Анализ грузо- и пассажирооборота на станции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Анализ грузо- и пассажирооборота на станции

2009 г.

1. Исходные данные для курсовой работы

1.1 Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины показателя

Таблица 1.1.

Показатели (результативные и факторные)	Единица измерения	План	Отчет	Отклонение от плана в абсолют. единицах	% выполнения плана
А	Б	1	2	3	4
1. Среднесуточная погрузка вагонов, в т.ч. грузами: каменный уголь черные металлы стройгрузы лесные грузы мука цемент металлолом прочие	вагон	1013 460 9 37 360 11 23 8 105	1040 470 12 36 365 13 25 9 110	+27 +10 +3 -1 +5 +2 +2 +1 +5	102,665350 102,173913 133,333333 97,297297 101,388889 118,181818 108,695652 112,5 104,761904
2. Среднесуточный прием груженых вагонов, в т.ч.: транзитных с переработкой транзитных без переработки под выгрузку	вагон	4221 2364 1562 295	4333 2383 1647 303	112 19 85 8	102,653399 100,803723 105,441741 102,711864
3. Среднесуточная выгрузка местных вагонов	вагон	608	624	16	102,631579
4. Средняя техническая скорость, км/час	км/час	41,4	41,3	-0,1	99,758454
5. Динамич. нагрузка гружен. вагонов, т	т	45,83	45,9	0,07	100,152738
6. Процент порожнего пробега к груженому, %	%	50	50,11	0,11	100,22
7. Среднесуточ. пробег груз. вагона	км	295,8	296,1	0,3	100,101419
8. Пассажирооборот	млн. п-км	1580	1600	20	101,265823
9. Эксплуатац. т-км	млн. т-км	50930	52558	1628	103,196544
10. Расч. цены за 1 т груза погруж.-выгруженного	руб.	880	880	0	0
11.Расч.цена на 10экспл.т-км	руб.	381	381	0	0
12. Расч. цена на 10 пассажиро-км	руб.	457	457	0	0
13. Вагонно-км порожнего пробега	тыс.в-км	555640	573787	18147	103,265964
14. Расч. цена за 1 вагоно-км порожнего пробега	руб.	176	176	0	0
15. Плата за использование РПС	млн.руб.	-32000	-31900	-100	99,6875
16. Доходы от дополнительных сборов	млн.руб.	36900	36950	50	100,135501
17. Доходы от пригородных перевозок	млн.руб.	4180	4190	10	100,239234
18. Доходы от плацкарты	млн.руб.	4350	4400	50	101,149425
19. Доходы от подсобно-вспом. деятельности	млн.руб.	99000	120000	21000	121,212121
20. Местные доходы	млн.руб.	280	290	10	103,571429
21. Местные расходы	млн.руб.	50	55	5	110
22. Расходы по перевозкам грузов	млн.руб.	1655225	1708135	52910	103,196544
23. Расходы по перевозкам пассажиров	млн.руб.	341280	345600	4320	101,265823
24. Расходы от ПВД	млн.руб.	87100	104400	17300	119,862227
25. Плановые зависящие расходы по перевозкам, скорректированные на выполненные пробеги подвижного состава	млн.руб.	783268	790000	6732	100,859476
26.Контингент по перевозкам		14730	15260	530	103,598099
27. Средняя населенность пассажирского вагона	чел.	36,6	36,4	-0,2	99,453552
28. Удельный вес зависящего контингента	%	37,7	37,8	0,1	100,265252
29. Удельный вес фонда оплаты труда в эксплуатационных расходах	%	18,9	19,0	0,1	100,529101
30. Сверхурочные часы работы	час.	102000	100300	-1700	98,333333
31. Среднегодовая стоимость ОПФ	млн.руб.	9000000	9500000	500000	105,555556
32. Объем отправления груза за год, в т.ч. каменного угла черных металлов сройгрузов лесных грузов муки цемента металлолома прочих грузов	т.тонн	20873937,55 12139170 164677,05 574097,55 6149520 230340,55 570020,5 176134,4 869977,5	21716846,65 12437375 238929 599315,4 6480064 265530,2 624150 196213,05 875270	842909,1 298205 74251,95 25217,85 330544 35189,65 54129,5 20078,65 5292,5	104,038093 102,456552 145,089434 104,392607 105,375119 115,277228 109,496062 111,399619 100,608349
33. Средняя статистическая нагрузка на вагоны, в т.ч. каменного угла черных металлов стройгрузов лесных грузов муки цемента металлолома остального груза	т/вагон	20660,05 11983,39278 162,572873 566,727379 6070,60116 227,388003 562,709368 173,844653 858,816932	20881,58 11959,01238 229,730234 576,258405 6230,838963 255,3175 600,132708 188,669748 841,603933	221,53 -24,3804 67,157391 9,531026 160,237803 27,929497 37,42334 14,825095 -17,212999	101,072263 99,796548 141,309108 101,681766 102,639571 112,282749 106,650563 108,527883 97,995731
34. Структура породовой погрузки, в т.ч. каменного угла черных металлов строительных грузов лесных грузов муки цемента металлолома остального груза	%	100 0,454097 0,008885 0,036525 0,355380 0,010859 0,022705 0,007896 0,103653	100 0,451923 0,011538 0,034615 0,350962 0,0125 0,024038 0,008654 0,105769	0 -0,002174 0,002653 -0,00191 -0,004418 0,001641 0,001333 0,000758 0,002116	100 99,521248 129,859313 94,770705 98,756824 115,111889 105,870954 109,599797 102,041427
35. Работа дороги, вагонов за год		5234	5373	139	102,655713
36. Рейс груженого вагона	км	0,000582	0,000584	0,000002	100,343643
37. Вагоно-км груженых вагонов		1111,85862	1145,30868	33,45006	103,008481

Таблица 1.2.

Коэффициент выполнения плана по объемам перевозок

Показатели
1. Эксплуатационные т-км по типам тяги: электротяга теплотяга	1,016 1,015
2. Пробег пассажирских вагонов по типам тяги: электротяга мотор-вагонные секции теплотяга	1,029 1,03 1,058

Таблица 1.3.

Статическая нагрузка по роду груза, т/вагон

Род груза	Базис	Фактич.
Каменный уголь Черные металлы Лесные грузы Цемент Строительные грузы Мука Металлолом Остальные грузы	72,3 50,13 46,8 67,9 42,51 57,37 60,32 22,7	72,5 54,55 48,64 68,4 45,61 55,96 59,73 21,8

Таблица 1.4.

