Облік та аудиту комерційних банках

Код ДЕБЕТ СУМА

код банку

Банк платника

ум. рах. №

Одержувач

Код КРЕДИТ

код банку рах. №

Банк одержувача

ум. рах. №

Призначення платежу _

__________Підписи одержувача СУМА ДО

Сума до оплати літерами ДЕБЕТ ОПЛАТИ

рах. №

КРЕДИТ

рах. №

рах. №

проведено банком

“____”_____________ 199____ р.

Підпис банку

Підписи платника

Додаток 9

ЗАЯВА НА АКРЕДИТИВ

від “___”___________ 199___ р.

Одержано банком

“___”__________ 199___р.

Заявник акредитива Бенефіціар

Код Код

Банк-емітент Банк бенефіціара

ум. МФО № ум. МФО №

Відкрийте нам акредитив Строк дії акредитива

(вид акредитива) “___”____________199__ р.

Сума

Акредитив у іншому (виконуючому)

банку виконати:

(цифрами і літерами) а) за рахунок коштів платника,

депонованих у виконуючому банку:

Умови акредитива до виконуючого б) інкасацією документів до банку -

банку скерувати: емітента;

а) спецзв'язком; в) через кореспондентський рахунок

б) коротким повідомленням: банку-емітента

-- електронною поштою; (зайве закреслити).

-- телетайпом.

(Інші лінії зв'язку, вказати які.

Зайве закреслити). З акцептом (чиїм), без акцепту.

Угода №___ “___”_________199____р. Платіж (чи акцепт) здійснити

Назва товарів, виконаних робіт, проти:

наданих послуг _________________________________

_________________________________________________________________________________________________

(кількість, ціна, сума) _________________________________

Додаткові умови: (перелік документів, які додаються до

реєстру документів за акредитивом)

_________________________________________________________________________________________________

Підписи заявника

акредитива

Додаток 10

ІНКАСОВЕ ДОРУЧЕННЯ № Одержано банком

(РОЗПОРЯДЖЕННЯ) “___”_________ 199___ р.

від “___”___________ 199__р.

Платник

Код код банку ДЕБЕТ СУМА

Банк платника

ум. рах. №

Одержувач

Код код банку КРЕДИТ

Банк одержувача

ум. рах. №

Сума літерами

_____________________________________________________________________________________________

Призначення платежу Сума

Вид оп.

Приз.пл.

Строк пл.

Черг. пл.

№ банку

Проведено банком

“____”_________ 199___ р.

Підпис одержувача Підпис банку

Додаток 11

ПЛАТІЖНА ВИМОГА №

від “___”__________199___ р. Одержано банком

“___”_________199__ р.

Платник

Код код банку ДЕБЕТ СУМА

Банк платника

ум. рах. №

Одержувач

Код КРЕДИТ

код банку рах. №

Банк одержувача

ум. рах. №

Сума літерами

___________________________

Призначення платежу

Проведено банком

“____”___________ 199___ р.

Підпис одержувача Підпис банку

Додаток 12

Розпорядження кредитного відділу

“____”_____________ 199___р.

Видати позику за кредитною угодою № _________________________________________________

від_________________________________________________________________________________________

(найменування позичальника)

у розмірі ___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

позичковий рахунок №______________________ (позичальника)

Голова Документ (меморіальний ордер)

Правління _______________________________ № _________________________

Кредитний працівник ---------------------- Бухгалтер ___________________

478

Додаток 13

(лицева сторона)

Строкове зобов'язання №

“___”_____________ 199___ р.

Позичальник		ДЕБЕТ Сума
Код		рах. №
Банк позичальника ум.
	Код
Строк платежу тисяча	КРЕДИТ
(число, місяць, рік прописом) дев'ятсот дев'яносто року	рах. № рах. №
За отриману нами позику зобов'язуємось сплатити
банку	Вид. опер.
	Призи. плат.
гривень	Строк плат.
(прописом) При настанні строку суму зобов'язання спишіть
з нашого у Вас рахунку № Меморіальний ордер	№

Проведено банком “____”_____________ 199___р.

М. П. Підписи клієнта

Підписи банку

(зворотний бік)

Відмітки про сплату

Дата	Сума	Залишок	Підпис

Додаток 14

ОПЕРАЦІЙНОМУ ВІДДІЛУ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Згідно з угодою №______________ від “____” _________________199____ р.

Видайте позику організації________________________________________________________________________

(найменування позичальника)

позичковий рахунок № _______________________________________

Сума	Строк погашення	% ставка	Продовж. строк	Нова % ставка	% ставка за прострочку

“____” ______________199___ р. Голова правління ________________________

Начальник відділу ________________________

Додаток 15

Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків

на ___ квартал 199___ р.

