Платежные средства в туризме

33

Содержание:

Вступление………………………………………………………………………..1

Глава 1. История платежных средств…………………………………………...2

1.1.История происхождения денег………………………………………………2

1.2.Чеки……………………………………………………………………………9

1.3.Пластиковые карты…………………………………………………………..12

Глава 2. Современные платежные средства в сфере туризма………………....17

2.1. Пластиковые карты. Правила использования……………………………...17

2.2. Чеки. Особенности использования дорожных чеков……………………...21

Глава 3. Денежные операции за рубежом………………………………………24

3.1. Операции с валютой и правила расчета зарубежом……………………….24

3.2. Системы поощрения покупок Tax-free и Duty-free……………………...…26

Заключение………………………………………………………………………..29

Список литературы……………………………………………………………….31

Приложения……………………………………………………………………….32

Вступление

Конечно, как и в любой сфере экономики, главным платежным средством в туризме были и остаются деньги. Но в современном мире с каждым днем деньги приобретают все более разнообразные формы. Сейчас платежные средства можно встретить не только в форме наличных бумажных купюр и металлических монет, но и в виде огромных комбинаций чисел банковских счетов, маленькой металлической пластинки или магнитной полосы пластиковых карт, чековых книжек и дорожных чеков.

Для туризма использование современных способов оплаты туристских, гостиничных, ресторанных и других услуг является одним из стратегически важных пунктов развития отрасли в целом.

Благодаря такому стремлению и прогрессу в развитии платежных средств, ежедневно оплачиваются тысячи всевозможных счетов, от заказов билетов на все виды транспорта до брони номеров в гостинницах. И, что самое примечательное в видах современной оплаты сервисов, - это то, что оплатить все это можно не выходя из дому или с рабочего места. Такую возможность предоставляет всемирная компьютерная сеть «Internet». Каждый, уважающий себя и своих клиентов, банк позволяет производить платежные переводы с любой точки Земного шара простым нажатием клавиши.

Все эти инноваторства существенно облегчают жизнь людям, а тем более тем, кто собрался или уже находится в путешествии. Но, ни в коем случае не стоит забывать о простой наличности. Во многих станах, и в нашей в частности, до сих пор не на столько развита система безналичного расчета, чтобы она стала преобладать над безналичной. А именно к обратному и стремятся все развитые страны. Деньги, как и любое изобретение человека, со временем развивались и приобретали разные формы. Итак, рассмотрим истоки возникновения платежных средств.

Глава 1. История платежных средств.

1.1. История происхождения денег

Как известно, исторически первым денежным знаком была моне-та. До появления монет на протяжении многих веков функцию пла-тежного средства, т.е.денег, выполняли различные предметы потреб-ления: зерно, скот, раковины, рабы, инструменты и пр. В эпоху брон-зы мерилом ценности стал металл.

С развитием товарного производства и торговых отношений роль денег стали выполнять слитки из драгоценных металлов и ме-ди определенной формы и веса, которые, имея высокую ценность при сравнительно небольшой массе, наилучшим образом отвечали требованиям всеобщего платежного средства.; Уже во II тысячеле-тии до н. э. в Вавилоне купцы при использовании слитков или ко-лец из драгоценных металлов гарантировали их вес и содержание металла клеймом. Около 700 г. до н. э. в Лидии и ионических горо-дах Малой Азии появились монеты, которые постепенно начали вытеснять весовые деньги. Они отличались от весовых денег тем, что их изготовлением занималось само государство. Из монеты по-лучились деньги в виде удобного кусочка металла, за содержание благородного металла в котором государство ручалось нанесенным изображением и надписью. Помимо экономической функции, оно придало этому средству платежа и обращения еще и функцию носи-теля информации.

Появление монет - первых денег в современном понимании этого слова, которые быстро распространились в каче-стве платежного средства - привело к укреплению ключевых пози-ций государства в области экономики. Например, в Греции, где де-нежные фабрики были монополией государства, жизнь без государ-ства, государственного регулирования и государственных законов для граждан страны стала невозможной уже и по экономическим причинам.  

Монета - денежный знак, отчеканенный из металла (золота, се-ребра, меди или других металлов и сплавов); имеет лицевую (аверс) , и оборотную (реверс) стороны. Боковая поверхность монеты называется гуртом. Совокупность всех встречающихся на монете письмен-ных знаков или надписей, которые могут располагаться на поле мо-неты, по кругу вдоль края монеты или на гурте, составляет легенду монеты.

По сведениям некоторых источников самые первые монеты поя-вились в высокоразвитой культуре древнего Китая в середине II тыся-челетия до н. э. Они были изготовлены из бронзы методом литья в формы. Независимо от этого в VII в. до н. э. в странах Средиземно-морского бассейна появились первые чеканные монеты. Уже в то вре-мя изготовление и чеканка монет было делом относительно простым. Сначала плавили металл и отливали маленькие круглые диски. Затем эти металлические пластинки подвергали на наковальне чеканке.

В античности развитие монетного дела осуществлялось сначала греческими рабовладельческими государствами, затем Древним Ри-мом и достигло своей вершины в период наибольшего расширения территории Римской империи. Само слово «монета» - это одно из имен древнеримской богини Юноны и одновременно название пер-вого римского монетного двора при храме Юноны на Капитолийском холме в Древнем Риме. Постепенно слово «монета», используемое в переносном смысле, стало именем нарицательным.

С тех самых пор, как появились первые монеты, появились и их подделки. Уже в Древней Греции этот вид преступления получил ши-рокое распространение. Так, в IV в. до н.э. в Афинах в законах Соло-на за изготовление фальшивых монет была предусмотрена смертная казнь. Одним из первых документальных свидетельств того, что фальшивомонетничество тогда было повседневным явлением, служат сло-ва, высеченные на стене святилища Аполлона в Афинах: «Лучше под-делывать монету, чем истину».