№	Вид расхода	% от общей суммы расходов
1. 1.1. 1.2.	Расходы, зависящие от объема перевозок, из них: по грузовым перевозкам, в т.ч. по типам тяги электровозная тепловозная общие для всех типов тяги по пассажирским перевозкам, в т.ч. мотор-вагонная тяга электровозная тепловозная общие для всех типов тяги	40 32 - 13 8 11 8 0,5 3,8 1,8 1,9
2.	Расходы, независящие от объема перевозок	60
3.	Всего расходов по перевозкам	100

перевозка пассажирооборот план себестоимость

2. Анализ выполнения плана перевозок

2.1 Анализ отправления по родам грузов

Объем отправления груза в целом равен сумме отправлений по родам грузов:

, (1)

Где Р_ni - объем отправления i-го рода груза.

Р_ni = U_ni x Р_{ст i} х 365, (2)

Где U_ni - среднесуточная погрузка в вагонах i-го рода груза (табл. 1.1);

Р_{ст I} - статическая нагрузка на вагон i-го рода груза (табл. 1.3).

, (3)

гдеU_n - количество вагонов, поданных под погрузку;

Р_ст - среднестатическая нагрузка на вагон.

, (4)

В свою очередь средняя статическая нагрузка на вагон зависит от структуры породовой нагрузки (Y_i) и статических нагрузок на вагон по каждому i-ому роду груза (Р_{ст i}), т.е.

, (5)

где (6)

По формуле 1 найдем объем отправления груза в целом. Для этого необходимо узнать объем отправления каждого вида груза по формуле 2.

План:

-объем отправления каменного угля за год.

-объем отправления черных металлов за год

-объем отправления стройгрузов за год

-объем отправления лесных грузов за год

-объем отправления муки за год

- объем отправления цемента за год

- объем отправления металлолома за год

- объем отправления прочих грузов за год.

УР_n = 12139170 + 104677,05 + 574097,55 + 6149520 + 230340,55 + 570020,5 + 176134,4 + 869977,5 = 20873937,55 т/вагон

Далее определяем среднюю статическую нагрузку на вагоны по формуле:

т/вагон за год

Также Р_ст можно найти и по формуле:

,

где

Средняя статическая нагрузка на вагон каменного угля:

черных металлов:

лесных грузов:

цемента:

стройгрузов:

муки:



металлолома:

остального груза:

По факту:

объем отправления каменного угля за год:

Р_n1 = 470 х 72,5 х 365 = 12437375 т/вагон;

черных металлов:

Р_n2 = 12 х 54,55 х 365 = 238929 т/тонн;

строительных грузов:

Р_n3 = 36 х 45,61 х 365 = 599315,4 т/тонн;

лесных грузов:

Р_n4 = 365 х 48,64 х 365 = 6480064 т/тонн;

муки:

Р_n5 = 13 х 55,96 х 365 = 265530,2 т/тонн;

цемента:

Р_n6 = 25 х 68,4 х 365 = 624150 т/тонн;

металлолома:

Р_n7 = 9 х 59,73 х 365 = 196213,05 т/тонн;

остальной груз:

Р_n8 = 110 х 21,8 х 365 = 875270 т/тонн.

УР_n = 12437375 + 238929 + 599315,4 + 6480064 + 265530,2 + 624150 + 196213,05 + 875270 = 21716846,65 т/тонн.

Средняя статическая нагрузка на вагоны всех видов грузов равна:



т/вагон за год.

Средняя статическая нагрузка на вагон по каждому роду груза:

каменный уголь:

черных металлов:

стройгрузов:

лесных грузов:

цемента:

муки:

металлолома:

остального груза:

Итого 20881,56 т/вагон.

Графическую схему взаимосвязи объема погрузки в тоннах с факторами, определяющими его величину, можно представить следующим образом:

Схема 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Расчет удельного веса по родам груза выполняется в следующей таблице:

Таблица 2.1.

Структура породовой погрузки

Род груза	Погружено т.тонн	Удельный вес в общей погрузке	Изменения
	план	факт	план (гр1/итог гр1) х 100	факт (гр2/итог гр2) х 100	в абсолют. величинах (гр2-гр1)	в уд. весах (гр4 - гр3)	в % к плану (гр5/гр1) х 100	в % к измен. объема погрузки (гр5/итог гр5) х 100
1. Камен-ный уголь	12139,17	12437,375	58,1546724	57,2706304	298,205	-0,884042	2,4565518	35,3780733
2. Черные металлы	164,67705	238,929	0,7889125	1,1002013	74,25195	0,3112888	45,0894341	8,8090103
3. Строительные грузы	574,09755	599,3154	2,7503078	2,7596796	25,21785	0,0093718	4,3926071	2,9917638
4. Лесные грузы	6149,52	6480,064	29,4602778	29,8388808	330,544	0,3786603	5,3751187	39,2146673
5. Мука	230,34055	265,5302	1,1034839	1,2226923	35,18965	0,1192084	15,2772275	4,1747858
6. Цемент	570,0205	624,15	2,7307761	2,874036	54,1295	0,1432599	9,4960619	6,4217482
7. Металлолом	176,1344	196,21305	0,8438005	0,9035063	20,07865	0,0597058	11,3996187	2,3820658
8. Прочие	869,9775	875,27	4,167769	4,0303733	5,2925	-0,1373957	0,608349	0,627885
Всего по НОД	20873,93755	21716,84665	100	100	842,9091	0	4,0380934	100

Графа 1 и 2 находится по формуле: табл. 1.3 х табл. 1.1 показ. 1 х 365 : 1000 отдельно по плану и по факту.

Например:

стр.1 гр.1 = 72,3 х 460 х 365 : 1000 = 12139,17 т.тонн

стр.1 гр.2 = 72,5 х 470 х 365 : 1000 = 12437,375 т.тонн

стр.1 гр.3 = 12139,17 : 20873,93755 х 100 = 58,1546724 %

стр.1 гр.4 = 12437,375 : 21716,84665 х 100 =57,2706304 %

стр.1 гр.5 = 12437,375 - 12139,17 = 298,205 т.тонн

стр.1 гр.6 = 57,2706304 - 58,1546724 = - 0,884042 %

Аналогично рассчитываются данные по остальным видам грузов.