__________________________ _________________________

(назва банку) (адреса банку)

Групи кредитів за категоріями ризику	Заборгованість за кредитами на початок поточного кварталу	Заборгованість зменшується на:	Заборгованість, що приймається для розрахунку	Рівень резервування, %	Розрахунковий резерв (гр.7 гр. 9)	Рівень резервування на квартал
		Гарантії Уряду України і банків країн категорії А	Грошові вклади і депозити позичальника в банку, що надає позику	Вартість майна, оформленого під заставу, і майнових прав позичальника	Усього (гр. 3 + гр.4 + гр. 5)
									Сума резерву, що має бути сформована на поточний квартал	Фактично сформований резерв на початок кварталу	Відхилення (+). (-)(гр. 11 гр. 12)
						усього (гр. 2 -гр. 6)	Утому числі заборгованість за кредитами, наданими до 01.07.97 в гр. 7
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Стандартні
Під контролем Субстандартні Сумнівні Безнадійні Усього

Додаток 16

Особиста картка позичальника

Позичальник _________________________________________________________________________

(повна назва позичальника, його юридична адреса та місцезнаходження, номер телефону)

_____________________________________________________________________________________

(підпорядкованість позичальника, повна назва та адреса керівної установи, номер телефону)

_____________________________________________________________________________________

(форма власності)

_____________________________________________________________________________________

(галузь економіки)

_____________________________________________________________________________________

(код та шифр галузі економіки)

_____________________________________________________________________________________

(повна назва та адреса обслуговуючого банку клієнта, номер розрахункового рахунку)

____________________________________________________________________________________

(вид кредиту)

____________________________________________________________________________________

(шифр кредиту)

Керівник ____________________________________________________________________________

(посада, прізвище, ім'я та по батькові, номер телефону)

Головний бухгалтер___________________________________________________________________

(прізвище, ім'я та по батькові, № телефону)

№ кредитної у годи _______________________ № позичкового рахунку _______________________

Форма забезпечення кредиту___________________________________________________________

Сума кредиту ________________________________________________________________________

Відсоткова ставка ____________________________________________________________________

Термін надання кредиту: з_________________________ по _________________________

Графік надходження відсотків за користування кредитом

____________________________________________________________________________________

Перелік документів, що надані позичальником:

____________________________________________________________________________________

Пролонгація

1. З_____________по______________відсоткова ставка _____________________________________

Графік надходження відсотків за користування кредитом

____________________________________________________________________________________

Графік погашення основної заборгованості

____________________________________________________________________________________

2. З_____________по______________відсоткова ставка _____________________________________

Графік надходження відсотків за користування кредитом

____________________________________________________________________________________

Графік погашення основної заборгованості

____________________________________________________________________________________ Прострочка

Дата винесення на прострочку_________________________________________________________

№ позичкового рахунку за прострочкою_________________________________________________

Загальна сума заборгованості за простроченим кредитом ___________________________________

____________________________________________________________________________________

У тому числі:

відсотки___________________________ основна заборгованість____________________________

дата погашення кредиту_____________________________________

Додаток 17

Затверджено Постановою Правління
Національного банку України
№ 129 від 7 липня 1994р.

Типова угода
про повну індивідуальну матеріальну відповідальність

З метою забезпечення зберігання матеріальних цінностей ________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________

(найменування установи банків)

в особі_________________________________________________________________________________________

(керівник установи банку або його заступник, прізвище, ім'я по батькові)

який іменується надалі “Адміністрація”, з одного боку, і працівник __________________________

____________________________________________________________________________________

(найменування установи банку, прізвище, ім'я, по батькові)

який іменується надалі “Працівник”, з іншого боку, уклали цю угоду про таке:

1. Працівник, що займає посаду

____________________________________________________________________________________

(найменування посади)

або виконує роботу,

_____________________________________________________________________________________

безпосередньо пов'язану зі зберіганням, обробкою, перерахуванням, прийманням, видачею і перевезенням цінностей (непотрібне закреслити), бере на себе повну матеріальну відповідальність за безпеку збереження довірених йому установою банку цінностей і у зв'язку з викладеним зобов'язується:

а) обережно поводитися з переданими йому цінностями і вживати заходи щодо запобігання шкоди;

б) своєчасно повідомляти адміністрацію установи банку про усі обставини, що загрожують безпеці зберігання довірених йому цінностей;

в) суворо дотримуватися встановлених правил здійснення операцій з цінностями та їх зберігання;

г) не розголошувати ніде, ніколи і ні за яких обставин відомі йому операції щодо зберігання цінностей, їх відправки, перевезення, охорони, сигналізації, а також службові доручення щодо каси.

2. Адміністрація зобов'язується:

а) створювати працівнику умови, необхідні для нормальної роботи і забезпечення повного збереження довірених йому матеріальних цінностей;

б) знайомити працівника з чинним законодавством щодо матеріальної відповідальності працівників за заподіяну підприємству, установі, організації шкоду, а також з інструкціями і правилами зберігання, приймання, видачі, обробки, перерахування і перевезення цінностей, діючих у банківській системі країни;

в) проводити у встановленому порядку ревізії цінностей.

3. У разі незабезпечення з вини працівника збереження довірених йому матеріальних цінностей визначення розміру, заподіяної підприємству, установі, організації шкоди і його відшкодування проводиться відповідно до чинного законодавства.

4. Працівник не несе матеріальної відповідальності, якщо шкода заподіяна не за його вини.

5. Дія цієї угоди поширюється на весь час роботи з довіреними працівнику матеріальними цінностями підприємства, установи, організації.

6. Ця угода укладена у двох примірниках, перший з яких має бути у адміністрації, а другий -- у працівника.

Адреса учасників угоди Підписи сторін договору

підпис Адміністрація

підпис Працівник

“___”___________ 199__ р.

Додаток 18

Затверджено Постановою Правління Національного
банку України № 129 від 7 липня 1994 р.

