Проект: организация спортивного мероприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проект: организация спортивного мероприятия

Содержание

1. Разработка идеи проекта

2. Установление целей по реализации проекта

3. Предварительный анализ проекта

4. Анализ рисков проекта

5. Расчет потребностей в ресурсах для реализации проекта

6. План реализации мероприятий проекта

7. Система продвижения и сбыта услуг в процессе реализации проекта

8. Процесс организации проекта

9. Расчет затрат на реализацию проекта

Список использованных источников и литературы

1. Разработка идеи проекта

Планируемое мероприятие - организация конноспортивного лагеря для детей на период летних каникул. База для организации лагеря - конноспортивная школа. Адрес школы: Челябинская область, Миасский округ, с.Северные Печи, ул.Береговая, 1г-д.

В настоящий момент школа имеет: конюшню, минигостиницу, дом для персонала, автотранспорт (легковой автомобиль, трактор), 8 лошадей разных пород, кухню для приготовления пищи для животных, складские помещения. Содержание лошадей достаточно хлопотное и дорогостоящее дело. На содержание 1 лошади требуется ежемесячно около 3,5 тыс.руб. В стоимость содержания лошади входит: зарплата персонала, отопление помещения (печной метод), услуги кузнеца, амуниция, корм. В настоящее время конноспортивная школа оказывает следующее виды услуг:

- обучение детей верховой езде (в т.ч. и разовые занятия);

- организация конноспортивных походов (на заказ);

- предоставление лошадей для конных прогулок (разовые заказы).

Загруженность работой составляет около 40%. Площадь занимаемого земельного участка позволяет увеличить количество помещений для различных целей, увеличить количество лошадей при необходимости, расширить спектр предлагаемых услуг Зайцев, Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие. - 2-е изд. и доп. / Н.Л. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2008. - С.101. В качестве дополнительных услуг с использованием имеющихся ресурсов возможно развитие следующих направлений:

- экскурсионная деятельность;

- регулярные конноспортивные походы для взрослых и для детей;

- организация конноспортивного лагеря для детей;

- досуговая деятельность (услуги гостиницы, экстремальный спорт с предоставлением квадроциклов, баня, кафе на природе).

Для реализации озвученных проектов ИП Латышев Д.В. не имеет достаточных ресурсов: материальных, финансовых, кадровых. Основная проблема - это отсутствие финансовых ресурсов. По этой причине принято решение о реализации совместного проекта создания конноспортивного лагеря для детей. В качестве партнера выбрано ООО «Самурай». Предприятие занимается поставкой и оптовой продажей спортивного оборудования в Челябинске и области.

Основания для реализации проекта Чечевицына, Л.Н. Экономика фирмы: учебное пособие для студентов вузов / Л.Н. Чечевицына, И.Н. Чуев. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - С.301:

- рост заинтересованности родителей в улучшении здоровья детей, что является основой наличия спроса на данный вид детского отдыха;

- увеличение популярности конного спорта;

- поддержка властей;

Заинтересованные лица:

- частные лица (учредители ООО «Самурай» г.Челябинск); цель - получение прибыли от проекта;

- ИП Латышев Д.В. (хозяин конноспортивной школы); цель - получение прибыли от проекта, расширение предлагаемых видов услуг, увеличение популярности конно-спортивной школы, рекламные цели;

- городские власти г. Миасса; цель - оздоровление школьников, повышение популярности властных структур, реализация распоряжений областного руководства о развитии спортивных школ.

В качестве заказчиков выступают учредители ООО «Самурай». Исполнитель - ИП Латышев Д.В.

Ожидание заказчика:

- развитие нового направления совместного бизнеса;

- получение прибыли от реализации проекта;

2. Установление целей по реализации проекта

спортивный проект продвижение риск

Организация детского лагеря намечена на лето 2013 года. Для реализации проекта необходимо:

- создать в минигостинице необходимые условия для проживания детей (кровати, туалет, охрана);

- получить разрешение пожарной инспекции;

- получить разрешение санэпидемстанции;

- обеспечить условия для приготовления пищи;

Подготовка жилья, оборудования и других ресурсов должны производиться в течение года. Получение разрешений должны состояться в мае 2012 года.

