В задачи данного исследования входит выбор наиболее подходящего программного продукта для разработки и внедрения модели сбалансированной системы показателей в Краснодарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк». Для решения данной задачи был произведен анализ программных продуктов, реализующих ССП в организации.

В рамках данного анализа были исследованы следующие программные продукты:

- Cognos Metrics Manager;

- Geac Performance Management;

- Pbviews;

- Aris BSC;

- SAP Strategic Enterprise Management;

- Oracle Balanced Scorecard;

- Hyperion Performance Scorecard

- 1С-ВИПАнатех-ВДГБ: ABIS.BSC. Сбалансированная система показателей;

- Business Studio 2.0 Professional;

- QPR Scorecard.

Опишем основные функциональные возможности и отличительные особенности этих программных продуктов. Затем проведем сравнительную характеристику функциональности данных продуктов.

Cognos Metrics Manager

Сбалансированная система показателей, реализованная в Cognos Metrics Manager, была разработана, как динамическое решение сбалансированной системы показателей, которое позволяет организациям контролировать, анализировать и описывать каждый уровень бизнеса. Используя Cognos Metrics Manager, сотрудники компании могут определять приоритетные задачи, ориентируясь на основную стратегическую линию компании, а также осуществлять контроль требуемых показателей.

Cognos Metrics Manager входит в состав пакета приложений Cognos Series 7 и, таким образом, дает специалисту, принимающему решение, ряд определенных функциональных возможностей Cognos Series 7, включая визуализацию, отчеты и анализ.

Программный продукт обладает следующими функциональными возможностями:

- Упрощенное, гибкое создание показателей. Системное меню администратора позволяет определить все параметры показателей: пороговые значения, отраслевые показатели, определение источника данных, имена контактов и URL-адреса для дополнительной информации в любом формате.

- Cognos Metrics Manager совместим с пакетом приложений BI системы Cognos Series 7.

- Упрощенный доступ к данным.

- Встроенные аналитические инструменты.

- Создание HTML-диаграмм для отображения связей между показателями.

- Возможность создания динамических диаграмм.

- Возможность контроля работы самой системы Cognos Metrics Manager. Показывает, как приложения используются на предприятии.

- Система Metrics Watch List. При изменении какого-либо показателя пользователь получает соответствующее уведомление об этом по электронной почте или на "карманный компьютер".

- Возможность создания PDF-файлов с отображением всех диаграмм, показателей, отчетов или детальных описаний ССП.

- Возможность настройки вида ССП каждым конечным пользователем.

- Пятиступенчатая градация индикаторов показателей.

Проанализировав функциональные возможности Cognos Metrics Manager, можно сделать вывод, что данный программный продукт представляет собой мощное средство для разработки и внедрения сбалансированной системы показателей

Geac Performance Management

Программный продукт Geac Performance Management является системой бюджетирования, планирования и управленческого анализа. Одной из функций данного программного обеспечения является Strategy Management, реализующая Сбалансированную систему показателей.

Данный программный продукт обладает следующими функциональными возможностями:

Планирование

- Поддерживает различные методологии/программы управления (Balanced Scorecard, Six Sigma, Hoshin, EVA)

- Стратегия оценивается по крайней мере по 4 различным перспективам. Возможность создания и определения дополнительных перспектив при необходимости.

- Позволяет определять стратегические задачи по крайней мере для одной перспективы.

- Позволяет явно связывать показатели по крайней мере с одной стратегической задачей.

- Позволяет определять количественные задачи с лимитом времени для показателей.

- Позволяет связывать и графически представлять стратегические задачи в виде набора причинно-следственных отношений, который при необходимости можно быстро изменять и редактировать.

- Позволяет создавать описательную документацию для каждого элемента ССП.

- Явно определяет связь между проектами, необходимыми для выполнения стратегических задач, и соответствующими стратегическими задачами.

Визуализация данных

- Возможность отображения текущей информации для каждого показателя эффективности.

- Позволяет персонализировать оценку эффективности (например, красный, желтый, зеленый), а также оформлять отчеты в виде служебной записки с приведением количественных данных.