Во время недавних раскопок одного из древних поселений викингов в Англии археологи нашли старинную арабскую серебряную монету, ко-торая оказалась вовсе не серебряной, а изготовленной из меди с тон-ким серебряным покрытием. Другими словами, это была чрезвычайно искусная подделка. Предполагают, что главным центром фальшивомо-нетничества во времена расцвета Древнего Рима являлся экономически слабеющий Египет. Видимо, из Египта в Рим поступали фальшивые мо-неты в таком количестве, что это серьезно беспокоило римский сенат, Тогда же впервые возникли методы и приемы проверки подлинности монет. Когда Антоний прибыл в Египет, в его свите были опытные, как бы мы их сейчас назвали, «специалисты по экспертизе монет».

Здесь уместно сказать, что понимается под термином «поддельная монета». Основными металлами для изготовления монет в течение столетий были золото, серебро и медь. Государство или правитель, че-канившие деньги, удостоверяли как точность веса, так и пробу спла-ва монеты. В истории можно найти как минимум три способа поддел-ки монет. Первый - это уменьшение веса монеты, или чеканка неполновесной монеты. Второй - уменьшение содержания драго-ценного металла в монете, или снижение пробы монеты. Иногда та-кие способы подделки называют «порчей монет». И третий способ -- изготовление «золотых» и «серебряных» монет из неблагородных ме-таллов. Им только придавался вид подлинных, иногда их покрывали тонким слоем драгоценного металла.

Какие в те времена были известны приемы проверки подлинно-сти монет? Простейший - с помощью ножа. Срезался кусочек моне-ты и по срезу легко устанавливалось, настоящая она или поддельная, например, только покрытая слоем драгоценного металла. Правда, фальшивомонетчики быстро нашли выход из положения: они сами делали на поддельной монете надрез и серебрили его. Причем научи-лись это делать очень давно. Кроме ножа, монету проверяли «на зуб»: если зуб не берет - значит, поддельная, так как хорошо было извест-но, что золото и серебро - относительно мягкие металлы, и зубы ос-тавляли на них метку. Затем монету испытывали на звук, бросая на ка-мень. Если был слышен звонкий, чистый звук - значит, монета под-линная, глухой - поддельная.

Изготовление поддельных денежных знаков, а также переделка подлинных наносили ущерб государству, и фальшивомонетничество всегда строго преследовалось в соответствии с законами. Однако да-же угроза самого сурового наказания, а практически везде это была смертная казнь, не останавливала фальшивомонетчиков.

Соблазн подделывать деньги был вызван еще и тем обстоятельст-вом, что монеты первоначально чеканились крайне небрежно. Форма их была неправильная, изображения на аверсе и реверсе неясные. Объясняется это как несовершенством техники на монетных дворах того времени, так и отсутствием строгого государственного надзора за чеканкой и состоянием денежного обращения.

Порой перед соблазном обогащения путем примитивного фаль-шивомонетничества не могли устоять и сами короли. Так, английский король Генрих VI весьма оригинально воспользовался открытием сво-его придворного алхимика, который установил, что если натирать медную монету ртутью, то ее очень трудно отличить от серебряной. С целью пополнить свою казну король без колебаний отдал приказ из-готовить таким необычным образом партию «серебряных» монет. Од-нако в обращении они находились очень недолго: обманутые подданные были настолько возмущены, что пришлось прекратить «чеканку» этих монет.

Золотые монеты фальшивомонетчики далекого прошлого также не обошли своим вниманием. Одни - те же алхимики - научились создавать особые металлические сплавы, внешне очень похожие на золото. Другие сверлили дыры, заполняли их поддельным «золотом», а высверленную часть монеты собирали и обращали в свой доход.

Изготовление фальшивых денег в XVII-XVIII вв. в Англии было делом обычным. Порой и банки не могли определить: где настоящие, а где фальшивые? Причина в том, что производство денежных знаков осуществлялось настолько небрежно, что подделать их не составляло особого труда. Так было до 1844 г., когда специальным законом в Англии был установлен четкий порядок изготовления денег и введены жесткие требования к их качеству.

Чеканка монет всегда была одной из наиболее важных прерогатив верховной власти. Зачастую их выпуск был связан с именем нового правителя. Чеканка монеты была знаком подтверждения его власти, прав, политических успехов. Например, в X-XI вв. были отчеканены одни из древнейших русских монет с изображением древнерусского князя на троне и подписями: «Владимир на столе», «Владимир, а се его злато», «Владимир, а се его серебро».  

Итак, с древнейших времен в зависимости от местных природных и экономических условий в качестве денег выступали товары, являвшиеся предметами внутренней и внешней торговли: меха, скот, зерно, соль, раковины, жемчуг и др. С развитием обмена роль денег перешла к металлам, которые по своим свойствам были более пригодны для выполнения функций Д. В наибольшей мере этим требованиям отвечают благородные металлы (золото и серебро), обладающие, в отличие от простых металлов, высокой стоимостью при небольшом весе, транспортабельные и не подверженные порче. Поэтому в эпоху капитализма золото и серебро (а теперь исключительно золото) вытеснили все другие товары, окончательно утвердив свою монополию в качестве денежного товара во всем мире.

         Денежный товар - золото имеет потребительную стоимость (золото используется для изготовления украшений, протезирования зубов и пр.), но в отличие от других товаров у него есть специфическая всеобщая потребительная стоимость, которая состоит в его способности непосредственно обмениваться на все товары и таким путем удовлетворять владельцев денег.