По данным таблицы 2.1. можно сделать следующие выводы: в целом план погрузки перевыполнен на 842,9091 т.тонн: каменного угля - на 298,205 т.тонн; черных металлов - на 74,25195 т.тонн; строительных грузов - на 330,544 т.тонн; муки - на 35,18965 т.тонн, цемента - на 54,1295 т.тонн; металлолома - на 20,07865 т.тонн и прочих грузов - на 5,2925 т.тонн.

Наибольшее отклонение от плана произошло за счет лесных грузов (39,2146673 %).

Наибольший удельный вес занимает каменный уголь 58,1546724 % по плану и 57,2706304 по факту.

Факторный анализ отправления (погрузки) рекомендуется выполнять способом корректировок в типовой аналитической таблице 2.2.

Таблица 2.2.

Показатели	% выполнения плана погрузки в вагонах	Объем погрузки, т.тонн	Абсолютное изменение плана погрузки (гр4 - гр2)	в т.ч. под влиянием факторов
		план	скоррек. план (гр2хгр1:100)	факт		Un (гр4 - гр3)	Уi, Рстi (гр4 - гр3)
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Общее отправление грузов по НОД, в т.ч.	104,0380984	20873,93755	21716,84664	21716,84665	842,9091	842,90909	0,00001
2. Каменного угля	102,4565518	12139,17	12437,37499	12437,375	298,205	298,20499	0,00001
3. Черных металлов	145,0894341	164,67705	238,9289999	238,929	74,25195	74,2519499	0,0000001
4. Строй- грузов	104,3926071	574,09755	599,3153997	599,3154	25,21785	25,2178497	0,0000003
5. Лесных грузов	105,3751187	6149,52	6480,063999	6480,064	330,544	330,543999	0,000001
6. Муки	115,2772275	230,34055	265,5301998	265,5302	35,18965	35,1896498	0,0000002
7. Цемента	109,4960619	570,0205	624,1499995	624,15	54,1295	54,1294995	0,0000005
8. Металлолома	111,3996187	176,1344	196,2130499	196,21305	20,07865	20,0786499	0,0000001
9. Прочих	100,608349	869,9775	875,2699994	875,27	5,2925	5,2924994	0,0000006
10. Итого стр2 + … + 9		20873,93755	21716,84657	21716,84665	842,90909	842,90902	0,00008
11. Влияние структурных изменений (стр1 - стр10)			0,00007			0,00007	-0,00007

Данные для 2 и 4 графы взяли из таблицы 2.1.

Объем погрузки в тоннах зависит от:

1) количества вагонов, поданных на погрузку;

2) статических нагрузок на вагон;

3) структуры породовой погрузки.

На основании этого можно делать следующие выводы по таблице 2.2: под влиянием фактора U_n объем погрузки увеличился на 842,90909 т.тонн, за счет фактора Р_{ст I} абсолютное изменение объема погрузки составило 0,00008 т.тонн, под влиянием фактора Y_i объем погрузки снизился на 0,00007 т.тонн.

Проверка:

842,9091 = 842,90909 + 0,00008 + (-0.00007).

Далее следует выполнить анализ влияния структурных изменений на отправление грузов по элементам совокупности.

Расчеты выполняются способом структурных сдвигов в таблице 2.3.

Для граф 1, 2 и 3 взяли данные х 100 из табл.1.1 (Y_i^пл, Y_i^фиДY_i соответственно). Для строк с 1 по 8 графы 4 и 5 - из табл. 1.3. (Р_стi^пл и Р_стi^ф). Графа 4 строка 9 находится по формуле:

, а графа 5 строка 9:

Графа 6 = ДР_стi = Р_стi^ф - Р_стi^пл

Графа 6 стр 9 = ДР_стi = Р_ст^ф - Р_ст^пл

Графа 7 = Р_стi^пл - Р_ст^пл, например, возьмем каменный уголь. 72,3 - 56,454956 = 15,845044.

Графа 8. Р_ст = (ДР_стi х Y_i^ф) / 100,

например, Р_{ст к.угля} = (0,2 х 451,923) / 100 = 0,0903846.

Для вычисления графы 9 используется формула

например,

Графа 10 =

например,

Графа 11 = гр 10 х U_n^ф, например,

гр 11 стр 1 = (-0,034447125) х 216080 = -7443,33477.

Результаты расчетов в графах 8, 9, 10 и 11 нужно сложить и суммы проставить в строке 9. Аналогично рассчитываются и другие элементы совокупности.

Таблица 2.3.

Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов

Элементы совокупности	Структура породовой погрузки в вагонах, % (Yi)	Изменение струк-туры ДYi	Статическая нагрузка, т/вагон Рст i	Измене- ние статической нагрузки ДРст i	Отклонение статической нагрузки по i-ому роду груза от средней по НОДу Рст I - Рстпл	Влияние изменений
	Yiпл	Yia		Рст iпл	Рст iф			статических нагрузок по родам грузов на	структуры погрузки по родам грузов на
								Рст	УРn	Рст	УРn
1. Камен- ный уголь	45,4097	45,1923	-0,2174	72,3	72,5	0,2	15,845044	0,0903846	19530,30436	-0,034447125	-7443,33477
2. Черные металлы	0,8885	1,1538	+0,2653	50,13	54,55	4,42	-6,324956	0,05099796	11019,63919	-0,016780108	-3625,843736
3. Строй- грузы	3,6525	3,4615	-0,191	42,51	45,61	3,1	-13,944956	0,1073065	23186,78852	0,026634865	5755,261629
4. Лес-ные грузы	35,5380	35,0962	-0,4418	46,8	48,64	1,84	-9,654956	0,64577008	139537,99881	0,042655595	9217,020967
5. Мука	1,0859	1,25	+0,1641	57,37	55,96	-1,41	0,915044	-0,017625	-3808,41	0,001501587	324,4629189
6. Це-мент	2,2705	2,4038	+0,1333	67,9	68,4	0,5	11,445044	0,012019	2597,06552	0,015256243	3296,568987
7. Мета-лло-лом	0,7896	0,8654	+0,0758	60,32	59,73	-0,59	3,87044	-0,00510586	-1103,274228	0,002933793	633,9339914
8. Про-чие	10,3653	10,5769	+0,2116	22,7	21,8	-0,9	-33,754956	-0,0951921	-20569,10896	-0,071425486	-15433,6190
9. Итого	100	100	0	56,454956	57,209817	0,754884	-	0,78855518	170391,0032	-0,033670635	-7275,55104

