Бізнес-план кафе "Царська Блинна"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бізнес-план кафе «Царська Блинна»

Меморандум про конфіденційність

Компанія «Царська блинна» гарантує своїм клієнтам повну конфіденційність на всіх етапах проведення своєї діяльності та буде враховувати інтереси своїх клієнтів в захисті їх технічних та комерційних таємниць.

«Ноу-хау», проектні, конструкторські, інші рішення, розробки та розрахунки є власністю клієнтів та можуть бути використані компанією «Царська Блинна» тільки в цілях, для яких вони були надані. Будь-яке інше їх використання можливе тільки з письмового дозволу клієнтів.

Компанія «Царська Блинна» не буде надавати інформацію надану клієнтами компанії третім особам (за винятком випадків, коли така інформація вимагатиметься за рішенням суду) та іншим чином використовувати її в збиток клієнтові.

Резюме

Кафе «Царська Блинна» створюється з метою швидкого та якісного обслуговування відвідувачів, з максимальною увагою до нього і пропозицією найбільш якісних виробів, які за смаком та якісю не відрізняються від млинців домашнього приготування. В даний час змінився темп життя і багато господинь все рідше і рідше мають можливість і час для приготування по справжньому смачних апетитних, ароматних млинців з різноманітною начинкою. Багато хто з нас згадують з легким смутком в душі млинці, які готували для нас наші бабусі і мами. Кафе «Царська Блинна» дає можливість повернути колишні спогади з чашкою гарячого чаю чи склянкою молока і чудовими, як у бабусі, млинцями.

Наш асортимент спочатку буде не особливо широкий, однак це ні в якому разі негативно не позначиться на якості виробу. Всі страви готуються тільки з натуральних продуктів.

У будні дні основними відвідувачами нашого кафе будуть студенти, школярі, працівники різних організацій. У вихідні та святкові дні наше кафе прекрасно підходить для відпочинку всією сім'єю. Затишний інтер'єр, привітний персонал і дуже смачні млинці створять прекрасну, незабутню атмосферу, і вам захочеться ще не раз відвідати нашу «Царську Блинну».

Також у нашому кафе ви зможете відзначити пам'ятні вам і вашим друзям і знайомим дати і свята.

Суть даного проекту полягає в тому, щоб забезпечити населення хорошими, якісними, завжди свіжими виробами з тіста.

Опис підприємства та сфера його діяльності

У зв'язку з тим, що в даний час існує величезна кількість конкурентів у сфері обслуговування, пильну увагу слід звернути на місцерозташування майбутнього кафе «Царська Блинна».

Необхідні умови: потрібно, щоб місце розташування було як можна більш зручним для жителів і гостей міста - майбутніх відвідувачів, але в той же час необхідно враховувати і місце розташування конкурентів, а також вартість і наявність необхідних площ у даному районі.

З метою виявлення найбільш вдалого місця розташування «Царської Блинної» були оцінені переваги і недоліки місцерозташування майбутнього кафе на декількох центральних вулицях міста.

Передбачається взяти в оренду приміщення розміром 72 кв.м. договір оренди передбачає виконання капітального ремонту приміщення, зовнішнього ремонту будівлі і річну орендну плату в розмірі 87000 грн. Договір укладається строком на 5 років.

Для здійснення даного проекту ми укладемо договори:

1) постачальники основних інгредієнтів:

a. АТ "Київ-Атлантик Україна" для поставки борошна

b. ТОВ "Енергосервіс Україна" для поставки цукру

c. 1-й київський молокозавод для поставок молочної продукції

d. ФОП Фролов В.С. для поставок м'ясної продукції

2) інші продукти придбаваються на міських ринках.

Наше підприємство буде займатися виробництвом і реалізацією млинцевій продукції та супутніх товарів. Вироби будуть завжди якісними і свіжими. Перший час асортимент та обсяги виробництва будуть невеликі. Але надалі, в міру завоювання споживача, перше і друге буде розширюватися. І тільки на другому етапі розвитку виробництва буде розвиватися такий вид послуг, як замовлення продукції по інтернету, доставка продукції додому або в офіс.

Підприємство зареєстроване як товариство з обмеженою відповідальністю зі статутним капіталом 42 тис. грн.

Кафе «Царська Блинна» планує надавати такі види послуг:

1) випічка і реалізація млинців і оладок.

2) надання послуги «товари в дорогу»

3) асортимент кафе будуть включені гарячі, холодні закуски, перші, другі страви, карта вин буде надана в повному обсязі.

4) проведення свят, банкетів, ювілеїв, торжеств.

Планується також надання сервісних послуг: замовлення через Інтернет, по телефону, доставка товарів додому та в офіси.

збут конкурент ризик прибуток

Опис продукції

В даний час на ринку послуг існує безліч кафе, які надають аналогічні послуги, однак, основним недоліком товарів і послуг у конкурентів є високі ціни і невисока якість продукції.

В даний час в нашому місті існує безліч підприємств громадського харчування. Однак мало хто з них реалізує продукцію в повному обсязі власного виробництва.

Млинці реалізуються у вигляді напівфабрикатів через торговельну мережу, або продаються в місцях великого скупчення народу (на ринках) і сервіс там відповідний.

Правда, останнім часом з'явилися так звані «млинці-гриль». Але продаються вони остившімі, ціни там не маленькі, а якість залишає бажати багато кращого.

Є також мережа пиріжкових «Листковий пиріжок». Але вони, як і «млинці-гриль», пропонують їсти свою продукцію стоячи, на вулиці.
Так що основними нашими конкурентами можуть послужити кафе, піцерії міста, а також всілякі бари.

Основною перевагою планованого кафе «Царська Блинна» буде можливість зниження собівартості і цін, підвищення якості, розширення асортименту послуг (товарів).

Планується створити мережу кафе «Царська Блинна» по всьому місту, які представлятимуть широкий асортимент страв і послуг.

