, цель которых удовлетворение человеческих нужд и потребностей.

Процесс обмена требует работы: это поиск покупателей, выявления их нужды, проектирование соответствующих товаров, продвижение их на рынок, складирование, перевозка, ценообразование, организация сервиса, рекламирование.

Маркетинг - явление сложное, многоплановое и динамичное. Этим объясняется невозможность в одном универсальном определении дать полную, адекватную его сущности, принципам и функциям характеристику маркетинга.

Маркетинговая стратегия заключается в долгосрочном согласовании возможностей фирмы с ситуацией на рынке, т.е. в согласовании внутренней и внешней сред деятельности фирмы. Инструментами реализации маркетинговых мероприятий на этом уровне управления выступают:

· совершенствование организационной структуры фирмы;

· организация проникновения на новые товарные рынки;

· разработка и введение на рынок нового товара;

· свертывание деловой активности и уход с рынков, где стало невозможным получение устойчивой прибыли;

· проникновение на новые рынки посредством создания совместных предприятий;

· кооперация деятельности с фирмами, обладающими опытом успешной деятельности на интересующих рынках.

Руководством предприятия было принято решение ориентироваться на стратегию широкого проникновения, так как предприятие только выходит на рынок и потребители еще не знают его продукцию. Данная стратегия предполагает низкие цены на товар при высоких затратах на маркетинг.

Наша организация планирует использовать вертикальные каналы распределения, к которым относится собственная фирменная торговля и торговые агенты. Это даст возможность контролировать, формировать и реализовывать общую маркетинговую и ценовую политику. Однако данные каналы распространения являются достаточно дорогими, требующими существенных капиталовложений в их развитие.

В области ценообразования предприятие будет использовать метод рыночного ценообразования, предполагающий формирование цены с учетом спроса и предложения на рынке, жизненного цикла товара. При выходе на зарубежные рынки предприятие планирует использовать альтернативную стратегию, ориентированную на продажу первых партий товара по низким ценам, едва покрывающим издержки. Такая низкая цена на новейший товар порождает большой потребительский спрос, что позволяет резко увеличить масштабы производства. Крупномасштабное производство дает быстрое снижение издержек, и новинка становится рентабельной. При этом цена остается прежней.

Реклама-- информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.

Для увеличения объема продаж и лучшего информирования покупателя ООО «Галко и Ко» использует рекламу как один из наиболее эффективных способов сбыта продукции. Выбор средств рекламы определяется её целями и стоимостью в соответствии с предполагаемым рекламным бюджетам. Важным элементом эффективной рекламы является её периодичность, которая, как правило, находится от одного раза в неделю до одного раза в квартал.

Ниже приведена стоимость некоторых видов рекламы с учетом ее периодичности (табл. 4.1).

Таблица4.1 -- Стоимость некоторых видов рекламы

Наименования	Стоимость, бел. руб	Количество в месяц, едениц	Общая стоимость,бел. руб
Реклама в интернете(tut.by, all.by и специализированые сайты):
Создание сайта	1500000	-	1500000
Продвижение и оптимизация сайта	900000/месяц	-	900000
Разработка flash баннера	260000	-	260000
Размещение баннеров	400000/месяц	-	400000
Контекстная реклама	350000/месяц		350000
Всего:	3360000
Маркетинговые исследования (исследование рынка, конкурентов, обработка результатов)	390000	1 раз в год	390000
Специализированые печатные издания	1000/см2	600	600000
Рекламные материалы для посредников	16000/ед.	100	1600000
Специальная литература	6000/см2	200	1200000
Выставки	700000/участие	2	1400000
Всего:	5190000
Итого:	8550000

Из таблицы видно, что наибольших затрат требуют рекламные материалы для посредников, а также создание сайта. Данные виды рекламы являются в свою очередь наиболее эффективными, что будет благоприятно влиять на продвижение товара на рынок.