         Таким образом, деньги выражают производственные отношения между товаропроизводителями, и поэтому сущность денег изменяется в зависимости от способа производства. [1]

 В Словаре нумизмата Фенглера и др. можно найти более научное определение денег:

«Деньги - это порождение и форма выражения товарного хозяйства, товар, специальная потребительная стоимость которого делает его всеобщим эквивалентом всех товаров, превращая в капитал. Деньги служат посредником и стимулом в процессе воспроизводства.

Они выполняют следующие основные функции:

1) меры стоимости и масштаба цен; быть мерой стоимости - основная общественная функция денег, вытекающая из их сущности всеобщего эквивалента товарного производства, в ней деньги выступают идеальными счетными, мысленно представляемыми. Выраженная в деньгах стоимость - это цена. Для определения стоимости товаров необходимо принять определенное количество денежного товара за единицу - национальную денежную единицу. Любая денежная единица воплощает в себе определенное количество денежного товара (золота), установленное государством. Тем самым деньги выступают как масштаб цен;

2) средства обращения. В этой функции деньги в виде реальных денег служат посредником в процессе товарообмена. Как всеобщий товар реальные деньги могут быть замещены различными заменителями (бумажные деньги; монеты из недрагоценных металлов), но при условии, что они выступают в качестве официально признанной меры стоимости;

3) средства платежа. В этой функции деньги служат для оплаты финансовых обязательств, когда поставка товаров и их оплата осуществляются в разные сроки. При этом деньги функционируют и вне сферы товарного обращения, становясь всеобщим товаром (например, платежи по налогам, выплата пенсий). Средством платежа деньги выступают при безналичных расчетах и кредитовании;

4) средства накопления и образования сокровищ;

5) мировых денег. В этой функции деньги выступают в своей изначальной форме полноценного денежного товара -золота «сбрасывая свою национальную оболочку». »[2]

Но в любом случае деньги остаются главным средством платежа во всех сферах, в том числе и в туризме. Также, сравнительно недавно, появились такие средвства платежа, как чеки. Хотя они и «молоды», но неприменно играют важную роль в денежных операциях, поскольку замещают наличные деньги.

1.2.Чеки

Чек (англ. cheque) -денежный документ, содержащий письменный приказ банку о выплате указанной в нем суммы денег. Чековое обслуживание осуществляется банками в пределах депонированной на открытом клиентом чековом вкладе суммы денег. Источник покрытия чека - собственные средства клиента или кредит банка. 

Обычно денежный чек используют для получения наличных денег в банке, чек кредитный - для осуществления безналичных расчетов. Чек представляет собой документ краткосрочного действия и должен быть выставлен для оплаты в срок, установленный законом. Чек как один из высоколиквидных компонентов денежной массы относится к денежному агрегату Ml, поскольку принимается банком к оплате в обязат. порядке и при первом требовании, если соблюдены все необходимые условия. Чек выполняет функцию замещения наличных денег в обращении и способствует экономии денежных ресурсов.

Возникновение чеков как кредитных орудий обращения связано с развитием коммерческих банков и сосредоточением на их текущих счетах денежной наличности. Впервые чеки стали применяться на рубеже XVI-XVII вв. в Великобритании и Нидерландах и имели форму банковских квитанций на предъявителя, которые можно было использовать для расчетов. Первые чековые законы были приняты в некоторых европейских странах во 2-й половине XIX в. По мере развития торговли и банковского дела чеки стали применяться не только во внутреннем платежном обороте, но и в международных расчетах.[6]

Что касается туризма, то тут более распространены дорожные чеки.

Организованному туризму уже более полутора веков. Считается, что первое групповое путешествие (тур) в 1850 году осуществил американский финансист Томас Кук и таким образом положил начало современному рынку туристических услуг. Этот же предприниматель придумал для своих клиентов и новый способ хранения денег. Тогда на больших дорогах, особенно в районе Дикого Запада, пошаливали ковбои и индейцы, поэтому перевозить наличные было очень опасно. И в 1874 году Томас Кук ввел новый вид финансового документа - так называемую циркулярную ноту. По данной бумаге, заверенной банком и ее владельцем, можно было в определенных местах получать наличные деньги. А для грабителя она никакой ценности не представляла - нота была именной.

Компания Thomas Cook и сегодня является одним из основных операторов рынка дорожных чеков, но собственно бумагу с этим названием выпустила другая структура. В 1891 году American Express (в то время просто курьерская служба, занимавшаяся транспортировкой наличных средств между частными лицами, компаниями и банками) выпустила в обращение первый дорожный чек. Его подлинность определялась путем сравнения двух подписей: первая - сделанная владельцем на чеке в момент его покупки, вторая - в момент предъявления к оплате. Если подписи схожи, то чек принимался к оплате. И наоборот.

Данная схема с двумя подписями применяется и по сей день - все гениальное просто. Работает она достаточно тривиально: сначала клиент приходит в банк, который является агентом той или иной системы, покупает чек и расписывается на нем в специально отведенном для этого месте.

Кредитных организаций-агентов очень много в разных городах. При поездке в Европу, можно купить чек Thomas Cook, VISA, MasterCard или American Express, для США лучше использовать только AmEx или Bank America, а в Азию - CitiCorp. При покупке обычно берут от 0,5 до 1 процента с суммы, а обналичивание за границей будет примерно столько же. Хотя в офисах самих систем и в отдельных крупных банках обменять их на деньги смогут бесплатно. Но это заграницей, а если чеки не потрачены за границей и привезены, например, обратно в Россию или Украину, то потери окажутся более существенными - банки принимают их на инкассо с комиссией до четырех процентов. А собственно реализация чека проста - подпись последнего еще раз прямо в банке, и все - чеки обналичиваются и выдаются банкноты.