Рекламная поддержка проекта должна проводиться в течение всего периода подготовки проекта. Кроме того, возможен поиск оптовых покупателей путевок (турфирмы).

Оценка внешней среды (региональный аспект).

Законодательная база является важным внешним фактором. На предприятие влияют действия властей в виде исполнения политики, а также требования законодательного и регулирующего характера, которым должны подчиняться компании. Существенное влияние оказывают различные изменения налогообложения.

Стабилизация экономической ситуации за последние 3 года повлекла за собой увеличение уровня жизни населения. Это должно положительно сказаться на покупательской способности Зайцев, Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие. - 2-е изд. и доп. / Н.Л. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2008. - С.305. Конкуренция постоянно растет, несмотря на высокие барьеры входа на рынок и низкий уровень прибыли.

Существует определенный уровень конкуренции в данном сегменте спорта. Это конноспортивные школы г.Миасса и г.Челябинска ( в общей сложности около 8 школ). Конноспортивные школы г. Миасс не предлагают услуг летних лагерей для детей. Стоимость путевки в конноспортивные школы г.Челябинска составляет около 10 тыс. руб. за две недели. Кроме того, эти школы предлагают только дневное пребывание детей. Непрямыми конкурентами можно назвать летние детские оздоровительные загородные лагеря, городские лагеря и загородные спортивные лагеря. Стоимость путевки составляет около 8 - 12 тыс. руб. за смену (21 день). Таким образом, уровень конкуренции достаточно высокий. Следовательно, для продвижения данного спортивного мероприятия необходима серьезная рекламная поддержка, высокий уровень сервиса и цена на уровне обычного загородного лагеря. При этом следует помнить, что целью проекта является получение прибыли. Учитывая, что себестоимость содержания конноспортивной школы ИП Латышева Д.В. значительно ниже, чем содержание аналогичных школ в г. Челябинске, предложение более низкой цены возможно.

Составим СВОТ-анализ

Таблица 1

СВОТ-анализ

Сильные стороны 1. опыт в выполнении работ 2. грамотный персонал 3. низкая себестоимость услуг 4. ценные породы лошадей 5. гибкость структуры	Возможности 1. эластичный спрос 2. рост потребностей в продукте 3. легкость удержания клиента 4. неинформированность покупателя 5. поддержка властями
Слабые стороны 1. отсутствие стратегического планирования 2. отсутствие правовой защищенности 3. отсутствие бюджетирования и планирования прибыли 4. отсутствие анализа издержек 5. недостаточные знания по налоговой политике	Угрозы 1. сильные конкуренты 2. инфляция 3 высокие нормы налогообложения 4. снижение спроса при финансовой нестабильности 5. Проблемы с поставщиками (плохое качество сырья, непунктуальность поставщиков)

Определим цели:

1. Предложить конкурентоспособный продукт к июню 2013 года

2. Обеспечить минимальный уровень издержек для формирования минимальной цены и получения достаточной нормы прибыли.

3. Обеспечить клиентский поток к июню 2013

Поставленные цели отвечают требованиям SMART:

они конкретны; измеримы, достижимы, значимы для организации, соотнесены с конкретным сроком.

3. Предварительный анализ проекта

Показателем является наличие следующего:

- оборудованные спальные места;

- оборудованная кухня для приготовления пищи;

- амуниция и оборудование для детской верховой езды.

Предварительный анализ ожидаемых результатов показывает возможность реализации проекта:

1. Предварительная экспертная оценка Зайцев, Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие. - 2-е изд. и доп. / Н.Л. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2008. - С.341.

Анализ состояния отрасли экономики осуществляется путём отнесения её к оному из следующих положений:

Отрасль находится в состоянии бурного развития, высокого уровня конкуренции, большого количества фирм и предложений, не удовлетворяющих спрос и потребности рынка

Положение фирмы в отрасли можно отнести к стабильному, поскольку есть стабильный финансовый результат.

2. Маркетинговый анализ.

Цель анализа коммерческой состоятельности бизнес-плана состоит в исследовании вопросов:

- будет ли организация в состоянии продать продукт, предусмотренный анализируемым бизнес-планом?

