Расчёт технико-эксплуатационных и экономических показателей работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Новгородский Государственный Университет им. Ярослава Мудрого»

Политехнический колледж

Расчёт технико-эксплуатационных и экономических показателей работы автотранспортного предприятия

Пояснительная записка к курсовой работе по специальности 190604

«Техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта»

ПТК.КР 71941 04 000ПЗ

Руководитель: Алексеева О.П.

Студент: Баранов Р.А.

Содержание

Введение

1. Эксплуатационные показатели работы АТП

1.1 Производственная база

1.2 Производственная программа эксплуатации автомобилей

1.3 Технико-эксплуатационные показатели

2. Основные производственные фонды АТП

3. Трудовые ресурсы АТП

3.1 Расчет численности водителей

3.2 Расчет численности ремонтных рабочих

3.3 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

4. Расчет себестоимости перевозок

4.1 Расчет фонда оплаты труда АТП

4.1.1 Расчет фонда оплаты труда водителей

4.1.2 Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

4.1.3Расчет фонда оплаты труда административно-управленческого персонала

4.2 Расчет отчислений на социальное страхование

4.3Расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве

4.4 Расчет затрат на автомобильное топливо

4.5 Расчет затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы

4.6 Затраты на восстановление износа и ремонт автошин

4.7 Расчет затрат на запчасти и материалы для ТО и ТР подвижного состава

4.8 Расчет амортизационных отчислений

4.9 Расчет накладных расходов

4.10 Калькуляция себестоимости перевозок

5. Расчет величины дохода и прибыли АТП

Заключение

Литература

Введение

В современных условиях дальнейшее развитие и совершенствование экономики, немыслимо без хорошо налаженного транспортного обеспечения. От его четкости и надежности во многом зависят: трудовой ритм предприятий промышленности, строительства и сельского хозяйства, настроение людей, их работоспособность.

В единой транспортной системе России пассажирский автомобильный транспорт занимает ведущее место в обслуживании населения, т.к. только автомобильным парком Министерства транспорта РФ ежедневно перевозится более 80 млн. пассажиров. В связи с этим увеличивается значение данной дисциплины в подготовке специалистов по эксплуатации автомобильного транспорта.

В настоящее время в ГИБДД зарегистрировано 627 тыс. автобусов всех классов, из которых только 400 тыс. работают. Выпускаются следующие марки автобусов ЛИАЗ-5256 (вместимость 120 пассажиров), ЛиАЗ-695, ПАЗ-5275 (городской автобус вместимостью 104 пассажира), МАЗ-103 (100 пассажиров) и т.д.

В Великом Новгороде в ноябре 1955 года создается автотранспортное пассажирское хозяйство. Пассажирский транспорт был отделен от грузового и переведен по адресу улица Хутынская 10. По мере восстановления послевоенного города, росли объемы работ пассажирского транспорта. Жизнь потребовала расширения производственной базы.

Для решения этой задачи в 1982 году был сдан в эксплуатацию новый, единственный в России экспериментальный гараж на 300 автобусов по адресу Нехинская 1. Произошло очередное деление: пригородные и междугородные автобусы справили новоселье, а городские остались в старом гараже. А сейчас пассажирское автотранспортное предприятие занимается не только пригородными и междугородними перевозками, но осуществляет перевозки по городским маршрутам.

1. Эксплуатационные показатели работы АТП

В соответствии с исходными данными, используя справочные таблицы и нормативные материалы определяем технико-эксплуатационные показатели, производственную программу по эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава. Результаты расчетов представляем по форме таблицы 2.

Таблица 1- Исходные данные

Показатели	Обозначе-ние	Наименование автомобилей
		ЛиАЗ 5256
Вид перевозок		пассажирские
Род перевозимого груза		пассажиры
Тип подвижного состава
Количество пассажиров	qн	120
Списочное количество автомобилей на начало года, шт.	Ан.г	30
Поступление / выбытие автомобилей по кварталам: 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал	Авв Авыб	15 25
Расстояние перевозки (средняя длина ездки с пассажирами), км	lср	100
Коэффициент использования пробега	в	0,7
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	бв	0,85
Коэффициент использования грузоподъемности	г	0,8
Время в наряде (продолжительность нахождения автомобиля на линии), час	Тн	8
Категория условий эксплуатации		II

1.1 Производственная база

Произведем расчет производственной базы автотранспортного предприятия, то есть среднесписочное количество автомобилей и общую их грузоподъемность.

При определении среднесписочного количества автомобилей условно принимается, что поступление и списание автомобилей происходит в середине квартала.

Среднесписочное количество автомобилей в год (Асс) рассчитывается по формуле:

Асс= (Ан.г.*Дк+Ав.в.*Дв.в.- Авыб*Двыб.) / Дк , (1)

где, Ан.г. - списочное количество автомобилей на начало года, ед.;

Авв - количество автомобилей, поступивших в текущем году, ед.;

Авыб - количество автомобилей, выбывших в текущем году, ед.;

Дк - количество календарных дней в году;

Двв- количество дней пребывания на АТП поступающих автомобилей;

Двыб - количество дней недоработки выбывающих автомобилей, дн.

Асс=

вместимость автомобиля определяет максимальное количество людей, которое может быть перевезено за один рейс.