Как видно из рис. 4.1, наибольшее предпочтение отдается интернет-технологиям (43%), так как на сегодняшний день это бурно развивающаяся сеть, которая оказывает наиболее эффективной. Однако предприятие предпочитает использовать комплексную рекламу, так как на сегодняшний день это наилучший способ наиболее полного охвата аудитории.

Рис. 4.1 -- Расходы компаний на маркетинговые коммуникации

Для увеличения объемов продаж на предприятии используются различные методы стимулирования продаж, например продажа оптовых партий со скидкой, продажа в кредит, предоставление дисконтных карт постоянным клиентам или SMART-карт с накопительными скидками, премии продавцам за увеличение выручки и т. п. Стратегия маркетинга предусматривает формирование положительной репутации фирмы и ее товаров у общественности. В современном менеджменте данному направлению деятельности, называемому public relations (связи с общественностью), уделяется большое внимание (6% от общих затрат на рекламу), которые включают в себя следующие мероприятия: поддержание связей с представителями средств массовой информации посредством пресс-конференций, помещения информационных статей об организации в газетах, журналах, участия в определенных телепередачах, общественной или благотворительной деятельности, а также продвижения фирменного стиля компании (товарный знак и фирменный блок). Рublic relations не является прямой рекламой товара, однако формирование положительного образа предприятия в конечном итоге так же, как и реклама, способствует увеличению объемов продаж. Как правило, расходы на продвижение продукции не превышает 10-20 % от выручки фирмы.

5. Производственный план

Формирование производственного плана является одной из важнейших задач при организации работы предприятия. В то же время это довольно сложный аналитический и творческий процесс обоснования решений.

Планировние производственой программы осуществляется по структуре ассортимента выпускаемой продукции. В основе плана производства лежит показатель объема выпуска.

Объем производства по номенклатуре продукции планируется по периодам сначала в натуральных единицах, а затем в стоимостном выражении с учетом прогнозируемого роста цен на продукцию предприятия. Для этого рассмотрим таблицу 5.1.

Планируемый объем производства.

Таблица5.1 - Планируемый объем производства

Согластно производственной прогремме, объем продаж ДВП, ДСП и ламинированной ДСП в 2012 году по сравнению с 2011 годом планируется увеличить на 11,7%, в 2013 году по сравнению с 2012 годом - на 12,2%. Планируется, что объем производства в 2013 году по сравнению с 2011 годом возрастет на 25,3%. Для выполнения поставленной задачи планируется ввести дополнительный комплект оборудования. Далее планируется потребность в основных производственных фондах, ресурсах и персонале, необходимых для реализации программы. Амортизационные отчисления определяются по группам основных фондов исходя из амортизируемой стоимости основных производственных фондов и принятого метода амортизации. На ООО «Галко и Ко» применяется линейный метод начисления амортизации. Потребность в основных фондах и сумма амортизационных отчислений представлены в таблице 5.2.

Таблица 5.2 - Расчет амортизационных отчислений

Группа ОПФ	Стоимость ОПФ, млн.руб	Амортизационные отчисления
		Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, млн.руб
Здания	900	2,8	25,20
Сооружения	280	3,3	9,24
Передаточные устройства	150	6,7	10,05
Машины и оборудование	950	10	95
Транспортные средства	230	10	23
Инструменты, инвентарь	55	20	11
Прочие ОПФ	35	20	7
Итого:	2600	-	180,49

Из представленной таблицы видно, что стоимость основных производственных фондов составила 2600 млн. руб., наибольший удельный вес принадлежит машинам и оборудованию. Это связанно с тем, что предприятие планирует использовать новейшее оборудование и технологии для производства высококачественной и конкурентоспособной продукции. Сумма амортизационных отчислений составляет 180,49 млн. руб. в год.

Для своевременного выполнения производственной программы и реализации продукции необходимо рассчитать потребности и издержки на сырье и материалы (таблица 5.3).