Наша «Царська Блинна» займається виготовленням виробів із здобного дріжджового і без дріжджового тіста. Млинці завжди були на Русі традиційною стравою, тому наші споживачі з легкістю визначать, що наші млинці дуже високої якості. При виготовленні млинців і супутніх товарів не будуть використані консерванти і концентрати. Завжди, в будь-який час року - лише свіжі, якісні продукти!

В даний час споживачі стали дуже перебірливі. І на це якість ми будемо спиратися, відкриваючи «Царська Блинна».

Ціна за наші смачні і якісні млинчики буде досить не висока.
У «Царській Блинній» буде зручний режим роботи, побудований таким чином, що вже з 8 години ранку ви зможете поласувати нашими млинцями і випити чашечку - іншу гарячої кави або чаю.

Нашу «Царську Блинну» відрізняють такі важливі особливості:

- висока якість

- традиційна рецептура

- свіжість

- прекрасні смакові якості

- помірна ціна.

Продукція нашої «Царської Блинної» повинні користуватися досить великою популярністю серед споживачів, оскільки, незважаючи на величезну кількість всіляких кафе, закусочних та інших закладів подібного роду, млинці практично відсутні в запропонованих меню.

Планується використовувати таке обладнання:

- блинница TEFAL;

- касовий апарат;

- комп'ютер Pentium IV;

- холодильне обладнання;

- кондиціонер;

- меблі;

- посуд.

Необхідна виробнича площа 10 кв.м., 62 кв. м. - під торговий зал і санітарний вузол. Приміщення планується взяти в оренду.

Маркетинг і збут продукції

Історія свідчить, що маркетинг є одним з важливих умов на шляху фірми до успіху. Багато фірм, що мали спокусливий, дійсно потрібний споживачу товар, зазнали невдачі через неправильний маркетингу або взагалі відсутність такого. Тому при оцінці бізнес-плану величезна увага буде приділена цього розділу. Якщо не визначена реальна потреба в товарах або послугах, то ніякий талант, ніякі капітали не допоможуть фірмі домогтися успіху в даній області.

В умовах панування ринкових відносин планування бізнесу найтіснішим чином пов'язане з передбаченням можливостей збуту підприємницького продукту на ринку товарів і послуг. Щоб прогнозні оцінки підприємця найбільш відповідали реальній ситуації майбутнього попиту і обсягу продажів, необхідно ретельно дослідити, вивчити, проаналізувати ринок збуту підприємницького продукту, тобто людей, які купують товар підприємства або користуються його послугами. Необхідно тримати під контролем коло споживачів, тоді фірма завжди зможе вирішити: залишатися їй на ринку або покинути його.

Поява на ринку або відхід з нього належить до числа найбільш важливих стратегічних рішень і вимагає ретельного розрахунку.

Природно, підприємство зацікавлене у споживачах, які куплять товар за ціною, що забезпечує отримання прибутку в достатньому обсязі, протягом тривалого періоду часу з тим, щоб фірма могла існувати і розвиватися.

Аналіз майбутнього ринку збуту - це один з найважливіших етапів підготовки бізнес-планів, і на таку роботу не можна шкодувати ні коштів, ні сил, ні часу. Досвід показує, що невдача більшості провалених згодом комерційних проектів, була пов'язана саме із слабким вивченням ринку і переоцінкою його ємності.

Найбільш першими даними, які можуть знадобитися, є інформація про:

- потенційних покупців;

- положенні на ринку і його кон'юнктури;

Немає нічого ошибочней, ніж думати, що гідності вашого товару настільки очевидні, що його захочуть купити всіх підприємств тій чи іншій галузі.

Аналіз необхідно почати з оцінки потенційної ємності ринку, тобто загальної вартості товарів, які покупці певного регіону можуть купити за певний період часу. Вона залежить від багатьох факторів: соціальних, національно-культурних, кліматичних, а головне, - економічних, у тому числі від рівня доходів (чи заробітків потенційних покупців), структури їх витрат (у тому числі позик, заощаджень або інвестицій), темпів інфляції, наявності раніше куплених товарів аналогічного призначення і т.д.

Звичайно, сам набір врахованих чинників залежить від характеру самого проекту.

Другим етапом є оцінка потенційної суми продажів, тобто тієї частки ринку, яку ми сподіваємося захопити, і відповідно тієї максимальної суми реалізації, на яку ми можемо розраховувати на наших можливостях.
Третій етап - прогноз обсягів продажів. На цьому етапі оцінюється реальність продажу певної кількості товарів.

При аналізі ринку та основних конкурентів визначаються розміри (ємність) ринку, ступінь насиченості ринку, тенденції зміни цих параметрів на найближчу перспективу, виявляються найбільш перспективні ринки збуту і обгрунтовуються причини переваги, виробляється аналіз та оцінка основних конкурентів.

У результаті дослідження аналіз ринку повинен привести до висновків про те, де, кому, в якому обсязі ми зможемо продавати продукт своєї діяльності і що доведеться робити для забезпечення запланованого обсягу продажу.

Також ми повинні дізнатися про конкуренцію на ринку, на якому планується надходження нашої продукції. Тут необхідно відповісти на наступні питання:

хто є найбільшим виробником аналогічних товарів?

як йдуть справи у конкурентів: які обсяги продажів, доходи, впроваджуються нові технології, який рівень сервісу?

чи багато уваги приділяють рекламі, скільки коштів вони вкладають в неї?

що собою представляє їх продукція: основні характеристики, рівень якості, дизайн, думка споживачів?

Який рівень цін на аналогічну продукцію?

Аналіз конкурентів дозволить дати чітку відповідь на наступні питання:
Чи існує безліч підприємств, що пропонують аналогічну продукцію, або конкуренція ведеться обмеженим числом учасників?

Яка частина ринку контролюється провідними конкуруючими торговими підприємствами?

Яка організаційна структура характерна для конкурентів і як вона відрізняється від нашої фірми?

Як швидко змінюється область діяльності фірми і стабільність конкурентів?