Дорожные чеки, как и купюры, бывают разных номиналов - 20, 50, 100, 500 американских долларов (то же самое по евро, фунтам стерлингов, канадским и австралийским долларам, швейцарским франкам и южноафриканским рэндам), тысячный номинал встречается по долларам США и саудовским риалам. Есть они и в японской валюте - на 10 000, 20 000 и 50 000 иен. Как и в случае с наличностью, разумнее набрать и крупных, и мелких чеков. Последними можно расплачиваться в торговых точках, ресторанах и отелях, где висит объявление о том, что данный вид платежных документов принимается. Правда, принимаются они не везде даже в развитых странах. А в государствах третьего мира могут возникнуть проблемы с их обналичкой. Так, в Заире, по отзывам российских туристов, служащие некоторых местных банков требуют, чтобы на дорожном чеке стоял штамп "Образец", как на плакатике с инструкцией по работе с этими ценными бумагами. [9]

1.3.Пластиковые карты

Идея кредитной карточки была выдвинута в книге Эдуарда Беллами "Глядя назад" в 1880 году. Однако, реально первая кредитная карта была выпущена лишь в 1914 году известной фирмой Mobil Oil (правда раньше эта фирма называлась General Petroleum Corporation of California). Выпущенные данной компанией карты использовались при оплате торговых операций по нефтепродуктам. Первые карточки были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены.

В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался (эмбоссировался) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке.

Поиск подходящего материала затянулся на десятилетия, и лишь в 60-е годы было найдено приемлемое решение - пластиковая карточка с магнитной полосой. Десять лет спустя, в 1975 г. француз Ролан Морено изобрел и запатентовал электронную карту памяти. Прошло еще несколько лет, и компания Bull (Франция) разработала и запатентовала смарт-карту со встроенным микропроцессором.

Большинство специалистов считает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием "Charge-it". Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того, как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском карточном бизнесе повсеместно.

1 октября 1958 года была выпущена первая карта American Express. Уже через год эта компания насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек. Такой успех American Express объясняется, во-первых, тем, что компания приобрела Universal Travel Card, выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков "American Express" и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.

В 50-е годы свыше 100 американских банков начали свои программы кредитных карточек. Но, пожалуй, принципиально новый период в развитии карточного, бизнеса начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки: Bank of America и Chase Manhattan Bank. Это произошло также в 1958 году.

Chase Manhattan Bank к концу первого года карточной программы имел 350 тысяч держателей карточек и привлек 5300 предприятий розничной торговли. К 1960 году объем карточных операций вырос до 25 миллионов долларов. Но одновременно число держателей карточек уменьшилось до 160 тысяч, операционные расходы и невозврат кредитов увеличивались, и программа в целом стала убыточной. В январе 1962 года банк продал ее за 9 миллионов долларов компании Юни-Серв, которая начала выпускать на ее основе карточку "Юни-Кард". На некоторое время она стала частью American Express, затем в 1969 году ее вновь выкупил уже за 50 миллионов долларов ее инициатор - Chase Manhattan Bank. Но и вторая попытка этого банка оказалась неудачной: программа приносила ежегодный убыток в 1 миллион долларов и была продана ассоциации National BankAmericard.

С аналогичными трудностями сталкивались и другие банки, но, тем не менее, рос успех "BankAmericard", выпускаемой Bank of America. Главное преимущество этого банка заключалось в большой сети отделений в штате Калифорния с ее богатой клиентурой.

По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием - локальностью сети обслуживания своих карточек. И вот в 1966 году Bank of America начал выдавать лицензии на выпуск карточек BankAmericard другим банкам в ответ на это несколько крупных банков-конкурентов Bank of America создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МКА (Interbank Card Association). В 1969 году эта ассоциация купила права на карты "Master Charge", выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов, большинство банков-членов МКА перешли на выпуск "Master Charge". В свою очередь банки, выпускавшие "BankAmericard", настояли, чтобы карточная программа была выведена из-под контроля Bank of America. Так в июле 1970 г. была создана National BankAmericard Incorporated - НБИ.

Таким образом, к началу семидесятых годов в Соединенных Штатах сформировались два основных конкурента на рынке уни-версальных банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась "American Express".

Следует отметить, что изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для "путешествий и развлечений" (Travel and Entertainment - Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Diners Club, American Express, Carte Blanshe и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, выпускаемые банками, имели более "потребительский" характер и предназначались для "обычных клиентов". К настоящему времени эти различия в значительной степени исчезли, и такое разделение является весьма условным.

Первоначально банки, начинавшие выпуск карточек, присоединялись либо к НБИ, либо к МКА. Но в 1971 году Worthen Bank and Trust Company of Little Rock стал членом обеих систем. Со стороны НБИ последовали санкции в виде запрета на выпуск карточек "Master Charge" членами НБИ. Дело дошло до суда, и в 1972 году окружной суд, рассматривавший этот вопрос, вынес 26-страничное заключение, что запрет НБИ является нарушением антитрестовского законодательства, препятствует развитию свободной конкуренции и ограничивает права потребителей. НБИ пыталась апеллировать, но в течение 5 лет, пока тянулся этот процесс, многие банки начали выпускать обе карточки, и, в конце концов, в 1976 году НБИ сдалась. Вопрос окончательно был снят с повестки дня, когда несколько крупных банков-членов НБИ, включая Bank of America и Chase Manhattan, в октябре того же года подали заявку на членство в Межбанковской карточной ассоциации и, соответственно, на выпуск карточек "Master Charge".

Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда Diners Club выдала первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании. Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, владельцем которой являлась семья Валленбергов, учредила компанию Eurocard International со штаб-квартирой в Швеции.

Продолжалась конкуренция американских карточных ассоциаций и в Европе. В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с BankAmericard, подписав соглашение с британской системой Access Card, которая входила в Ассоциацию Eurocard. Так началось сотрудничество Eurocard и американской Межбанковской карточной ассоциации, выпускающей "Master Charge". Это стало одной из причин, по которой в 1976 году НБИ переименовала свою карточку "BankAmericard" на известную теперь всем "VISA". Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке "более международное" название "MasterCard".

Eurocard также не стояла на месте. Расширяя свое сотрудничество с MasterCard, эта ассоциация по мере появления новых технологий заключила соглашения на производство пластиковых карт с компаниями Cirrus и Maestro, что позволило расширить ассортимент предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 года произошло слияние Eurocard International с платежной системой Eurocheck. Новая организация стала называться Europay International.

Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка "VISA" и "MasterCard", они проигрывали карточкам JCB. Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии "VISA" и "MasterCard" вместе взятых.

Итак, на сегодняшний день крупнейшей платежной организацией является VISA Int., занимающей порядка 60% рынка банковских карт. Второй по величине является Europay/MasterCard Int., обладающая порядка 30 % рынка. Остальные десять процентов приходятся на карточки других международных организаций и локальные карточки различных банков.[8]

Глава 2. Современные платежные средства в сфере туризма

Как было уже описано в Главе 1, в сфере туризма существуют самые разнообразные платежные средсва. В этой главе будут рассмотены более детально сами процессы оплаты товаров и услуг, а также правила пользования платежными средствами.

2.1. Пластиковые карты. Правила использования.

Пластиковые карты (карточки) -- широко распростра-ненное платежное средство оплаты товаров или услуг за рубежом, а также хранения денег в банке. Пластиковые карточки по сравнению с бумажными деньгами имеют це-лый ряд весьма важных преимуществ:

— не нужно возить и хранить валюту, которая может занимать обременяющий объем и быть безвозвратно утра-ченной по самым разным причинам;

— карточкой можно не только рассчитываться, но и получать наличные деньги;

— карточка занимает мало места и при потере возоб-новляется;

— во многих случаях возможно открытие картсчета в рублях, а банк сам производит конвертацию в иностран-ную валюту;

— многие банки на средства, находящиеся на картсчете, начисляют проценты, так что можно не только тратить сбережения, но и увеличивать их;

многие карточки предполагают их использование и на Украине;

-- владельцам многих пластиковых карт обычно предоставляются различные скидки от 10 до 40% при покупках и оплате услуг, а также разнообразные виды страхо-вания и компенсации (медицинские, за задержку рейса, утрату багажа и еще многое другое);

-- пластиковые карты можно провозить беспрепятст-венно, так как они являются по сути только электронно-механическим ключом к банковскому счету, который ис-пользуется для безналичных расчетов и валютный кон-троль за которым осуществляет банк.

Для того чтобы пользоваться пластиковой картой, не-обходимо открыть специальный счет (картсчет) в банке, пополнять его по мере расходования средств или оплачи-вать поступившие счета за оказанные услуги или куплен-ные товары. Минимальный размер суммы вклада, необ-ходимой для его открытия, определяется банком самосто-ятельно и может меняться в зависимости от вида получа-емой пластиковой карты.

К настоящему времени в мире насчитывается большое количество платежных карточных систем и видов выпус-каемых в их рамках карт (Visa International, American Express и др.).

Все имеющиеся пластиковые карты можно дифференцировать:

— по способу записи информации;

— по используемой платежной схеме;

— по категориям владельцев карточек.

Из способов записи наибольшее распространение полу-чили: графическая запись, выдавливание на пластине, кодировка на магнитной полосе, цифровая запись в мик-росхему (чип), впрессованную в пластик.

По используемой платежной схеме различают:

· кредитные карты, имеющие нулевую начальную сум-му карточного счета. Банк оплачивает платежи владельца карты в кредит и взимает за это плату в виде процентов. Клиент должен вернуть банку выплаченные деньги и заплатить проценты в течение оговоренного срока. При та-кой схеме банк, естественно, выдает кредитные карты только тем клиентам, которым он полностью доверяет. В России такие карточки пока не выписываются;

· расчетные карты -- на текущем или специальном сче-те клиента постоянно должен находиться денежный оста-ток. Клиент производит покупку в пределах этого остатка;

· дебетовые карты -- отличаются от расчетных наличием страхового депозита (остатка), который служит для оплаты долгов держателя карты в случаях задержки в пути платеж-ных документов, выписанных сервисными точками. На сум-му страхового депозита банки начисляют проценты и воз-вращают депозит при закрытии карточного счета.

По категориям владельцев карточек различают:

-- обычные карточки, предназначенные для рядового клиента. Это карточки типа С1аssic Visa, Маss (Standart),Eurocard,MasterCard;

-- серебряная карточка, называемая бизнес-картой (Business Card) и предназначенная не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномочен-ных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании;

-- золотая карточка, предназначенная для наиболее со-стоятельных, богатых клиентов.

Платежные карты позволяют проводить операции в той валюте, в которой открыт банковский счет или в лю-бой другой валюте, если владелец счета и банк договори-лись о конвертации.

По договоренности между владельцем карточки и про-давцом торговой или сервисной точки, списание денеж-ных средств может происходить в валюте, отличной от той, в которой оказываются услуги или продается товар, при этом магазин или сервисная точка могут взять комис-сионные за оказанную услугу конвертации.

