Прибыль \ Выручка Ч 100

Книга учета финансовых результатов

2) Уровень прибыли на вложенный

капитал

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

%

Доля прибыли, возвращающаяся с каждого вложенного рубля капитала

Определение эффективности инвестированных средств

Прибыль \ Капитал Ч 100

Книга учета финансовых результатов; Книга учета капитала и обязательств

Клиенты

3) Оборачиваемость дебиторской задолженности

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

об.

Сколько раз за период (год) организация получила от покупателей оплату в размере среднего остатка неоплаченной

задолженности

Мониторинг уровня платежной дисциплины клиентов

Выручка \ Средний остаток дебиторской задолженности на конец периода

Книга учета финансовых результатов; Книга учета финансовых и прочих оборотных активов

4) Длительность одного оборота дебиторской задолженности

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

дн.

Средний период времени, в течение которого дебиторская задолженность превращается в денежные средства

Мониторинг уровня платежной дисциплины клиентов

Среднедневная дебиторская

задолженность Ч 365 / Выручка

Книга учета финансовых и прочих оборотных активов; Книга учета финансовых результатов

Поставщики

5) Оборачиваемость кредиторской задолженности

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

об.

Сколько раз за период (год) организация оплатила поставщикам сумму в размере среднего остатка непогашенной задолженности.

Мониторинг платежной дисциплины фирмы

Выручка \ Средний остаток кредиторской задолженности на конец периода

Книга учета капитала и обязательств; Реестр учета кредиторской задолженности; Книга учета финансовых результатов

6) Длительность одного оборота кредиторской задолженности

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

дн.

Среднее количество дней кредитования со стороны поставщиков

Мониторинг платежной дисциплины фирмы

Среднедневная кредиторская

задолженность Ч 365 / Выручка

Книга учета капитала и обязательств; Реестр учета кредиторской задолженности; Книга учета финансовых результатов

Сотрудники

7) Средний уровень заработной платы сотрудников

полуго-дие

полугодие, год

тыс. руб.

Средняя величина заработной платы сотрудников за определенный период времени

Мониторинг удовлетворенности сотрудников

Полугодовой фонд зарплаты \ Среднесписочная численность работников за полгода

Реестр учета сумм заработной платы

8) Коэффициент текучести кадров

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

ед.

Отношение числа уволенных работников, выбывших за период по причинам текучести, к среднесписочной численности за тот же период.

Мониторинг удовлетворенности сотрудников

Число увольнений / Среднесписочная численность сотрудников

Приказы об увольнении; Реестр расчета сумм заработной платы

Банки

9) Коэффициент текущей ликвидности

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

тыс. руб.

Насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет действительно критическим

Оценка уровня платежеспособности

Оборотные активы / Текущие обязательства

Книга учета финансовых и прочих оборотных активов; Книга учета запасов; Книга учета денежных средств и их эквивалентов; Реестр учета кредиторской задолженности

10) Коэффициент абсолютной ликвидности

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

тыс. руб.

Какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов

Оценка уровня платежеспособности

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения / Текущие обязательства

Книга учета денежных средств и их эквивалентов; Реестр учета кредиторской задолженности

11) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

ед.

Доля оборотных активов компании, финансируемых за счет собственных средств предприятия

Оценка уровня платежеспособности

(Капитал - Внеоборотные активы) / Оборотные средства

Книга учета капитала и обязательств; Книга учета материальных внеоборотных активов; Книга учета финансовых и прочих оборотных активов; Книга учета запасов

Госорганы

12) Уровень задолженности по налогам

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

%

Доля задолженности перед бюджетом по налогам и сборам в общей величине кредиторской задолженности

Мониторинг платежной дисциплины фирмы

Сумма задолженности перед бюджетом по налогам и сборам / Общая величина кредиторской задолженности Ч 100

Реестр учета кредиторской задолженности

13) Уровень задолженности по страховым платежам

квартал

квартал, полугодие,

9 месяцев год

%

Доля задолженности перед внебюджетными фондами по страховым платежам в общей величине кредиторской задолженности

Мониторинг платежной дисциплины фирмы

Сумма задолженности перед внебюджетными фондами / Общая величина кредиторской задолженности Ч 100

Реестр учета кредиторской задолженности

* Источник - разработка автора

Размещено на Allbest.ru