- Понятное графическое представление оценки фактических результатов по сравнению с поставленными задачами, которое может быть настроено для каждого конечного пользователя.

Анализ данных

- Пользователь сам определяет порог допустимых отклонений, при это порог допустимых отклонений может быть многоуровневым.

- Основной тренд (представленный, например, в виде пиктограммы), и непрерывный анализ тренда (через платформу Geac Performance Management).

- Сравнение фактических результатов с многочисленными целями/отраслевыми показателями.

- Возможность углубления (drill down) от итоговых данных для проведения подробного анализа.

- Детальное описание показателей, в т.ч. название, описание, формат, требуемое направление значений, т.е. является ли большее значение показателя положительным или отрицательным фактором; количественные характеристики целей для определенного времени и определенного подразделения, время начала процесса, продолжительность, частотность, ответственное лицо, источник данных, текущее значение, свойства, определяемые пользователем, основные замечания и прикрепленные файлы.

- Визуальная связь между показателями.

- Безопасное функционирование и просмотр данных.

- Составление отчета ответственным лицом.

Pbviews

Программный продукт pbviews относится к классу систем бизнес-аналитики и наряду с другими управленческими методиками реализует Сбалансированную систему показателей.

- Данный программный продукт обладает следующими функциональными возможностями:

- Возможность оценки деятельности компании с использованием настраиваемых цветных индикаторов.

- Возможности расширенного анализа данных (drill down).

- Возможность просмотра и распечатки отчетов прямо из интерфейса программы.

- Интегрированная система электронной почты.

- Система оповещения ответственных лиц об изменении данных с помощью электронного уведомления.

- Возможность просмотра и сравнения фактических данных с планируемыми и с отраслевыми показателями.

- Возможность отображения данных в режиме презентации.

- Автоматическая модернизация программного обеспечения.

- Неограниченное число поддерживаемых объектов (высокая масштабируемость программы).

Aris BSC

Программный продукт ARIS BSC - это управленческая система, предназначенная для руководителей, аналитиков, сотрудников отделов финансового контроля и IT-специалистов. Данный продукт позволяет представить стратегические планы в виде показателей, описывающих деятельность компании. В основе данной системы лежит технология Сбалансированной cистемы показателей - ССП.

Программный продукт обладает следующими функциональными возможностями:

- Возможность создания прототипов корпоративной ССП.

- Совместимая архитектура ССП, целей, ключевых показателей эффективности и источников данных на всех корпоративных уровнях.

- Возможность определения измерений и структуры ССП.

- Возможность анализа причинно-следственных связей и определения оптимального уровня отдельных показателей и процессов.

- Запись и анализ фактических данных и плановых показателей для ключевых показателей эффективности ССП.

- Составление отчетов и проведение анализа для консолидации информации и осуществления контроля за эффективной деятельностью компании.

- Использование веб-ссылок для передачи стратегических проектов руководству и отслеживания предпринятых действий по реализации стратегических задач.

- Использование интерфейса Excel при работе с приложениями (например, Хранилищами данных).

- Библиотека готовых шаблонов Aris.

- Интеграция с существующими моделями процессов, моделями Хранилищ данных и интерфейсами к приложениям IDS Scheer Process Performance Management (управление эффективностью деятельности предприятия) и Aris ABC.

SAP Strategic Enterprise Management

SAP SEM состоит из пяти компонентов, интегрированных друг с другом с помощью метаданных и прикладных данных:

- SEM-BPS - Связь стратегического планирования и моделирования с оперативным планированием и бюджетированием

- SEM-BIC - Автоматический сбор внешней и внутренней информации, необходимой для принятия решений

- SEM-BCS - Ускорение внешней и внутренней консолидации

- SEM-CPM - Сбалансированная система оценок и Пульт управления для мониторинга эффективности и реализации стратегий на основе ключевых показателей эффективности

- SEM-SRM - система связи с акционерами, интегрированная в программное обеспечение стратегического управления предприятием. Система позволяет осуществлять передачу данных и рассылку отчетов.