Таблица 5.3 - Расчет потребностей и издержек на сырье и материалы на 2011 год

Вид сырья и материалов, единица измерения	Расход	Планово-заготовительная цена за единицу с учетом транспортных расходов, руб.	Сумма издержек на производственную программу, млн. руб.
	На м3 продукции	На годовой выпуск
Стружка и древесные опилки,м3	1,9	25270	17900	452,3
синтетические смолы, кг	2,9	38570	9900	381,8
гидрофобизаторы (парафин), кг	1,6	21280	8200	174,5
Антисептики, кг	0,8	10640	6600	70,2
Вода,м3	1,8	23940	140	3,4
отделочная бумажная пленка	1,01	13433	5500	73,9
Всего	-	-	-	1156,1

Размер производственного запаса зависит от: величины потребности в различных видах сырья и материалов; периодичности запуска сырья и материалов в производство; сезонности поставок материалов и т. д.

Сумма оборотных средств составляет собственные оборотные средства, которые вместе с основными фондами формируют уставный фонд предприятия. Для пополнения оборотных средств ООО «Галко и Ко» будет использовать кредит. В таблице 5.4 представлен расчет необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы.

Таблица 5.4 - Расчет фонда заработной платы на 2011 год

Название должности	Количество работников, чел.	Месячная заработная плата	Фонд заработной платы (годовой), млн.руб.
		Оклад,тыс. руб.	Доплаты и премии,тыс. руб.
Основные рабочие
Операторы	32	790	237	394,4
Вспомогательные рабочие
а)по обслуживанию оборудования (электрик)	1	690	207	10,764
б) по ремонту оборудования (слесарь)	2	720	216	22,464
в)другие (перевозки погрузчиком)	2	710	213	22,152
Руководители, специалисты, технические исполнители
Директор	1	1900	570	29,640
Начальник производства	1	1200	360	18,72
Главный инженер	1	990	297	15,444
Технолог	1	900	270	14,04
Механик	1	920	276	14,352
Экономист	1	1000	300	15,6
Гл. бухгалтер	1	1350	405	21,06
Кладовщик	1	620	186	9,672
Охрана	3	550	165	25,74
Итого:	48	-	-	614,048

Таким образом, суммарный планируемый фонд заработной платы на 2011 г составит 614,048 млн руб.

На основе расчетных данных затрат сырья, материалов, заработной плате и амортизационных отчислений составляем сводную смету производственных расходов. Она представлена в таблице 5.5.

Таблица 5.5 - Сводная смета производственных расходов, млн.руб.

Статьи затрат	2011	2012	2013
Сырье и материалы	1156,1	1291,3637	1448,91
Топливо	40,0	44,68	50,13096
Электроэнергия	20,0	22,34	25,06548
Коммунальные услуги	15,0	16,755	18,79911
Всего материальных затрат	1231,1	1375,1387	1542,9055
Фонд заработной платы работников	614,048	685,89161	769,57038
Отчисления на социальные нужды	208,77632	233,20314	261,65392
Амортизация основных фондов	180,49	201,60733	226,20342
Расходы на рекламу	8,550	9,55035	10,715492
Итого: издержек производства	2034,188	2272,1879	2549,3948

Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в издержках на производство продукции составляют материальные затраты (60,5%).

В условиях отраслевой конкуренции устойчивое финансовое состояние предприятия в значительной мере зависит от снижения издержек до среднеотраслевого уровня и ниже. В дальнейшем планируется внедрение новых видов потребляемого сырья, материалов, топлива, энергии, а также новейших технологий и техники.

6. Организационный план

Организационная структура ООО «Галко и Ко» обеспечивает достижение цели и предмета деятельности общества в соответствии с Уставом. Организация труда и управление персоналом включают такие моменты, как: наем рабочих; расстановка работников; распределение обязанностей; подготовка и переподготовка кадров; стимулирование кадров; совершенствование его организации.

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает планы и принимает отчёт об их выполнении.

Действующая организационная структура управления представлена на рисунке 6.1

Руководство деятельностью предприятия ведёт директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов, занимается вопросами сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия.