Рассчитаем общую вместимость автобусов АТП по формуле:

q общ = Асс*qн , (2)

где qн - вместимость одного автобуса, человек.

qобщ=58120=6960 (чел)

1.2 Производственная программа эксплуатации автобусов

В данном разделе определяются основные показатели производственной программы эксплуатации парка автомобилей:

· объем перевозок;

· грузооборот;

· общий пробег автобусов;

· автомобиле-часы в работе.

Рассчитаем объем перевозок в пассажирах по формуле:

Q = qн• г? Тн• в? Vт, (3)

где,

Тн- продолжительность нахождения автомобиля на линии (время в наряде);

Vт - среднетехническая скорость, км/час;

в - коэффициент использования пробега;

г - коэффициент использования грузоподъемности;

Время простоя автобуса на остановке при посадке и высадке пассажиров включено в среднюю скорость автобуса при эксплуатации.

Q = 120•0,8•8•0,7•25,3 =13601 пас.

Тогда пассажирооборот предприятия в пассажиро/километрах составит:

Р = Q * l ср (4)

Р = 13601•100=1360100(пас/км)

Рассчитаем общий пробег автобусов в километрах по формуле:

Lобщ = lсс * АДр , (5)

где lсс - средне суточный пробег автомобиля, км.

АДр - автомобиле-дни в работе.

Lобщ = 202,4•9307,5=1883838 (км)

Среднесуточный пробег автобуса рассчитывается по формуле:

lсс = Тн•Vт , (6)

lсс =8•25,3=202,4 (км)

Автомобиле-дни в работе рассчитываются по формулам:

авто-дни в хозяйстве:

Ади=Асс•Дк , (7)

Ади=30•365= 10950(авто-дн)

Авто-дни в эксплуатации:

Адэ=Ади• бв, (8)

Адэ=10950•0,85=9307,5 (авто-дн)

Тогда автомобиле-часы в работе составят:

АЧР=АДэ * Тн (9)

АЧР=9307,5•8=74460(авточасы)

1.3 Технико-эксплуатационные показатели

Определим годовую выработку на одну среднесписочную авто-тонну

В пассажирах по формуле:

WQ = (Дк* бв * Тн* Vт* в * г ) / (lср + Vт* в) (10)

WQ==298,8(пас)

в пассажиро-километрах по формуле:

Wp = (Дк* бв * Тн * Vт * в * г * lср ) / (lср + Vт* в) (11)

Wp=(пас-км)

Результаты расчета эксплуатационных показателей автотранспортного предприятия занесем в таблицу 2.

Таблица 2 - Показатели работы АТП

Показатели	Обозначение	По АТП за год
Производственная база
1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.	Асс	58
2. Общая вместимость автобусов, чел.	qобщ	6960
Производственная программа эксплуатации автомобилей
3. Объем перевозок, чел.	Q	13601
4. Пассажирооборот, пкм	Р	1360100
5. Общий пробег автомобилей, км	Lобщ	1883838
6. Автомобиле-часы работы	АЧР	74460
Технико-эксплуатационные показатели
7.Коэффициент выпуска автомобилей на линию	бв	0,85
8. Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, час	Тн	8
9. Среднетехническая скорость, км\ч	Vт	25,3
10. Коэффициент использования грузоподъемности	г	0,8
11. Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч	tn.p	-
12. Коэффициент использования пробега	в	0,7
13. Средняя длина ездки с грузом, км.	lcp	100
14. Среднесуточный пробег одного автомобиля, км	lcc	202,4
15. годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну в пассажирах: пассажиро-километрах:	WQ Wp	298,8 29874,2

2. Основные производственные фонды АТП

В данном разделе курсовой работы определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП как сумму среднегодовой стоимости активной части фондов (подвижного состава) и производственно-технической базы (зданий, сооружений, производственного оборудования и других средств труда).

Среднегодовую стоимость подвижного состава рассчитываем по формуле:

Сбал.авт = Асс * Цавт , (12)

Сбал.авт =58•2203000=127774 тыс.руб.

Где Цавт - средняя цена автомобиля с учетом расходов по доставке (первоначальная балансовая стоимость), тыс.руб.

Расчет стоимости производственных зданий и сооружений произведем в таблице 3.

Таблица 3 - Стоимость зданий и сооружений.

Наименование	Производственная площадь, м2	Стоимость 1 м2,тыс.руб.	Полная стоимость, тыс.руб.
Ремонтная база и место для стоянки автомобилей	2593,5	42,0	108927
Офисное помещение	84	20,0	2628
Склад	292	9,0	1680
Итого стоимость зданий и сооружений (Сзд.)		-	113235

Стоимость производственного оборудования определяется на основании стоимости на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей.

Условно примем стоимость оборудования на один списочный автобус равным 40тыс.руб.

Соб = Ноб * Асс , (13)

Соб =40 * 58=2320 тыс. руб.

где Ноб - стоимость производственного оборудования на 1 среднесписочный автобус, руб.

Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений составляет 10-15% от стоимости оборудования.

Синстр = Соб * 0,15 (14)

Синстр =2320•0,15=348 тыс.руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 8-10% от стоимости оборудования.

Схоз.инв. = Соб * 0,1 (15)

Схоз.инв. =232000•0,1=232 тыс.руб.