Кафе «Царська Блинна» здійснюватиме випуск і реалізацію млинцевих виробів високої якості. У міру зростання підприємства ми будемо суттєво розширювати асортимент і збільшувати обсяги виробництва і продажів.

Оскільки кафе розташовуватиметься в центрі міста, а конкретно - на вул. Горького, то недоліком такого приміщення є безпосередня близькість конкурентів, що пропонують аналогічні товари та послуги.

У даному місці розташування знаходяться три основних конкуренти: кафе «Наташа», кафе «Челентано» та мережа міні-кафе швидкого харчування «Листковий пиріжок».

Таблиця 1. Чинники конкурентоспроможності

Фактори	Кафе «Царська Блинна»	Конкуренты
		Кафе «Наташа»	«Челентано»	«Листковий пиріжок»
Якість	Завжди теплі, свіжі, смачні вироби	Їжа не завжди свіжа та якісна	Привозна піца середньої якості	Завжди смачні пиріжки
Місцезнаходження	Одна з центральних вулиць міста, жваве місце, є місце для паркінгу	Одна з центральних вулиць міста, жваве місце	Одна з центральних вулиць міста, не дуже жваве місце, є місце для паркінгу	Безпосередньо на зупинці
Рівень ціни	Середня	Вище середньої	Вище середньої	Средня
Виключність товару	не розповсюджений на ринку	розповсюджений на ринку	розповсюджений на ринку	звичайний
Асортимент	10-15 видів.	Не дуже широкий асортимент	широкий асортимент	10-15 видів
Репутація фірми	Фірма нова	Сумнівна	Відома, має постійних клієнтів	Відома, має постійних клієнтів

Так як зовнішня і внутрішня середа змінюються під впливом діяльності підприємства, так і інших факторів, то необхідно виявити обмеження, сильні та слабкі сторони підприємства в мінливому середовищі. І на основі отриманих результатів підприємство повинне внести зміни в обрану стратегію. Виявити і співвіднести між собою обмеження і можливості, сильні і слабкі сторони підприємства допоможе SWOT-аналізу.

Таблиця 2. SWOT-аналіз

	Конкурент 1 «Наташа»	Конкурент 2 «Челентано»	Конкурент 3 «Слоеный пирожок»	Своя компания
сильні сторони	Зручне географічне положення, досить широкий асортимент, постійні клієнти	Наявність фінансових ресурсів, широка популярність, ефективність менеджменту, широкий асортимент,	Хороша репутація у покупців, ефективність збутової політики, широкий асортимент, зручне географічне положення.	Хороша репутація у покупців, ефективність збутової політики, широкий асортимент, зручне географічне положення.
Слабкі сторони	Високі ціни, застаріле обладнання, середня якість продукції, погана реклама	Високі ціни, погіршується конкурентна позиція, в асортименті в основному піца.	Відсутність кваліфікованих працівників, погіршення конкурентна позиція, досить високі ціни.	Недостатній управлінський досвід, ще не сформувався імідж кафе.
Можливості	Поліпшити якість продукції, заміна обладнання, проведення рекламної компанії	Розширення асортименту, відкриття нових кафе.	Перехід до більш ефективних стратегій, пільгове оподаткування.	Введення додаткових послуг, залучення інвесторів, постійні постачальники.
Загрози	Можливість появи нових конкурентів, незадоволенийність клієнтів якістю продукції, зниження загального рівня купівельної спроможності, несприятлива політика держави	Зростаюче конкурентний тиск, несприятливі демографічні зміни, зниження загального рівня купівельної спроможності, несприятлива політика держави.	Зміна споживчих переваг, незадоволеність клієнтів якістю продукції, незадоволення клієнтів якістю продукції, зниження загального рівня купівельної спроможності, несприятлива політика держави.	Несприятливі демографічні зміни, зростання інфляції, зниження загального рівня купівельної спроможності, несприятлива політика держави.

Головною метою проектованого підприємства є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки. Головною стратегією підприємства повинна стати комплексна стратегія з надання продукції високої якості і за нижчими цінами, а також розширення асортименту виробів. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу кафе.

Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням еластичності попиту, встановлення цін буде здійснюватися методом "витрати + прибуток», з урахуванням величини очікуваного попиту і поведінки конкурентів. Ціни на млинцеву продукцію розраховуватимуться виходячи з рівня попиту і витрат та цільового прибутку.

На даний момент ми ставимо перед собою наступні основні цілі:

1) Максимально можливий прибуток

2) Забезпечення і добробут робітників

3) Положення на ринку

4) Максимальна продуктивність

5) Розробка, виробництво продукту і оновлення технологій

6) Впровадження додаткових виробничих одиниць

Все це має сприяти швидкому зростанню підприємства.

Зупинимося докладніше на кожному з перерахованих вище пунктів:

1 Максимально можлива прибуток є основною метою, заради якої створюється підприємство. Під максимально можливої ??ми розуміємо прибуток, одержуваний при повному використанні всіх виробничих та людських ресурсів.

2 Наймаючи робітників, ми беремо на себе відповідальність за їх рівень життя. Відповідно, чим вище цей рівень, тим більша здається організація. Отже, в наших інтересах забезпечити своїх працівників передусім конкурентно-спроможної зарплатою, а також іншими можливими благами. Імідж процвітаючої фірми вселяє оточуючим впевненість, а це означає, що у них з'явиться бажання відвідати нашу закусочну або укласти контракт саме з такою фірмою.

3 Положення на ринку є другою за значимістю з поставлених цілей. До неї входить завоювання основної частки ринку громадського харчування в м. Н. Новгороді. Поступове встановлення монополістичні прав.

4 Прибуток підприємства прямо пропорційно залежить від його продуктивності, отже, тільки при максимальній продуктивності і, крім того, при використанні всіх виробничих ресурсів можна домогтися максимального прибутку.

