10). Автостоянка (охраняемая круглосуточно), рассчитанная на 30 машин (бесплатная для гостей турбазы, что снимает проблему владельца автомобиля по сохранности автотранспортного средства).

11). Благоустройство территории, включающее в себя:

- посадка деревьев различных лиственных пород;

- посев газона.

Работы по облагораживанию (озеленению) территории турбазы дадут максимальный эффект примерно лет через пять, когда подрастут деревья, но минимальный эффект будет заметен уже через год, так как газонная трава в первый же летний сезон придаст внешнему облику базы отдыха великолепный вид, а зеленый цвет рекомендован многими психоаналитиками для успокоения нервов.

Исходя из потребностей людей, посещающих базы отдыха также предлагается внедрить соответствующие сервисы: волейбол, бадминтон, минифутбол, баскетбол, минигольф, оборудование бара настольными играми, пейнтбол, бильярд, катание на водном скутере, детская игровая площадка, батут, противомоскитная система.

Рассмотренные мероприятия, направленные на стимулирование притока гостей, предполагают осуществление предприятием ряда инвестиционных вложений. Для оценки их экономической эффективности требуется максимально точно провести анализ структуры и объёма затрат и предполагаемых доходов от внедрения предложенного комплекса мероприятий. Определим последовательность внедрения предлагаемых мероприятий и их календарный график в Таблице 3.1.1.

Таблица 3.1.1.

Календарный график проведения мероприятий

№ п/п	Наименование	Сроки выполнения
1	2	3
1.	Документальное оформление предприятия	1 мес.
2.	Строительство домиков, коттеджей	6-7 мес.
3.	Строительство административного корпуса	1 мес.
4.	Строительство сауны	2 нед.
5.	Строительство ресторана	1,5 мес.
6.	Строительство детской площадки	1,5-2 нед.
7.	Строительство открытого кафе, и летних беседок	1 мес.
8.	Подготовка территории под автостоянку	1,5 нед.
9.	Благоустройство территории	3 нед.
10.	Оснащение домиков мебелью и необходимыми приборами	2- 2,5 мес.

Строительство домиков и их отделка, планируется завершить уже в начале апреля, а сдача в эксплуатацию произойдет в мае месяце с началом сезона.

Цель мероприятий по созданию туристической базы следует определить как долгосрочную. Учитывая постановку текущих дел на туристической базе, предложенная цель вполне реальна и достижима в срок от 10 месяцев до 1 года.

Основной идеей строительства новой туристической базы отдыха для привлечения потребителя является уход от старого понятия «туристическая база», которое включает в себя минимальный перечень услуг, таких как предоставление мест для проживания, услуги питания в лесной и прибрежной полосе, к новому понятию «туристический центр активного семейного отдыха», который включает в себя новые стандарты уюта и комфорта, многовариантные возможности проведения досуга для самых разнообразных категорий туристов.

Мероприятия по строительству туристской базы предложены в соответствии обязательным требованиям действующих законов РФ, законодательных актов и нормативных документов.

Туристическая деятельность в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «Об основах туристической деятельности в РФ» за № 132-ФЗ от 24.11.1996. (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 №15-ФЗ, от 22.08.2004 №122-ФЗ, от 05.02.2007 №12-ФЗ, от 30.12.2008 № 309-ФЗ, с изменениями на 27 декабря 2009 года).

Настоящий Федеральный закон определяет принципы государственной политики, направленной на установление правовых основ единого туристского рынка в Российской Федерации, и регулирует отношения, возникающие при реализации права граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства на отдых, свободу передвижения и иных прав при совершении путешествий, а также определяет порядок рационального использования туристских ресурсов Российской Федерации.

Федеральный закон Российской Федерации от 25 октября 2007 г. № 234-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О защите прав потребителей» и часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации».

Закон Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды» от 10.01.2002 г. № 7-ФЗ (с изменениями на 27.12.2009 г. № 374-ФЗ).

Постановление Правительства Российской Федерации от 25.04.97 № 490 «Об утверждении Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации» (ред. постановлением Правительства РФ от 02.10.99 № 1104, от 15.09.00 № 693, от 01.02.05 № 49).

Приказ Федерального агентства по туризму от 21 июля 2005 года № 86 «Об утверждении системы классификации гостиниц и других средств размещения»

Правила оказания услуг общественного питания. Утверждены постановлением Правительства РФ от 15 августа 1997 г. № 1036. (ред. Постановлений Правительства РФ от 21.05.2001 № 389, от 10.05.2007 № 276).

ГОСТ Р 50690 - 2000 «Туристские услуги. Общие требования». Дата введения 1 июля 2001 г. В настоящем стандарте реализованы нормы, содержащиеся в Федеральном законе «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» от 24 ноября 1996 г. № 132-ФЗ (в части терминов и определений).

Настоящий стандарт устанавливает общие требования к туристским услугам, требования безопасности услуг для жизни, здоровья туристов, сохранности их имущества и охраны окружающей среды. Настоящий стандарт распространяется на юридических лиц, независимо от их организационно-правовой формы и формы собственности, индивидуальных предпринимателей, оказывающих туристские услуги. Обязательные требования изложены в 5.1, 5.3.2, 5.3.3, 5.5.1, 5.5.2, 5.7, 5.9 -- 5.15.

ГОСТ Р 51185-2008 «Туристские услуги. Средства размещения. Общие требования». Введен в действие 01.07.2009.

ГОСТ Р 50681-94 «Туристско-экскурсионное обслуживание. Проектирование туристских услуг». Принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 21.06.94 № 177.

Настоящий стандарт устанавливает порядок разработки документации при проектировании туристских услуг и предназначен для предприятий, организаций различных организационно-правовых форм и граждан - предпринимателей, оказывающих туристские услуги.

4. Общие положения.