(дата) Об'ява №

на внесення готівки

Від кого_________________________________________________________________ Для зарахув. Банк одержувача на рахунок
	Сума цифрами
Одержувач Сума літерами
Призначення платежу____________________________________________________________________________________ Підпис клієнта Бухгалтер Гроші прийняв касир
(дата) КВИТАНЦІЯ Від кого_______________________________________________
Для зарахув. Банк одержувача на рахунок
Одержувач Сума літерами	Сума цифрами
Призначення платежу___________________________________________________________________________________ М.П. Бухгалтер Гроші прийняв касир
____________________________ ОРДЕР (дата)
Від кого_________________________________________________________ Банк одержувач		рах №	Сума загальна
		КРЕДИТ Суми часткові Код
	Код	Рах .№№
Одержувач Призначення платежу__________ Бухгалтер
	Касир	вид.опер.
		Приз. плат.
		№ гр. банку

Додаток 19

Затверджено Постановою Правління

Національного банку України

№ 129 від 7 липня 1994 р.

ПРИХОДНИЙ

КАСОВИЙ ОРДЕР №

___________________________________

(дата заповнення)

Від кого
	рах №	Сума загальна
Банк одержувача
	КРЕДИТ Суми часткові Код
	Код	рах. №№
Одержувач
Код
Сума літерами
		Вид.
	Приз. плат.
Призначення платежу			№ гр. банку
Підпис платника Контролер Бухгалтер
	Касир

Додаток 20

Затверджено Постановою Правління
Національного банку України

№ 129 від 7 липня 1994 р.

Титульна сторінка

Найменування установи банку: ___________________________ КНИГА обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей) (прізвище та ініціали) Розпочата________________________ Закінчена________________________ Записи в цій книзі проводяться до повного її використання

(розгорнутий аркуш)

(ліва сторінка) (права сторінка)

	ПРИХОД		ВИ ДАТОК
Дата	Від кого прийнято (прізвище касира)	Кількість приходних документів	Сума цифрами	Кому видано (прізвище касира)	Кількість приходних документів	Сума цифрами	Суми літерами	Розписка про одержання
	Усього за день

Додаток 21

Затверджено Постановою Правління

Національного банку України

№ 129 від 7 липня 1994р.

ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР №_______________________	місце для наклеювання талона ДЕБЕТ	Т №
		талон до каси
(дата заповнення) ВИДАТИ Найменування банку
	рах. №	Сума Загальна
Вид витрат банку	КРЕДИТ
	рах. №
Сума літерами
		Показ. Касплана Сума Код
Призначення платежу_____________________________________________
Пред'явлений_______________________№_________________________________ Виданий____________________________________ _____________________ (дата) Зазначену в ордері суму одержав Контролер Бухгалтер
	Вид опер.
	Приз. плат.
	№ гр. банку
	Касир

Додаток 22

Копія супровідної відомості

__________________________до сумки з грошовою виручкою №

(дата заповнення)

Від (кого)

Одержувач Дебет талон до каси

рах. №

Сума

готівкою Кредит

Для зарахування на рахунок рах. №

_______________________________________

Банк одержувача_________________________ Загальна

Сума літерами, грн.___________________________________________________________________

______________________________________________________________________ Сума Код

Керівник підприємства (організації) Касир _______________________

Розписка ______________________________

Опломбовану сумку №____без перерахування вкладених

у неї грошей прийняв інкасатор банку Вид. опер.

Інкасатор ________________________________

___________________________________

(чіткий підпис інкасатора) Приз. плат

___________________________________ № гр. банку

Печатка банку ______________________

(дата заповнення)

_______________________зворотний бік

3-го примірника ______________________

(Цей примірник залишається в госпорганах як квитанція про приймання сумки)

До уваги клієнта

1. У сумку вкладається для здавання в установи банків уся грошова виручка понад встановлений банком ліміт залишку готівки. Гроші підбираються за купюрами. Відбиток пломбіра має бути чітким.

2. При здаванні сумки з грошима інкасатору вимагайте від нього:

1) пред'явлення посвідчення особи і доручення на одержання сумки та явочної картки, завіреної печаткою;

2) видачі порожньої сумки, закріпленої за підприємством, на заміну сумки з грошима;

3) розписку інкасатора на копії супровідної відомості та накладання на неї чіткої печатки про одержання опломбованої сумки.

3. Обережно поводьтеся із сумкою.

Національний банк України

Додаток 23
Затверджено Постановою Правління
Національного банку України
№ 129 від 7 липня 1994 р.

Титульна сторінка

Найменування установи банку: КНИГА обліку залишків бланків суворої звітності з_____________ по___________ 19__р. Розпочата__________________________ Закінчена__________________________ Записи в цій книзі проводяться до повного її використання__________________

Залишки на

Чекові книжки

Вкладні книжки

Ф.377

Трудові книжки

Вкладиші до трудових книжок

Усього

Грошові

Розрахункові

Остання сторінка

Найменування установи банку: ЗАВІРЯЮЧИЙ НАДПИС У цій книзі пронумеровано, прошнуровано та скріплено печаткою банку____________ __________________________________________аркушів (літерами) з_______________по_______________включно Керівник установи____________________(підпис) Головний бухгалтер___________________(підпис) Завідуючий касою_____________________(підпис) _______________________________________(дата)

Додаток 24

Затверджено Постановою Правління
Національного банку України
№ 129 від 7 липня 1994р.