Технолог следит за технологическим процессом.

Показатель эффективности управления Э_у определяется по следующей формуле:

=(614,048/3756,1)/(5233,5/48)=0,001 (1)

где Э_с­ экономичность системы управления;

Э_п - эффективность производства;

З_у ­ затраты на управление, руб.;

С_ф - стоимость основных и оборотных фондов предприятия, руб.;

В_ч.п - выручка от реализации или стоимость условно-чистой продукции, руб.;

Ч - численность промышленно-производственного персонала, чел.

Эффективность системы управления тем выше, чем меньше Эу, так как чем ниже уровень затрат на управление и выше производительность труда, тем рациональнее и экономичнее производство. Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. Численность работающих на предприятия ООО «Галко и Ко» ? 48 человека. Они позволят обеспечить выполнение запланированной на 2011-2013 года производственной программы. Из них: 5 человек - административно-управленческий персонал; 43 человека - производственный персонал. В таблице 6.1 представлена структура работников предприятия.

Таблица 6.1 - Структура персонала

Персонал, чел	Количество работников	Структура, %
Руководители	5	10,4
Специалисты	2	4,2
Основные рабочие	32	66,7
Вспомогательные рабочие	5	10,4
Прочие	4	8,3
Итого:	48	100

Из таблицы видно, что наибольший удельный вес среди персонала организации занимают основные рабочие 66,7%, руководители занимают -- 10,4%.

Эффективную политику мотивации и стимулирования персонала предполагается сформировать и поддерживать через мотивационный профиль организации, соответствующий реализуемой стратегии развития бизнеса. Планируемая система стимулирования создает предельно некомфортные условия для персонала с нежелательным мотивационным типом, и создавать благоприятные условия для работников с приемлемым мотивационным типом. Тем самым, будет происходить "вымывание" персонала с неблагоприятным типом мотивации, взамен которого будет производиться набор нового персонала, имеющего желательную структуру мотивации.

На предприятии реализуются следующие формы стимулирования, которые представлены в таблице 6.2.

Таблица 6.2 - Практическая реализация форм стимулирования

Формы стимулирования	Практическая реализация
1 Негативные	Критика, выражение неудовольствия
2 Денежные	Заработная плата, выплата ежеквартальных премий в размере 20% от оклада за успехи в сбытовой деятельности, привлечение новых клиентов, а также предложения, принесшие организации прибыль
3 Моральные	Грамоты, почетные знаки, доска почета за достигнутые успехи работника в организации
4 Натуральные	Оплата проезда до места работы, помощь с жильем для сотрудников и их семей
5 Патернализм	Предоставление путевок в дома отдыха, дополнительное социальное обеспечение
6 Организационные	По итогам работы каждого работника за определенный период могут быть предоставлены по желанию отгулы, дополнительные выходные; предоставление работникам права на скользящий, гибкий график работы
7 Участие в управлении	Использование бонусов, дающих право работнику на участие в прибыли прошлого периода

Производство древесных плит требует обеспечения квалифицированными кадрами рабочих. Основной состав рабочих - это работники со средним специальным образованием, имеющие опыт работы. Административно-управленческий персонал имеет высшее экономическое образование.

В процессе изменения объемов производства, номенклатуры продукции структура постоянно совершенствуется. Основными направлениями совершенствования системы управления являются, во-первых, повышение уровня планирования, контроля, отчетности, анализа, во-вторых, совершенствование экономических стимулов, нацеленных на конечный результат деятельности предприятия.

7. Юридический план

Организационно-правовой формой организации «Галко и Ко» является общество с ограниченной ответственностью (далее ООО). ООО - это хозяйственное общество, уставный фонд которого разделён на доли в размерах согласно учредительным документам. ООО имеет в собственности обособленное имущество, отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может иметь гражданские права и нести обязанности.