Общая величина основных производственных фондов предприятия представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Основные производственные фонды АТП

Элементы основных фондов	Балансовая стоимость, тыс.руб.
Подвижной состав	127774
Здания и сооружения	113235
Производственное оборудование	2320
Инструмент и приспособления	348
Производственный и хозяйственный инвентарь	232
Итого:	141997

3. Трудовые ресурсы АТП

Весь персонал предприятия подразделяется на 4 категории:

· рабочие: водители, слесари и т.п.;

· специалисты: инженеры, юристы, экономисты и т.п.;

· служащие: секретарь, техники и т.п.;

· руководители - работники, занимающие должности руководителей организации и производственных подразделений.

В данном разделе рассчитаем списочное количество работников АТП по категориям персонала.

3.1 Расчет численности водителей

Численность водителей определяется по формуле:

Nв = (АЧР +tп-з) / (Фрв*Нпл), (16)

NB=

где: tп-з - подготовительно-заключительное время (установлено по нормам 18 мин на смену или 0,043 ч. на один час работы);

Фрв - плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч.

Нпл - планируемое выполнение норм выработки.

Планируемую норму выработки принять в размере 1,02 - 1, 04.

Таким образом, подготовительно-заключительное время на годовой объем работы равно:

tп-з = 0,043 * АЧР (17)

tп-з = 0,043•74460=3201,78 (час)

Определим баланс рабочего времени на год при 8-ми часовом рабочем дне на текущий год.

Таблица 5 - Баланс рабочего времени на год

Категория времени	% потерь	Расчет	Количество часов
1 Календарное время 2 Потери в выходные и праздничные дни 3 Потери в предпраздничные дни		3658 (104+109)8 13	2920 904 3
Номинальный фонд времени 4 Очередной отпуск		2920 -904 -3 27*8	2013 216
Фонд времени возможный к использованию 5 Неявки по причинам: Болезни Гос. обязанности Учебные отпуска Всего:	1,5 0,5 0,5 2,5	2013 - 216 18212,5/ 100	1797 45
Явочный фонд времени 6 Потери внутри рабочего дня	1	1797- 45 17521/ 100	1752
Полезный фонд времени одного рабочего в год, Фр.в.		1752 - 19	1733

Так как отпуск у водителей более продолжительный, примем фонд рабочего времени водителей за год 1720 часов.

3.2 Расчет численности ремонтных рабочих

Высокая производительность подвижного состава может быть достигнута только при условии постоянной технической готовности автомобилей, что достигается своевременным техническим обслуживанием и ремонтом. Численность ремонтных и вспомогательных рабочих рассчитана в курсовом проекте по дисциплине «Техническое обслуживание автомобилей».

Штатное расписание ремонтных рабочих представить в таблице 6.

Таблица 6 - Штатное расписание ремонтных и вспомогательных рабочих

Профессия	Количество человек	Разряд
сварщик	3	5
слесарь	3	5
механик	3	6
электрик	1	6
маляр	2	5
мойщица	1	4
диагност	1	6
вулканизатор	2	5
Итого:	16	-

3.3 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

В современных условиях любое АТП самостоятельно определяет структуру управления. Руководитель АТП распоряжается всеми средствами предприятия, осуществляет подбор и расстановку кадров, контролирует деятельность подразделений и несет ответственность за соблюдение финансовой дисциплины.

Главный механик - возглавляет техническую службу и несет ответственность за техническое состояние передвижного состава, развивает техническую базу и материально-техническое снабжение. В его подчинении находятся начальники мастерских, в которых имеются зоны ТО, ТР.

На АТП службу эксплуатации возглавляет заместитель начальника по эксплуатации, в его ведении находится отдел эксплуатации. Ему могут подчиняться начальник автоколонн.

Кроме того, на АТП может, введена должность заместитель директора по коммерческой работе, к которому могут быть подчинены:

- Отдел оперативно планируемых перевозок.

- Отдел диспетчерского руководства по выпуску автомобилей на линию.

- Отдел по заключению договоров учета и самоанализа.

Заместителю начальника АТП по экономике подчиняется 2 отдела:

- Планово-экономический отдел (осуществляет годовое, квартальное и
месячное планирование, ведет статистику и анализ деятельности
предприятия).

- Отдел организации труда и зарплаты (определяет тарифы и сдельные
расценки, оклады, систематическое премирование, доплат и надбавок к заработной плате).

Бухгалтерия осуществляет учет материальных и денежных ценностей, расчеты за перевозки, расчеты по заработной плате.

Отдел кадров осуществляет прием, увольнение и ведение личных дел персонала.

Хозяйственная служба осуществляет эксплуатацию, содержание и ремонт зданий на территории АТП.

Таким образом, производственная структура автотранспортеного предприятия формируется следующим составом:

· основная (эксплуатационная служба) - служба организации перевозок;

· вспомогательное производство - техническая служба;

· обслуживающее производство - служба лавного механика;

· служба подсобно-вспомогательных работ (уборка помещений);

· службы управления.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 12% - 21% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих.

Nспец = (Nв + Nр ) * 0,21 , (18)

Где Nспец - численность руководителей и специалистов;

Nв - численность водителей;

Nр - численность ремонтных и вспомогательных рабочих.

Nспец = (44+16)•0,21=13чел.

Составьте штатное расписание в таблице 7, используя примерные должности, перечисленные в таблице.