Оплачивать товары или услуги с помощью платежных карт можно только там, где имеются специальные уст-ройства: импринтеры или электронные терминалы.

Импринтер -- это механическое считывающее устрой-ство, необходимое для распечатки товарного чека (инвойса) в трех экземплярах. Первый инвойс отправляется в банк покупателя для списания денег с его карточного сче-та, второй выдается на руки покупателю, а третий остает-ся в магазине. На всех трех экземплярах покупатель дол-жен поставить свою подпись (акцептовать, то есть при-нять счет). Если по каким-то причинам подпись на счетах не поставлена, то покупатель (он же владелец) карточки вправе отказаться от факта покупки.

Электронный терминал, в отличие от импринтера, ав-томатически связывается с банком покупателя и прово-дит авторизацию (то есть сличает владельцев счета и кар-ты, наводит справки об остатке средств на счете). После этого терминал распечатывает чек в двух экземплярах, на которых покупатель должен расписаться. Первый эк-земпляр выдается на руки покупателю, второй остается в магазине.

Карточка считается действительной", если:

· срок истечения действия карточки (дата, месяц игод), выбитый на ее лицевой стороне, не истек;

· срок начала действия карточки (дата, месяц и год),выбитый на ее лицевой стороне, уже наступил;

· действие карточки не ограничено территориально;

· лицевая сторона карточки и подпись на оборотной стороне карточки не подверглись видимым изменениям;

· фамилия держателя карточки на лицевой стороне карточки совпадает с фамилией в его удостоверении лич-ности.

Карточкой имеет право пользоваться только ее держа-тель.

По истечении срока действия карточки она возобнов-ляется на основании специального заявления держателя карточки, при этом новая карточка может быть выдана только при условии ее оплаты и сдачи в банк старой.

При использовании карточки для оплаты товаров и ус-луг держатель должен потребовать проведения операций в его присутствии, подписать счет или распечатку кассо-вого терминала, предварительно проверив, что в этом до-кументе указаны номер карточки, сумма и дата опера-ции. Держатель несет ответственность за правильность указанной в этих документах информации. Испорченные счета или распечатка кассового терминала должны быть аннулированы в его присутствии.

Совершенная операция по получению наличных средств в банковском автомате не может быть отменена.

Держатель карточки должен сохранять все документы по операциям с использованием карточки и предостав-лять их:

банку по его требованию для урегулирования спор-ных вопросов;

таможенным органам в качестве обоснования закон-ности получения средств и их расхода за рубежом.

О состоянии карточного счета его владелец может су-дить по представляемым ему периодически банковским выпискам. По желанию клиента выписка может быть на-правлена почтой но указанному адресу.

В случае обнаружения держателем карточки расхож-дений между операциями, указанными в выписке и фак-тически произведенными, держатель карточки обязан в течение определенного срока со дня получения выписки информировать банк по существу выявленных расхожде-ний. При отсутствии от держателя заявлений в течение этого срока выписка считается подтвержденной и после-дующие претензии могут быть отклонены банком.

2.2. Чеки. Особенности использования дорожных чеков.

Чеком является письменный приказ чекодателя (лица, выписывающего чек) плательщику (банку) произвести платеж определенной суммы денег получателю (указан-ному в чеке или предъявителю).

Чеки можно приобрести в уполномоченных банках, име-ющих соответствующий договор с чековыми компаниями.

Наибольшее распространение получили дорожные че-ки в иностранной валюте типа «Томас Кук» (Thomas Cook), «Мастер Кард» (Master Card), «Америкэн Экспресс» (Атеrican Express).

Дорожный чек является платежным средством, содер-жащим в своем тексте наименование «Дорожный чек», а также образец подписи владельца чека, проставленный в специальном месте при покупке чека.

В дорожном чеке имеется также определенное место для подписи владельца чека, вписываемой при оплате че-ка. В чеке может проставляться отметка о месте и дате продажи.

Как и пластиковые карты, дорожные чеки обладают ря-дом преимуществ по сравнению с наличными деньгами:

-- дорожные чеки -- более надежный и безопасный способ хранения денег, и их утрата может быть возмещена в относительно короткое время;

-- дорожные чеки могут быть обменены на валюту практически в любых банках и их отделениях. Однако, чтобы использовать дорожные чеки, не обязательно обра-щаться в банк -- их принимают в магазинах, в гостини-цах, билетных кассах и других пунктах торгового или сервисного обслуживания во всем мире. Чтобы оплатить товары или услуги с помощью дорожных чеков, необхо-димо подписать его на нижней строке и указать название соответствующего места, где приняли чек.

Банки по договоренности с чековыми компаниями могут продавать дорожные чеки как обычную валюту. При прода-же чеков банки знакомят покупателя с условиями их обра-щения и предлагают заполнить анкету. После получения че-ков на бланках необходимо поставить образец своей подписи. Дорожные чеки с определенным сроком действия опла-чиваются только в течение этого срока. Просроченные че-ки можно вернуть в банк. Дорожные чеки, не содержащие указания о сроке их действия, являются бессрочными.

Дорожные чеки оплачиваются только первоначально-му владельцу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата дорожного чека производится только в полной сумме, частичная оплата чека не допускается.

При приеме от клиента дорожного чека проверяется тождественность (сходство) этого чека с имеющимися об-разцами, наличие отметки о месте и дате продажи чека, образца подписи владельца чека (или его фамилии, име-ни, номера паспорта или заменяющего паспорт докумен-та, проставленных в момент продажи чеков), а также про-веряется, не значится ли он в списках утраченных и фаль-шивых дорожных чеков.