Эта организационно-правовая форма была выбрана, так как можно выделить следующие особенности ООО [2]:

1. Имущество, созданное за счет вкладов учредителей, а также произведенное и приобретенное обществом в процессе его деятельности, принадлежит обществу на праве собственности.

2. Участниками ООО могут быть граждане (не индивидуальные предприниматели) и (или) юридические лица. При этом унитарные предприятия, государственные объединения, а также финансируемые собственниками учреждения могут быть участниками общества с ограниченной ответственностью с разрешения собственника.

3. Общества могут быть учредителями других хозяйственных товариществ, обществ и унитарных предприятий.

4. ООО может преобразовываться в хозяйственные товарищества и общества другого вида (ОДО, ЗАО, ОАО) или в производственные кооперативы, а также в унитарные предприятия в случаях, когда в составе общества с ограниченной ответственностью остался один участник.

5. Доли участников ООО не оформляются ценными бумагами.

6. Уставный фонд общества с ограниченной ответственностью разделен на

части, которые могут быть не равны друг другу.

7. Уставный фонд ООО в процессе деятельности может изменяться (увеличиваться либо уменьшаться).

8. Участник в отношениях с обществом имеет не только права, но и обязанности.

9. Общество с ограниченной ответственностью в силу учредительных документов может быть закрыто для вхождения новых участников.

10. Участники ООО должны быть указаны в учредительных документах общества, в связи с чем добиться анонимности участия невозможно.

11. Ряд вопросов в обществе с ограниченной ответственностью решается исключительно по единогласию между его участниками.

12. Как правило, в ООО количество участников не превышает нескольких (2-50) лиц.

В соответствии с главой 9, статьей 62 закона Республики Беларусь «Об акционерных обществах, ООО и ОДО» [2] учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.

Устав ООО «Галко и Ко »:

Статья 1: Общие положения

1.1 Общество с ограниченной ответственностью «Галко и Ко» (в дальнейшем именуемое «Предприятие») создано в соответствии с законодательством Республики Беларусь на неопределенный срок. Учредителем Предприятия является Галко Надежда Сергеевна, проживающая по адресу: г. Минск 220019, ул. Шаранговича, 72/104, паспорт МР № 2167630, выдан Фрунзенским РУВД г. Минска 14.08.2006.

1.2 Наименование Общества:

Полное наименование на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Галко и Ко»

Сокращенное наименование на русском языке: ООО «Галко и Ко»

Полное наименование на белорусском языке: Таварыства з абмежаванай адказнасцю «Галко i Ка»

Сокращенное наименование на белорусском языке: ТАА «Галко i Ка»

1.3 Место нахождения Общества Минская область, Минский район, город Заславль, улица Вокзальная д.25.

1.4 Общество является юридическим лицом согласно законодательству Республики Беларусь, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, хозяйственном или третейском суде, открывать расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, иметь печать, штампы и иные реквизиты со своим наименованием.

1.5 Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов в уставный фонд этого общества.

Участники общества с ограниченной ответственностью, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников общества.

1.7 Предприятие может с согласия собственника его имущества создать в качестве юридического лица другое предприятие путем передачи ему в установленном порядке части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие).

Статья 2 Цели и виды деятельности предприятия

2.1 Основными целями деятельности Предприятия являются осуществление хозяйственной деятельности, направленной на извлечение прибыли.

2.2 Виды деятельности, подлежащие лицензированию, могут осуществляться Предприятием только после получения соответствующих лицензий.

2.3 Предприятие имеет право осуществлять внешнеэкономическую деятельность в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Статья 3: Уставный фонд предприятия

3.1 Уставный фонд Предприятия формируется учредителем в денежной форме и составляет 5 млрд. руб.

3.2 К моменту осуществления государственной регистрации уставный фонд Предприятия сформирован в размере 100 %.

Статья 4: Имущество предприятия. Порядок распределения прибыли

4.1 Имущество Предприятия составляют его основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается в балансе Предприятия.