Таблица 7 - Штатное расписание персонала

Должность	Количество штатных единиц	Месячные должностные оклады, уб.	Месячный фонд заработной платы, руб.
Директор	1	70000	70000
Главный инженер	1	60000	60000
Главный бухгалтер	1	50000	50000
Инспектор отдела кадров	1	35000	35000
Юрист	1	40000	40000
Диспетчер	1	20000	20000
Экономист	1	35000	35000
Бухгалтер	1	40000	40000
Кассир	1	20000	20000
Секретарь	1	25000	25000
Зав.складом	1	30000	30000
Медсестра	1	25000	25000
Охранник	1	30000	30000
Итого:	13	-	460000

Списочная численность персонала АТП составит:

Nобщ. = .Nв + Nр + Nа (19)

Nобщ.=44+16+13=73чел.

4. Расчет себестоимости перевозок

В данном подразделе курсовой работы определяются годовая сумма затрат АТП, себестоимость единицы транспортной работы и показатель затрат на один рубль дохода.

Себестоимость представляет собой денежное выражение затрат предприятия на выполнение работ. Калькуляцию единицы транспортной работы устанавливают путем деления общей суммы затрат на объем выполненной работы.

Для калькулирования себестоимости используются данные производственной программы по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, планов по труду и заработной плате, материально-технического снабжения и финансового плана

4.1 Расчет фонда оплаты труда АТП

4.1.1 Расчет фонда оплаты труда водителей

Предприятие самостоятельно определяет величину заработной платы, но при этом тарифная ставка 1 разряда не должна быть ниже минимальной заработной платы, установленной правительством.

Часовые тарифные ставки по разрядам рабочих определите на основе тарифной сетки, представленной в таблице 8, сдельные тарифные ставки на 10% больше повременных.

Тарифные ставки других разрядов определяются по формуле:

Тст i = Тст1р * К тар , (20)

Тст 1 =1,0•50=50 Тст 1 =1,0•55=55

Тст 2 =1,07•50=53,5 Тст 2 =1,07•55=58,85

Тст 3 =1,2•50=60 Тст 3 =1,2•55=66

Тст 4 =1,35•50=67,5 Тст 4 =1,35•55=74,25

Тст 5 =15,3•50=76,5 Тст 5 =15,3•55= 84,15

Тст 6 =1,8•50=90 Тст 6 =1,8•55=99

Таблица 8 - Тарифная сетка

Разряд	1	2	3	4	5	6
Разрядный коэффициент	1.0	1.07	1.2	1.35	1.53	1.8
Часовая тарифная ставка при повременной оплате труда, руб.	50	53,5	60	67,5	76,5	90
Часовая тарифная ставка при сдельной оплате труда, руб.	55	58,85	66	74,25	84,15	99

При повременной форме заработная плата зависит от его тарифной ставки за час или месяц и количества отработанных часов или дней.

При сдельной форме оплаты труда заработная плата водителей зависит от объема выполняемой работы.

Тарифная часть основной заработной платы при сдельной оплате труда определяется по формуле:

ЗП тар. = Ст• АЧР, (21)

ЗП тар. =74,25•74460=5528655руб

Теперь определим тарифную часть заработной платы водителей.

Премия по положению составляет 40 % тарифного заработка.

П = ЗП тар. * 0,4 (22)

П =5528655•0,4=2211462руб

К тарифной заработной плате водители получают доплату за классность, сверхурочную работу, ночное время, совмещение должности экспедитора и грузчика. Примем величину доплат в размере 8% от тарифного заработка.

Д = ЗП тар. * 0,08 (23)

Д =5528655•0,08=442292руб

Водители получают надбавку за классность. Тарифный разряд устанавливается, исходя из наличия у работника 3 класса. 2 класс может быть присвоен при непрерывном стаже работы на предприятии 3 и более лет, а 1 класс - при непрерывном стаже не менее 2 лет в качестве водителя 2 класса на данном предприятии.

Надбавка за классность рассчитывается в % от часовой тарифной ставки за отработанное время:

для водителей 2 класса - 10%;

для водителей 1 класса - 25%.

Количество водителей по классам устанавливается по фактическим данным или в размере 35% - 1 класс, 30% - 2 класс.

Произведите расчет надбавки за классность в таблице 9

Таблица 9- Расчет надбавки водителям за классность

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Общая численность водителей	чел.	44
Распределение водителей по классам 1класс (25%) 2класс (10%) 3класс (65%)	чел.	11 5 28
Средний размер надбавки за классность	%	7,25
Часовая тарифная ставка	руб.	74,25
Автомобиле-часы работы	час	74460
Заработная плата за отработанное время	руб.	5528655
Надбавка за классность	руб.	400827

Тогда, основная заработная плата водителей составит:

ЗП осн = ЗПтар. + П + Д + Нкл (24)

ЗП осн =5528655+2211462+442292+400827=8583236 руб.

Дополнительная заработная плата водителей принимается в размере 16% от основной и включает оплату отпусков и другие виды доплат.

Расчет произведем по формуле:

ЗПдоп =ЗПосн * 0,16, (25)

ЗПдоп =8583236•0,16=1373317руб.

Тогда, годовой фонд оплаты труда водителей составит:

ФОТ в. = (ЗПосн + ЗПдоп ) (26)

ФОТ в. =8583236+1373317=9956553руб.