По данным табл. 2.3 можно сделать следующие выводы:

Увеличение статической нагрузки каменного угля на 0,2 т/вагон и черных металлов на 4,42 т/вагон повышает среднюю статическую нагрузку за счет влияния изменений статических нагрузок по родам грузов на 0,0903846 и 0,05099796 соответственно и снижается за счет влияния изменения структуры погрузки на 0,034447125 и 0,016780108. Увеличение статической нагрузки стройгрузов на 3,1 т/вагон, лесных грузов на 1,84 и цемента на 0,5 т/вагон повышает среднюю статическую нагрузку за счет изменения статических нагрузок на 0,1073065, 0,64577008 и 0,012019 соответственно, а также за счет изменения структуры погрузки на 0,026634865, 0,04265595 и 0,015256243 соответственно. Снижение статической нагрузки муки (1,41) и металлолома (0,59) снижает среднюю статическую нагрузку за счет влияния тех же факторов на 0,017625 и 0,00510586 соответственно, но увеличивает за счет изменения структуры погрузки на 0,001501587 и 0,002933793 соответственно. Снижение статической нагрузки прочих грузов на 0,9 т/вагон повышает среднюю статическую нагрузку за счет первого фактора на 0,0951921, и снижает за счет второго фактора на 0,071425486.

Проверка: гр 6 стр 9 = гр 8 стр 9 + гр 10 стр 9.

0,754884 = 0,78855518 + (-0,033670636).

2.2 Анализ грузооборота

Этот показатель характеризует объем эксплуатационной работы дороги, отделения дороги и рассматривается как сложная функциональная зависимость от ряда технико-экономических факторов.

(7)

(8)

Целью анализа является определение влияния каждого фактора на изменение эксплуатационных тонно-км, а также выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.

Первичными факторами служат:

- динамическая нагрузка на груженый вагон - Р_гр;

- рейс груженого вагона - l_гр;

- количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений - U_пр.гр;

- количество погруженных тонн грузов - УР_n;

- статические нагрузки по родам грузов - Р_{ст I};

- структура погрузки по родам грузов - Y_i.

(9)

(10)

По вышеуказанным формулам произведем расчет отдельно по плану и по факту.

По плану:

Для начала найдем количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений по формуле 10:

U_пр.гр = (2364 + 1562 + 295) = 4221 вагонов

Далее по формуле 8 найдем работу отделения дороги:

U = (4221 + 1013) = 5234

Рейс груженого вагона находится по формуле 9.

По формуле 7 найдем вагоно-км груженых вагонов:

УnS_гр = (5234 х 0,000582) х 365 = 1111,85862 в-км.

По факту:

U_пр.гр = (2383 + 1647 + 303) = 4333 ваг.

U = (4333 + 1040) х 365 = 5373

УnS_гр = (5373 х 0,000584) х 365 = 1145,30868 в-км.

Графическую схему взаимосвязи эксплуатационных тонно-км с факторами, определяющими его величину, можно представить следующим образом:

Схема 2.2.

Используя исходную информацию и аналитические формуле зависимости эксплуатационных тонно-км от вышеприведенных факторов, определить с помощью способа относительных чисел относительное и абсолютное влияние каждого фактора на эксплуатационные тонно-км. Порядок анализа приведен в табл. 2.4.

Таблица 2.4.

Влияние факторов на изменение эксплуатационных тонно-км

Факторы и субфакторы	Формула анализа	Расчет по формуле	Отклонение
			в % (+,-)	абсолютное (+,-)
А	1	2	3	4
1. Вагонно-км груженых вагонов, УnSгр			3,0084814	1532,219577
2. Динамическая нагрузка на груженый вагон, Ргр			0,188063	95,780486
3. Работа дороги вагонов, U			2,6557126	1352,554427
4. Рейс груженого вагона, км, lгр			0,3527688	179,6651498
5. Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений Uпр.гр			2,13985475	1089,828024
6. Количество груженых вагонов, Un			0,51585783	262,7263943
7. Объем погрузки, т, УРn			0,78154156	398,039117
8. Средняя статич. нагрузка на вагон, Рст			-0,26568373	-135,312722
9. Структура погрузки по родам грузов, Yi	ДУPlэ(Yi)=цтх J%УРn х (Рстпл/Рстф - 1)		2,85180111	1452,422305
10. Статические нагрузки по родам грузов, Рст i			-3,117499	-1587,74224
11. Эксплуата ционные тонно-км, УPlэ			3,196544	1627,99996

В графе 2 производится расчет по формуле, указанной в графе 1. Результаты расчетов заносятся в гр.3, а затем, умножив найденное отклонение в % на плановую величину эксплуатационных тонно-километров, найдем абсолютное влияние каждого фактора (гр.4).

Для примера рассмотрим несколько факторов. Фактор 1.

записываем результат в гр.3.

записываем результат в графу 4.

Аналогично рассчитываются и другие факторы, главное помнить, что

J^% = ф/n х 100 - UJ=ф/n

2.3 Анализ пассажирооборота

Пассажиро-километры (Уal) определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров (УnSa), т.е.

(11)

(12)

Анализ пассажирооборота выполняется по табл. 2.5.

Таблица 2.5.

Анализ пассажирооборота

Показатели	Обозначение	Единица измерения	Значение	Абсолют. отклонение (гр2-гр1)	% выполнения плана (гр2/гр1) х 100	Влияние факторов (по расчету)
			план	факт			абсолют. млн. п-км	%
1. Пассажирообо-рот	Уal	млн. п-км	1580	1600	20	101,265823	20,000086	1,265828
2. Средняя населенность пассажирского вагона	Н	чел.	36,6	36,4	-0,2	99,459552	-8,79112	-0,5564
3. Объем эксплуатационной работы	УnSa	млн. в-км	43,169399	43,956044	0,786645	101,182223	28,791206	1,822228

По формуле 12 найдем объем эксплуатационной работы:

по плану: млн.в-км

по факту: млн. в-км

(гр 5 стр 3) ДУal (УnSa) = [JУnSa-1] Уal^пл

п-км

гр 5 стр 2 ДУal (Н) = (JУal-J УnSa) Уal^пл

гр 5 стр 1 ДУal = ДУal (УnSa) + ДУal (Н)

ДУal = 28,791206+(-8,79112)=20,000086 п-км

Относительное изменение в %:

гр 6 стр 3

гр 6 стр 2

гр 6 стр 1 ДУal^% = ДУal^%(УnSa)+ ДУal^%(Н)

ДУal^% = 1,822228 + (-0,5564) = 1,265828 %.