Благодаря используемой SAP прикладной архитектуре, так называемой архитектуре Business Framework, в случае необходимости компоненты могут заменять друг друга.

Программный продукт SEM-CPM реализует Сбалансированную систему показателей и обладает следующими функциональными возможностями:

- Поддержка поиска, анализа, предоставления и правильного использования внешней неструктурированной информации в процессе стратегического планирования.

- Функции планирования деятельности компании с использованием методов из областей многомерного моделирования и анализа, динамических свойств системы и процессно-ориентированного управления.

- Моделирование стратегических сценариев, а также определение количественных данных и оценка этих сценариев как базы для стратегического управления предприятием.

- Функциональность для отображения и определения количественных данных корпоративной стратегии, а также для перевода стратегических целей в плановые значения.

- Осуществление контроля за деятельностью предприятия с помощью ключевых показателей эффективности ССП.

- Интеграция всех компонентов SAP SEM благодаря использованию общей базы данных SAP SEM.

- Поддержка OLAР-технологий в Хранилище данных (SAP BW), а также оптимизация структуры данных для проведения анализа.

Oracle Balanced Scorecard

Данный продукт является частью комплекса аналитических приложений Strategic Enterprise Management (SEM).

Oracle Balanced Scorecard является инструментом стратегического управления компанией. Он позволяет контролировать эффективность деятельности с помощью ключевых показателей эффективности по 4 измерениям: финансовое, клиенты, внутренние процессы и рост и обучение.

Программный продукт Oracle Balanced Scorecard обладает следующими функциональными возможностями:

- Программа просмотра на основе веб-технологий.

- Трехуровневая архитектура системы: клиентский слой (слой представления), промежуточный слой, или уровень сервера приложений и третий слой базы данных Oracle.

- Мастер ключевых показателей эффективности. Конечный пользователь может настраивать отображение показателей в удобном для себя виде.

- Поддержка интерфейса прикладного программирования JavaMail и различных стандартных протоколов (например, IMAP).

- Информационные окна ключевых показателей эффективности позволяют вводить, а затем отображать на экране дополнительную (качественную) информации для любого количественного показателя. Данная информация может быть следующего характера: качественная оценка данного KPI, комментарий общего характера, отношение данного KPI к корпоративной стратегии, объяснение определения показателя, объяснение формулы, по которой вычисляется данный KPI; ответственное лицо, предпринимаемые действия.

- Безопасность на уровне ключевых показателей эффективности (3 уровня защиты).

- Многоязыковая поддержка.

- Утилита PS/SQL Loader (загрузчик) для пакетной обработки данных.

Hyperion Performance Scorecard

Программный продукт Hyperion Business Performance Management Suite состоит из 6 частей, предназначенных для управления системами бюджетирования, планирования, составления прогнозов, консолидации, составления отчетов и бизнес-моделирования:

- Hyperion Performance Scorecard (Сбалансированная система показателей)

- Hyperion Business Modeling (бизнес-моделирование)

- Hyperion Planning (планирование)

- Hyperion Financial Management (управление финансами)

- Hyperion Enterprise (консолидация)

- Hyperion Pillar (бюджетирование)

Одним из приложений данного программного продукта является Hyperion Performance Scorecard, реализующее Сбалансированную систему показателей. Hyperion Performance Scorecard обладает следующими функциональными возможностями:

- Возможности отображения стратегических задач, отображения причинно-следственных отношений, отслеживания стратегических проектов, системы оповещений и составления отчетов.

- Поддержка большинства управленческих методик (в т.ч. Balanced Scorecard, Stern Stewart's Integrated EvaТ Scorecard).

- Возможность отслеживания результатов работы, выполненной сотрудниками, с помощью карт отчетности (accountability map).

- Интегрированная система передачи информации (интеграция с почтовыми системами).

- Каскадная структура ССП на основе веб-технологии (стратегия отображается каскадно, т.е. сначала отображаются стратегические цели, под ними тактические, и т.д. и каждый сотрудник видит как его задачи соотносятся с общей корпоративной стратегией).