4.2 Источниками формирования имущества Предприятия являются: денежные вклады,ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные средства, имеющие денежную оценку.

4.3 Учредитель имеет право на получение части прибыли от использования имущества Предприятия в порядке, определяемом учредителем ежегодно (возможен иной порядок и сроки). Прибыль, остающаяся в распоряжении Предприятия, направляется в фонды Предприятия, формируемые по решению учредителя.

4.4 Убытки Предприятия покрываются за счет резервного фонда. При

недостаточности средств резервного фонда порядок покрытия убытков определяется учредителем Предприятия

Статья 5: Участники общества. Права и обязанности участников

Общество не может иметь одного Участника. Число Участников Общества не должно превышать предела, установленного законодательством Республики Беларусь. В противном случае Общество подлежит преобразованию в акционерное общество в течение года, а по истечении этого срока - ликвидации в судебном порядке, если число его участников не уменьшится до установленного предела.

5.1Участники Общества имеют право:

5.1.1 участвовать в управлении деятельностью Общества в порядке, определяемом настоящим Уставом, лично либо выдавать в порядке, установленном законодательством, доверенность другим лицам на участие в управлении деятельностью Общества;

5.1.2 принимать участие в распределении прибыли Общества;

5.1.3 получать информацию о деятельности Общества, знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в объёме и порядке, установленных настоящим Уставом;

5.1.4 продавать или иным образом отчуждать свою долю в Уставном фонде Общества или её часть одному или нескольким Участникам Общества или самому Обществу в порядке, предусмотренном настоящим Уставом;

5.1.5 отчуждать свою долю (часть доли) в Уставном фонде третьим лицам в порядке, предусмотренном настоящим Уставом;

5.1.6 в преимущественном порядке приобретать долю (часть доли) Участника в Уставном фонде Общества при ее продаже;

5.1.7 пользоваться льготами, установленными Общим собранием участников Общества для Участников Общества;

5.1.8 получать в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчётов с кредиторами, или его стоимость;

5.1.9 работать в Обществе на основе контрактов или выполнять работы на основании договоров при наличии соответствующей подготовки и квалификации (оплата труда по указанным контрактам и договорам в размере причитающихся Участникам выплат из прибыли не засчитывается);

5.1.10 в любое время выйти из Общества в порядке, предусмотренном настоящим Уставом;

5.1.11 иметь другие права, предоставляемые настоящим Уставом, Учредительным договором Общества и законодательством.

5.2 Участники обязаны:

5.2.4 вносить вклады в Уставный фонд в порядке, размере, способом и в сроки, предусмотренные настоящим Уставом и Учредительным договором;

5.2.5 не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества, полученную в связи с участием в Обществе (объем и состав сведений, являющихся конфиденциальной информацией, определяет Общее собрание Участников Общества);

5.2.6 выполнять принятые на себя обязательства по отношению к Обществу.

5.3 Прекращение участия в Обществе происходит в случаях:

5.3.1 перехода доли Участника в Уставном фонде Общества к другому лицу в порядке, определяемом учредительными документами Общества и законодательством;

5.3.2 выхода Участника из Общества;

5.3.3 исключения Участника из Общества.

Статья 6: Управление предприятием

6.1. К компетенции учредителя, как собственника имущества Предприятия, относится решение следующих вопросов:

6.1.1 утверждение устава, внесение в него изменений и дополнений;

6.1.2 принятие решений о реорганизации и ликвидации Предприятия;

6.1.3 назначение и освобождение от должности директора Предприятия;

6.1.4 определение порядка распределения прибыли Предприятия и покрытия убытков при недостаточности резервного фонда;

6.1.5 решение вопросов, связанных с участием Предприятия в хозяйственных товариществах и обществах, созданием и прекращением деятельности дочерних предприятий.

6.2 Руководителем Предприятия является директор, который нанимается

учредителем Предприятия по контракту.