Титульна сторінка

Найменування установи банку: _____________ КНИГА обліку видачі з комори та інших грошових сховищ грошових білетів та інших цінностей для обробки, контрольного перерахування, ревізії та повернення у сховище Розпочата__________________________________ Закінчена __________________________________ Записи в цій книзі проводяться до повного її використання

Дата	Найменування цінностей	Сума чи кількість (цифрами та літерами)	Для якої цілі видані цінності	Прізвище та розписка касира що одержав цінності	Розписка, трьох осіб, відповідальних за схоронність цінностей, про прийняття цінностей назад у комору

Додаток 25

Угода №

про депозитний вклад

м. __________________ “____”_________________199____ р.

________________в особі _________________, що діє на підставі Статуту і надалі йменується “Вкладник”, з одного боку, і акціонерний банк_________________________________

в особі _____________________________, що діє на підставі Статуту й надалі йменується “Банк”,

з іншого боку, уклали угоду про таке:

1. Предмет угоди

1.1. Вкладник перераховує банку грошові кошти в сумі _______________________________

_______________________________ грн. для зарахування

(цифрами і прописом)

на депозитний рахунок № ________ на строк від _____________ до ______________ 199 р.

2. Умови угоди

2.1. Відсоткова ставка, що нараховується на першочергову суму вкладу, становить ____% річних і переглядається з урахуванням грошово-кредитної політики Національного банку України та кон'юнктури ринку ресурсів.

2.2. Вкладник має право поповнення залишків на депозитному рахунку впродовж усього терміну дії цієї угоди.

2.3. У разі поповнення вкладу строк повернення внесеної суми і відсоткова ставка за нею затверджуються додатковою угодою.

2.4. Вкладник має право достроково вимагати всю суму вкладу або його частину, повідомивши про це Банк письмово за п'ять банківських днів наперед. У випадку дострокового запиту вкладу відсоткова ставка на суму, що погашується, визначається в розмірі 8 від чинної за угодою депозитної ставки. Відсотки за достроково погашеною сумою нараховуються і сплачуються на розрахункову дату згідно з п. 2.6. цієї угоди.

2.5. При розрахунку сплати за депозитний вклад кількість днів у році та кількість днів у місяці приймається фактична.

2.6. Після закінчення строку, обумовленого в п. 1.1 Банк повертає суму внеску і протягом трьох банківських днів перераховує відсотки.

2.7. Строк дії угоди може бути пролонгований за домовленістю сторін на підставі чинних або змінених умов.

3. Строк дії угоди

3.1. Угода набирає чинності від дня зарахування засобів Вкладника на депозитний рахунок у Банку.

3.2. Строк дії угоди обмежений днем зняття депозитного внеску з рахунку Банку і погашення нарахованих відсотків.

4. Додаткові умови

4.1. Умови цієї угоди можуть бути змінені й доповнені за обопільною згодою сторін. Зміни оформляються додатковим погодженням сторін у письмовій формі.

4.2. Усі суперечки, що виникають під час виконання цієї угоди, розглядаються сторонами в п'ятиденний строк. У випадку, якщо сторони не дійшли згоди, суперечка зацікавленою стороною передається до арбітражного суду.

Цю угоду складено у двох примірниках, по одному примірнику в кожної зі сторін.

5. Юридичні адреси і реквізити сторін

Банк:_______________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

Вкладник: ___________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

Підписи сторін:

Банк Вкладник

голова Правління Генеральний директор

М. П. М. П.

Додаток 26

Поточний рахунок в іноземній валюті громадянина України

Відкрити поточний рахунок

№___________________________________

У ___________________________________

(найменування валюти)

_____________________________________

(підписи службових осіб банку)

“___”____________________199___ р.

Заява

Від________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

паспорт, серія________ №_________________ , виданий__________________________________

(інший документ, що засвідчує особу) (ким і коли)

_____________________________________________________________________________________

Ідентифікаційний код________________________________________________________________

Прошу відкрити поточний рахунок у___________________________________________________

(найменування валюти)

на моє ім'я.

Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.

У разі зміни повноважень особи на право розпорядження рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.

Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі і я вважаю їх для себе обов'язковими.

Усе листування щодо цього рахунку прошу надсилати за адресою _________________________________

____________________________________________________________________________________________

Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово

“_____”_______________199_____р. _________________________

(підпис власника рахунку)

Додаток 27

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи -- іноземця (резидента чи нерезидента), особи без громадянства та громадянина України -- нерезидента*

Відкрити поточний рахунок

№____________________________ ________________________________

(назва установи уповноваженого банку)

У ___________________________________

(найменування валюти)

_____________________________________________ _______________________________________

(підписи службових осіб банку)

“___”_____________ 199____ р.

Заява

Від_________________________________________________________________________________

(прізвище, ім'я, по батькові)

паспорт, серія_______ №_______________ , громадянство_________________________________

(інший документ, що засвідчує особу)

Ідентифікаційний код (для іноземців-резидентів)________________________________________

та осіб без громадянства -- резидентів_________________________________________________

Прошу відкрити поточний рахунок у___________________________________________________

на моє ім'я. (найменування валюти)

Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.

Уразі зміни повноважень особи на право розпорядження рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.