- Возможности визуализации и анализа данных и составления отчетов.

«1С-ВИПАнатех-ВДГБ: ABIS.BSC. Сбалансированная система показателей»

Программный продукт «1С-ВИПАнатех-ВДГБ: ABIS.BSC. Сбалансированная система показателей» разработан на платформе «1С:Предприятие 8» и реализует метод Balanced Scorecard (BSC) для оперативного управления стратегическим развитием компании.

Основное назначение продукта - построение сбалансированной системы показателей компании.

Такая система позволяет выбрать оптимальный набор показателей для оценки эффективности работы организации с учетом поставленных целей.

Функциональные возможности:

- Построение сбалансированной системы показателей компании.

- Анализ достижения стратегических целей компании, исходя из фактических значений ключевых показателей компании.

- Балансировка системы показателей с целью определения эффективных параметров системы управления.

- Визуальный редактор позволяет просто и наглядно редактировать различные диаграммы: целей, показателей, мероприятий и т. д.

- Хранение истории и отслеживание динамики изменения ключевых показателей.

Business Studio 2.0 Professional

Business Studio -- система бизнес-моделирования, позволяющая компаниям ускорить и упростить развитие своей системы управления, внедрение системы менеджмента качества.

Основные решаемые задачи:

- Формализация стратегии и контроль ее выполнения;

- Моделирование и оптимизация бизнес-процессов, организационной структуры;

- Формирование и распространение регламентирующей документации (регламенты процессов, положения о подразделениях, должностные инструкции, описание документооборота) среди сотрудников.

Функциональные возможности:

- Формализация и контроль выполнения стратегии;

- Моделирование и оптимизация бизнес-процессов;

- Проектирование организационной структуры и штатного расписания;

- Формирование и распространение регламентирующей документации;

- Построение системы менеджмента качества;

- MetaEdit: Редактор классов и параметров. Позволяет осуществить глубокую настройку системы под потребности компании.

- Разграничение прав доступа пользователей к справочникам системы, к показателям KPI.

- Обеспечение совместной работы над одной бизнес-моделью команды специалистов в рамках одной сети или в режиме off-line.

QPR Scorecard

QPR Scorecard является частью управленческой информационной системы QPR Collaborative Management, которая позволяет контролировать деятельность предприятия, анализировать его эффективность по ключевым показателям, а также управлять бизнес процессами предприятия.

В данную управленческую информационную систему входят:

QPR ScoreCard - используется для моделирования любых систем показателей:

- сбалансированные системы показателей (ССП);

- системы показателей по методике оптимизации бизнес процессов «6 Сигм»;

- системы менеджмента качества процессов (СМК);

- системы управленческих показателей (КПЭ, KPI);

- системы операционных показателей;

- системы оценки деятельности и мотивации персонала и т.д.

QPR ProcessGuide - система управления бизнес процессами предприятия, позволяющая:

- описывать, документировать и управлять бизнес процессами;

- разработать организационную структуру;

- связать должностные инструкции с ресурсами;

- найти «узкие места» процессов для последующей модификации и улучшения.

QPR Portal - Предназначен для работы пользователей в web портале QPR и позволяет:

- анализировать качество бизнес процессов по показателям;

- создавать и управлять планами действий, документами, уведомлениями по e-mail;

- создавать онлайн отчеты и презентации;

- настроить персональный интерфейс.

QPR FactView - основным назначением QPR FactView является решение следующих задач:

- анализ данных;

- построение аналитических приложений;

- создание информационно-аналитических порталов.