5 Тільки лише з впровадженням нових сучасних технологій, постійно покращуючи якість виробів і розширюючи список своєї продукції, підприємство може добитися успіху. Ми маємо намір твердо дотримуватися цього правила.

6 Це пункт безпосередньо пов'язаний з попереднім. В майбутньому (приблизно через 5 років) ми плануємо відкрити 3 дочірніх підприємства.
Досягнення цього можливе лише при швидкому розвитку виробництва. Для цього у нас є достатній початковий капітал, а також сприятливі цьому умови.

Все інше залежить від керівництва підприємства, уміння правильно використовувати наявні у фірми ресурси, від чіткого контролювання що протікають у фірмі процесів.

Вироблену продукцію ми плануємо поширювати лише у своєму кафе. Планується при збільшенні обсягу продажів налагодити доставку виробів додому і в офіс. Наша продукція не поширюватиметься через інші магазини, кафе та їдальні.

У нас досить доступні ціни, що теж сприятиме просуванню товару на ринок.

Перед підприємством стоїть завдання увійти на ринок громадського харчування м. Н. Новгороді.

Планується протягом тижня з дня відкриття кафе реалізовувати продукцію за схемою «1 +1»: замовляючи у нас одну порцію млинчиків по-царськи, другу ви отримуєте безкоштовно.

Одним з важелів може бути посилення рекламної компанії і застосування незвичайного прийому маркетингу: кожному відвідувачеві ми забезпечимо можливість 5% знижки на наші млинці протягом 2 днів з дня останньої покупки.

Стратегія конкурентів не агресивна. тТаким чином, з усього вищесказаного можна зробити висновок, що у нас є досить перспективна маркетингова можливість виходу на ринок громадського харчування.

Для досягнення поставлених цілей планується розгорнути широкомасштабну рекламну кампанію з метою ознайомлення споживачів з продукцією і цінами на неї.

Таблица 3. Каналы продвижения на рынок

Шляхи просування	Ціна, грн.	Кількість	Вартість в місяць, грн.	Кількість піблікацій на рік
1	2	3	4	5
Реклама по телебаченню	200	5	1000	1 місяць
Реклама в журналі (газеті)	50	10	500	3 месяці
Реклама на радіо	8	30	240	3 месяці
Реклама на транспорті	200	5	1000	6 месяців
Росповсюдження брошью, флаєрів	2 коп./штука	1000	20	1 месяць
ИТОГО	-	-	2760

Витрати на маркетинг планується фінансувати за рахунок фонду розвитку виробництва.

Таблица 4. Прогноз об'єму продажів

Прогнозний об'єм продажу	2012	2013
	За місяць (порц.)	За рік (порц.)
Млинці по-царськи	Максимальный	660	7920	9180
	Средний	600	7200	8280
	Минимальный	540	6480	7452
Українські млинці	Максимальный	1980	23760	27324
	Средний	1800	21600	24840
	Минимальный	1782	21384	24592
Російські млинці	Максимальный	2640	31680	36432
	Средний	2400	28800	33120
	Минимальный	2160	25920	29808

Дані про зростання ринку були визначені шляхом побудови трьох сценаріїв: ріст ринку по максимальному варіанту розраховувався виходячи з незмінності чисельності населення, збільшення щороку кількості туристів на 15% і збільшення частки покупців з 35% до 50%.

Мінімальний варіант передбачає збереження всіх пропорцій (числа пенсіонерів і частки покупців загальної чисельності населення) і зміна чисельності населення відповідно до окреслилися тенденціями. Таким чином, прогнозовані обсяги продажів можуть значно коливатися в залежності від соціально-економічних, демографічних та інших факторів.

Виробничий план

Виробничий процес випічки млинців складається з наступних дій (операцій):

1) прийом замовлення

2) замішування тіста

3) контроль якості

4) безпосереднього виготовлення млинців

5) оформлення та подача замовлення

Випічка млинців займає від 1,5 до 3 хвилин в залежності від обраного найменування та кількості замовленого, т. я. асортимент досить широкий і досить складно уявити собі єдину схему технологічного процесу.

Таблиця 5. Необхідне основне і допоміжне обладнання

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.
Основное оборудование
Холодильник	2	10000
Кондиционер	1	4000
Блинница	6	480
Миксер	2	300
Чайник	2	120
Микроволновая печь	1	600
Плита	1	4000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	1000
Компьютер	1	4000
Барная стойка	1	6000
Мебель	-	6000
Муз. центр (телевизор)	1	600
ИТОГО:	-	33500 грн.

Виробнича потужність залежить і від продуктивності кухаря.

Відповідно до плану виробництва і реалізації продукції початкова потреба в устаткуванні буде декілька менше.

Технологія виробництва

Тісто на млинці виготовлятиметься із застосуванням міксерів.

Пізніше при збільшенні обсягів виробництва буде придбана тістомісильна машина.

Постачальники

Касовий апарат буде купуватися у ТОВ «ТоргМонтаж», холодильне обладнання купуються у ТОВ ВКФ «УкрХолод», АТ "Київ-Атлантик Україна" для поставки борошна, ТОВ "Енергосервіс Україна" для поставки цукру, 1-й Київський молокозавод для поставок молочної продукції, ФОП Фролов В.С. для поставок м'ясної продукції.

План виробництва і розрахунок випуску продукції
З метою спрощення розрахунків ми розглянемо чотири види товарів: млинці по-царськи, українські млинці, російські млинці й інші млинці.
Розрахунки проводилися виходячи із середніх цін на продукти і товари у передбачуваних постачальників на момент розробки бізнес-плану.

Таблиця 6. Ціни на основну сировину

Найменування	Цена за 1 кг, грн.
Борошно	1,60
Молоко	1,80
Сметана	4,00
Вершки	3,20
Вершкове масло	11,00
Олія	6,00
М'ясо	30,00
Яйця	4,40
Дрожжі	7,00
Цибуля	3,00
Цукор	3,60
Сіль	0,60

Запланований добовий обсяг випуску:

Млинці по-царськи:

Припустимо, що середній обсяг продажу на добу буде 20 порцій, кількість млинців в порції 2 штуки, тоді в добу вироблятимемо 40 млинців цього виду.