Средняя заработная плата одного водителя составит:

ЗПср.1в = ФОТ в / Nв * 12 (27)

ЗПср.1в =

Результаты расчета приведены в таблице 11

Таблица 11 - Расчет годового фонда оплаты труда водителей

Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
Автомобиле-часы работы	час	74460
Общий полезный фонд рабочего времени водителей	час	1720
Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки	руб.	74,25
Тарифная часть основного фонда заработной платы	тыс.руб.	5528655
Средний процент надбавки за классность	%	7,25
Надбавка за классность	тыс.руб.	400827
Доплаты	тыс.руб.	442292
Премии	тыс.руб.	2211462
Итого основная заработная плата водителей	тыс.руб.	8583236
Дополнительная заработная плата	тыс.руб.	1373317
Годовой фонд оплаты труда водителей	тыс.руб.	9956553
Среднемесячная заработная плата водителей	руб.	18857

4.1.2 Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

В затраты, связанные с проведением ремонтных работ включаются

расходы на оплату труда ремонтных рабочих, учитывающие основную и дополнительную заработную плату.

Оплата труда ремонтных рабочих будет производиться по повременной системе оплаты труда, то есть за отработанное время. Премия по положению составляет 30%.

Основная заработная плата рассчитывается по формуле:

ЗПосн = Тст * Фр.в., (28)

где Тст - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.;

Фр.в. - полезный фонд рабочего времени на год, час.

ЗПсвар =3•76,5•1733=397723

ЗПслес =3•76,5•1733=397723

ЗПмех =3•90•1733=467910

ЗПэлектр =1•90•1733=155970

ЗПмаляр =2•76,5•1733=265149

ЗПмойщ =1•67,5•1733=116977

ЗПдиагн =1•90•1733=155970

ЗПвулк =2•76,5•1733=265149

Часовые тарифные ставки возьмем из таблицы 8 пункта 4.1.1, численность ремонтных рабочих указана в таблице 6 пункта 3.2.

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих произведем в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих

Профессия	Численность, чел.	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, руб.	Годовой полезный фонд рабочего времени, час.	Годовой фонд основной заработной платы, руб
Сварщик	3	5	76,5	1733	397723
Слесарь	3	5	76,5	1733	397723
Механик	3	6	90	1733	467910
Электрик	1	6	90	1733	155970
Маляр	2	5	76,5	1733	26514
Мойщица	1	4	67,5	1733	116977
Диагност	1	6	90	1733	155970
Вулканизатор	2	5	76,5	1733	265149
Итого за отработанное время 2222571
Премия (30%) 606771
Всего основная заработная плата 2829342

Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих принимается в размере 16% от основной и включает оплату отпусков, доплату за сверхурочную работу, доплату за ночное время и другие виды доплат.

Расчет произведем по формуле:

ЗПдоп =ЗПосн * 0,16, (29)

ЗПдоп =2829342•0,16=452694руб.

Тогда, годовой фонд оплаты труда ремонтных рабочих составит:

ФОТ р.р. = (ЗПосн + ЗПдоп ) (30)

ФОТ р.р. =2829342+452694=3282036руб.

Средняя заработная плата одного ремонтного рабочего составит:

ЗПср.1р.р. = ФОТ р.р. / Nр * 12 (31)

ЗПср.1р.р. =руб.

4.1.3 Расчет фонда оплаты труда административно-управленческого персонала

В пункте 3.3 курсовой работы составлено штатное расписание административно-управленческого персонала и рассчитан месячный фонд оплаты труда. Рассчитаем годовой ФОТ административно-управленческого персонала, включающий основную и дополнительную заработную плату.

ЗПосн = Омес * 12. (32)

ЗПосн =460000•12=5520000руб.

Дополнительная заработная плата административно-управленческого персонала составит:

ЗПдоп =ЗПосн * 0,16, (33)

ЗПдоп =5520000•0,16=883200руб.

Тогда, годовой фонд оплаты труда административных работников составит:

ФОТ а.р. = (ЗПосн + ЗПдоп ) (34)

ФОТ а.р. =5520000+883200=6403200руб.

Средняя заработная плата административного персонала составит:

ЗПср.1а.р. = ФОТ а. / Nа * 12 (35)

ЗПср.1а.р. =руб.

Годовой фонд оплаты труда автотранспортного предприятия составит:

ФОТАТП = ФОТ в. + ФОТ р.р. + ФОТ а.р. (36)

ФОТАТП =9956553+3282036+6403200=19641789руб.

4.2 Расчет отчислений на социальное страхование

Отчисления на социальное страхование (во внебюджетные фонды) включают:

- Пенсионный фонд - 26 %

- Фонд социального страхования - 2,9 %

- Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1 %

Всего отчисления на социальное страхование составляет 34 % от суммы основной и дополнительной заработной платы всех работников АТП.

Зстр.= (ЗПосн. + ЗПдоп.) * 34% / 100%, (37)

Зстр.=руб.

Расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве

Отчисления на страхование несчастных случаев на производстве примем в размере 2.1% от суммы основной и дополнительной заработной платы всех работников АТП.

Зн.сл..= (ЗПосн. + ЗПдоп.) * 2,1% / 100%, (38)

Зн.сл..=руб.

4.4 Расчет затрат на автомобильное топливо

Расчет расхода топлива для работы автомобилей и его стоимости производится по каждому виду перевозок и марке автомобиля. Используются три вида линейных норм расхода топлива, кроме этого учитываются ряд эксплуатационных факторов, путем установления поправочных коэффициентов, регламентированных в форме процентов повышения или понижения исходного значения нормы.