4.1 Проектная документация должна содержать требования безопасности, обеспечивающие в соответствии с Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей», безопасность жизни, здоровья и имущества туристов, охрану окружающей среды.

4.2 Проектируемые услуги должны соответствовать обязательным требованиям действующих законодательных актов и нормативных документов (ГОСТ 12.1.036, ГОСТ 17.4.2.01, СНиП 2.08.02, стандартам в области охраны природы).

4.3 Проектные материалы, разрабатываемые на туристские услуги, предприятия и объекты туристского обслуживания (гостиницы, турбазы, кемпинги, маршруты, канатные дороги, горнолыжные подъемники и другие должны пройти государственную экологическую экспертизу в соответствии с Законом Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды».

4.4 Проектирование туристской услуги может осуществляться туристским предприятием, предоставляющим услугу, или другой организацией на договорной основе по инициативе заинтересованных предприятий и организаций, включая общественные организации потребителей.

5. Проектирование туристских услуг.

5.1 Основой для проектирования услуги является краткое описание туристской услуги - набор требований, выявленных в результате исследования рынка, согласованных с заказчиком услуг и учитывающих возможности исполнителя услуги.

5.2 Руководство туристского предприятия утверждает порядок и процедуры разработки конкретной услуги, организации предоставления услуги и определяет ответственность каждого участника процесса проектирования услуги.

5.3. Проектирование туристской услуги осуществляется в последовательности:

- установление нормируемых характеристик услуги;

- установление технологии процесса обслуживания туристов;

- разработка технологической документации;

- определение методов контроля Качества;

- анализ проекта;

- представление проекта на утверждение.

5.3.1 Для каждой характеристики услуги должны быть указаны приемлемые для потребителя и исполнителя значения. Конкретные характеристики услуги должны быть не ниже требований государственного стандарта на соответствующий вид услуги.

Проект должен содержать конкретные требования по обеспечению безопасности услуги, минимизации рисков для потребителей услуги и их имущества, обслуживающего персонала и окружающей среды.

5.3.2 Проектирование требований к процессу обслуживания туристов. Документация, детализирующая требования к процессу обслуживания туристов, должна содержать:

- описания процессов, форм и методов обслуживания туристов;

- значения характеристик процесса обслуживания туристов;

- требования к типу, количеству и пропускной способности используемого оборудования;

- количество необходимого персонала и уровень его профессиональной подготовки;

- договорное обеспечение поставок изделий и услуг;

- гарантии;

- необходимые согласования (с собственниками рекреационных ресурсов, органами санитарно-эпидемиологического и пожарного надзора, госавтоинспекцией и другими).

Конкретные требования к процессу обслуживания туристов должны быть не ниже требований действующих нормативных документов.

Проектирование процесса обслуживания туристов осуществляют по отдельным этапам предоставления услуги (например, предоставление информации об услуге, оказание услуги, расчеты за услугу) и составление для каждого из них технологических карт.

Содержание и последовательность этапов могут варьироваться в зависимости от вида услуги.

5.4 Результатом проектирования туристской услуги являются технологические документы (технологические карты, инструкции, правила, регламенты и др.).

ГОСТ 12.1.036-81 ССБТ. «Шум. Допустимые уровни в жилых и общественных зданиях»

ГОСТ 17.4.2.01-81 «Охрана природы. Почвы. Номенклатура показателей санитарного состояния»

СНиП 2.08.02-89 «Общественные здания и сооружения»

Внедрение разработанных мероприятий позволит увеличить количество мест для отдыха и приток туристов, повысить уровень качества обслуживания на туристической базе и соответственно, увеличить прибыль предприятия, а также предоставить дополнительные рабочие места. Но для того чтобы начать внедрять разработанные мероприятия необходимо оценить экономическую эффективность данного проекта.

3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

Рассмотрим основные группы затрат необходимых для реализации планируемых мероприятий по строительству туристической базы.

Таблица 3.2.1.

Затраты на документальное оформление туристической базы

№ п/п	Элемент затрат	Стоимость, руб.
1	2	3
1.	Затраты на регистрацию предприятия (ИП)	5000
2.	Подготовка и утверждение проектной документации	110000
3.	Открытие расчетного счета	3000
	ИТОГО:	118000

Как видно из таблицы 3.2.1., затраты на документальное оформление деятельности туристической базы составляют 118 000 рублей. Цены на услуги определялись в соответствии с данными web-сайта глобальной информационной сети Internet http://www.st-standart.ru/ , которые предоставляет юридическое агентство "Столичный Стандарт", занимающееся вопросами регистрации и дальнейшего сопровождения предприятий различных организационно-правовых форм, а также индивидуальных предпринимателей.

Таблица 3.2.2.

Затраты на строительство

№ п/п	Категория	Кол-во, ед.	Общая площадь, м2	Стоимость за 1 м2	Стоимость за 1 ед.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1.	2-х местные	6	12	8000	96000	576000
2.	4-х местные	7	24	8000	192000	1344000
3.	Коттедж VIP (на 6 человек)	4	122	8000	976000	3904000
4.	Здание администрат. корпуса	1	125	8000	1000000	1000000
5.	Сауна бассейн	1 1	-	-	140000 25000	165000
6.	Служебное помещение	1	25	8000	200000	200000
	ИТОГО:		-	-	-	7189000

Информация о стоимости строительных материалов взята из web-сайта глобальной информационной сети Internet (http://www.arkles.ru/ ).

Таким образом затраты на строительство жилых домиков, административного корпуса и сауны на территории туристической базы составили 7189000 рублей, из них на строительство 2-х местных домиков - 576000 рублей, 4-х местных - 1344000 рублей, коттеджей 6-ти местных - 3904000 рублей. На строительство здания административного корпуса затраты составляют 1000000 рублей, сауны с бассейном - 165000 рублей, на строительство служебного помещения - 200000 рублей.