6.3 Директор Предприятия:

6.3.1 осуществляет текущее руководство деятельностью Предприятия,

обеспечивает выполнение решений учредителя;

6.3.2 без доверенности действует от имени Предприятия, представляет его интересы;

6.3.3 в пределах, определенных законодательством, настоящим Уставом и решениями учредителя, распоряжается имуществом Предприятия;

6.3.4 заключает договоры и контракты, связанные с деятельностью Предприятия;

6.3.5 утверждает штаты Предприятия;

6.3.6 в установленном порядке применяет к работникам Предприятия меры поощрения и дисциплинарного воздействия.

6.3.7 определяет условия оплаты труда работников Предприятия;

6.3.8 регулярно (не реже одного раза в год) отчитывается перед учредителями о результатах деятельности Предприятия;

6.3.9 решает другие вопросы, связанные деятельностью Предприятия, за исключением вопросов, отнесенных настоящим Уставом к компетенции учредителя.

Статья 7: Реорганизация и ликвидация предприятия [3]

7.1 Реорганизация Предприятия осуществляется по решению его учредителя в порядке, установленном действующим законодательством.

7.2 В случаях и порядке, установленных законодательством, реорганизация

Предприятия может быть осуществлена по решению уполномоченных Государственных органов, в том числе суда.

7.3 Предприятие может быть ликвидировано в порядке, предусмотренном законодательством, по решению: учредителя, хозяйственного суда, регистрирующего органа.

Статья 8: Заключительные положения

8.1 Во всем остальном, не урегулированным настоящим Уставом, Предприятие руководствуется в своей деятельности Гражданским кодексом и другими актами действующего законодательства Республики Беларусь.

8. Инвестиционный план

Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации. Сумма инвестиций в основной капитал по проекту определяет стоимость инвестиционного проекта. Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется в соответствии с таблицей 8.1. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины.

Таблица 8.1 Расчет потребности в чистом оборотном капитале, млн. руб

Наименование показателей	На начало периода (года) реализации проекта
	2011	2012	2013
Оборотные активы
1.1 Сырье, материалы и другие ценности	51	57	64,5
Запас сырья и материалов в днях	15	15	15
Размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы	3,4	3,8	4,3
1.2 Незавершенное производство	6,8	7,6	8,6
Запас незавершенного производства в днях	2	2	2
Размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции	3,4	3,8	4,3
1.3 Годовая продукция и товары для реализации	17	19	21,5
Запас годовой продукции и товаров для реализации	5	5	5
Размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции	3,4	3,8	4,3
1.4 Дебиторская задолженность, товары отгруженные	72,5	81	91
Отсрочка в поступлении платежей в днях	5	5	5
Размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	14,5	16,2	18,2
1.5 Денежные средства	-	-	-
1.6 Прочие оборотные активы	-	-	-
1.7 Итого оборотные активы	147,3	164,6	185,6
1.8 Прирост оборотных активов	-	17,3	21,0
2 Кредиторская задолженность:
2.1 Перед поставщиками и подрядчиками	10,2	11,4	12,9
Отсрочка по оплате платежей в днях	3	3	3
Размер однодневной суммы материальных затрат	3,4	3,8	4,3
2.2 Расчеты по оплате труда, расчетам с персоналом	3,4	3,8	4,2
Отсрочка расчетов по оплате труда в днях	2	2	2
Размер однодневной суммы расходов на оплату труда	1,7	1,9	2,1
2.3 Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению	1,2	1,4	1,6
Отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях	2	2	2
Размер однодневной суммы налогов и сборов, уплаченных в бюджет	0,6	0,7	0,8
2.4 Итого кредиторская задолженность	14,8	16,6	18,7
2.5 Прирост кредиторской задолженности	-	1,8	2,1
3 Чистый оборотный капитал	132,5	148,0	166,9
4 Прирост чистого оборотного капитала	-	15,5	18,9

Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту представлены в таблице 8.2.

Таблица 8.2 Общие инвестиционные затраты и источники по проекта, млн. руб.