*У разі необхідності комерційний банк може виготовляти та використовувати запропоновану форму заяви двома мовами -- українською та іноземною.

Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі і я вважаю їх для себе обов'язковими.

Усе листування щодо цього рахунку прошу надсилати за адресою

____________________________________________________________________________________

Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово

“____”______________199___р. ________________________________

(підпис власника рахунку)

Додаток 28

Постанова Правління НБУ № 150 від 15.04.98 р.

1. Структура міжбанківського валютного ринку України

1.1. Операції на міжбанківському валютному ринку України дозволяється здійснювати лише суб'єктам цього ринку, до яких належать:

-- Національний банк України;

-- уповноважені банки (комерційні банки, які отримали ліцензію Національного банку України на право здійснення операцій з валютними цінностями);

-- уповноважені кредитно-фінансові установи (які отримали ліцензію Національного банку України на право здійснення операцій з валютними цінностями);

-- інші резиденти та нерезиденти, які здійснюють у встановленому Національним банком України порядку операції через уповноважені банки.

1.2. Суб'єкти міжбанківського валютного ринку України, крім перерахованих вище, можуть бути також валютні або товарні та фондові біржі, які отримали ліцензію Національного банку України на право організації торгівлі іноземною валютою.

1.3. Порядок та умови отримання ліцензії на право здійснення та організації валютних операцій біржами визначаються Національним банком України окремим рішенням.

2. Порядок торгівлі іноземною валютою

2.1. Валютні надходження на адресу резидента підлягають попередньому зарахуванню на власний розподільчий валютний рахунок.

Уповноважений банк не пізніше наступного банківського дня зобов'язаний повідомити власника рахунку про надходження коштів на розподільчий рахунок.

Кошти з розподільчого валютного рахунку резидента розподіляються за призначенням згідно з дорученнями резидента і з урахуванням режиму функціонування цього рахунку.

Якщо власник рахунку -- резидент протягом п'яти банківських днів не надасть уповноваженому банку доручення на перерахування валютних коштів з розподільчого рахунку, банк зобов'язаний на шостий банківський день самостійно перерахувати ці кошти на поточний валютний рахунок резидента.

2.1.1. На розподільчий рахунок зараховуються також валютні надходження при здійсненні резидентами розрахунків з використанням пластикових карток міжнародних платіжних систем відповідно до “Положення про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки” (далі -- Положення), затвердженого постановою Правління Національного банку України № 37 від 24.02.97 р. (із змінами та доповненнями), а також у разі повернення від нерезидента іноземної валюти, яка була куплена резидентом на міжбанківському валютному ринку України для виконання зобов'язань перед нерезидентами.

Уповноважений банк в цих випадках самостійно без доручення клієнта протягом трьох банківських днів здійснює продаж зазначених валютних надходжень на міжбанківському валютному ринку України з розподільчого рахунку.

При отриманні резидентами готівкової іноземної валюти як засобу платежу на території України відповідно до встановлених Національним банком України “Правил використання готівкової іноземної валюти на території України” ця валюта не пізніше наступного робочого банківського дня інкасується до уповноваженого банку, який в той же день після відображення цих коштів на розподільчому рахунку клієнта та їх продажу зараховує відповідний еквівалент в грошовій одиниці України на поточний рахунок резидента.

2.1.2. Гривневий еквівалент проданої іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України в усіх випадках має бути зарахований на поточний рахунок власника коштів не пізніше двох банківських днів після надходження гривні на кореспондентський рахунок банку.

2.1.3. Відсотки за залишками на розподільчому рахунку не нараховуються. Комісійна винагорода за операціями за цим рахунком уповноваженими банками не стягується.

2.2. Юридичні особи-резиденти можуть купувати іноземну валюту через уповноважені банки на міжбанківському валютному ринку України:

--для забезпечення їх зобов'язань перед нерезидентами щодо оплати товарів (робіт, послуг), прав інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком оплати валютних цінностей;

--для забезпечення витрат на службові відрядження за кордон (видача готівкою або перерахування на власний корпоративний картрахунок) у межах норм відповідно до чинного законодавства України;

-- для забезпечення переказів за кордон, пенсій, стипендій та аліментів й інших платежів відповідно до чинного законодавства України;

--для сплати за межі України кредитів, отриманих від нерезидентів та зареєстрованих Національним банком України, та погашення кредитів, отриманих від уповноважених банків, а також відсотків за цими кредитами;

-- для репатріації належного іноземному інвестору капіталу, який попередньо було інвестовано на території України, або прибутків, доходів, дивідендів на цей капітал (за наявності документального підтвердження про здійснення інвестицій та про розмір фактично отриманих у результаті цього прибутків, доходів, дивідендів іноземного інвестора).

2.3. Іноземна валюта, яка придбана у встановленому порядку через уповноважені банки на міжбанківському валютному ринку України, повинна бути використана резидентом протягом п'яти робочих днів з часу зарахування її на його поточний рахунок на цілі, вказані в заяві на купівлю іноземної валюти, відповідно до вимог статті 3 Закону України від 23.09.94 р. № 185/94-ВР “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”.

2.4. Уповноважені банки та уповноважені кредитно-фінансові установи мають право купувати іноземну валюту за власні кошти і використовувати її на цілі, передбачені чинним законодавством України.

2.5. Нерезиденти можуть купувати іноземну валюту через уповноважені банки на міжбанківському валютному ринку України відповідно до нормативних актів Національного банку України.