Таблица 3.2.3.

Затраты на строительство ресторана

№ п/п	Категория	Кол-во, ед.	Общая площадь, м2	Стоимость за 1 м2,руб.	Стоимость за 1 ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1.	Ресторан В том числе: строительные материалы з/п рабочих	1	120	3125	570000 416400 153600	570000
	ИТОГО					570000

Исходя из данных таблицы 3.2.3. видно, что на строительство ресторана на территории туристической базы потребуются инвестиции в размере 570000 рублей.

Таблица 3.2.4.

Затраты на обустройство интерьера жилых домов

№ п/п	Наименование материала	Кол-во, шт.	Стоимость за ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5
1.	Домик 2-х местный	1	-	27600
	в том числе:
	- кровать	2	1700	3400
	- стол	1	1200	1200
	- стул	2	350	700
	- холодильник	1	5500	5500
	- вентилятор	1	3200	3200
	- телевизор	1	6000	6000
	- шкаф для белья	1	5800	5800
	- тумбочка	2	700	1400
	- люстра	1	400	400
2.	Домик 4-х местный	1	-	41400
	в том числе:
	- кровать (двуспальная)	2	4200	8400
	- стол	1	1200	1200
	- стул	4	350	1400
	- холодильник	1	5500	5500
	- вентилятор	1	3200	3200
	- телевизор	1	6000	6000
	- шкаф для белья	2	5800	11600
	- тумбочка	4	700	2800
	- люстра	2	400	800
	- светильник настенный	2	250	500
3.	Коттедж VIP(на 6 человек)	1	-	112050
	в том числе:
	- кровать (двуспальная)	3	6300	18900
	- стол	1	1200	1200
	- стул	6	350	2100
	- холодильник	1	5500	5500
	- кондиционер	2	12250	24500
	- телевизор	2	6000	12000
	- шкаф для белья	2	5800	11600
	- тумбочка	4	700	2800
	- люстра	4	400	1600
	- светильник настенный	3	250	750
	- диван	1	8700	8700
	- кухонный гарнитур	1	18400	18400
	- набор посуды:	1Ч6	4000	4000
	чайный набор(на 6 персон)	1	800
	тарелки	1	100*6
	приборы(24прибора)	1	1400
	чайник электрический	1	1200

Из таблицы 3.2.4. видно, что затраты на обустройство одного жилого 2-х местного домика составляют 27600 руб., следовательно на обустройство 6-ти домиков необходимы средства в размере 165600 руб. Затраты на обустройство одного 4-х местного домика составляют 41400 руб. А их предполагается построить 7, следовательно 41400Ч7=289800 руб. необходимо на обустройство семи 4-х местных жилых домика. Затраты на обустройство одного 6-ти местного коттеджа VIP составляют 112050 руб., на территории турбазы предполагается разместить четыре таких коттеджа: 112050Ч4=448200 руб., необходимо на обустройство четырех коттеджей. Следовательно на обустройство всех жилых домиков на территории турбазы различной категории и комфортности потребуется общая сумма в размере 903600 рублей.

Стоимость материалов определялась в соответствии с данными web-сайтов глобальной информационной сети Internet (http://vashaposuda.ru/, http://www.mebelvolgograd.ru/ , http://www.centrclimat.ru/.)

Таблица 3.2.5.

Затраты на обустройство интерьера ресторана туристической базы

№ п/п	Наименование материала	Кол-во, на 70 пос. мест, шт.	Стоимость за ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5
1.	Двери	3	4300	12900
2.	Кондиционер	2	12250	24500
3.	Оборудование в том числе: холодильный шкаф стол открытый плита электрическая жарочная поверхность вентиляционный зонт гастроёмкость стеллаж модульный ванна моечная рукомойник	1 3 1 1 2 10 2 1 2	26000 3150 28120 25100 15300 1150 10700 4300 3580	166330 26000 9450 28120 25100 30600 11500 21400 4300 7160
4.	Гардины	10	800	8000
5.	Скатерть	75	350	26250
6.	Салфетки	100	35	3500
7.	Набор для специй	18	150	2700
8.	Набор мебели (стол + 4 стула)	18	4700	84600
9.	Стол подсобный	1	1200	1200
10.	Стойка бара	1	19500	19500
11.	Табурет к стойке бара	3	700	2100
12.	Люстра	4	600	2400
	ИТОГО	-	-	353980

Согласно данным таблицы 3.2.5. затраты на обустройство интерьера ресторана туристической базы, составят 353980 рублей, из них 166330 рублей - затраты на кухонное оборудование ресторана.

Стоимость материалов определялась в соответствии с данными web-сайтов глобальной информационной сети Internet (http://m-r.ru/, http://www.expotorg.ru/, http://www.mebelvolgograd.ru/, http://www.klenmarket.ru/ , http://www.suharevka.ru/).

Таблица 3.2.6.

Затраты на строительство летнего кафе

№ п/п	Категория	Кол-во, ед.	Общая площадь, м2	Стоимость за 1 ед. или м2, руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Тентовый павильон	1	60	8000	480000
2.	Стойка бара	1	-	16200	16200
3.	Оборудование бара в том числе: холодильник барный кофемашина соковыжималка стеллаж модульный рукомойник	1 1 1 1 1	- - - - -	14300 25200 12100 10200 3580	65380 14300 25200 12100 10200 3580
4.	Табурет к стойке бара	4	-	700	2800
5.	Набор мебели (столик+ 4 стула)	10	-	2500	25000
	ИТОГО	-	-	-	589380

Затраты на строительство летнего кафе составляют 589380 рублей, из них 480000 рублей на установку тентового павильона, на оборудование бара - 65380 рублей, и на обустройство интерьера - 44000 рублей. Стоимость материалов определялась в соответствии с данными web-сайтов глобальной информационной сети Internet (http://www.tentprof.ru/, http://www.restoracia.ru/, http://www.suharevka.ru/).