После установления платежности чека и его тождествен-ности образцу работник банка предлагает клиенту в своем присутствии расписаться на чеке в специально отведенном для этого месте: «Расписка владельца при оплате чека».

Если подпись клиента окажется не тождественной об-разцу подписи на чеке, работник банка предлагает ему расписаться несколько раз на обороте чека и, в случае если эти подписи не будут соответствовать образцу, сличает образец подписи с подписью в паспорте. Если образец подписи на чеке и подпись в паспорте будут тождественны, работник банка записывает реквизиты паспорта на обороте чека, заверяет эту подпись и оплачивает чек. В противном случае чек к оплате не принимается.

В случае, если на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, оп-лата чеков производится после проверки личности по пас-порту, реквизиты которого записываются на обороте чека и заверяются работником банка. При предъявлении клиен-том одновременно нескольких таких чеков отметка о предъ-явленном документе проставляется на одном из чеков.

Чеки необходимо декларировать на границе, так как они по законодательству относятся к валютным ценнос-тям, поэтому при оплате дорожных чеков необходимо оформить соответствующие справки.

Глава 3. Денежные операции за рубежом

3.1. Операции с валютой и правила расчета зарубежом.

Граждане любой страны могут свободно покупать как налич-ную, так и безналичную валюту. Наличная валюта приобретается в любом обменном пункте по текущему курсу соответствующего банка. Порядок вывоза иностранной валюты гражданами определен специальными положениями, например, в России «Положением о порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты", утвержденным Центральным банком и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации 12 января 2000 года, а на Украине «Порядоком перемещения валюты через таможенную границу Украины».

Согласно ему разрешается вывоз за пределы Украины: при условии устного декларирования таможенному органу физическими лицами-резидентами на одно лицо (независимо от возраста) средств в сумме, которая не превышает 1000 гривен; с обязательным указанием в таможенной декларации физическими лицами-резидентами и нерезидентами на одно лицо (независимо от возраста) средств в сумме, которая не превышает 10 000 гривен. Вывоз валюты Украины физическими лицами -- резидентами и нерезидентами в сумме, которая превышает установленные Инструкцией нормы, осуществляется на основании индивидуальной лицензии Национального банка Украины. .На валюту сверх этой суммы, но не более в эквиваленте 10 000 долл. США, необходимо представить документы, подтверждающие легальность ее происхождения. Такими документа-ми могут быть, во-первых, таможенные декларации, в которых указано, какую валюту и в каком количестве граж-данин ввез ранее в страну из-за границы, во-вторых, справки, выдаваемые банками при покупке валюты. В ней должны быть указаны все реквизиты документа, удостоверяющие личность владельца валюты (данные паспорта). Ограничений, но объемам единовременного вывоза валюты не существует, однако для вывоза валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долл. США, требуется специальное разрешение Центрального банка или НацБанка. Для покупки безналичной валюты необходимо от-крыть счет в банке и перевести деньги со своего рублевого счета на конвертацию в инвалюту. Банк, взяв комиссию за конвертацию, зачисляет инвалюту на этот счет. Эти деньги можно перевести на карточный или чековый счет и снять наличными, заплатив комиссию банку, либо про-изводить текущие платежи в безналичном порядке.

Юри-дическое лицо может снимать наличные со своего теку-щего счета на основании приказа о командировании свое-го работника за границу.

Выезжая в ту или иную страну, казалось бы, следует запастись в первую очередь валютой именно этой страны. Однако это не обязательно -- практически во всех странах можно обменять наиболее распространенные валюты (доллары США, английские фунты, немецкие марки и т.д.) на соответствующие национальные валюты. В насто-ящее время некоторые страны, например Финляндия, об-менивают также и наши российские рубли, что может быть весьма полезным, учитывая, что это дополнитель-ные средства, которые можно взять с собой. На сегодняш-ний день разрешается свободно вывозить и ввозить до 500 минимальных окладов (более 42 тыс. рублей или 2500 долларов по сегодняшнему курсу). Эту сумму необходимо внести в декларацию.

Во многих зарубежных странах для туристов не введе-но никаких ограничений по ввозу и вывозу национальной валюты и других платежных средств через свои границы (Австрия, Бельгия, Великобритания, Дания, Германия, Нидерланды, Португалия, Швейцария, США, Канада, Австралия, Япония).

В ряде стран ввоз-вывоз валюты регламентируется пре-дельной суммой, которая не декларируется, а сумма сверх установленного лимита вносится в декларацию (Ис-пания, Италия, Греция).

Почти все страны СНГ ввели запрет на ввоз-вывоз на-циональной валюты.

При совершении обменных операций за рубежом сле-дует иметь в виду, что за конвертацию (обмен) обменные пункты и банки, которые ее осуществляют, берут комис-сионные. Размер комиссионных в разных пунктах может быть разным и бывает фиксированным или процентным от суммы. При больших суммах может оказаться, что фиксированная ставка будет более выгодной.

3.2. Системы поощрения покупок Tax-free и Duty-free

Так как одним из наиболее прибыльных от туризма факторов для экономики страны является не сам факт покупки тура, а именно те средства, которые турист потратит пребывая на посещаемой им территории, для государства чрезвычайно важно заинтересовать туриста в как можно большем колличестве покупки товаров и услуг. Именно поэтому были разработаны системы поощрения.

TAX-FREE

Одним из эффективных способов поощрения покупок иностранными туристами на территории другой страны яв-ляется система льготного налогообложения покупок това-ров, действующая по соглашению «Europa tax-free shop-ing» . Суть его заключается в том, что турист, приобретая то-вар в стране, которая входит в Европейское экономическое сообщество, при соблюдении определенных условий имеет право при выезде из нее на возврат налога на добавленную стоимость, который был оплачен при покупке товара.