Функциональные возможности:

- разработка многосторонней системы управления эффективностью предприятия, спроектированной по требованиям организации;

- моделирование системы показателей в том виде, в каком необходимо их представить, отражающих терминологию и необходимую нотацию предприятия;

- предоставление каждому пользователю доступ к собственной информации, за которую он несет ответственность;

- упрощенная ориентация среди элементов модели;

- интегрирование с существующими информационными системами предприятия с целью автоматизации ввода данных;

- позволяет создавать целевые и критические значения (нормы) для каждого показателя;

- позволяет настроить систему информирования по электронной почте о происходящих событиях;

- позволяет анализировать работу организации с помощью отчетов и диаграмм;

- позволяет персонализировать интерфейс, внешний вид диаграмм и сообщений различными способами;

- позволяет динамически отображать достижение плановых и критических значений показателей;

- позволяет создавать информационные онлайн-буклеты, используемые при проведении плановых встреч руководящего состава предприятия. Информационные буклеты позволяют быстро сфокусироваться на возникающих проблемах и таким образом помогают ускорить процесс принятия решения;

- позволяет отображать и анализировать показатели с помощью автоматически вычисляемых коэффициентов корреляции между показателями, на основании исторических данных;

- позволяет постоянно отслеживать точность регулировки взаимосвязей показателей на основе консолидированных фактических данных организации, с целью минимизации общих усилий;

- позволяет визуально представлять полный набор показателей с отображением факторов корреляции показателей с общей стратегией;

- позволяет отображать модель сбалансированных показателей и вводить данные с помощью стандартных Web-браузеров, таких как Internet Explorer или Netscape;

- трехзвенная Web-архитектура QPR ScoreCard обеспечивает совместную, быструю и надежную рабочую среду;

- руководство может использовать Web-браузер в качестве инструмента мониторинга текущего состояния всего предприятия.

В таблице 12 представлена сравнительная характеристика функциональности программных продуктов, реализующих ССП в организации.

Таблица 12 - Сравнительная характеристика функциональности программных продуктов, реализующих ССП в организации

По результатам анализа программных продуктов, а также, опираясь на результаты сравнительной характеристики данных продуктов, можно сделать вывод, что наиболее полной функциональностью обладает программное средство QPR Scorecard.

3.3 Разработка критериев и выбор программного продукта, реализующего сбалансированную систему показателей в организации для КРФ ОАО «Россельхозбанк» на основе этих критериев

В подразделе 3.2 был проведен анализ программных продуктов, реализующих ССП на предприятии с их последующей сравнительной характеристикой. На данном этапе предстоит выбрать наиболее подходящий программный продукт для реализации разработанной модели ССП в КРФ ОАО «Россельхозбанк». Для этого необходимо разработать критерии выбора, по этим критериям оценить каждый программный продукт с помощью балльной оценки (максимальный балл - 10)[59]. Оценка в баллах представляет индивидуальную оценку автора и не претендует на значение абсолюта. Затем в соответствии с коэффициентами значимости, определенными для каждого критерия получим сумму баллов по каждому из программных средств. Тот программный продукт, который наберет большее количество баллов будет выбран в качестве внедряемого. За основу для разработки критериев значимости возьмем требования, предъявляемые к программному продукту[60]. Выбор осуществляется в таблице 13.

Таблица 13 - Выбор программного продукта, реализующего ССП для для КРФ ОАО «Россельхозбанк»

Таким образом в качестве инструмента программной реализации ССП в КРФ ОАО «Россельхозбанк» было решено выбрать QPR Scorecard. Данный продукт опережает своих конкурентов по всем критериям.

В ходе сравнительной характеристики было установлено, что это программное средство обладает наиболее полной функциональностью, удобством восприятия и простотой в использовании, отвечает всем пользовательским требованиям.

3.4 Интерфейс программного продукта QPR Scorecard и элементы программной реализации разработанной модели ССП

Как уже отмечалось ранее программный продукт QPR Scorecard обладает достаточно высокой функциональностью, прост в использовании, имеет высокие характеристики визуализации. Несомненным достоинством данного программного средства является дружественный интерфейс. Работать с данным программным продуктом может и не прошедший специального обучения человек. Ниже представлены элементы интерфейса QPR Scorecard, а также небольшая характеристика возможностей данного инструмента. В рамках данной дипломной работы была разработана модель сбалансированной системы показателей. Реализуем эту модель в данном программном продукте. На рисунке 9 представлена иерархия показателей модели ССП КРФ ОАО «Россельхозбанк».