- получит ли предприятие от реализации продукта достаточный объем прибыли?

- совместим ли проект с внутренней и внешней политикой государства?

Организация будет в состоянии продавать свой продукт, поскольку наиболее важным показателем при выборе является фактор качества и ценовой фактор. Планируемые цены на участие в мероприятии должны быть ниже среднерыночных.

Проект совместим с внутренней и внешней политикой государства, поскольку проводятся программы по поддержке малого предпринимательства и развития собственного российского производства во всех сферах деятельности

3. Техническая оценка.

Планируемые к использованию технологии отвечают современным требованиям качества проведения спортивных мероприятий. Оборудование, имеющееся в наличии и планируемое к приобретению, разработано с учетом современных технологий.

Региональные условия характеризуются доступностью сырья и материалов.

4. Анализ рисков проекта

спортивный проект продвижение риск

При анализе возможных рисков можем выделить следующие группы рисков Менеджмент: теория и практика в России / Под ред. А.Г. Поршнева, М.Л. Разу, А.В. Тихомировой. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. С.301:

1. риск потери доходов;

2. риск увеличения расходной части бюджета.

Алгоритм оценки рисков при разработке спортивного мероприятия включает: выделение рисковых ситуаций, оценку вероятности наступления рисковых ситуаций, стоимостную оценку возможных потерь от неполучения запланированных доходов и превышения статей расходов при выполнении бюджета.

Расчет рисков произведем путем сложения возможных убытков по каждой статье риска. Возможные убытки по каждой статье риска рассчитаем по формуле:

Ув = В * Ц,

где В - вероятность наступления риска, Ц - цена убытков в случае наступления риска.

Таблица 2

Расчет рисков

Наименование риска	Вероятность наступления риска (в %)	Цена возможных убытков (руб.)	Итого, возможные убытки
Отсутствие достаточного спроса на мероприятие	0,2	20 000	4 000
Увеличение себестоимости мероприятия	0,1	30 000	3 000
Увеличение расходов на рекламу	0,1	5 000	500
Несоблюдение властями своих обязательств	0,05	50 000	2 500
Проблемы с набором персонала	0,05	3 000	150
Нарушение сроков подготовки к мероприятию	0,03	100 000	3 000
Проблемы с пожарной службой и санэпидемстанцией	0,2	4 000	800
Необязательность поставщиков при выполнении своих обязательств по срокам поставки	0,05	30 000	1 500
Итого			15 450

Суммарный риск составляет 15 450 руб.

5. Расчет потребностей в ресурсах для реализации проекта

Ресурсное обеспечение проекта включает в себя кадровые ресурсы, информационные ресурсы, инфраструктурные, материально-технические, финансовые Менеджмент: теория и практика в России / Под ред. А.Г. Поршнева, М.Л. Разу, А.В. Тихомировой. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. С.210.

Кадровые ресурсы

Для проведения спортивного мероприятия потребуются дополнительные кадровые ресурсы:

- воспитатель - 3 человека;

- повар - 1 человек;

- уборщик помещений - 2 человека.

Информационные

Необходима информационная база:

- по турфирмам - для заключения с ними договора о реализации путевок на спортивное мероприятие для детей;

- по поставщикам оборудования для верховой езды;

- по поставщикам мебели, оборудования для обеспечения минигостиницы и кухни;

- по персоналу.

Для решения вопросов информационного обеспечения необходимо приобрести справочник, использовать интернет, размещать информацию о требуемых ресурсах на корпоративном сайте.

Инфраструктурные

Для реализации проекта по проведению спортивного мероприятия необходима работа следующих структур:

- блок питания (закуп продуктов питания, приготовление пищи, уборка посуды и помещений кухни, соблюдение гигиенических норм питания детей);

- блок уборки помещений (уборка гостиницы)

- блок ухода за лошадьми (содержание лошадей в чистоте, кормление лошадей, подготовка лошадей к верховой езде);

- транспортная структура (доставка детей до лагеря/, поездки на экскурсии, дежурная машина на случай непредвиденных обстоятельств);

- обучающая структура (инструктора по верховой езде);

- воспитательная структура (воспитатели - сопровождение детей, контроль за поведением, организация детского досуга в свободное время).

