Ліквідність та платоспроможність ПАТ "ОТП Банк"

В деяких країнах банківські установи для власних потреб, поряд з нормативними показниками ліквідності, розраховують інші показники ліквідності балансу банку. Так, комерційні банки Великої Британії для аналізу та контролю за своєю діяльністю використовують показники ліквідності, за якими не треба звітувати. Це співвідношення суми активів до суми зобов'язань зі строком розміщення активів і погашення зобов'язань до одного місяця та до шести місяців.

Цікавим є досвід оцінювання ліквідності комерційними банками США. Центральний банк США не зобов'язує комерційні банки дотримуватися законодавчо встановлених нормативів ліквідності. Розробка та підтримання системи показників ліквідності є завданням керівництва самих банківських установ. Нині в американській практиці не передбачено строгих формул оцінки ліквідності різноманітних банків. При проведенні аналізу ліквідності підходи змінюються залежно від ринку, на якому працює банк; типу або виду комерційного банку; змісту і набору банківських послуг [47].

На ліквідність впливає також структура депозитів, тобто розподіл депозитів на "стійкі" та "летючі". До "стійких" депозитів можна віднести депозити постійних клієнтів банку, як строкові, так і до запитання.

Необхідно підкреслити, що чим більша частка "стійких" депозитів у загальному обсязі залучених депозитів (не менше 75 %), тим ліквідність банку вища. Наявність у банку "стійких" депозитів зменшує потребу в ліквідних активах та сприяє отриманню значного прибутку.

Узагальнюючи досвід зарубіжних країн щодо управління ліквідністю комерційних банків за допомогою методу коефіцієнтів доцільно запропонувати таку систему показників ліквідності: з трьох нормативів ліквідності банків України, слід залишити без змін лише один показник - миттєвої ліквідності; показник поточної ліквідності, мінімальне значення якого необхідно підвищити до 50 %; показник довгострокової ліквідності, що визначається як співвідношення суми активів і суми зобов'язань з початковим строком розміщення активів і погашення зобов'язань більше одного року (рекомендоване значення цього показника має коливатися в межах 55-60%); показник ліквідності, що визначається як співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку та в касі, державних цінних паперів (високоліквідні активи) і загальної суми залучених депозитів (значення має бути не меншим за 30 %);

Серед запропонованих показників перші три слід віднести до нормативних, а останній - комерційні банки можуть використовувати для внутрішнього аналізу.

Такі зміни потрібні в першу чергу для того, щоб конкретизувати оцінку ліквідності балансу комерційного банку як для контролю з боку НБУ, так і для прийняття управлінських рішень в банківських установах.

Розглядаючи питання прогресивного досвіду управління ліквідністю в різних країнах світу неможливо не затронути управління ліквідностю на міжнародному рівні. Головним методологічним центром щодо ефективного управління ризиками банківської діяльності на міжнародному рівні є Базельський комітет з питань банківського нагляду. Результатом діяльності комітету у м. Базелі є документ "Міжнародна конвергенція виміру капіталу та стандартів капіталу: нові підходи".

Базель I заклав основи для аналізу не тільки кількісних, але і якісних характеристик капіталу й активів банку. Розширивши коло розглянутих ризиків і включивши в методику розрахунку достатності капіталу характеристики управління, Базель II у кількісному форматі виразив якісний взаємозв'язок таких ключових напрямків аналізу ефективності діяльності банку як прибуток, ліквідність, ризики і якість управління.

Сьогодні Базель II є методологією, що використовує капітал для створення інтегрального показника якості роботи банку. До врахованого в Базелі I ринковому ризику Базель II додав методики оцінки кредитного й операційного ризиків і створив передумови для досліджень по обліку й оцінці всього діапазону ризиків, яким піддана банківська діяльність, у тому числі і тих ризиках, що раніше не оцінювалися кількісно (репутаційний, стратегічний, правовий ризик, ризик документації, ризик ліквідності і т.д.). При цьому в Базелі II врахований інтегральний характер ризиків і запропонована концепція спільного управління всіма прийнятими банком ризиками для запобігання ситуацій, коли зменшення одного з видів прийнятих ризиків сприяє не зниженню, а збільшенню загального профілю ризику банку за рахунок виникнення чи зростанню інших ризиків. У Базелі II ліквідність оцінюється як умова, що має вирішальне значення для продовження існування банку. При здійсненні контролю ліквідності варто враховувати взаємний вплив ліквідності і капіталу. Як ліквідність банку і ліквідність ринків, на яких він працює, впливають на достатність капіталу, так і капітал у стресових ситуаціях може мати помітний вплив на підтримання ліквідності [46].