2.6. Уповноважені банки здійснюють операції купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України відповідно до правил та нормативних документів, які регламентують проведення зазначених операцій через Українську міжбанківську валютну біржу.

2.7. При проведенні уповноваженими банками безготівкових операцій купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України комісійна винагорода банку стягується з клієнтів лише в гривнях. При цьому її розмір визначається в межах 1,5 % від обсягу операції, але в усіх випадках не повинен перевищувати 10 000 гривень.

У разі якщо операції, які виконує уповноважений банк за дорученням свого клієнта, пов'язані із сплатою комісійної винагороди в іноземній валюті іноземному банку-кореспонденту та із сплатою коштів за користування міжнародними системами розрахунків і міжнародними системами зв'язку, уповноваженому банку дозволяється стягнення цієї частини комісійної винагороди в іноземній валюті за рахунок коштів клієнта в обсязі, необхідному для здійснення розрахунків з нерезидентами за зазначені послуги та операції.

2.8. Уповноважені банки здійснюють на міжбанківському валютному ринку України безготівкові операції з купівлі та продажу валют (як міжбанківські операції, так і операції з клієнтами), за якими проводяться торги на Українській міжбанківській валютній біржі, за курсом покупця та продавця з граничним відхиленням (маржею) від офіційного обмінного курсу не більше ніж 0,3 % без врахування комісійної винагороди.

За операціями з іншими валютами зазначений розмір маржі між курсом покупця та продавця не повинен перевищувати 0,6 %.

Ці обмеження не поширюються на операції, пов'язані із строковими (ф'ючерсними) угодами.

2.9. Проведення торгів на Міжбанківській валютній біржі України призупиняється у разі зміни курсу гривні до долара США більше ніж на 5 % від стартового курсу.

Додаток 29

“___”_____________ 199___ р.

____________________________ Типова форма 03-2

підприємство, організація Затверджена наказом

Ідентифікаційний код Мінстату України

ДРПОУ від 29.12.95 352

Бухгалтерський запис (акт, накладна)	Первісна вартість усіх об'єктів
дата	номер	18
16	17

Інвентарна картка Код за УКУД

обліку основних засобів

________________________________________________________________________________

повне найменування і призначення об'єкта

________________________________________________________________________________

найменування заводу-виготовлювача

________________________________________________________________________________

модель, тип, марка

Цех, відділ, дільниця, лінія	Рахунок, субрахунок	Код аналітичного обліку	Первісна (балансова) вартість	Код
				Рахунку об'єкта аналітичного обліку об'єкта (для віднесення амортизаційних відрахувань)	Норми амортизаційних від рахувань
					Повну відбудову	капітальний ремонт
1	2	3	4	5	6	7
Норма амортизаційних відрахувань	Поправочний коефіцієнт	Устаткування
на повну відбудову	на капітальний ремонт		вид	код
8	9	10	11	12
Акт про введення в експлуатацію	Первісна (балансова) вартість
дата	номер
13	14	15

Додаток 30

Інвентарна книга

№ з/п	Дата запису	Документ	Звідки отримано	Інвентарний номер	Найменування	Одиниця виміру	К-сть	Дебет (надходження)
			дата						сума	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Додаток 31

ВІДОМІСТЬ

індексації балансової вартості основних фондів та їх зношення

___________________________________________________________________________________

(назва підприємства)

(За станом на 1 квітня 1996 р.)

№ з/п	Найменування основних фонді	Дата введення в експлуатацію, здійснення будівництва	Шифр за класифікатором, єдині норми аморт. відрахувань на повне відновлення основних фондів	Балансова вартість (до індек сації), грн.	Індекси ЦІН ДО попереднього періоду	Балансова вартість (після індексації), грн.	Зношення за балансом на 199_р., грн.	Сума зношення після індексації, грн.
1	2	3	4	5	6	7 = 5 х 6	8	9 = 8 х 6

Голова комісії ____________________________

(підпис)

Члени комісії _____________________________

(підпис)

___________________________________

(підпис)

Додаток 32

Типова форма 03-9

-------------------------------------- Затверджена наказом

(підприємство, організація) Мінстату України

Ідентифікаційний код від 29 129 5 352

ДРПОУ

Код за УКУД

ІНВЕНТАРНИЙ СПИСОК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

(за місцем їх знаходження, експлуатації)

____________________________________________________________________________________

відділ, цех, дільниця, лінія

____________________________________________________________________________________

найменування класифікаційної групи

Інвентарна картка або запис в інвентарній книзі	Інвентарний номер	Повне найменування об'єкта	Первісна (балансова) вартість	Вибуття (переміщення)
				документ	Причина вибуття/ переміщення
	дата				дата
1	2	3	4	5	6	7	8

Додаток 33

Типова форма 03-8

___________________________________ Затверджена наказом

(підприємство, організація) Мінстату України

Ідентифікаційний код від 29.12.95 352

ДРПОУ

Код за УКУД

КАРТКА ОБЛІКУ РУХУ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

Звітні періоди	Наявність основних засобів на 1 число звітної дати	Надійшло всього (індексовано)	Вибуло	Амортизація за січень - повністю, згодом змінена	Затрати на капітальний ремонт
			всього	у т. ч.
				внаслідок старіння та зношення	Внаслідок стихійного лиха
						повне відновлення	капітальний ремонт
						+, -	су- ма	+, -	су- ма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Січень
Лютий
Березень
Разом за I квартал
Квітень
Травень
Червень
Разом за II квартал
Липень
Серпень
Вересень
Разом за III квартал
Жовтень
Листопад
Грудень
Разом за IV квартал
Усього оборот за рік
На кінець року

Додаток 34

Типова форма 03-1

_______________________________ Затверджена наказом

(підприємство, організація) Мінстату України

Ідентифікаційний код від 29.12.95 352

ДРПОУ Код за УКУД

ЗАТВЕРДЖУЮ

__________________

“___”___________199___р.