Одна порція коштує 3,54 грн. (Одна порція - два млинця).

Українські млинці:

Середній обсяг продажу млинців цього виду буде 60 порцій, тобто обсяг випуску млинців цього виду на добу становитиме 120 штук.

Одна порція коштує 3,80 грн. (Одна порція - два млинця).

Російські млинці:

Середній обсяг продажів складе 80 порцій, отже, в добу ми будемо виробляти 160 штук млинців цього виду. Одна порція коштує 3,52 грн. (Одна порція - два млинця).

Так як на решту продукції припадає 20% від всього виробництва млинців, то в добу має бути продано млинцевих виробів на суму не менше 1000 грн.

Усього виручка на добу в середньому повинна складати близько 1300 грн. (Не менше 15% від усіх продажів в день повинно доводиться на продукцію, представлену в барі).

Кількість обслуговуючого персоналу 2 людини в зміну, кількість кухарів - 2 людини в зміну. Робота в 2 зміни - 15 годин.

Режим роботи «арської Блинної» з 8 ранку до 22 вечора.

Собівартість продукції

Таблиця 7 Витрати сировини

Найменування	Цена за 1 кг, грн.	Кількість продуктів, на 5 порцій	Вартість продуктів на 5 порцій, грн
Борошно	1,60	0,1	0,16
Вершки	3,20	0,1	0,32
Вершкове масло	11,00	0,05	0,55
Яйця	4,40/дес.	0,2 дес.	8,80
Цукор	3,60	0,05	0,18
Сіль	0,60	0,0015	0,0015
Всього	24,40		2,09

Вихід продукції 500г - 5 порцій (10 млинців), вартість продуктів на 1 порцію - 0,418 грн.

Добовий випуск млинців по-царськи 20 порцій.

1 Вартість добових витрат на сировину 8,36 грн. (На 20 порцій)

2 Витрата електроенергії 40 кВт / год, за зміну (15 годин) - 600 кВт / год.. Її вартість при тарифі 0,374 грн. / кВт / год - 224,4 грн. Частка млинців по-царськи 10% від усього натуральногооб'ема на добу. Вартість електроенергії в добу 22,44 грн.

3 Зарплата кухаря-400 грн. на місяць, офіціанта-400, прибиральниці - 200, добова зарплата робітників - 53.2 грн + з / п прибиральниці 6,6 грн. Частка млинців по-царськи 10% від обсягу на добу.
Зарплата виробничих робітників становить 5,98 грн. на добу.

3.1 Зарплата адміністративно-управлінського персоналу на місяць становить 3300 грн., За день їх зарплата складе 110 грн., Частка млинців по-царськи 10%, зарплата адміністративно-управлінського персоналу складе 11 грн.

4 Витрати на паливо в місяць складають 400 грн., Т.ч. частка млинців по-царськи становить 10%, то витрати на бензин складуть 40 грн.

5 Орендну плату за приміщення - 241,92 грн на добу. Частка млинців по-царськи 10% від обсягу на добу. Орендна плата за приміщення 24,19 грн. на добу.

6. Непередбачені витрати 3,40 грн.

Таблиця 8. Розрахунок собівартості «Млинців по-царськи»

Елементи Витрат	Сума, грн.
Оплата праці	16,98
Матеріальні витрати	32,95
В тому числі сировина і матеріали (на 20 порцій)	8,36
Паливо	1,40
Електроенергія	22,44
Орендна плата	24,19
Непередбачувані витрати	3,40
Повна собівартість (на 20 порций)	70,77
Повна собівартість (на 1 порцию)	3,54

Разом собівартість млинців по-царськи, які у добу: 70,77 грн.
При добовій випічці 20 порцій собівартість однієї порції складе 3,54 грн.

Таблиця 9. Розрахунок витрати продуктів для приготування «Українських млинців»

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Молоко	1,80	0,1	0,18
Пшоно	2,40	0,05	0,12
Гречана мука	4,00	0,05	0,20
Вершкове масло	11,00	0,025	0,28
Яйця	4,40	0,2	0,88
Дрожжі	7,00	0,0015	0,01
Цукор	3,60	0,02	0,07
Сіль	0,60	0,005	0,003
Сметана	4,00	0,05	0,20
Всього	38,80		1,94

Вихід продуктів 500г - 5 порцій (10 млинців), витрата продуктів на 1 порцію 0,39 грн.

Добовий випуск «українських млинців» 60 порцій.

1 Вартість добових витрат на сировину 116,4 руб. (На 60 порцій)

2 Витрата електроенергії 40 кВт / год, за зміну (15 годин) - 600 кВт / ч. Її вартість при тарифі 0,37 грн. / кВт / ч - 224,4 грн. Частка «українських млинців» 30% від усього натурального обсягу добу. Вартість електроенергії в добу 67,32 грн.

3 Зарплата кухаря-2000 руб. на місяць, офіціанта-2000, прибиральниці - 200, добова зарплата робітників - 53,2 грн + з / п прибиральниці 6,6 грн. Частка «українських млинців» 30% від обсягу на добу. Зарплата виробничих робітників становить 17,94 грн. на добу.

Зарплата адміністративно-управлінського персоналу на місяць становить 3300 грн., За день їх зарплата складе 110 грн., Частка «українських млинців» 30% від обсягу на добу, зарплата адміністративно-управлінського персоналу складе 33 грн.

4 Витрати на паливо в місяць складають 400 грн., Т.я. частка «українських млинців» становить 30% від усього обсягу, то витрати на бензин складуть 4 грн.

5 Орендну плату за приміщення - 241,92 грн. на добу Частка «українських млинців» 30% від обсягу на добу. Орендна плата за приміщення 72,58 грн. на добу.

6. Непередбачені витрати 10,18 грн. на добу.