По данным таблицы 2.5 можно сделать следующие выводы: абсолютное изменение пассажирооборота составило 20,000086 млн.п-км, за счет снижения фактора - средняя населенность пассажирского вагона на 8,79112 п-км и за счет увеличения 2 фактора - объем эксплуатационной работы на 28,791206 п-км. Относительное изменение пассажирооборота составило 1,265828 %, за счет снижения 1 фактора на 0,5564 % и за счет увеличения 2 фактора на 1,822228 %.

Таблица 2.6.

Анализ выполнения плана перевозок, млн.

Показатели	План	Факт	% выполнения плана
1. Эксплуатационные тонно-километры	50930	52558	103,196544
2. Пассажиро-километры	1580	1600	101,265823
3. Приведенные тонно-километры	52510	54158	103,13845

По данным табл. 2.6 можно сделать следующие выводы:

Обобщающим показателем все продукции по перевозкам являются приведенные тонно-километры, они определяются как сумма эксплуатационных тонно-километров и пассажиро-километры. В целом, процент выполнения плана составил 103,13845 % - план перевыполнен.

Графическая схема взаимосвязи пассажирооборота и факторов, определяющих его величину:

3. Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. они являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым - из доходов от начальных (Д_но) и конечных операций (Д_ко), от перевозки грузов (ДУpl), пробега порожних вагонов (ДУnS_пор), от дополнительных сборов (Д_дс):

Д_д=Д_но+Д_ко+ДУРl+ ДУnS_nор+Д_дс-П_рыс= ДУР_n+РЦ_п+УР_в+УРl_э х РЦ_Рl+УnSнор х х РЦ+Д_сб-n_рас х РЦ_РПС ;

- по пассажирским - из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Д_а= Д_прич+Д_al+Д_плац

Из общей суммы доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

Анализ следует начать с определения общей суммы доходов по НОД и оценки выполнения плана доходов, составив таблицу 3.1.

Рассчитать плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

 (13; 14)

В целом от перевозок на 10 приведенных тонно-километров (РЦ_pl):

(15)

(16; 17)

гдеY_о и Y_а - доля грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции:

(18; 19)

Таблица 3.1.

Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн.руб.

№ п/п	Показатели	Обозначение	Ед. измерения	План	Факт	Абсолют. измен. (+; -) (гр2-гр1)	% выполнения плана (гр2/гр1) х100
А	Б	В	Г	1	2	3	4
1	Погружено грузов	УРn	т.тонн	20,87393755	21716,84665	842,909	104,038093
2	Выгружено грузов	УРв	т.тонн	15105,33885	15530,4945	425,15565	102,814605
3	Расчетная цена за одну погруженную и за одну выгруженную тонну	РЦп	руб	880	880
4	Доходы погрузки (стр1 х стр3)	Дп	млн. руб	18369,065	19110,825	741,76	104,038093
5	Доходы от выгрузки (стр2 х стр3)	Дв	млн. руб	13292,698	13666,835	374,137	102,814605
6	Эксплуатационные т-км	УPlэ	млн. т. км	50930	52558	1628	103,196544
7	Расчетная цена на 10 эксплуатационных т.км	РЦplэ	руб	381	381
8	Доходы от перевозки грузов (стр6 х стр7 /10)	Дplэ	млн. т. км	1940433	2002459,8	62026,8	103,196544
9	Вагонно-км порожнего пробега вагонов	УnSпор	тыс.в. км	555640	573787	18147	103,265964
10	Расчетная цена за 1 в-км порожнего пробега	РЦnSпор	руб.	176	176
11	Доходы за пробег порожних вагонов (стр9 х стр10)	Д УnSпор	млн. руб	97792,640	100986,512	3193,872	103,265964
12	Доходы дополнительных сборов	Ддс	млн. руб	36900	36950	50	100,135501
13	Парк вагонов РПС	ПРПС	един
14	Расчетная цена за 1 РПС	РЦРПС	тыс. руб.
15	Плата за использование РПС	ПРПС	млн. руб	-32000	-31900	-100	99,6875
16	Всего доходов от грузовых перевозок	Дд	млн. руб	2074787,403	2141223,972	66436,569	103,20209
17	Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении	Дприг	млн. руб	4180	4190	10	100,239234
18	Пассажирооборот	Уal	млн. руб	1580	1600	20	101,265823
19	Расчетная цена за 10 п-км.	РЦal	руб	457	457
20	Доходы от перевозки пассажиров	Дal	млн. руб	72206	73120	914	101,265823
21	Доходы от плацкарты	Дплац	млн. руб	4350	4400	50	101,149425
22	Всего доходов от перевозки пассажиров (стр17 + стр20 +стр21)	Да	млн. руб	80736	81710	974	101,206401
23	Местные доходы	Дм	млн. руб	280	290	10	103,571429
24	Доходы от ПВД	ДПВД	млн. руб	99000	120000	21000	121,212121
25	Всего доходов по НОД (стр16+ стр22+ стр23+ стр24)	Д	млн. руб	2254803,403	2343223,972	88420,569	103,921431

Таблица 3.2

Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

Показатели	Выполнение плана объема перевозок, %	Доходы от перевозок, млн. руб	Изменение доходов	в т.ч. за счет
		план	скоррект. план	факт		объема перевозок	Расчетной цены и структуры
А	1	2	3	4	5	6	7
1. В целом доходов от перевозок	103,921431	2234803,403	2343223,962	2343223,972	88420,569	88420,559	0,01
2. В т.ч. грузовых	103,20209	2074787,403	214223,962	2141223,972	66436,569	66436,559	0,01
3. Пассажирских	101,206401	80736	81709,999	81710	974	973,999	0,001
4. Итого		2155523,403	2222933,961	2222933,961	67410, 569	67410,558	0,011
5.Влияние структуры перевозок по их видам			120290,004			21010,001	-0,001

Проверка: гр5 стр1 = гр6 стр1 + гр7 стр4 + гр7 стр5 = 88420,569 = 88420,559 + 0,011 + (-0,001).