Номер документа	Дата складання	Код особи, що відповідальна за зберігання основних засобів	Код виду операції

Акт

приймання-передачі

(внутрішнього

переміщення основних

засобів)

Здавач	Одержувач	Дебет	Кредит	Первісна (балансова) вартість	Номер
цех. відділ. лінія, дільниця	рахунок. субрахунок	код аналітичного обліку	рахунок, субрахунок	код аналітичного обліку		інвентарний	заводський
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Код	Норми амортизаційних відрахувань	Поправочний коефіцієнт
рахунку та об'єкта аналітичного обліку (для віднесення амортизаційних відрахувань)	Норми амортизаційних відрахувань	на повне відновлення	на капітальний ремонт
10	11	12	13	14

На підставі наказу, розпорядження_____________________________________________________

від “___”_____________ 199__ р. ______________________________________________________

Проведений огляд ___________________________________________________________________

(найменування об'єкта)

що приймається (передається) в експлуатацію від ________________________________________

На момент приймання (передачі) об'єкт знаходиться в ____________________________________

___________________________________________________________________________________

(місцезнаходження об'єкта)

Устаткування	Сума амортизації (зношення) за даними переоцінки на________199_р. або за документами придбання	Рік випуску (побудови)	Дата введення в експлуатацію (місяць, рік)	Номер паспорта
вид	код
15	16	17	18	19	20

Коротка характеристика об'єкта _______________________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Об'єкт технічним умовам відповідає ___________________________________________________

не відповідає ____________________________________________________

___________________________________________________________________________________

(вказати, що саме не відповідає)

Доробка не потрібна _____________________________ потрібна ____________________________

___________________________________________________________________________________

(вказати, що саме потрібно)

Підсумки випробування об'єкта ________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Висновок комісії_____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Додаток. Перелік технічної документації ________________________________________________

Голова комісії _______________________ __________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я. по батькові)

Члени комісії ________________________ __________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

_______________________ __________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я. по батькові)

Об'єкт основних

засобів прийняв ______________________ __________________ ________________________

(посада) (підпис) (ім'я, по батькові, прізвище)

Відмітка бухгалтера про відкриття

картки або переміщення об'єкта ___________________________ Головний бухгалтер (бухгалтер)

“___”__________ 199__ р.

Додаток 35

Типова форма 03-3

_____________________________________ Затверджена наказом

(підприємство, організація) Мінстату України

Ідентифікаційний код від 29.12.95 352

ДРПОУ Код за УКУД

ЗАТВЕРДЖУЮ

Керівник підприємства

____________________

Акт “__”________199__ р.

Номер документа	Дата складання	Код виду операції

на списання

основних засобів

Цех, відділ дільниця, лінія	Дебет	Кредит	Сума	Сума зношення за даними переоцінки на_________19 __ р. За документами придбання
	рахунок, субрахунок	код аналітичного обліку	рахунок субрахунок	код аналітичного обліку
1	2	3	4	5	6	7

Номер	Код	Норма амортизаційних відрахувань
Інвентарний	Заводський	рахунку аналітичного обліку (для віднесення амортизаційних відрахувань)	норми амортизаційних відрахувань	на повне відновлення (зношення)	на капітальний ремонт
8	9	10	11	12	13

Комісія призначена наказом (розпорядженням)____________________________________ від

“___” ___________ 19___ р.

на підставі __________________________________________________________________________

здійснила огляд _____________________________________________________________________

найменування об'єкта

За наслідками огляду комісія з'ясувала:

1. Надійшов на підприємство “___” _____________ 19__ р.

2. Кількість ремонтів _____________________________ на суму ________________________ грн.

Код

3 Маса об'єкта за паспортом__________________________________________

4 Наявність дорогоцінних металів_____________________________________

5 Технічний стан та причина списання _________________________________

Устаткування	Рік випуску (побудови)	Дата введення в експлуатацію (місяць, рік)	Номер паспорта
вид	код
14	15	16	17	18

Висновок комісії_____________________________________________________________________

Додаток: перелік документів, що додаються _____________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Голова комісії________________________ _____________ ____ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

Члени комісії ________________________ _________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

_________________________ _________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

Розрахунок результатів списання об'єкта

Витрати на списання	Надійшло від списання
найменування документа	статті витрат	сума	найменування документа	цінностей	кількість	сума
				вид	номенклатурний номер
1	2	3	4	5	6	7	8

Результати списання _________________________________________________________________

У картці _________________________________ вибуття основних засобів відмічено

“___”______________ 19__ р.