Материально-технические ресурсы:

- оборудование и мебель для проживания в гостинице;

- оборудование и мебель для приготовления пищи и кормления детей;

- оборудование и амуниция для верховой езды;

- помещения для хранения запасов (склады);

- помещения для содержания лошадей (конюшни);

- помещения для проживания детей (гостиница)

Финансовые ресурсы:

1. подготовка к регулярному проведению спортивного мероприятия:

- устройство гостиницы: закуп мебели - 47 тыс.руб.

закуп техники - 39 тыс.руб.

- закуп оборудования и амуниции для верховой езды - 41 тыс. руб.

- закуп оборудования и посуды на кухню - 24 тыс.руб.

- проведение сантехнических коммуникаций: гостиница - 21 тыс. руб.

кухня - 12 тыс. руб.

2. текущие расходы на проведение спортивного мероприятия:

- зарплата сотрудников - 93 тыс. руб. / мес.

- корм для лошадей - 28 тыс. руб./месс.

- питание для детей - 130 тыс. руб./месс.

Таким образом потребуются финансовые ресурсы для организации спортивного мероприятия (184 тыс.руб.) и текущие расходы на проведение спортивного мероприятия (251 тыс.руб.).

6. План реализации мероприятий проекта

1. Окончательный расчет проекта, получение финансовых средств.

Сентябрь 2012 - окончательный расчет затрат, получение средств от заказчика и от городских властей.

2. Закуп мебели и оборудования для гостиницы:

Сентябрь-октябрь 2011 - произвести анализ поставщиков;

Ноябрь 2011 - оформить заказ, заключить договор на поставку;

Январь 2012 - получение заказанного товара;

Январь -февраль 2013 - установка оборудования и мебели.

Март 2013 - решение вопросов с возможным браком

3. Закуп оборудование для верховой езды детей в необходимом количестве:

Февраль 2012 - подсчет количества детей, которых можно принять в лагере согласно созданным в гостинице условиям;

Март 2012 - закуп оборудования для верховой езды в необходимом количестве или заказ в случае отсутствия на складе.

4. Обустройство кухни:

Сентябрь 2012 - проектирование перепланировки кухни с целью создания условий для питания детей;

Октябрь-ноябрь 2012 - согласование перепланировки с контролирующими структурами;

Декабрь 2012 - закуп материалов для перепланировки кухни;

Январь-март 2013 - перепланировка кухни согласно проекту;

Апрель 2013 - закуп дополнительного оборудования на кухню.

5. Заключение договоров с турфирмами на реализацию путевок:

Сентябрь-октябрь 2012 - создание информационной базы по турфирмам;

Ноябрь-декабрь 2012 - выяснение условий заключения договора, выбор наиболее оптимальных партнеров;

Январь 2013 - заключение договоров на реализацию путевок.

6. Получение разрешений пожарной службы, санэпидемстанции:

Апрель 2013 - формирование и передача заявок на проверку контролирующих органов;

Май 2013 - посещение представителями контролирующих органов конноспортивной школы, выдача разрешений, исправление недостатков в случае необходимости.

7. Набор персонала:

Март 2013 - подача объявлений о найме персонала;

Апрель 2013 - проведение собеседований, отбор персонала;

Май 2013 - прием на работу, обучение персонала;

Июнь 2013 - выход персонала на работу.

7. Система продвижения и сбыта услуг в процессе реализации проекта

Целесообразно формировать следующие каналы сбыта продукции Менеджмент: теория и практика в России / Под ред. А.Г. Поршнева, М.Л. Разу, А.В. Тихомировой. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. С.401:

1. Собственная реализация путевок на спортивное мероприятие путем размещения информации на корпоративном сайте, а также в печатных изданиях

2. Реализация путевок через турфирмы

Рекламная поддержка должна включать в себя следующие элементы:

- рекламные средства - выпуск фирменных буклетов с фотографиями и описаниями товаров;

- рекламные компании - целесообразно выбрать следующие рекламные каналы: реклама в Интернете, в бесплатных газетах;

- рекламное сообщение - в нем необходимо сообщить о мероприятии, его основных характеристиках, ценовом сегменте, возможности приобретения

При разработке цен ориентируемся на следующие факторы :

- рыночные показатели цен;

- себестоимость продукции и уровень минимальной наценки

В ИП Латышев Д.В. будет применяться розничная и оптовая цена. Эти цены отличаются уровнем наценки.