Таблица 3.2.7.

Затраты на обустройство бильярдного зала

№ п/п	Наименование	Кол-во, ед.	Единица измере-ния	Размеры	Стоимость за 1ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7
	Стол бильярдный	2	м	2,30 х 1,25	69900	139800
1.	Шары для бильярда уп.(16 шаров)	2	мм	60,2	1450	2900
2.	Светильник (3 лампы)	2	см	155	4200	8400
3.	Треугольник	2	мм	68	500	1000
4.	Кий	4	см	160	3500	14000
	ИТОГО	-	-	-	-	166100

Как видно из таблицы 3.2.7. затраты на обустройство бильярдного зала составляют 166100 рублей. Стоимость материалов взята из web-сайта глобальной информационной сети Internet (http://www.bilyard-sport.ru/).

Стоимость одной летней беседки (3мЧ3м), составляет 36000 рублей, на территории турбазы запланировано разместить 5 таких беседок. Следовательно на строительство пяти летних беседок потребуется 36000Ч5=180000 рублей. Информация о стоимости взята из web-сайта глобальной информационной сети Internet (http://www.comsad.ru/).

Таблица 3.2.8.

Затраты на строительство детской площадки

№ п/п	Наименование	Кол-во, ед.	Размеры, мм.	Стоимость за 1ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Детская площадка «Кораблик»	1	6500Ч910Ч3200	92730	92730
2.	Качели «Дельфин»	2	1800Ч750Ч880	13150	26300
3.	Карусель	1	1900Ч1900Ч750	27000	27000
4.	Песочница	2	1600Ч1600Ч300	12100	24200
	ИТОГО	-	-	-	170230

Согласно данным таблицы 3.2.8. на строительство детской площадки потребуются инвестиции в сумме 170230 рублей. Данные о стоимости игрового оборудования детской площадки взяты из web-сайта (http://www.sigmamsk.ru/).

На благоустройство территории туристической базы, которое включает посадку деревьев различных пород и посев газонной травы, потребуется сумма в размере 250000 рублей.

Таблица 3.2.9.

Расходы на заработную плату сотрудников туристической базы

№ п/п	Наименование должности	Кол-во штатных единиц, чел.	Среднесписочная ЗП на человека, руб.	Фонд оплаты труда в месяц, руб.	Фонд оплаты труда в год, руб.	Фонд оплаты труда в год, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Директор	1	30000	30000	360000	27,78
2.	Администратор	1	10000	10000	120000	9,26
3.	Сотрудник СБ	4	6000	24000	288000	22,22
4.	Горничная	2	5000	10000	120000	9,26
5.	Повар	2	6500	13000	156000	12,04
6.	Официант	3	5000	15000	180000	13,89
7.	Инструктор	1	6000	6000	72000	5,55
	ИТОГО	13	-	108000	1296000	100

Как видно из таблицы 3.2.9., фонд оплаты труда в год составляет 1296000 рублей. Из них 27,78% составляют расходы на оплату труда директора туристической базы, 9,26% - на оплату труда администратора службы приема и размещения, 22,22% - на оплату труда сотрудников службы безопасности туристической базы, и 40,74% - на оплату труда производственного персонала.

Необходимо рассчитать объем капитальных вложений (затрат).

Таблица 3.2.10.

Затраты на реализацию проекта мероприятий

№ п/п	Необходимые затраты	Всего, руб.	Затраты по периодам
			1-й	2-й	3-й	4-й
			квартал	квартал	квартал	квартал
1.	Затраты на: Документальное оформление	118000	35400	35400	23600	23600
	туристической базы
2.	Строительство жилых домов	5824000	1747200	1747200	1164800	1164800
3.	Обустройство интерьера жилых домов	903600	271080	271080	180720	180720
4.	Строительство административного корпуса	1000000	300000	300000	200000	200000
5.	Строительство сауны с бассейном	165000	49500	49500	33000	33000
6.	Строительство служебного помещения	200000	60000	60000	40000	40000
7.	Строительство ресторана	570000	171000	171000	114000	114000
8.	Обустройство интерьера ресторана	353980	106194	106194	70796	70796
9.	Строительство и обустройство летнего кафе с баром	589380	176814	176814	117876	117876
10.	Обустройство интерьера бильярдного зала	166100	49830	49830	33220	33220
11.	Строительство беседок	180000	54000	54000	36000	36000
12.	Строительство детской площадки	170230	51069	51069	34046	34046
13.	Озеленение территории	250000	75000	75000	50000	50000
	ИТОГО	10490290	3147087	3147087	2098058	2098058

Таким образом, согласно данным таблицы 3.2.10. , объем капитальных вложений на строительство туристической базы составляет 10490290 рублей. В том числе затраты на оплату труда наемных работников составляют 1276000 рублей. Затраты на реализацию проекта распределены по периодам с учетом долевого финансирования (первая очередь строительства-30%, вторая-30%, третья- 20%, и четвертая-20%). Размер инвестиций по периодам распределен следующим образом: I квартал - 3147087 рублей, II квартал - 3147087 рублей, III квартал - 2098058 рублей, IV квартал - 2098058 рублей.

На финансирование проекта предполагается привлечение инвестиций в размере 10490290 рублей.

Таблица 3.2.11.

Предполагаемые источники финансирования

№ п/п	Источник финансирования	Всего, руб.	Финансирование по периодам
			1-й	2-й	3-й	4-й
1.	Компания - инвестор	10490290	3147087	3147087	2098058	2098058

Финансирование проекта по периодам происходит в долевом распределении средств на строительство туристической базы по кварталам: 1-й квартал-30%, 2-й квартал-30%, 3-й кватрал-20%, 4-й квартал-20%.

Таблица 3.2.12.