По данным таблицы 3.2. видно, что изменение доходов составило88420,569 млн.руб., в т.ч. за счет объема перевозок (88420,559 млн.руб.), а также за счет расчетной цены и структуры (0,011 млн.руб. и -0,001 млн.руб. соответственно).

Таблица 3.3

Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок.

Виды перевозок	Структура перевозок	Средняя расчетная цена	РЦiф-РЦпл	Влияние изменений
	план	факт	иэменен.	план	факт	иэменен.		ф. расчетная цена по видам перевозок	структуры перевозок на
								РЦPl	Dpl	РЦPl	Dpl
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Эксплуатационные тонно- километры	96,991	97,0457	0,0547	407,380209	407,402103	0,021894	-3,117487	0,021247	1150,695026	-0,001705	-92,33939
Пассажиро-километры	3,009	2,9543	-0,0547	510,987342	510,6875	-0,299842	100,489646	-0,008858	-479,731564	-0,054968	-2973,956944
Приведенные тонно-километры	100	100		410,497696	410,453464	-0,044232		0,012389	670,963462	-0,056673	-3069,296334

стр1 гр1 и стр2 гр1 =

Завершающим этапом послужит графическая схема взаимосвязи доходов от перевозок грузов и пассажиров в млн.руб. с факторами, определяющими его величину.

1) от перевозок грузов

2) от перевозок пассажиров

3) всего доходов по НОД

4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок

Расходы по перевозкам (Е) складываются под влиянием большого числа факторов. Причем одни факторы являются для отделения внешними, не зависящими от его работников, а другие, наоборот, зависят от качества работы коллектива, его усилий, направленных на повышение эффективности производства. Поэтому правильно судить о расходовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов можно только после анализа влияния отдельных факторов на расходы и обобщения его результатов.

Используя данные табл.1.1 и определим сумму плановых расходов, «не зависящих» от объема перевозок:

Н^н.пл = Е^пл х 0,6 (20)

Е^пл = Е_д^пл + Е_а^пл (21)

гдеЕ_д^пл и Е_а^пл - расходы по перевозкам соответственно грузов и пассажиров, и сумму расходов, «зависящих» от объема перевозок:

Е_з^пл = Е^пл х 0,4 (22)

и распределить их согласно данных табл. 1.3. по видам перевозок и типам тяги.

Е^пл = 1655225 + 341240 = 1996505 млн.руб.

Е^н.пл = 1996505 х 0,6 = 1197903 млн.руб.

Е^з.пл = 1996505 х 0,4 = 798602 млн.руб.

В табл. 4.1. способом корректировок рассчитаем влияние на эксплуатационные расходы таких факторов, как объем перевозок, структура перевозок по их видам и типам тяги, качественные показатели использования подвижного состава, населенность пассажирских вагонов, удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо, электроэнергию.

Коэффициенты выполнения плана соответствующих объемов работы приведены в табл.1.2, а перевозок - рассчитаны в табл. 2.6. (% выполнения плана перевозок).

Таблица 4.1

Анализ выполнения плана расходов .

Виды расходов	План	План расходов скорректированный на выполнение плана по	отчет
		приведенным тонно- километрам	План «зависящих расходов», скорректированный на выполнение плана по
			приведенным тонно- километрам	то же отдельно по видам
				эксплуат. т-км, п-км	эксплуат. т-км, п-км пассажир. вагонов	эксплуат. т-км, п-км пас. по типам тяги	пробегом подвижного состава
Зависящие расходы всего (стр1 +стр2)	798602	82366,57244	8236,657244	8210,459089	8209,123827	554834,268	783268	821494
грузовые перевозки всего, в т.ч.	638881,6			6593,037314	659,037314	428079,6671		657195,2
электротяга	259545,65					263698,3804		266985,55
теплотяга	159720,4					162116,206		164298,8
общие для всех видов тяги	219615,55					2265,080742		225910,85
Пассажирские перевозки всего, в т.ч.	159720,4			1617,421775	1616,086513	126754,6009		164298,8
электротяга	75867,19					78067,33851		78041,93
моторовагон. тяга	9982,525					10202,00075		10268,675
теплотяга	35937,09					38021,44122		36967,23
общие для всех видов тяги	37933,595					383,8205468		39020,965
Независимые расходы	1197,903	12354,98586	1197903	1197903	1197903	1197903	1197903	1232241
Всего расходов	1996,505	20591,6431	1206139,657	1206113,459	1206112,123	1752737,268	1981171	2053795

5. Анализ прибыли

Важным фактором образования прибыли являются доходы, получаемые отделением дороги за выполненные грузовые и пассажирские перевозки, а также от подсобно-вспомогательной и прочей деятельности и экономии от сокращения расходов.

На основании табл. 5.1. произвести анализ выполнения плана прибыли отделения дороги.

Таблица 5.1.

Анализ выполнения плана прибыли отделения дороги, млн.руб.

№	Вид деятельности	План	Отчет	Отклонение (гр2 - гр1)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.	Доходы от перевозок Расходы от перевозок Прибыль от перевозок (стр1 - стр2) Доходы от ПВД Расходы от ПВД Прибыль от ПВД (стр4 - стр5) Местные доходы Местные расходы Прибыль (стр7 - стр8) Всего прибыли (стр3 + стр6 + стр9)	2254803,403 1996505 258298,403 99000 87100 11900 280 50 230 270428,403	2343223,972 2053735 289488,972 120000 104400 15600 290 55 235 305323,972	88420,569 57230 31190,569 21000 17300 3700 10 5 5 34895,569

В целом, прибыль по отчету по сравнению с планом повысилась на 34895,569 млн.руб., в т.ч. прибыль от перевозок - на 31190,565 млн.руб., прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности - на 3700 млн.руб.

Наибольшее влияние на изменение прибыли оказала прибыль от перевозок - 31190,569 млн.руб.

Далее следует выполнить анализ интенсивности использования основных производственных фондов (фондоотдачи) и уровня рентабельности перевозок по расчетным формулам:

- натуральный показатель фондоотдачи

 (23)

гдеФ_о - фондоотдача, приведен. т-км/один руб. основных производственных фондов;

ОПФ - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.;

- стоимостной показатель фондоотдачи

(24)

гдеД - доходы;

- уровень общей рентабельности

(25)

гдеПpl - прибыль от перевозок;

- натуральный показатель фондоотдачи:

приведен т-км/1 руб. ОПФ

приведен т-км/1 руб. ОПФ.