Линейные нормы расхода топлива повышаются при следующих условиях:

· работа в зимнее время;

· работа в горных местностях при высоте над уровнем моря:

от 500 до 1500 метров - на 5 %;

от 1501 до 2000 метров - на 10 %;

от 2001 до 3000 метров - на 15 %;

и выше 3000 метров - на 20 %;

· работа автотранспорта на дорогах со сложным планом (наличие в среднем на 1 км пути более пяти закруглений радиусом менее 40 м, т.е. на 100 км пути не менее 501 поворота) - до 10%;

· работа в городах с населением свыше 2,5 млн. человек - до 20%;

· работа в городах с населением от 0,5 до 2,5 млн. человек - до 15%;

· работа в городах с населением до 0,5 млн. человек - до 10%;

· работа, требующая частых технологических остановок, связанных с погрузкой и выгрузкой (в среднем более, чем одна остановка на один километр пробега - маршрутные автобусы, автомобили по очистке почтовых ящиков, инкассация денег и т.п.) - до 10 %;

· перевозка крупногабаритных, взрывоопасных и т.п. грузов, требующих пониженных скоростей движения автомобилей (до 20 км/час), - до 10 %;

· при пробеге первой тысячи километров автомобилями вышедшими из капитального ремонта и новыми, а также при централизованном перегоне таких автомобилей своим ходом в одиночном состоянии - до 10 %; при перегоне в спаренном состоянии или строенном - до 20 %;

· почасовая работа грузовых бортовых автомобилей или их постоянная работа в качестве технологического транспорта, или в качестве грузовых таксомоторов - до 10 %;

· работа в карьерах (с тяжелыми дорожными условиями), движение по полю (при проведении сельскохозяйственных работ), а также при вывозке леса (на лесных участках вне основной магистрали) до 20 %;

· работа в тяжелых дорожных условиях в период сезонной распутицы, снежных или песчаных заносов - до 35 % на срок не более одного месяца;

· при учебной езде - до 20 %.

· Нормы расхода топлива снижаются в следующих случаях:

· при работе на загородных дорогах с усовершенствованным покрытием, находящимся в удовлетворительном состоянии, - до 15 %;

· при эксплуатации заказных и ведомственных автобусов, не работающих на постоянных маршрутах - до 10 %.

При необходимости применения нескольких надбавок, линейная норма расхода топлива устанавливается с учетом суммы или разности этих надбавок.

Расход топлива бортовых грузовых автомобилей

Для грузовых бортовых автомобилей норма расхода жидкого топлива слагается из основной нормы на пробег и дополнительной нормы на транспортную работу. Основная норма установлена на 100 км пробега в зависимости от марки автомобиля. Дополнительная норма на транспортную работу установлена на каждые 100 т-км в зависимости от типа двигателя.

Расход топлива на пробег и транспортную работу, л или куб. м;

 Qaт= (Lобщ.* НL/100) + (Р * Нтр./100) , (39)

где НL - линейная норма расхода топлива на 100 км пробега;

Нтр - дополнительная линейная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т.км или куб.м/100 т.км.

Qaт=руб.

Дополнительный расход топлива в зимнее время принимаем равным 4,2% от расхода топлива:

Qaт. зим = Qaт * 0,042 (40)

Qaт. зим = 633156•0,042=8562руб.

Дополнительные расходы на внутри гаражные расходы составляют 0,5% от общего расхода топлива:

Qат.вн. = (Qaт + Qaт. зим ) * 0,005 (41)

Qат.вн. = (633156+8562)•0,005=3208руб.

Общий расход топлива составит:

Qaт.общ. = Qaт + Qaт. зим. + Qaт. вн (42)

Qaт.общ. =633156+8562+3208=644926 руб.

Цену 1 литра топлива принимаем равной рыночной стоимости.

Стоимость всего топлива рассчитываем по формуле:

Стопл = Qaт.общ. * Ц1м3 (43)

Стопл =644926•8=5159408 руб.

Таблица 13 - Расчет в потребности в топливе

Показатели	Един.измер.	Значение показателя
Марка топлива	Газ, метан
Общий пробег	тыс.км	1883838
Объем транспортной работы	тыс.км	13601
Линейная норма расходов топлива на 100 км пробега	М3	30
Линейная норма расходов топлива на 100 т.км транспортной работы	М3	5
Итого нормативный расход топлива на перевозки	М3	633156
Дополнительный расход топлива в зимнее время	М3	8562
Расход топлива на внутри гаражные расходы и технические надобности	М3	3208
Общий нормативный расход топлива	М3	644926
Цена 1 М3	руб.	8
Всего затрат на автомобильное топливо	тыс.руб.	5159408

4.5 Расчет затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Расчет потребности в смазочных материалах производится на основании установленных норм, которые определены на 100 литров (куб. м СПГ) общего расхода топлива. Нормы расхода масел установлены в литрах на 100 литров (куб. м СПГ) расхода топлива, нормы расхода смазок соответственно в килограммах на 100 литров (куб. м СПГ) расхода топлива.

Нормы расхода масел и смазок снижаются на 50 % для всех автомобилей, находящихся в эксплуатации до трех лет (кроме ВАЗ и легковых автомобилей иностранных марок). Нормы увеличиваются до 20 процентов для автомобилей находящихся в эксплуатации более восьми лет.