Структура формирования планируемых доходов

		Поступления по периодам
Источник поступлений	Всего, руб. в год	1-й год 40%	2-й год 50%	3-й год 60%	4-й год 65%	5-й год 70%
Основные услуги	16740000	6696000	8370000	10044000	10881000	11718000
в том числе:
домик 2-х местный	3240000
домик 4-х местный	6300000
домик 6-ти местный	7200000
Дополни- тельные услуги	1363200	545280	681600	817920	886080	954240
в том числе:
сауна	192000
ресторан	420000
летнее кафе	240000
бильярд	153600
пейнтбол	117600
водный скутер	240000
ИТОГО	18103200	7241280	9051600	10861920	11767080	12672240

Как видно из данных таблицы 3.2.12., годовой доход предприятия от продажи основных и дополнительных услуг, при условии 100% загрузки, составляет - 18 103 200 рублей. При планируемой загрузке в 40% , в первый год деятельности туристической базы, будет получена выручка в размере 7241280 рублей, во второй год деятельности, при условии загрузки 50% -9051600 рублей, в третий год деятельности, при загрузке 60% -10861920 рублей, в четвертый год деятельности, при загрузке 65% -11767080 рублей. Тогда при последующем увеличении загрузки номерного фонда и увеличении спроса на дополнительные услуги, выручка от деятельности туристической базы в пятый год деятельности, при загрузке 70% будет составлять-12672240 рублей.

№п/п	Показатель	Показатели по периодам
		1-й год 40%, руб.	2-й год 50%, руб.	3-й год 60%, руб.	4-й год 65%, руб.	5-й год 70%, руб.
1.	Выручка от продажи товаров и услуг	7 241 280,00	9 051 600,00	10 861 920,00	11 767 080,00	12 672 240,00
2.	Затраты на реализацию проекта	10 490 290,00	6 685 400,40	1 396 048,40	4 678 656,42	2 468 528,59
3.	Заработная плата персонала	1 296 000,00	1 296 000,00	1 296 000,00	1 296 000,00	1 296 000,00
4.	Коммерческие расходы	500 000,00	500 000,00	500 000,00	500 000,00	500 000,00
5.	Налоги и отчисления	1 640 390,40	1 966 248,00	2 292 105,60	2 455 034,40	2 617 963,20
6.	Общие затраты	13 926 680,40	10 447 648,40	5 484 154,00	8 929 690,82	6 882 491,79
7.	Валовая прибыль	-6 685 400,40	-1 396 048,40	5 377 766,00	2 837 389,18	5 789 748,21
8.	Налог на прибыль ИП (13%)	0	0	699 109,58	368 860,59	752 667,27
9.	Чистая прибыль	-6 685 400,40	-1 396 048,40	4 678 656,42	2 468 528,59	5 037 080,94

Таблица 3.2.13.

Формирование прибыли

Согласно данным таблицы 3.2.13, данный проект окупится на третьем году своей деятельности, даже при неполной загрузке номерного фонда (60%). Чистая прибыль туристической базы на третьем году деятельности составит 4 678 656,42 рублей.

Найдем чистую приведенную стоимость инвестиционного проекта, по следующей формуле ( 3.1.) :

, где:

R(t?) - результат проекта (за определенный период времени);

t - количество единичных интервалов времени;

i - коэффициент дисконтирования;

I - инвестиционные затраты.

Коэффициент дисконтирования i равен 20%.

Рассчитаем чистую приведенную стоимость по формуле (3.1.):

NPV=+-10490290= = 10490290 = 18883176,36

NPV = 18883176,36 > 0, проект эффективен.

Таблица 3.2.14.

Расчет чистой приведенной стоимости

год	денежный поток (руб.)	коэффициент дисконтирования (20%)	приведенные поступления (руб.)
1	7 241 280,00	1,20	6 034 400,00
2	9 051 600,00	1,44	6 285 833,33
3	10 861 920,00	1,728	6 285 833,33
4	11 767 080,00	2,0736	5 674 710,65
5	12 672 240,00	2,48832	5 092 689,04
		I (инвестиции)	10 490 290,00
		NPV	18 883 176,36

Произведем расчет индекса прибыльности (рентабельности) проекта:

= = 1,80006 > 1,

Следовательно, и по чистой дисконтированной стоимости и по индексу прибыльности проект является выгодным (прибыльным).

Рассчитаем срок окупаемости проекта:

PP = = = 0,13

В результате проведенной оценки экономической эффективности проекта мероприятий по созданию туристической базы, было установлено, что проект прибылен (NPV =18 883 176,36 ), эффективен, срок окупаемости проекта 2 года 1,5 месяца, и целесообразным к внедрению.

Выводы

В проектной части дипломной работы, были предложены мероприятия по строительству туристской базы, и внедрению ряда дополнительных услуг, а также определена последовательность внедрения предлагаемых мероприятий в календарном графике (Табл. 3.1.1.). Внедрение разработанных мероприятий позволит увеличить количество мест для отдыха и приток туристов, повысить уровень качества обслуживания на туристической базе, и соответственно увеличить прибыль предприятия, а также предоставить дополнительные рабочие места. Предложенные мероприятия предполагают осуществление ряда инвестиционных вложений.

Проведена оценка экономической эффективности данного проекта. Были рассмотрены основные группы затрат для реализации планируемых мероприятий по строительству туристской базы. Согласно данным приведенным в таблице 3.2.10. (Затраты на реализацию проекта мероприятий), объем капитальных затрат на строительство туристской базы составляют 10 490 290,00 рублей.