Рисунок 9 - Иерархия показателей модели ССП КРФ ОАО «Россельхозбанк»

Данная иллюстрация показывает видение, стратегические цели, составляющие, а также сами измерительные показатели в структурированном виде. На панели инструментов расположены кнопки позволяющие скрыть или отображать отдельные элементы модели. Однако для повышения наглядности предусмотрена возможность просмотра модели в различных вариантах вида, например в виде дерева целей (показано на рисунке 10) или в виде стратегической карты (рисунок 11). На стратегической карте отображаются связи между стратегическими целями организации в виде корреляционных зависимостей. Так как автор не обладал действительными данными о деятельности банка по причине конфиденциальности данной информации, для построения данного примера были использованы случайные сведения, не относящиеся к деятельности организации.

Рисунок 10 - Дерево целей КРФ ОАО «Россельхозбанк»

Рисунок 11 - Стратегическая карта КРФ ОАО «Россельхозбанк»

По той же причине конфиденциальности данных полная реализация разработанной модели ССП не имеет практического смысла, однако в целях повышения наглядности и упрощения понимания детально рассмотрена информация предоставляемая по одному из показателей, например по показателю отношения суммарного капитала к ссудной задолженности. На рисунке 12 представлено окно свойств данного показателя (вкладка общие).

Рисунок 12 - Окно свойств показателя отношения суммарного капитала к величине ссудной задолженности (вкладка общие)

В общих свойствах можно задать или изменить имя показателя, а также оставить дополнительные комментарии, если это необходимо. Здесь же задают единицы измерения данного показателя, а также периодичность его расчета. На рисунке 13 изображено окно свойств рядов. На рисунке 14 отображены значения конкретного показателя по соответствующим рядам.

Рисунок 13 - Окно свойств рядов

Рисунок 14 - Окно свойств значений по показателю

Ряд - это набор числовых значений за определенные временные периоды, значения которого сравниваются с нормами. В качестве норм выступают заданные значения и критические. При желании можно добавить количество рядов, например, если ввести нормы по отрасли. В свойствах рядов задают способ ввода, например: ручной, с помощью формулы, запрос к базе данных информационной системы или загрузка из электронных носителей.

В окне свойств значений показателя показаны фактические, заданные и критические значения по периодам.

На рисунке 15 представлено одно из средств визуализации QPR Scorecard.

Рисунок 15 - Наглядный индикатор показателя отношение суммарного капитала к величине ссудной задолженности

Данный индикатор представляет собой элемент «приборной панели», состоящей из шкалы и трех отмеченных цветом областей: красной, желтой, зеленой. Если значение показателя попадает в зеленый диапазон, то в организации все хорошо, если в желтый - требуется оперативное вмешательство, а если в красный - организация находится в состоянии кризиса, требуется незамедлительное вмешательство и разработка соответствующих инициатив.

На рисунке 16 показана диаграмма, отображающая динамику показателя отношения суммарного капитала к величине ссудной задолженности.

Рисунок 16 - Динамика показателя отношения суммарного капитала к величине ссудной задолженности

Область диаграммы разделена на 3 цветные полосы: красную, желтую и зеленую. Подобно тому, как это реализовано в индикаторе красный - «плохо», желтый - «допустимо», зеленый - «хорошо». Линией показано фактичекое значение показателя. Средство построения диаграмм представляет собой еще одно средство визуализации QPR Scorecard.

Таким образом рассмотрены элементы программной реализации разработанной модели ССП при ограничении, накладываемом отсутствием фактической конфиденциальной информации.

Подводя итог сказанному в третьем разделе сделаем следующие выводы:

- лишь с завершением этапа внедрения, в том числе программного, сбалансированная система показателей действует как концепция менеджмента, а не только как система показателей;

- в данной главе была рассмотрена возможность программной реализации разработанной для КРФ ОАО «Россельхозбанк» модели ССП;

- были сформулированы требования, предъявляемые к программному продукту для эффективной реализации ССП в исследуемой организации;