Расход смазочных материалов при капитальном ремонте агрегатов автомобилей устанавливается в количестве, равном одной заправочной емкости системы смазки данного агрегата.

Расход керосина устанавливается в размере 0,5% от нормального расхода жидкого топлива по массе. Расход обтирочных материалов планируется в размере 25-36 кг на один списочный автомобиль в год.

Условно примем стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов равным 2 -3 % от стоимости топлива.

Ссм.м.= С топл.* 0,02 (44)

Ссм.м.= 5159408 •0,02=103188 руб.

Затраты на восстановление износа и ремонт автошин.

Сумма затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин определяется по удельным затратам на 1000 км пробега:

Затраты на восстановление износа и ремонта автошин рассчитываются по формуле:

Сш. = Цш.*nш.*(Lобщ / 1000)*(Нш/100), (45)

где Цш. - оптовая цена одного комплекта шин (камера, покрышка, ободная лента), руб.;

nш. - количество комплектов шин на автомобиле (без запасного), шт.;

Нш - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000км. пробега в % от прейскурантной стоимости.

Сш. =7000•10 руб.

Нормы отчислений установлены в зависимости от размеров шин и условий эксплуатации.

Таблица 14 - Расчет затрат на восстановление и ремонт шин

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Марка автомобиля		ЛиАЗ 5256
Среднесписочное количество автомобилей	шт.	58
Общий пробег	тыс.км	1883838
Потребное число комплектов шин на 1 автомобиль	шт.	10
Норма затрат на 1 комплект на 1000км пробега	%	10
Оптовая цена 1 комплекта шин	руб.	7000
Сумма затрат на восстановление и ремонт шин	тыс.руб.	13186866

4.7 Расчет затрат на запчасти и материалы для ТО и ТР подвижного состава

Величину затрат на запасные части и материалы определяем по формуле: расчет производственный база автотранспортный

С зч. мат. = (Нзч+Нмат.)*Iц*Lобщ. / 1000, (46)

где: Нзч,- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части, принимаем равной 158 руб.;

Нмат.. - норма затрат на 1000 км пробега на материалы, принимаем равной 79 руб..

Iц - индекс цен = 1,244

С зч. мат. = руб.

4.8 Расчет амортизационных отчислений

Используя данные о стоимости основных производственных фондов предприятия, рассчитанные в разделе 2 курсовой работы, произведем расчет амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов по формуле:

А = Сбал. * Nа , (47)

где Сбал. - балансовая стоимость основных производственных фондов предприятия;

Nа - норма амортизационных отчислений, %.

Нормы амортизационных отчислений в зависимости от грузоподъемности автомобилей приведены в таблице 15.

Таблица 15- Нормы амортизационных отчислений для подвижного состава

Грузоподъемность, тонн	Нормы амортизации, %
0,5 - 2	14,3
2 - 8	12,5
8 - 20	10
20 - 50	16,7

Апс =127774•16,7=2133825

Аз =113235•2,5=283087

Ао =2320•12,3=28536

Аи = 348•20=6960

Аинв =232•8=1856

Расчет амортизационных отчислений произвести в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Норма амортизац. отчислений, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
Подвижной состав	127774	16,7	2133825
Здания и сооружения	113235	2,5	283087
Производственное оборудование	2320	12,3	28536
Инструмент и приспособления	348	20	6960
Производственный и хозяйст-венный инвентарь	232	8	1856
Итого:	243909		2454264

4.9 Расчет накладных расходов

Накладные расходы АТП включают расходы на содержание зданий, освещение, отопление, почтово-канцелярские и телефонные расходы, прочие налоги и платежи.

Примем накладные расходы в размере 85% от основной заработной платы водителей.

Рнакл. = ЗП осн.вод. * 0,85 (48)

Рнакл. =8583236•0,85=7295750

4.10 Калькуляция себестоимости перевозок

На основании выполненных расчетов составим калькуляцию себестоимость перевозок и определим себестоимость единицы транспортной работы:

автобусные городские перевозки на одного пассажира;

Таблица 17 - Калькуляция себестоимости перевозок

Статьи затрат	Сумма затрат, тыс.руб.	Объем транспортной работы, пас/км	Себестоимость единицы транспортной работы, руб на 1пас/км
Затраты на оплату труда водителей	9956,553
Затраты на оплату труда ремонтных рабочих	3282,036
Затраты на оплату труда административно-управлен-ческого персонала	6403,200
Отчисления на социальное страхование	6678,208
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве	412,477
Затраты на автомобильное топливо	5159,408
Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы	103,188
Затраты на восстановление и ремонт автошин	13186,866
Затраты на запасные части и материалы	555,408
Амортизационные отчисления	2454,264
Накладные расходы	7295,750
Итого затрат:	55487,358	1360100	40,8

5. Расчет величины дохода и прибыли АТП

Все доходы автотранспортного предприятия можно подразделить на следующие виды:

· доходы от перевозки грузов;

· дополнительные доходы:

· - доходы от выполненных погрузочно-разгрузочных работ;

· - доходы за экспедирование грузов;

· -доходы, полученные от выполненных работ по договорам гражданско-правового характера.

· доходы от реализации излишнего имущества предприятия;

· доходы не связанные с перевозкой: (операционные, внереализационные)

· от сдачи имущества в аренду;

· проценты банков по размещенным вкладам;

· дивиденды по акциям;

· штрафы, пени, неустойки полученные и др.