Из данных таблицы 3.2.12., видно, что годовой доход предприятия от продажи основных и дополнительных услуг, при условии 100% загрузки, будет составлять - 18 103 200 рублей. При планируемой загрузке в 40% , в первый год деятельности туристической базы, будет получена выручка в размере 7241280 рублей, во второй год деятельности, при условии загрузки 50% -9051600 рублей, в третий год деятельности, при загрузке 60% -10861920 рублей, в четвертый год деятельности, при загрузке 65% -11767080 рублей. Тогда при последующем увеличении загрузки номерного фонда и увеличении спроса на дополнительные услуги, выручка от деятельности туристической базы в пятый год деятельности, при загрузке 70% будет составлять-12672240 рублей.

Согласно произведенным расчетам и данным таблицы 3.2.13, данный проект окупится на третьем году своей деятельности, даже при неполной загрузке номерного фонда (60%), а также чистая прибыль туристической базы в этот же год составит 4 678 656,42 рублей.

NPV = 18883176,36 > 0;

PI = 1,80006 > 1;

PP = 0,13.

В результате проведенной оценки экономической эффективности проекта мероприятий по созданию туристической базы, было установлено, что проект прибылен (NPV =18 883 176,36 ), эффективен, срок окупаемости проекта 2 года 1,5 месяца, и целесообразным к внедрению.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью данного проекта была поставлена разработка комплекса мероприятий по созданию туристической базы, с учетом опыта работы туристической базы «Золотые пески». Основной идеей строительства новой туристической базы отдыха для привлечения потребителя является уход от старого понятия «туристическая база», которое включает в себя минимальный перечень услуг, таких как предоставление мест для проживания, услуги питания в лесной и прибрежной полосе, к новому понятию «туристический центр активного семейного отдыха», который включает в себя новые стандарты уюта и комфорта, многовариантные возможности проведения досуга для самых разнообразных категорий туристов.

В теоретической части дипломного проекта были рассмотрены современные системы классификации гостиниц и других средств размещения, а также требования систем, предъявляемые к средствам размещения. В каждом государстве формируются свои типы предприятий, учитывающие особенности географического положения, климатических условий, ряда других факторов и, самое главное, особенности сложившегося спроса. Принятая в каждой стране классификация содержит категорию разрядности, которая является качественным параметром стандарта. Разрядность гостиницы влияет на ее престиж, формирование клиентуры, стоимость гостиничных услуг и др.

Классификация гостиниц регламентируется на межнациональном и национальном уровнях, а также в рамках гостиничных цепей, ассоциаций, союзов.

Была подробно рассмотрена «Система классификации гостиниц и других средств размещения» действующая на территории России от 15 июля 2005 года, выявлены основные цели Системы, рассмотрены основные определения, принятые в «Системе классификации гостиниц и других средств размещения».

Рассмотрены общие вопросы бизнес-планирования деятельности предприятия, выделены основные понятия, цели, задачи, типы бизнес-планирования, и особенности инвестиционного бизнес-плана. Были выявлены следующие особенности бизнес-планирования создания туристической базы: бизнес-план такого типа предусматривает усиление акцента в структуре к таким вопросам как обеспечение возвратности кредитов и своевременная уплата процентов за их использование; должен дать возможность инвестору сделать комплексную оценку проекта и показать, что: предлагаемые услуги являются конкурентоспособными и на них имеется достаточный платежеспособный спрос; существуют достаточные производственные и ресурсные возможности для реализации проекта; имеются квалифицированные кадры для его выполнения; возможна реализация проекта в рассчитанные сроки; инвестирование проекта выгодно. Инвестиционный проект туристической базы как объекта оценки характеризуется набором разнородных показателей, отражающих его экономические, финансовые, технические и другие аспекты. Многие показатели, используемые в работе, не являются измеримыми, данные часто носят характер прогноза. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Рассмотрены виды услуг предоставляемые в гостиницах и других средствах размещения, требования предъявляемые к ассортименту основных и дополнительных услуг различных средств размещения.

В аналитической части дипломного проекта проведен анализ деятельности туристской базы «Золотые пески», дана общая характеристика предприятия, проведен анализ организационной структуры и рассмотрены должностные обязанности персонала.

Проведен анализ услуг предоставляемых туристской базой «Золотые пески».

С целью выявления рыночных сегментов среди потребителей услуг туристских баз и наиболее эффективного удовлетворения их разнообразных потребностей было проведено исследование отдыхающих турбазы «Золотые пески». В ходе исследования было выявлено что основным потребителем услуг турбазы являются отдыхающие различной возрастной категории, от 16-до 45 лет, и различным уровнем платежеспособности.

Проведен анализ ближайших конкурентов туристской базы «Золотые пески». Анализ финансового состояния туристической базы «Золотые пески» показал, что предприятие относительно устойчиво с финансовой точки зрения, платежеспособно и независимо. Сравнив показатели турбазы «Золотые пески» со средними показателями конкурирующих турбаз, видно, что предприятие «Золотые пески» находится на хороших позициях, и лишь по некоторым пунктам отстаёт от конкурентов. Туристическая база способна стабильно конкурировать со все возрастающим количеством рекреационных организаций, т.к. существуют объективные факторы стабильности в хозяйственно-экономической деятельности турбазы, специфичность предоставляемых услуг в области организации досуговой деятельности. Все это в комплексе, со временем, приведет к стабилизации количества продаж и повышению доли прибыли от деятельности турбазы.

Но чтобы сохранить стабильность и повысить долю охвата целевого рынка туристической базе «Золотые пески», необходимо предпринять дополнительные меры к совершенствованию рекламной деятельности, организовать каналы распространения, стимулировать продвижение продаж, расширить ассортимент предоставляемых услуг. Чтобы позиционировать себя на рынке туристических услуг Волгограда в качестве специализированного продавца рекреационного отдыха одной ценовой политики и качества недостаточно. Чтобы и дальше развивать турбазу и расширять ассортимент услуг необходимо разработать комплекс мероприятий по улучшению условий проживания (повышение комфорта в домиках), совершенствованию обслуживания на турбазе «Золотые пески», увеличению спектра дополнительных сервисов.