- стоимостной показатель фондоотдачи:



- уровень общей рентабельности:

Наиболее полную оценку причин изменения прибыли отделения дороги по перевозкам можно получить путем изучения всех отклонений доходов и расходов от влияния рассмотренных ранее факторов (табл. 3.2 и 4.2). Расчеты произведем в табл. 5.2.

По данным табл. 5.2 можно сделать следующие выводы:

Отклонение от плана показателя «Доходы от перевозок» составило 88420,569 млн.руб., в том числе за счет изменения объема перевозок - 88420,559 млн.руб., а также за счет изменения средней расчетной цены, в том числе структурные изменения -0,001 млн.руб. и расчет цен по видам перевозок 0,011 млн.руб.

Отклонение от плана показателя «Расходы по перевозкам» составило 57230 млн.руб. (экономия), в том числе за счет изменения объема перевозок (-1,193283 млн.руб. - перерасход средств), а также за счет изменения объема перевозок (0,71597 млн.руб. - экономия средств). За счет изменения себестоимости по качественным факторам, в том числе структурные изменения по видам перевозок (-0,14988 млн.руб. - перерасход), структурные изменения по типам тяги (0,07307 млн.руб. - экономия), качественные изменения (0,64383 млн.руб. - экономия), удельных норм.цен (-1,381908 млн.руб. - перерасход).

Прибыль по перевозкам увеличилась на 31190,569 млн.руб.

Таблица 5.2.

Анализ прибыли от перевозок, млн.руб.

Показатели	План	Отчет	Отклонение от плана	В том числе от перевозок, млн.руб.
				Объема пере- возок	Ср. расчетной цены	Себестоимости
					Всего	в том числе:	по факто- рам измен. объема пере- возок	по качественным факторам
						расчет цен по видам пере- возок	структурные изменения		структурные измен. по видам перевозок	структурные измен. по типам тяги	качеств. изменения	удельных норм. цен
Доходы от перевозок	2254803,403	2343223,972	88420,569	88420,559	0,01	0,011	-	-	-	-	-
Расходы по перевозкам	1996505	2053735	57230	-1,193283	-	-	0,71597	-0,14988	0,07307	0,64383	-1,381908
При-быль по перевозкам	258298,403	289488,972	31190,569

Таблица 5.3.

Интенсивность использования основных производственных фондов и уровень рентабельности

Показатели	Единица измерения	План	Отчет	Отклонение от плана
				в абсол. значен. (+; -)	процент роста
1. Стоимость основных производств. фондов	млн.руб.	9000000	9500000	500000	105,555556
2. Приведенные тонно-км	млн.руб.	52510	54158	1648	103,13845
3. Доходы от перевозок	млн.руб.	2254803,403	2343223,972	88420,569	103,921431
4. Прибыль от перевозок	млн.руб.	258298,403	289488,972	31190,569	112,075401
5. Фондоотдача - натуральный показатель		0,005834	0,005701	-0,000133	97,720261
6. То же - стоимостной показатель	руб./1 руб.ОПФ	0,250534	0,246655	-0,003879	98,451707
7. Рентабельность общая	%	2,869982	3,047252	0,17727	106,176694

6. Анализ производительности и фонда оплаты труда

Следует произвести пофакторный анализ выполнения плана по производительности труда.

Расчет следует вести в следующем порядке:

1. На основе данных табл. 1.1. определить численность независящего (условно постоянного) контингента:

К_э^н=К_э - К_э^з (26)

гдеК_э - численность эксплуатационного штата; К_э^з = К_э х уд.вес зависящего контингента;

К_э^з - … зависящей от объема перевозок.

пл. К_э^н = 14730 - 5553,21 = 9176,79

ф. К_э^н = 15260 - 5768,28 = 9491,72

2. Произведем корректировку численности эксплуатационного штата на фактический объем перевозок:

(27)

3. Рассчитаем три значения производительности труда П_тр - плановую, фактическую и скорректированную на фактический объем перевозок (право):

(28)

 (29)

(30)

4. Определим величину дополнительных трудовых ресурсов в результате наличия сверхурочных часов (СВР, ч-час):

(31)

гдеФн - номинальный фонд рабочего времени (ч), принимаемых по календарю года исполнения работы - 2000 часов.

план: К_СВР^УСЛ=102000 / 2000 = 51 ч.

факт: К_СВР^УСЛ = 100300 / 2000 = 50,15 ч.

5. Рассчитаем производительность труда с учетом неучтенных факторов (сверхурочных):

(32)

Где К_э^СВР= К_э^ф + К_СВР^УСЛ (33)

план:

факт:

Далее произведем пофакторный анализ отклонений производительности труда. Анализ рекомендуется вести в следующем порядке:

1. Рассчитаем темп прироста производительности труда (+):

(34)

2. Определим отклонение производительности труда от плановой (базовой) в зависимости от объема перевозок в приведенных т-км:

(35)

и других качественных (кf) факторов, определяющих среднесписочную численность работников:

 (36)

Баланс отклонений

ДП_тр^%=ДП_тр^%(Уpl_пр) + ДП_тр^%(kf)(37)

ДП_тр^% = (-0,257373) + 25,293576 = 25,036203%

3. Произведем расчет отклонения производительности труда с учетом неучтенного в результате наличия сверхурочных работ штата:

(38)

план:

факт:

4. Определим действительный рост производительности труда с учетом фактически используемых трудовых ресурсов (сверхурочных часов работы):

(39)

ДП_тр^%(с учетом СВР) = 25,036203 + (-0,331628)=24,704575 %.

Выводы:

Производительность труда по факту составила 3,549017 тыс. привед. т-км/чел., меньше, чем по плану. П_тр с учетом сверхурочных составила 3,537195 и 3,537392 тыс.привед. т-км/чел. Отклонение П_тр составило -0,443695 %, отклонение в зависимости от объема перевозок -0,257373 %, а за счет качественных факторов - 25,293576 %.

С учетом сверхурочных часов работы действительный рост производительности труда составил 24,704575 %.

Из этого следует, что рост производительности труда произошел за счет привлечения дополнительных трудовых ресурсов, за счет качественных факторов.