Доход автотранспортного предприятия от перевозки грузов определяется по формуле:

Д = Р * Т, (49)

где Р -пассажирооборот АТП в ткм (объем выполненной транспортной работы в зависимости от вида перевозок в тоннах, в тонно-км, автомобиле-часах работы, в км пробега);

Т - тариф за единицу транспортной работы, руб. за пкм.

Д =1360100•4,896=6659049руб.

Тариф за единицу транспортной работы (в курсовой работе за ткм) определяется по формуле:

 Т= С1ткм * (1 + R/100), (50)

где С1ткм - эксплуатационные затраты на выполнение единицы транспортной работы (себестоимость единицы транспортной работы);

R - норма рентабельности выполнения перевозок (принять 15-20%).

Т=4,08•1,2=4,896руб.

Таким образом, прибыль от автотранспортных перевозок составит :

П = Д - Сполн , (51)

П =6659049-19004=6640045руб.

где, Сполн - полная себестоимость автоперевозок (эксплуатационные затраты).

В курсовой работе налог на добавленную стоимость не рассчитывается.

Произведем расчет производительности труда водителей как отношение дохода АТП к численности водителей:

ПТвод= Д / Nвод , (52)

где Nвод. - численность водителей АТП, чел.

ПТвод==151342

Производительность труда ремонтных рабочих определяется делением общего пробега автомобилей на количество ремонтно-обслуживающих рабочих:

ПТр = Lобщ / Nр, (53)

где Nр - численность ремонтных и вспомогательных рабочих, чел.

Lобщ - общий пробег автомобилей, км.

ПТр =

Для оценки использования основных производственных фондов АТП рассчитаем следующие показатели:

а) Фондоотдача показывает сколько продукции производится на один рубль, вложенный в основные фонды и определяется как отношение дохода АТП (Д) к среднегодовой стоимости ОПФ (Сосн):

Фотд = Д / Сосн (54)

Фотд ==27,3

б) Фондоемкость - величина обратная фондоотдаче, характеризует стоимость ОФ, приходящихся на один рубль валового дохода:

Фемк = Сосн / Д (55)

Фемк==0,04

в) Фондовооруженность характеризует уровень оснащенности производства основными фондами, приходящимися на одного работника. Определяется как отношение стоимости основных фондов к среднегодовой численности работающих (Nобщ. ), занятых в основной деятельности:

Фв = Сосн / Nобщ. (56)

Фв =3341,2

Определим рентабельность производства (предприятия), как отношение прибыли от выполнения автоперевозок к стоимости основных и оборотных средств предприятия.

RАТП = 100% * П / (Сосн + Соб), (57)

где Сосн - стоимость основных производственных фондов АТП, руб.;

Соб- стоимость оборотных фондов АТП, руб.

RАТП ==2268руб.

Стоимость оборотных фондов АТП примем в размере 20 % от стоимости основных производственных фондов АТП.

Соб = Сосн * 0,2 (58)

Соб =243909•0,2=48781руб.

Заключение

В результате выполнения курсового проекта, определён объём пассажироперевозок, затраты АТП на год и на один пассажиро-километр, определён тариф на перевозки и доходы АТП. Кроме этого рассчитаны показатели характеризующие эффективность работы АТП.

Результаты экономических расчетов представлены в виде таблицы 18.

Таблица 18 - Технико-экономические показатели АТП

Наименование показателей	Единица измерения	Значение
Среднесписочное количество автомобилей	шт.	58
Средняя грузоподъемность автомобиля	чел	120
Среднее расстояние перевозки	км	100
Объем перевозок	пас	13601
Пассажирооборот	ткм	1360100
Общий пробег автомобилей	км	1883838
Годовая выработка на одну среднесписочную автотонну: в пассажирах в пассажиро-километрах	п пкм	298,8 29874,2
Численность персонала АТП - Всего в том числе: - водители - ремонтные и вспомогательные рабочие - административно-управленческий персонал	чел	73
Годовой фонд оплаты труда АТП	тыс.руб.	19641789
Среднемесячная заработная плата: на одного водителя на одного ремонтного рабочего на одного работника админ.-управленческого аппарата	руб. руб. руб.	18857 17094 41046
Производительность труда: на одного водителя на одного ремонтного рабочего	тыс.руб./чел. тыс.руб./чел.	151342 29902
Полная себестоимость перевозок	тыс.руб.	19004
Себестоимость единицы транспортной работы	руб./пкм	4,08
Тариф за единицу транспортной работы	руб./пкм	4,896
Доходы АТП	тыс.руб.	6659049
Прибыль АТП	тыс.руб.	6640045
Рентабельность производства	%	2268
Фондоотдача	руб./руб.	27,3
Фондоемкость	руб./руб.	0,04
Фондовооруженность	руб./чел	3341,2

Литература

1. Экономика автомобильного транспорта: Учебное пособие для ВУЗ. Под ред.Т.А.Кононовой.-М.:ИЦ Академия, 2005.- 320с.

2. Туревский И.С. Дипломное проектирование автотранспортных предприятий: учебное пособие. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА- М, 2008.-240с.

3. Методические рекомендации по организации выполнения курсового проекта по дисциплине «Экономика отрасли» для специальности 190604 Техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта, ПТК НовГУ, 2011.-50 с.

Размещено на Allbest.ru