Оптовая цена будет использоваться для турфирм. Розничная цена - для розничных клиентов, которые осуществляют покупку путевки непосредственно в конноспортивной школе.

В ИП Латышев Д.В. будут применяться следующие методы ценообразования:

- «издержки плюс прибыль»

- установление цены с ориентацией на конкуренцию (следование за рыночными ценами)

- установление престижных цен.

Второй метод применяется, если цена на отдельные мероприятие получается значительно выше конкурентных предложений. Третий метод применяется по отношению к особым условиям присутствия на мероприятии (вместе с родителями).

В компании будет применяться стратегия преимущественной цены, т.е. достижение конкурентного преимущества в цене.

Вопрос о страховании цены рассматривается следующим образом. В договорах с поставщиками не оговаривается цена. Следовательно, повышение цены со стороны поставщика приводит либо к повышению цены на мероприятие, либо к заказу сырья и материалов у другого поставщика, имеющего более низкие цены.

8. Процесс организации проекта

Организационные процедуры представляют собой перечень мероприятий, необходимых для исполнения с распределенной ответственностью и сроками исполнения. Основная цель описания организационных процедур - это своевременное выполнение запланированных мероприятий для реализации проекта.

Таблица 3

Организационные процедуры

Содержание	Ответственный	Срок
Собрание учредителей мероприятия: - распределение ответственности и обязанностей; - анализ ситуации; - анализ финансовых ресурсов; - определение сроков проведения подготовки для организации спортивного мероприятия	Латышев Д.В., учредители ООО «Самурай»	3.09.2012
Согласование перепланировок гостиницы и кухни в госструктурах	ООО «Самурай»	10.2012
Закуп материалов для ремонта помещений гостиницы и кухни	ООО «Самурай»	11.2012
Поиск и найм рабочих для выполнения ремонтно-строительных работ	Латышев Д.В.	01.2013
Ремонт гостиничных номеров, расширение, перепланировака	Латышев Д.В.	01.2013
Закуп мебели в гостиничные номера, сборка мебели, установка	ООО «Самурай»	01.2013
Контроль поступления финансовых ресурсов от городских властей	ООО «Самурай»	10.2012
Ремонт кухни, закуп оборудования для кухни	Латышев Д.В.	01.2013
Поиск рабочих для выполнения устройства сантехнических дополнительных коммуникаций	Латышев Д.В.	01.2013
Проведение дополнительных сантехнических коммуникаций на кухню и в гостиницу	Латышев Д.В.	01.2013
Формирование информационной базы по турфирмам, поиск наиболее перспективных партнеров среди них	ООО «Самурай»	01.2013
Формирование информационной базы по персоналу	Латышев Д.В.	11.2012
Поиск и отбор персонала: уборщик помещений (2 человека), воспитатель (3 человека), повар (1 человек)	Латышев Д.В.	04.2013
Найм персонала, обучение	Латышев Д.В.	05.2013
Получение разрешения на проведение спортивного мероприятия от пожарной службы	Латышев Д.В.	05.2013
Получение разрешения на проведение спортивного детского мероприятия от санэпидемстанции	Латышев Д.В.	05.2013
Подготовка помещений, персонала и оборудования к заезду детей	Латышев Д.В.	05.2013
Доставка детей до лагеря, размещение в гостинице, инструктаж по технике безопасности, знакомство с лошадьми	Латышев Д.В.	06.2013
Проведение спортивного мероприятия (детский конноспортивный лагерь)	Латышев Д.В.	06.2013 - 08.2013

9. Расчет затрат на реализацию проекта

Затраты на подготовительные мероприятия для проведения спортивного мероприятия рассмотрены в п.5 «Ресурсное обеспечение проекта». Здесь мы рассмотрим ежемесячные затраты в процессе реализации проекта.

Расчет себестоимости производственного товара

Смета прямых затрат производства разрабатывается на все три смены, но ежемесячно уточняется.