Далее следует рассчитать отклонения от плана фонда заработной платы. Для этого необходимо выполнить расчет заработной платы (Z) по плану и отчету, рассчитать «право» дороги по фонду заработной платы на фактически полученный объем доходов. Расчеты производятся по формулам:

Е_ФОТ^пл = К_э^пл х Z^пл х 12, (40)

Е_ФОТ^ф=К_э^ф х Z^ф х 12, (41)

(42)

гдеZ - среднемесячная заработная плата;

k - процент увеличения (+), снижения (-) планового фонда заработной платы за каждый процент увеличения (+), снижения (-) доходов.

По действующим положениям k = 0,6 %

Расчет заработной платы по плану:

1996505 х 18,9 % = 377340 руб. - з/п за год

Z^пл = 377340 / 12 = 31445 руб. - среднемесячная заработная плата.

Расчет заработной платы по факту:

Z^ф = 2053735 х 19 % : 12 = 32518 руб. средне-месячная заработная плата.

Е_ФОТ^пл=14730 х 31445 х 12 = 5559 млн.руб.

Е_ФОТ^ф = 15260 х 32518 х 12 = 5955 млн.руб.

Е_ФОТ(УД)=5559 (1 + 0,6 х 103,278405 / 100) = 5559 х 1,61967043 = 9004 млн.руб.

Пофакторный анализ отклонений фонда заработной платы от плана:

ДЕ_ФОТ = Е_ФОТ^ф - Е_ФОТ^пл(43)

ДЕ_ФОТ = 5955 - 5559 = 396 млн.руб.

ДЕ_ФОТ(Кэ) = (К_э^ф - К_э^пл)х Z^пл [ 12(44)

ДЕ_ФОТ(Rэ) = (15260 - 14730) х 31445 х 12 = 199,9902 млн.руб.

Е_ФОТ(Z) = (Z^ф - Z^пл) х К_э^ф х 12(45)

Е_ФОТ(Z) = (32518 - 31445) х 15260 х 12 = 196,48776 млн.руб.

Баланс отклонений составляет:

ДЕ_ФОТ = ДЕ_ФОТ(Кэ) + ДЕ_ФОТ(Z)(46)

ДЕ_ФОТ = 199,9902 + 196,48776 = 396,47796 млн.руб.

Отклонение фактического фонда заработной платы от скорректированного на фактический объем доходов - «право» - определяется следующим образом:

± Е_ФОТ=Е_ФОТ^ф - Е_ФОТ(Дpl) (47)

± Е_ФОТ = 5955 - 9004 = -3049 млн.руб. - экономия фонда заработной платы против «права» на выполненный объем доходов.

По произведенным расчетам можно сделать следующие выводы: отклонение фонда заработной платы от плана произошло за счет увеличения контингента по перевозкам, а также за счет увеличения заработной платы.

Заключение

В заключение дадим полную оценку работе предприятий транспорта. В целом план погрузки перевыполнен на 842,9091 т.тонн. Наибольшее отклонение от плана произошло за счет увеличения лесных грузов (39,2146673 %). Наибольший удельный вес занимает каменный уголь 58,1546724 % по плану и 57,2706304 по факту.

Анализ грузооборота характеризует объем эксплуатационной работы дороги и отделения дороги. Абсолютное отклонение эксплуатационных тонно-км составило 1627,99996 млн.руб., относительное -3,196544 %, в том числе абсолютное отклонение вагоно-км груженных вагонов -1532,219577 млн.руб. и относительное - 3,0084814 %, а также абсолютное отклонение работы дороги - 1352,554427 млн.руб. и относительное - 2,6357126 %.

Абсолютное изменение пассажирооборота составило 20,000086 млн.п-км за счет снижения фактора Н на 8,79112 млн.п-км и за счет увеличения фактора УnSa на 28,791206 млн.п-км. Относительное отклонение пассажирооборота составило 1,265828 % за счет фактора Н (снижение) на 0,5564 % и увеличения фактора УnSa на 1,822228 %.

Обобщающим показателем всей продукции по перевозкам являются приведенные тонно-км, они определяются как сумма эксплуатационных тонно-км и пассажиро-км (52510 млн.руб. по плану и 54158 млн.руб. по факту). В целом, процент выполнения плана составил 103,13845 %, что означает перевыполнение плана.

Доходы от грузовых перевозок по плану 2074787,403 млн.руб. и по факту 2141223,972 млн.руб. намного превышают доходы от перевозки пассажиров по плану 80736 млн.руб. и по факту 81710 млн.руб. Всего доходов по НОД составляют: 2254803,403 млн.руб. по плану и 2343223,972 млн.руб. по факту.

Изменение доходов составило 88420,569 млн.руб., в т.ч. за счет увеличения объема перевозок на 88420,559 млн.руб., расчетной цены 0,011 млн.руб. и уменьшения структуры на 0,001 млн.руб.

Общее изменение расходов перевозок составило - 57230 млн.руб. или -2,8665092 %, себестоимости перевозок - -1,089887 млн.руб. или -0,2866507 %.

В целом, прибыль повысилась на 34895,569 млн.руб., наибольшее влияние а изменение прибыли оказала прибыль от перевозок - 31190,569 млн.руб.

Производительность труда повысилась на 0,012817 тыс.привед. т-км/чел. П_тр с учетом сверхурочных составила по плану 3,537195 и по факту 3,537392 тыс. привед. т-км/чел., отклонение - -0,443695 %. Отклонение в зависимости от объема перевозок составило -0,257373 %, за счет качественных факторов - 25,293576 %. С учетом сверхурочных часов работы действительный рост производительности труда составил 24,704575 %. Из этого следует, что рост производительности труда произошел за счет привлечения дополнительных трудовых ресурсов, качественных факторов.

Список литературы

1. Экономика железнодорожного транспорта. Учебник для ВУЗов. / Под ред. Белова И.В. - М., 2008 г.

2. Анализ хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта. Учебник для техникумов железнодорожного транспорта. / Под ред. канд.экон.наук Клеща Н.Я. - М., 2007 г.

3. Анализ хозяйственной деятельности железных дорог. Учебник для ВУЗов железнодорожного транспорта. Изд.2-е / Под ред. д-р экон.наук, профессора Н.Г .Винниченко. - М., 2008 г.

Размещено на Allbest.ru