Данная система действует на следующих условиях.

Покупки совершаются иностранными туристами, которые по принадлежности гражданства не являются жителями Европейского экономического сообщества.

На покупку товаров выдается персонифицирован-ный товарный чек, и товар должен быть вывезен из стра-ны не позднее трех месяцев со дня покупки.

3. Сумма покупки в одном магазине должна быть не ме-нее и не более установленной в данной зоне для данного вида товаров.

Товар не должен быть употреблен в пределах той страны, где он был куплен, поэтому товар упаковывается в магазине и упаковка не должна быть повреждена до предъявления этого товара на границе.

По предъявлении товара в упаковке и Tax-Free чека на границе или в специальном пункте за рубежом турис-ту возвращается часть стоимости товара, адекватная НДС.

Такой вывоз товаров является скрытым экспортом.

В разных странах действуют различные ставки НДС, в ча-стности: Бельгия -- 19,5%, Англия -- 17,5%, Германия -- 15%, Дания --- 25%, Ирландия -- 21%, Люксембург -- 3-- 15%, Голландия -- 6--18%, Швеция -- 21--25%.

В настоящее время это соглашение подписали 20 евро-пейских стран: Австрия, Бельгия, Великобритания, Гер-мания, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португа-лия, Словения, Фарерские острова, Финляндия, Фран-ция, Швейцария, Швеция.

Если вы приобретаете товар в этих странах и решили воспользоваться услугами Europa tax-free shoping, то в магазине вам должны выписать специальный Tax-Free чек, который должен содержать наименование товаров с их полным перечислением, стоимость каждого товара, действующее значение ставки по НДС и причитающуюся к возврату сумму, дату покупки товара и срок, в течение которого необходимо поставить штамп таможни, а также ваши паспортные данные (ФИО, адрес и номер паспорта), подпись покупателя.

Штамп может быть поставлен в таможне страны пре-бывания, по возвращении на родину в консульстве или посольстве страны, где произошла покупка товара.

Обналичивание Tax-Free чека может выполняться не-сколькими способами:

перечислением денег на пластиковую карту международного стандарта, которое в некоторых крупных магази-нах могут сделать сразу после покупки;

отправкой чека по почте в магазин, где была соверше-на покупка, и получением от него перевода возвращае-мых средств на карточку;

переводом денег на пластиковую карточку либо полу-чением наличными непосредственно в пункте таможенно-го оформления при выезде из страны;

обменом чека на соответствующую валюту или рубли в российских банках-агентах системы Europa tax-free shoping.

DUTY-FREE

Эта всемирная торговая система беспошлинной торговли появилась в 1947 году. Впервые была использована сотруд-никами аэропорта в Ирландии. Безналоговые товары пред-лагаются на бортах воздушных судов, на морских судах, в аэропортах и стоят они на 5--7% дешевле, чем на земле.

Самой необычной зоной торговли Duty-Free является тоннель под Ла-Маншем, в СССР эта система появилась в 1988 году. Ассортимент магазинов беспошлинной торгов-ли в России составляет более 27 тыс. наименований това-ров. Все магазины работают только на выезд из Россий-ской Федерации. Это значит, что приобрести товары в ма-газинах беспошлинной торговли могут только лица, выез-жающие за рубеж. Средствами оплаты товаров в магази-нах беспошлинной торговли являются 15 видов денеж-ных единиц, чеки и пластиковые карты.[10]

Заключение

Валюта, пластиковые карты и чеки -- наиболее распространенные средства оплаты товаров и услуг за границей.

Дорожные чеки - удобный, надежный и годами проверенный способ хранения денег. Пластиковые карты - мобильный, общедоступный и распространенный способ. Наличные - пожалуй, самый привычный и популярный способ, но наименее защищенный.

Не все отечественные банкиры советуют своим клиентам покупать дорожные чеки. А рекламой этого финансового инструмента занимаются в основном платежные системы - сами кредитные организации здесь занимают пассивную позицию. В основном они рекомендуют использовать в поездках "пластик". И их доводы достаточно убедительны. Расплатиться картой можно практически в любой торгово-сервисной точке за рубежом и в любой валюте вне зависимости от валюты карточного счета, снять наличные можно также в любой валюте, причем курс конвертации окажется более выгодным по сравнению с курсами обмена наличных. Средства на карте не требуют декларирования при пересечении границы, по ней можно забронировать гостиницу и арендовать автомобиль, и это далеко не полный перечень достоинств данного инструмента. А с развитием рынка полноценных кредитных карт доводы за их использование в поездках стали еще более убедительными.

Однако у карточек есть и недостатки. Во-первых, изготовление карты займет несколько дней - в среднем по рынку это неделя. Во-вторых, "пластик" имеет "срок годности" - он действителен до определенной даты. В-третьих, помимо комиссии за снятие наличных нужно еще платить за годовое обслуживание. Но и это не все - во многих странах активно оперируют кибермошенники, и если вы не будете соблюдать осторожность, то карточный счет тут же опустеет.  Дорожные чеки этих недостатков лишены. Операция по их оформлению займет не более получаса. Срока годности у них нет - известны случаи приема чеков, выданных более сотни лет назад. При этом никто никакой комиссии за нахождение чеков на руках, естественно, не берет. А про защиту от воров и мошенников уже было сказано выше. Хотя, следует отметить, жулики есть и здесь. Но это проблемы банков и платежных систем - так, недавно прошла информация о серии поддельных чеков CitiCorp. Кто-то отпечатал эти бумажки и попытался снять по ним деньги. Не получилось.