Наименование показателей	По периодам (годам) реализации проекта
	2011	2012	2013
Инвестиционные затраты
1. Капитальные затраты	-	-	-
1.1 Предынвестиционные затраты	28,5	-	-
1.2 Строительно-монтажные работы	76	-	-
1.3 Приобретение и монтаж оборудования	950	-	-
1.4 Предпроизводственные затраты	14,25	-	-
1.5 Другие инвестиционные затраты	-	-	-
2 Итого капитальные затраты-стоимость инвестиционного проекта	1068,75	-	-
3 Прирост чистого оборотного капитала	-	15,5	18,9
4 Итого общие инвестиционные затраты	1068,75	1084,25	1103,15
Источник финансирования инвестиционных затрат
5 Собственные средства - всего	801,5625	813,1875	827,3625
6 Заемные и привлеченные средства - всего	267,1875	0	0
7 Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат	28,14	21,44	21,44
8 Из общего объема финансирования инвестиционных затрат,%	100	100	100
8.1 доля собственных средств	75	100	100
8.2 доля заемных и привлеченных средств	25	-	-
Финансовые издержки по проекту
10 Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), комиссии банков и другие платежи)- всего	28,14	21,44	21,44
Суммарная потребность в инвестициях	829,7025	834,6275	848,8025

Из таблицы видно, что общие инвестиционные затраты составляют 1068,75 млн. руб., в которых собственные средства составляют 75%, а заемные - 25%.

Исходя из таблицы, нам нужен кредит в размере равном 268 млн. руб. По привлекаемому кредиту (займу) укажем условия его предоставления в соответствии с таблицей 8.3

Табл. 8.3 Условие предоставления кредита

Условия предоставления кредита	Значение
Срок предоставления, лет	4 года
Годовая процентная ставка, %	8%
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев)	-
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)/процентов (месяц, год)	01.01.2011
Периодичность погашения основного долга/ процентов	1 раз в месяц
Дата окончания погашения (месяц, год)	31.12.2014
Дополнительные условия (указать)	-

Кредит нам предоставляется на 4 года с годовой процентной ставкой 8%. Периодичность погашения основного долга 1 раз в месяц.

Расчет погашения долговых обязательств по привлекаемому кредиту приведен в таблице 8.4.

Табл. 8.4 Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов, млн. руб.

Вид долговых обязательств	По периодам (годам) реализации проекта	Всего
	2011	2012	2013	2014
1 Сумма получаемого кредита, займа	268	-	-	-	268
2 Задолженность на начало года	360,46	265,32	176,88	88,44	-
3 Сумма основного долга	268	201	134	67	-
4 начислено процентов	21,44	21,44	21,44	21,44	85,76
5 Начислено прочих издержек	6,7	-	-	-	6,7
6 Погашение основного долга	67	67	67	67	268
7 Погашение процентов	21,44	21,44	21,44	21,44	85,76
8 погашение прочих издержек	6,7	-	-	-	6,7
9 Итого погашение задолженности	95,14	88,44	88,44	88,44	360,46
10 Задолженность на конец года	265,32	176,88	88,44	0	-

Из таблицы видно, что организация получит кредит в размере 268 млн. руб. и ее задолженность на начало года составит 360,46 млн. руб. ООО «Галко и Ко» имеет возможность погасить свой долг в течение 4 лет, без остатка задолженности.

9. Оценка предпринимательского риска и страхование

Базисное понятие «риск» -- это угроза, опасность возникновения ущерба в самом широком смысле слова. Под предпринимательским риском понимают риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дела с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.

В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Охарактеризуем потери, потенциальная возможность которых порождает предпринимательский риск.

Потери в производственном предпринимательстве:

1. Снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоя оборудования или недоиспользования производственных мощностей, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака ведет к недополучению запланированной выручки.

2. Снижение цен, по которым намечается реализовать продукцию, в связи с недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса, ценовой инфляцией приводит к вероятным потерям.