Таблица 4

Производственные затраты, тыс.руб. Волков, О.И. Экономика предприятия: Курс лекций / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 280 с.

Элементы затрат	За сезон	1 смена	2 смена	3 смена
Материалы (изделия конструкции, энергоресурсы и т.д.)	32	10	11	11
Заработная плата	34	12	11	11
Амортизация основных средств	1	3	3	4
Отчисления на социальные нужды	12	4	4	4
Прочие затраты	12	4	4	4
Итого, прямые затраты	100	33	33	34

Смета затрат на производство и реализацию продукции (услуг) выражает ее себестоимость. Расчет себестоимости продукции (услуг) должен проводиться исходя из планируемой номенклатуры и калькуляции себестоимости единицы продукции, а калькуляции разрабатываются по статьям затрат с учетом их деления на переменные и постоянные. Классификация затрат в разрезе статей калькуляции разрабатывается предприятием самостоятельно с учетом специфики производства, поставок сырья, материалов, используемых производственных фондов.

Форма планового расчета затрат на производство продукции (услуг) предполагает два варианта расчета затрат:

- расчет суммы прямых затрат предпринимательских единиц и накладных расходов без их распределения между предпринимательскими единицами;

- распределение накладных расходов между предпринимательскими единицами и определение полных затрат предпринимательских единиц

Планирование прибыли от производства и реализации продукции (услуг) возможно:

- методом прямого счета, когда прибыль определяется как разница между доходом (выручкой) от реализации продукции и ее себестоимостью;

- укрупненным или нормативным методом, когда от реализации определяется умножением себестоимости реализуемой продукции на плановый норматив рентабельности (к себестоимости) или умножением объема реализации продукции на коэффициент прибыли (к объему реализации).

Такие расчеты могут производиться по отдельным видам затрат, их группам или по всей продукции.

Составление годовой сметы затрат с учетом производственной программы

В финансовом плане смета затрат разрабатывается по элементам на основе данных :

- о материальных затратах (топливо, энергия, запчасти) исходя из плановой потребности в материальных ресурсах и стоимости их приобретения (включая транспортно-заготовительные расходы);

- о затратах на оплату труда, исходя из численности и средней заработной платы работников, и отчислений на социальные нужды;

- об амортизации (износе) с учетом ввода основных средств и их выбытия;

- прочих расходов.

Смета накладных расходов предприятия также разрабатывается на весь сезон, подлежит ежемесячному уточнению и служит основанием для контроля затрат.

Таблица 5

Накладные расходы Волков, О.И. Экономика предприятия: Курс лекций / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М, 2006. - С.149

Элементы затрат	За сезон	1 смена	2 смена	3 смена
Административно - управленческие расходы	0,4	0,2	0,1	0,1
Заработная плата обслуживающего персонала	24	10	7	7
Начисления на заработную плату	12	4	4	4
Канцелярские расходы	0,4	0,2	0,1	0,1
Содержание служебного автотранспорта	0,4	0,1	0,1	0,2
Содержание зданий и сооружений	0,4	0,2	0,1	0,1
Расходы по рекламе	2	2	0	0
Представительские расходы	7	5	1	1
Обязательные сборы, налоги, платежи	5	1	2	2
Итого	51,6	22,7	14,4	14,5

Финансовый план обеспечивает прозрачность финансово-экономического состояния предприятия для собственников, инвесторов, кредиторов и является основным элементом управления финансами предприятия. Разработка финансового плана позволяет совместить интересы развития предприятия, наличие достаточного уровня финансовых ресурсов для осуществления функционирования, обеспечения платежеспособности.

В конечном счете все виды планов по запланированным доходам и затратам обобщаются в финансовом плане организации. Он дает полную картину того, откуда и когда получены деньги, на что они будут потрачены, как соотносится потребность в деньгах с денежной наличностью, каким будет финансовое положение предприятия к концу планового периода.

В настоящий момент финансовый план составляем на сезон с разбивкой по сменам, так как при этом он может служить основой текущего финансового контроля.

Финансовый план включает следующие разделы:

- план доходов и расходов;

- план денежных поступлений и выплат;

- балансовый план;

- план по источникам и использованию денежных средств.