Таблиця 10. Розрахунок собівартості «Українських млинців»

Елементи витрат	Сума, грн.
Оплата праці	50,94
Матеріальні затрати
в тому числі сировина і матеріали (на 60 порций)	23,29
Паливо	4
Електроенергія	67,32
Орендна плата	72,58
Непередбачувані витрати	10,19
Повна собівартість (на 60 порций)	228,30
Повна собівартість (на 1 порцию)	3,80

Разом собівартість «Українських млинців», які за добу: 228,30 грн.
При добовій випічці 60 порцій собівартість однієї порції складе 3,80 грн.

Таблиця 11

Розрахунок витрати продуктів для приготування «Російських млинців»

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Мука	1,60	0,1	0,16
Молоко	1,80	0,1	0,18
Растительное масло	6,00	0,005	0,03
Сахар	3,60	0,03	0,11
Яйца	4,40	0,01	0,04
Соль	0,60	0,0015	0,0009
Всього	18		0,53

Вихід продукції 350г - 5 порцій (10 млинців), витрата продуктів на одну порцію становить 0,10 грн.

Добовий випуск «російських млинців» 80 порцій.

1 Вартість добових витрат на сировину 8,37 грн. (На 80 порцій)

2 Витрата електроенергії 40 кВт / год, за зміну (15 годин) - 600 кВт.год Її вартість при тарифі 0,37 грн. / кВт.год - 224,4 грн. Частка «російських млинців» 40% від усього натурального обсягу добу. Вартість електроенергії в добу 89,76 грн.

3 Зарплата кухаря-400 руб. на місяць, офіціанта-400, прибиральниці - 200, добова зарплата робітників - 53,20 грн + з / п прибиральниці 6,60 грн. Частка «російських млинців» 40% від обсягу на добу. Зарплата виробничих робітників становить 23,92 грн. на добу.

Зарплата адміністративно-управлінського персоналу на місяць становить 3300 грн., За день їх зарплата складе 110 грн., Частка «російських млинців» 40% від обсягу на добу, зарплата адміністративно-управлінського персоналу складе 44 грн.

4 Витрати на паливо в місяць складають 400 руб., Т.к. частка «російських млинців» становить 40% від усього обсягу, то витрати на бензин складе 5,32 грн.

5 Орендну плату за приміщення - 241,92грн. на добу. Частка «російських млинців» 40% від обсягу на добу. Орендна плата за приміщення 96,77грн. на добу.

6. Непередбачені витрати 13,58 грн.

Таблиця 12. Розрахунок собівартості «Російських млинців»

Елементи витрат	Сума, грн.
Оплата праці	67,92
Матеріальні затрати	112,24
в тому числі сировина і матеріали (на 80 порций)	8,37
Паливо	5,32
Електроенергія	89,76
Орендна плата	96,77
Непередбачувані витрати	13,58
Повна собівартість (на 80 порций)	281,72
Повна собівартість (на 1 порцию)	3,52

Разом собівартість «російських млинців», які за добу: 281,72 грн. При добовій випічці 80 порцій собівартість однієї порції складе 3,52 грн. Звичайно ж, в умовах мінливої економіко-політичної ситуації в Україні важко однозначно визначити тип ринку, на який ми виходимо, але найбільш близький він до олігополії.

З одного боку ми, звичайно, хочемо отримувати максимальний прибуток, з іншого боку ми не хочемо залучати на наш сегмент ринку конкурентів і втрачати клієнтуру. Перед нами стоїть завдання отримати максимальний прибуток, але з тим розрахунком, щоб ціна товару була прийнятною для наших споживачів, і вони не пішли б від нас до наших конкурентів. Тому, враховуючи поставлену задачу, ми будемо визначати ціну методом «середньої витрати плюс прибуток», але не будемо також забувати про рівень поточних цін.

Попит на нашу продукцію еластичний, тому що наш товар має заміну. Дотримуючись загальної методики розрахунку ціни, при її визначенні будемо слідувати наступному плану:

1) Постановка завдання ціноутворення;

2) Визначення попиту;

3) Прогноз витрат;

4) Аналіз цін і товарів конкурентів;

5) Вибір методу ціноутворення;

6) Встановлення остаточної ціни.

Нашим завданням буде наступне:

- Виходячи з цього, при визначенні ціни, будемо використовувати метод "середньої витрати плюс прибуток», але також не будемо забувати про ціни конкурентів.

- Враховуючи темпи інфляції, ціни на нашу продукцію змінюватимуться, на момент складання бізнес-плану вони склали:

Таблиця 13. Ціни на продукцію

«Млинці по-царськи»
Собівартість	3,59
Націнка	20%
Ціна без ПДВ	4,25
ПДВ	18%
Ціна	5,00
«Украинские блины»
Собівартість	3,80
Націнка	20%
Ціна без ПДВ	4,56
ПДВ	18%
Ціна	5,40
«Русские блины»
Собівартість	3,52
Націнка	20%
Ціна без ПДВ	4,22
ПДВ	18%
Ціна	5,00

Організаційний план

З точки зору правового статусу ми вибрали товариство з обмеженою відповідальністю зі статутним капіталом 210 тис. рублів. У нас три засновники: директор, бухгалтер, технолог з рівною часткою в статутному капіталі. Форма власності - приватна.

Директор:

- організовує всю роботу підприємства;

- несе повну відповідальність за його стан і стан трудового колективу;

- представляє підприємство у всіх установах і організаціях;

- розпоряджається майном підприємства;

- укладає договори;

- пошук постачальників матеріалу;

- збут продукції (тобто пошук клієнтів);

- видає накази по підприємству відповідно до трудового законодавства, приймає та звільняє працівників;

- застосовує заходи заохочення і накладає стягнення на працівників підприємства;

- відкриває в банках рахунки підприємства.