Додаток 36

Типова форма 03-4

_____________________________________ Затверджена наказом

(підприємство, організація) Мінстату України

Ідентифікаційний код від 29.12.95 352

ДРПОУ Код за УКУД

ЗАТВЕРДЖУЮ

____________________

Номер документа	Дата складання	Код виду операції

Акт “__”________199__ р.

на списання

основних засобів

Цех, відділ дільниця, лінія	Дебет	Кредит	Сума	Сума зношення за даними переоцінки на _________19__ р. чи за документами придбання
	рахунок, субрахунок	код аналітичного обліку	рахунок субрахунок	код аналітичного обліку
1	2	3	4	5	6	7

Номер	Код	Норма амортизаційних відрахувань
інвентарний	заводський	рахунку об'єкта аналітичного обліку (для віднесення амортизаційних відрахувань)	норми амортизаційних відрахувань	на повне відновлення (зношення)	на капітальний ремонт
8	9	10	11	12	13

Комісія призначена наказом (розпорядженням)______________________________ від

“___”____________ 19__ р.

здійснила огляд автомобіля (причепа, напівпричепа) ____________ марка ____________________

модель_________ тип __________ вантажопідйомність ____________________________________

двигун _________ шасі __________ державний номер _____________________________________

технічний паспорт___________________________________________________________________

наявність дорогоцінних металів________________________________________________________

що належать________________________________________________________________________

(найменування автогосподарства, підприємства)

Адреса автогосподарства (підприємства)________________________________________________

За наслідками огляду_________________________________________________________________

автомобіля, причепа, напівпричепа

його агрегатів, вузлів і механізмів та ознайомлення з документами (паспорт, формуляр) комісія з'ясувала:

1. На балансі автогосподарства (підприємства) з “___”____________ 19___ р.

2. Кількість ремонтів________________________ на суму ______________________________ грн.

Транспортні засоби	Рік випуску	Дата введення в експлуатацію (рік, місяць)	Пробіг, км
вид автомобіля, причепа, напівпричепа	код			з початку експлуатації	після останнього капітального ремонту
14	15	16	17	18	19

Зовнішній стан автомобіля (причепа, напівпричепа)_______________________________________

На автомобілі (причепі, напівпричепі) відсутні такі вузли та деталі: _________________________

Технічна характеристикаагрегатів та деталей автомобіля (причепа, напівпричепа)

№ з/п	Найменування агрегатів	Придатні для використання	Відсоток придатності	Підлягають відновленню	Непридатні	Виявлені дефекти
1	2	3	4	5	6	7
1.	Рама
2.	Кузов
3.	Кабіна
4.	Двигун карбюратор стартер генератор компресор пневмогальма
5.	Коробка передач
6.	Задній міст карданний вал картер заднього мосту картер диски колес ресори
7	Передній міст рульове управління передня вісь диски колес ресори механізми рульового управління
8	Інші прибори радіатор крила підніжки капот фари скло акумулятори амортизатори головний гальмовий циліндр

У графах 3,5.6 зазначається: “так”, “ні”.

Висновки комісії: ____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Додаток: перелік документів, що додається ______________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Голова комісії _______________________ _________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

Члени комісії ________________________ _________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

_________________________ _________________ ________________________

(посада) (підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)

Підлягають оприбуткуванню деталі та вузли

Номер	Найменування	Одиниця виміру	Кількість	Ціна	Сума
за порядком	за каталогом	номенклатурний
1	2	3	4	5	6	7	8

Розрахунок результату списання автомобіля (причепа, напівпричепа)

Витрати на списання	Надійшло від списання
найменування документа	статті витрат	сума	найменування документа	цінностей	кількість	сума
				вид	номенклатурний номер
1	2	3	4	5	6	7	8

Результати списання__________________________________________________________________

У картці вибуття основних засобів відмічено_____________________________________________

“___” _________________19___ р. Головний бухгалтер

Додаток 37

ІНВЕНТАРИЗАЦІЙНИЙ ОПИС ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

“___”_______________ 19___ р.

Ми, що нижче підписалися, у складі: голова_________________________________________

члени ______________________________________________________________________________

на підставі наказу по_________________________________________________________________

від “___”________________ 19___ р. провели зняття фактичної наявності

основних засобів, які перебувають______________________________________________________

_____________________________________за станом на “___”_______________ 19__ р.

РОЗПИСКА

Я,_____________________________________________________________________________ (ми)

(прізвище, ім'я, по батькові)

Даю (даємо) цю розписку про те, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи здані в бухгалтерію, і всі предмети основних засобів, що надійшли на мою (нашу) відповідальність, оприбутковані.

Матеріально відповідальні особи: ______________ _______________________ ___________

(посада) (прізвище, ім'я, по батькові) (підпис)

______________ _______________________ ___________

(посада) (прізвище, ім'я. по батькові) (підпис)

Інвентаризація: розпочата “___”________________ 19___ р.

закінчена “___”________________ 19___ р.

№	Інвентарний номер	Найменування	Коротка характеристика
1	2	3	4

Рік побудови. виготовлення	Залишок	Результат	Відмітка
	фактично	за обліком	надлишки	недостачі
	кількість	сума	кількість	сума	кількість	сума	кількість	сума
5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Інвентаризація проведена на “___” ________________ 19___ р.

Разом за описом порядкових номерів____________________________________________________

(літерами)

на суму_____________________________________________________________________________

(літерами)

Голова комісії: Члени комісії:

__________________________________ _____________________________________