Разработка плана доходов и расходов начинается с определения объема (выручки от реализации) и затрат на производство и реализацию продукции (себестоимости).

План денежных поступлений и выплат строится на основе плана доходов и расходов. В этом разделе финансового плана отражаются реальные денежные поступления и выплаты. Если прибыль - это разность между стоимостью продаж и расходами, то денежная наличность - разность между реальными денежными поступлениями и выплатами.

Балансовый план отражает состояние активов и пассивов предприятия на конец года. При его подготовке используют планы доходов и расходов, а также денежных поступлений и выплат. Балансовый план представляет собой счета активов и пассивов, разность (сальдо) которых дает оценку собственной стоимости капитала.

Проведем анализ планируемых экономических показателей от проведения спортивного мероприятия в 2013 году.

Таблица 6

Анализ прибыли от продаж и рентабельности продукции, планируемой к реализации (в тыс. руб) Волков, О.И. Экономика предприятия: Курс лекций / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М, 2006. - С.156

Фактор	1 смена	2 смена	3 смена
Выручка от продаж без НДС, акцизов и пр	63	63	63
Производственная себестоимость	33	33	34
Накладные расходы	22,7	14,4	14,5
Полная себестоимость	55,7	47,4	48,5
Прибыль от продаж	7,3	15,6	14,5
Рентабельность реализованной продукции, доли ед	0,13	0,33	0,3

На протяжении всего сезона планируется сохранение рентабельности на уровне 0,13 - 0,33%. Это связано с неотрегулированностью доходов-расходов, существенных расходов на развитие производства, несформированностью отношений с поставщиками, недостаточными производственными знаниями и отсутствием возможности экономии на объеме. В дальнейшем уровень рентабельности производства планируется сохранять на уровне 0,3% за счет устранения указанных недостатков.

Список использованных источников и литературы

1. Баринов В.А. Организационное проектирование: учебник / В.А.Баринов. М.: Инфра - М, 2005. - 201с.

2. Богатырев М. Организационная культура предприятия / М.Богатырев // Проблемы теории и практики управления. - 2005. №1. - С.104-111

3. Борисов А.Б. Большой экономический словарь.-2-е изд., перераб. и доп.-М., 2005

4. Быкова А.А. Организационная структура управления. А.А, Быкова. М.: Олма-пресс, 2003. 261с.

5. Волков, О.И. Экономика предприятия: Курс лекций / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 280 с.

6. Зайцев, Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие. - 2-е изд. и доп. / Н.Л. Зайцев. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 455 с.

7. Кравченко К.А. Методология организационного проектирования систем управления / К.А. Кравченко // Менеджмент в России и за рубежом. - 2006. №4. - С.24-27

8. Лапин А.Н. Миссия и видение организации /А.Н.Лапин // управление персоналом. - 2005. №4. - С.15-17

9. Мазур И.И. Реструктуризация предприятий и компаний: справ.пособие для специалистов и предпринимателей / И.И.Мазур, В.Д.Шапиро. - М.: Дело. 2002. - 291с.

10. Мащенко В.Е. Системное корпоративное управление. М.: Проспект, 2007. 251 с.

11. Менеджмент: теория и практика в России / Под ред. А.Г. Поршнева, М.Л. Разу, А.В. Тихомировой. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. 528 с.

12. Масленникова Н.Л. Организационная структура управления / Н.Л.Масленникова // М.: Дело. 2002. - 201с.

13. Менеджмент организации: Учебное пособие / З.Л.Румянцева, Н.А. Саломатин, Р.З. Акбердин и др. - М.: ИНФРА, 2007.- 432с

14. Оценка эффективности системы управления предприятием. Сафиева С.Н., Быкадоров М.А.// Тезисы докладов седьмого Всероссийского симпозиума «Стратегическое планирование и развитие предприятий», Секция 2. ЦЭМИ РАН, 2006, апрель. с.205

15. Титов, В.И. Экономика предприятия: учебник / В.И. Титов. - М.: Эксмо, 2008. - 416 с.

16. Чечевицына, Л.Н. Экономика фирмы: учебное пособие для студентов вузов / Л.Н. Чечевицына, И.Н. Чуев. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - 400с.

Размещено на Allbest.ru