Технолог:

Несе відповідальність за:

- випуск високоякісної продукції та її вдосконалення;

- розробки нових видів продукції;

- впровадження у виробництво новітніх досягнень науки і техніки
механізації та автоматизації виробничих процесів;

- дотримання встановленої технології;

- використання новітньої техніки і технології;

- здійснює оперативний контроль за ходом виробництва;

- розробляє календарні графіки роботи;

- усуває причини, що порушують нормальний режим виробництва
здійснює контроль за комплексністю і якістю готової продукції
організовує контроль за якістю що надходить на підприємство сировини, матеріалів, напівфабрикатів та ін, так як якість продукції є визначальним у загальній оцінці результатів діяльності трудового колективу.

Бухгалтер:

- Є також заступником директора з економічних питань;

- керує роботою з планування та економічного стимулювання на підприємстві, підвищенню продуктивності праці, виявлення та використання виробничих резервів поліпшенню організації виробництва, праці та заробітної плати

- розробляє нормативи для утворення фондів економічного стимулювання проводить всебічний аналіз результатів діяльності підприємства

- розробляє заходи щодо зниження собівартості і підвищення рентабельності підприємства, поліпшення використання виробничих фондів, виявлення та використання резервів на підприємстві

- здійснює облік коштів підприємства і господарських операцій з матеріальними та грошовими ресурсами

- встановлює результати фінансово-господарської діяльності підприємства виробляє фінансові розрахунки з замовниками та постачальниками, пов'язані з реалізацією готової продукції, придбанням необхідної сировини, до її завдань також отримання кредитів у банку, своєчасне повернення позик, взаємовідносини з державним бюджетом.

Застосування колективної відповідальності приводить до істотного зниження втрат робочого часу, плинності кадрів.

Таблиця 14. Штатний розклад кафе «Царська Блинна»

Посада	Число робочих	Заробітна плата, грн.	Річний ФОП, грн
Директор	1	1100	13200
Бухгалтер	1	900	10800
Технолог	1	700	8400
Водитель	1	600	7200
Бармен	2	500	12000
Официант	2	400	9600
Уборщица	1	200	2400
Повара	4	400	19200
Всього	13	4800	82800

Зарплата наших працівників безпосередньо залежить від прибутку. При збільшенні прибутку видаються премії. Середній вік наших працівників складе 27 років.

Робоча сила, не пов'язана з керуванням:

Так як проектоване підприємство відноситься до сфери обслуговування, то запланований графік роботи з 8.00 до 22.00. Таким чином, відповідно до КЗпП режим роботи барменів, офіціантів та кухарів, встановлюється два через двадні, без перерв, з 7.30 до 22.30. Режим роботи адміністративно-управлінського персоналу з 10.00 до 18.00 з перервою на обід, п'ять днів на тиждень. Водій працює з 8.00 до 22.00 з перервою на обід, п'ять днів на тиждень, прибиральниця працює вранці (до відкриття) і ввечері (після закриття) кафе.

Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:

Таблица 15. Квалификационные требования к работникам

Посада	Освіта	Якість	Досвід роботи
Бармен	Середня спеціальна або курси	чесність, порядність, сумлінність, хороше знання карти вин, знання комп'ютера, касового апарату.	Бажаний, не обов'язковий
Офіціант	Середня спеціальна або курси	чесність, порядність, сумлінність, хороше знання карти вин, знання комп'ютера, касового апарату.	Бажаний, не обов'язковий
Повар	Середня спеціальна	чесність, порядність, сумлінність, професійні вміння готувати.	Обов'язковий не менше 5 років
Водій	Не має значення	чесність, порядність, сумлінність, особистий автомобіль	Обов'язковий не менше 5 років

Найм співробітників буде проводитися на конкурсній основі, з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи.

Фінансовий план

Всі розрахунки проводилися з урахуванням наведеного в розділі маркетинг попиту. Так як планується що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їх наочності підготовчий період у фінансовий план не включається.

Для здійснення проекту необхідно:

Власний капітал 42 тис. грн.

Позиковий капітал у формі лізингу 33500 грн. Кошти йдуть на купівлю обладнання. Щорічні лізингові платежі становлять 15% від первісної вартості обладнання, тобто5025 грн. Період дії договору становитиме 5 років.

Амортизація обчислювальної техніки, кондиціонера, мікрохвильової печі, млинниці, міксера і чайника розраховувалася виходячи з того, що це обладнання є високотехнологічним і йому властиво швидке моральне старіння.

1) Термін служби холодильника - 10 років. Первісна вартість 10 000 грн.,

Щорічні амортизаційні відрахування:

10000/10 = 1000 руб. на рік

2) Термін служби барної стійки -10 років, початкова вартість становить 6000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування: 6000/10 = 600 грн. на рік.

3) Термін служби комп'ютера Pentium IV - 3 роки. Первісна вартість 4000 грн., Щорічні амортизаційні відрахування складуть: 4000 / 3 = 1333,33 грн. на рік.

4) Термін служби кондиціонера - 6 років, початкова вартість становить 4000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування: 4000 / 6 = 666,67 грн. на рік

5) Термін служби плити - 10 років, початкова вартість становить 4000 руб. Щорічні амортизаційні відрахування: 4000/10 = 400 грн. на рік

6) Термін служби блінніци TEFAL - 3 роки, первісна вартість складає 480 грн. Щорічні амортизаційні відрахування: 480 / 3 = 160 грн. на рік

7) Термін служби мікрохвильової печі - 3 роки, первісна вартість складає 600 грн. Щорічні амортизаційні відрахування: 600 / 3 = 200 грн.

8) Термін служби міксера, чайника, музичного центру - 3 роки, їх загальна первісна вартість становить 1020 грн. Щорічні амортизаційні відрахування: 1020/3 = 340 грн.

9) Термін служби меблів - 10 років, початкова вартість становить 6000 грн. Щорічні амортизаційні відрахування: 6000/10 = 6000 грн.

Разом амортизаційні відрахування за рік складуть: 5320 грн.