Значительная часть предприятий, стремящихся достичь конкурентоспособности на туристском рынке, в настоящее время должны решить проблему реконструкции своих зданий, капитального ремонта номерного фонда, а также все вопросы, связанные с модернизацией основных фондов, расширение списка услуг и повышения уровня квалификации персонала. Кроме того, необходимо непрерывно повышать уровень качества предоставляемых туристических услуг.

В проектной части данной дипломной работы был предложен проект мероприятий по строительству туристской базы. Данные мероприятия были подробно описаны и экономически обоснованы. Также исходя из потребностей потребителей в активном отдыхе, предлагается внедрить сопутствующие сервисы.

Внедрение разработанных мероприятий позволит увеличить количество мест для отдыха и приток туристов, повысить уровень качества обслуживания на туристической базе, и соответственно увеличить прибыль предприятия, а также предоставить дополнительные рабочие места. Предложенные мероприятия предполагают осуществление ряда инвестиционных вложений.

Проведена оценка экономической эффективности данного проекта.

В результате проведенной оценки экономической эффективности проекта мероприятий по созданию туристической базы, было установлено, что проект прибылен (NPV =18 883 176,36 ), эффективен, срок окупаемости проекта 2 года 1,5 месяца, и целесообразным к внедрению.

В недалеком еще прошлом Волгоград не мог похвастаться высокоразвитым уровнем туристического сервиса, много было проблем в развитии туристической инфраструктуры, не хватало кадров для работы в туристических фирмах, однако, в настоящее время упомянутые проблемы постепенно уходят в прошлое, а перспективы развития туристического бизнеса в Волгограде и Волгоградской области достаточно велики, поэтому этот потенциал необходимо использовать в полной мере.

Несмотря на экономическую ситуацию в стране, на сегодняшний день, кризис лишь незначительно изменил структуру потребительского спроса, количество клиентов в сезон существенно не изменилось. Те любители отдыха на природе, которые хотели поехать на хорошую турбазу, поехали. Несмотря на кризис, люди не перестали отдыхать и на эти цели изыскивают средства в своем семейном бюджете. Согласитесь, сложная экономическая ситуация - не повод «отложить на потом» свою жизнь. И люди в большинстве своем руководствуются этим принципом, стараясь выбираться на отдых каждый год.

Список использованных источников

1. Федеральный закон РФ «Об основах туристической деятельности в РФ» за № 132-ФЗ от 24.11.1996. (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 №15-ФЗ, от 22.08.2004 №122-ФЗ, от 05.02.2007 №12-ФЗ, от 30.12.2008 № 309-ФЗ, с изменениями на 27 декабря 2009 года)

2. Федеральный закон Российской Федерации от 25 октября 2007 г. № 234-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О защите прав потребителей» и часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации»

3. 3aкон PФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 "O зaщитe пpaв пoтpeбитeлeй" (с изменениями от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., 22 августа, 2 ноября, 21 декабря 2004 г., 27 июля 2006 г., 25 ноября 2006 г., 25 октября 2007 г., 23 июля 2008 г., 3 июня 2009 г., 23 ноября 2009 г.)

4. Федеральный закон Российской Федерации «О рекламе» от 13.03.2006 № 38-ФЗ.

5. Закон Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды» от 10.01.2002 г. № 7-ФЗ (с изменениями на 27.12.2009 г. № 374-ФЗ).

6. Постановление Правительства Российской Федерации от 25.04.97 № 490 «Об утверждении Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации» (ред. постановлением Правительства РФ от 02.10.99 № 1104, от 15.09.00 № 693, от 01.02.05 № 49).

7. Приказ Федерального агентства по туризму от 21 июля 2005 года № 86 «Об утверждении системы классификации гостиниц и других средств размещения»

8. Постановление Правительства РФ от 15 августа 1997 г. № 1036. «Об утверждении правил оказания услуг общественного питания» (ред. Постановлений Правительства РФ от 21.05.2001 № 389, от 10.05.2007 № 276).

9. ГОСТ Р 50690 - 2000 «Туристские услуги. Общие требования». Дата введения 1 июля 2001 г.

10. ГОСТ Р 51185-2008 «Туристские услуги. Средства размещения. Общие требования»., от 18 декабря 2008 г.№ 518-ст. (с измен. от 17.07.2009г.).

11. ГОСТ Р 50681-94 «Туристско-экскурсионное обслуживание. Проектирование туристских услуг». Принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 21.06.94 № 177.

12. ГОСТ 12.1.036-81 ССБТ. «Шум. Допустимые уровни в жилых и общественных зданиях»

13. ГОСТ 17.4.2.01-81 «Охрана природы. Почвы. Номенклатура показателей санитарного состояния»

14. СНиП 2.08.02-89 «Общественные здания и сооружения»

15. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие / под ред. М.М.Алексеевой. ? М.: Финансы и статистика, 2003. - 176 с.

16. Анализ финансово-хозяйственной деятельности гостиничных предприятий: Учеб. пособие / Руководитель авторского коллектива Н.П.Куракина. - М.: ООО «АС ПЛЮС», 2003.

17. Анализ эффективности деятельности предприятия: методологические аспекты / Г.В. Савицкая. - 2-е изд., испр. - М.: Новое знание, 2004. - 160 с.

18. Балабанов И.Т., балабанов И.А. Экономика туризма: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006.

19. Балашова Е. А. Гостиничный бизнес. Как достичь безупречного сервиса. / Е. А. Балашова - М. : ООО Вершина», 2005. - 176 с.

20. Биржаков М.Б. Введение в туризм: Учебник для студентов высших профессиональных учебных заведений., - М.: издательство «Герда, Невский фонд»,2007. - 576 с.

21. Боголюбов В.С. Экономика туризма: Учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений. - М.: «Академия», 2005. - 192 с.

22. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2000. - 176 с.

23. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник / М.И. Бухалков. - Москва: ИНФРА-М, 2002. ? 391 с.

24. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. - 400 с.( 325, 340)

25. Волгоград № 165 (4220) от 08.09.2009 г. - Периодическое издание.

26. Волков Ю. Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес. /Учебники, учебные пособия/ Ростов н/Д: Феникс, 2003.

27. Волков Ю.Ф. Гостиничное и ресторанное дело, туризм. Сборник нормативных документов. Серия: Закон и общество. Издательство: Феникс, 2007.-640 с.

28. Волков Ю.Ф. Интерьер и оборудование гостиниц и ресторанов. - Ростов н/Д: Феникс, 2003.

29. Волков Ю. Ф. Экономика гостиничного бизнеса: Учебное пособие для вузов по экономическим специальностям/ Ю. Ф. Волков.- Изд. 2-е.- Ростов н/Д: Феникс, 2005.- 384 с.: табл., ил.

30. Гомилевская Г.А. Бизнес-план в туризме и гостиничном хозяйстве: Учебное пособие. - Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2002. - 76 с

31. Гостиничный и туристический бизнес / под ред. А.Д. Чудновского.- М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», 2005.

32. Грибачев Н.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению / Н.П. Грибачев, И.П.Игнатьева. - СПб.: Белл, 2001. ? 451 с.

33. Ёхина М.А. Организация обслуживания в гостиницах: учеб. Пособие для студ. сред. проф. образования / М.А. Ёхина.- М.: Издательский центр «Академия», 2008.-208 с.

34. Жукова М. А. Индустрия туризма: менеджмент организации. / М. А. Жукова - М. : Финансы и статистика, 2003. - 200 с.

35. Зайцева Н.А./Менеджмент в социально-культурном сервисе и туризме: учебник для студ. высш. учеб. заведений// Москва, «Академия», 2003.

36. Кабушкин Н.И. Менеджмент гостиниц и ресторанов: Учебник / Н.И. Кабушкин, Г.А. Бондаренко - 4-е изд., стер. - Мн.: Новое знание, 2003.

37. Котлер Ф., Боуэн Дж. Маркетинг: гостеприимство. Туризм: Учебник / под ред. Р.Б. Ноздрева. - М.: ЮНИТИ, 2005.

38. Лапуста М. Г. Малое предпринимательство / М.Г.Лапуста, Ю.Л. Старостин. - М.: ИНФРА-М, 2002. -272 с.

39. Лесник А.Л. Организация и управление гостиничным бизнесом. Учебник/Под ред. Лесника А.Л. -Т.3.- М.:ФГПУ Издательство «Известия» УД П РФ,2002.-с.247.

40. Линн Ван Дер Ваген. Гостиничный бизнес. Серия: Учебное пособие/ Линн Ван Дер Ваген.: Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 416 с.

41. Любанова Т.П. Бизнес-план. Учебно-практическое пособие / Т.П.Любанова. - Москва: ПРИОР, 2003. - 96 с.

42. Ляпина А. Ю. Организация и технология гостиничного обслуживания: Учебник для нач. проф. образования / Под ред. канд. пед. наук Ляпиной А. Ю. - 3-е изд., стер. - М.: Издательский центр «Академия», 2005. -208 с.

43. Медлик С. , Инграм Х.. Гостиничный бизнес : Учебное пособие . - издательство «Юнити-Дана»,2005. - 244 с.

44. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. ? 2-е изд. ? М.: Финансы и статистика, 2003. - 195 с.

45. Мусакин А.А. Малый отель: с чего начать, как преуспеть. Советы владельцам и управляющим. - СПб.: «Питер Пресс», 2009. - 320 с.: ил. - (Серия «Начать и преуспеть»).

46. Сенин В.С., А.В. Денисенко.: Гостиничный бизнес. Классификация гостиниц и других средств размещения, Учебное пособие. - М.: Издательство «Финансы и статистика»,2008. - 144 c.

47. Система классификации гостиниц и других средств размещения. Серия: Безопасность труда России. Издательство: ДЕАН, 2006 г. 80 с.

48. Туризм и гостиничное хозяйство: Учебное пособие для вузов. Под ред. Шматько Л.П. - 2-е изд., - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005. - 352 с.

49. Управление отелем: Пополняемая энциклопедия / Под ред. Т. Климовой. - СПб.: ЗАО «Бонниер Бизнес Пресс», 2003 - 2006.

50. Филипповский Е.Е., Шмарова Л.В. Экономика и организация гостиничного хозяйства, Учебник для студентов гостиничного и ресторанного бизнеса. - М.: Издательство: «Финансы и статистика». - 2006., 176 с.

51. Чудновский А.Д. (док.экон.наук, проф.), Агеева О.А. (канд.экон.наук, доц.), Кормишова А.В. (канд.экон.наук, доц.) и др. Гостиничный и туристический бизнес. Учебник. Издательства: Тандем, Эксмо, 2000.- 352 с.

52. Экономика и управление в сфере туризма. В 2-х частях. Часть 2/под ред. Г.А. Карповой: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2005.

53. Янкевич В.С., Безрукова Н.Л. Маркетинг в гостиничной индустрии и туризме: российский и международный опыт / Под ред. В.С. Янкевича. - М.: Финансы и статистика, 2003.

54. http://www.arkles.ru/

55. http://www.bilyard-sport.ru/

56. http://www.centrclimat.ru/

57. http://www.comsad.ru/

58. http://www.expotorg.ru/

59. http://www.klenmarket.ru/

60. http://www.mebelvolgograd.ru/

61. http://www. m-r.ru/

62. http://www.restoracia.ru/

63. http://www.sigmamsk.ru/

64. http://www.st-standart.ru/

65. http://www.suharevka.ru/

66. http://www.tentprof.ru/

Размещено на Allbest.ru