Таблиця 16. Рахунок прибутків і збитків

Доходи і витрати по звичайним видам діяльності	2011
	За місяць	За рік
Виручка від реалізації	A	39000	468000
ПДВ (20%)	B	7800	93600
Чиста виручка	C	31200	374400
Змінні витрати
Сировина і матеріали		1200	14400
Елктроенергія		6732	80784
Інші змінні витрати		2760	33120
Всього змінних витрат	D	10692	128304
Постійні витрати
Амортизація		443,32	5319,84
Персонал		6900	82800
Оренда		7257,6	87091,2
ФСС	35,6%	2456,4	29476,8
Інші		815,04	9780,48
Усього постійних витрат	E	17872,36	214468,32
Усього витрат	F	28564,36	342772,32
Балансовий прибуток	G=C-F	3415,64	40987,68
податок на прибуток	H (23%)	819,75	9837,00
Чистий прибуток	J=G-H	2595,89	31150,63

Таблица 17. Расчет денежных потоков

Інвестиційна діяльність, грн.
Найменування витрат	В місяць	В рік
Початкові затрати	3500	42000
Амортизація	443,32	5320
Сумарний грошовий потік по інвестиціях	3056,7	36680
Операційна діяльність, грн.
Виручка від реалізації	39000	468000
ПДВ	7800	93600
Змінні витрати	10692	98424
Постійні витрати	17872,36	214468,48
Балансовий прибуток	3415,64	70867,52
Податок на прибуток	819,75	9837,00
чистий прибуток	2595,89	31150,63
Сумарний грошовий потік по операційній діяльності	2595,89	31150,63
Фінансова діяльність, грн.
Власний капітал	6291,67	75499,99
Сумарний грошовий потік по фінансовій діяльності	3500	42000

ЧГД = 469,84

ІД = 2,2

ВНД = 73,4%

ІД - індекс дохідності. Він показує норму віддачі на вкладений капітал.

ІД = 2,2> 1, це означає, що сума результатів у проекті більше, ніж сума вкладених коштів, отже, проект є вигідним.

Ток (період окупності) - період, в якому підсумок від операційної та інвестиційної діяльності наростаючим підсумком переходить з «+» на «-».
З таблиці 17 видно, що даний проект починає приносити прибуток після першого року роботи, звідси випливає, що період окупності даного проекту дорівнює 1 року; внутрішня норма прибутковості підприємства дорівнює 73,4%.

Оцінка ефективності проекту

Сума маржинального доходу = Чистий прибуток - змінні витрати обігу.

Коефіцієнт маржинального доходу у виручці - це співвідношення між перемінними витратами і товарооборотом.

Коефіцієнт маржинального доходу = Сума маржинального доходу/Чистий прибуток

Межа беззбитковості (безприбутковий оборот) відповідає такому обсягу реалізації, у якому величина прибутку підприємства дорівнює нулю.

Межа беззбитковості = постійні витрати х 100%/Частка маржинального доходу

Запас фінансової стійкості підприємства (ЗФС):

ЗФС = (виручка - беззбитковий обсяг продажів) х 100%/виручка

Таблица 18

Показники (грн.)	2011
	В місяць	В рік
Чиста виручка	31980	383760
балансовий прибуток	3415,64	40987,68
Повна собівартість реалізованої продукції	28764,7	345176,4
постійні витрати	17872,36	214468,32
змінні витрати	10692	128304
Сума маржинального доходу	21288	255456
Частка маржинального доходу у виручці	0,66	0,74
межа беззбитковості	27079,32	324951,84
Запас фінансоваой стійкості підприємства (%)	15%	24%

З таблиці 18 видно, що межа беззбитковості настає при обсязі реалізації рівному 275414,4 грн., Тобто вже на першому році роботи підприємства.

Аналіз ризиків

1 Можливі ризики і джерела їх виникнення:

1 Комерційні ризики:

- ризик, пов'язаний з реалізацією товару;

- ризик, пов'язаний з доставкою товару;

2 Політичні ризики:

- ризик, пов'язаний з політичною обстановкою в країні (страйки, війни);

2 Джерела виникнення ризиків:

- недостатнє вивчення ринку збуту;

- недооцінка конкурентів;

- падіння попиту на товар;

3 заходи по скороченню ризику:

- детальне вивчення ринку;

- аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства;

- страхування майна;

Висновок

В цілому можна сказати, що даний проект інвестиційною привабливістю, т.к. передбачається що рік від року кафе буде розширюватися, відкривати філії, збільшувати асортимент, вводити нові послуги, а отже збільшаться і обсяги продажів і зросте прибуток, що є головним для інвестора. Даний проект гарний тим, що на відміну від конкурентів кафе «Блинная» пропонує низькі ціни на свою продукцію, висока якість і оригінальне меню, а також використовує високотехнологічне обладнання, яке дозволяє прискорити процес приготування млинців, що багато в чому економить час зайнятих покупців. Цей проект є ще й вигідним, тому що обсяг витрат даної фірми не великий і сума результатів за проектом значно більше, ніж сума вкладених коштів.

Список використаної літератури

Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: “ДИС”, НГАЭ и У, 1997 г. - 385 с.

Горемыкин В.А. Бизнес - план: Методика разработки.45 реальных образцов бизнес- планов. 3-е изд., доп. и перераб. /В.А. Горемыкин, А.Ю. Богомолов. - М.: «Ось - 89», 2002.- 864 с.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2002 г. - 336 с.

Удосконалення механізму регулювання інвестиційної діяльності в Україні та її регіонах: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.02.03 / Т.О. Савостенко; Дніпропетр. нац. ун-т. -- Д., 2003. -- 17 с.

Фінансовий аналіз: Навчальний посіб. / Г.В. Митрофанов, Г.О. Кравченко, Н.С. Барабаш та ін.; За ред. проф. Г.В. Митрофанова. - К.: Київ нац. торг.-екон. ун-т.: 2002, - 301 с.

Размещено на Allbest.ur