При цьому оцінка управління ризиком ліквідності планується з урахуванням його агрегованого характеру у відношенні тих напрямків діяльності, де негативні варіанти розвитку подій впливають на фінансові потоки банку.

Управління ліквідністю в принципі полягає в нейтралізації двох складових: системного і невизначеного факторів, що відображені на рисунку 3.3.

Рис. 3.3. Система факторів управління ліквідністю банка



Системний фактор, що сприяє виникненню ризику ліквідності, пов'язаний зі структурою активів і пасивів, а також з вадами в управлінні потоками платежів банку. Невизначений фактор полягає в можливій реалізації кожного з ризиків, що приймає банк у процесі своєї діяльності. Реалізації неповернення кредитів (кредитний ризик), коливання курсів (ринковий і процентний ризики), збої в потоках платежів і операційні помилки (операційний ризик), відтік клієнтів (репутаційний ризик), збитки при реалізації правового ризику та інші ризики небезпечні для банку рівно настільки, наскільки вони розбалансують параметри ліквідності банку.

Після реалізації ризику по якому-небудь з напрямків діяльності банку з наступним впливом на ліквідність події надалі можуть розвиватися або як загасаючий процес, або як розбалансований, що поширюється всередину і вшир процес, коли виникнення проблем з ліквідністю викликає прояв інших ризиків, що, у свою чергу, негативно впливають на ліквідність. Чи піде банк у стресовій ситуації по шляху до банкрутства чи по шляху компенсації ризиків багато в чому залежить від того, чи розглядає він Базель II як формальність або як план в управлінні банком.

Також необхідно виділити основні принципи ефективного управління ліквідністю у банківських установах, які розроблені Базельським комітетом з банківського нагляду. Ці принципи відповідно до напрямків організації управління ліквідністю комерційного банку поділені на вісім груп, до яких належать: розробка структури управління ліквідністю; вимірювання та моніторинг чистих потреб у фінансуванні; управління доступом до ринку; антикризове планування; управління ліквідністю іноземної валюти; внутрішній контроль управління ризиком ліквідності; роль публічного розкриття інформації для покрашення ліквідності; роль працівників банківського нагляду [55];.

Отже, Базельський комітет з банківського нагляду розглядає оцінку ризиків не як результат застосування математичних моделей, а як безперервний процес. Процес, у якому постійне моделювання й уточнення параметрів використовуваних моделей дозволяє проводити регулярне уточнення лімітів і параметрів антикризових сценаріїв і в який реалізуються обов'язки і відповідальність усіх ланок управління. Це те, що банки повинні розвивати у своєму співтоваристві. Вищезазначені принципи ефективного управління ліквідністю комерційного банку охоплюють всі складові процесу управління ліквідністю, починаючи від організаційної структури менеджменту, розробки програми антикризового реагування і основних вимог до неї та закінчуючи внутрішнім контролем та зовнішнім наглядом за ефективністю прийнятих рішень щодо управління ризиком ліквідності.

Перш за все, економічно обґрунтованим вважається впровадження розрахунок нормативів ліквідності що встановлюються НБУ не за рік, а за квартал. Якщо ж такі нормативи встановлюються та визначаються за рік, то інформація щодо справжнього стану забезпечення банківської установи ліквідними коштами може не відповідати дійсності. Це може відбуватися через те, що криза ліквідності банку припала на кінець року, і ліквідних кошті вкрай не вистачає, але а початку року чи навіть всередині його таких коштів було більше ніж треба.

Другим позитивним аспектом пристосування якого вбачається необхідним у вітчизняну банківську сферу є зниження переведення короткострокових позик в середньо- і довгострокові вкладення. Такого можна досягти за рахунок застосування все тих же нормативів ліквідності а крім того, за рахунок виваженої політики Центрального банку. Проблема тут навіть полягає не в тому, що банк сам вирішує як краще використовувати власні кошти, а в тому щоб з боку Національного банку стимулювати вкладання коштів банку на короткий термін. Таким чином збільшується не тільки його ліквідність, а й обіговість грошей.

Також доцільно впровадити та розвивати у сфері управління ліквідністю теорії переміщення. Власне основні положення цієї теорії знайшли відображення в факторингових угодах, однак механізм, який застосовується закордоном більш прозорий, до того ж він забезпечен з боку держави та стимулюється нею. В Україні ж крім власне законодавчого закріплення факторингових угод необхідно розробити чіткий механізм їх впровадження.

3.4 Використаня комп'ютерних программ у банку

Для виконаня усіх послуг які пропонує ОТП Банк використовується ряд професійних программ: Easy Retail, Cash, Mydes, Oracle Siebel CRM 8.0.

Easy Retail - це професійна программа яка відіграє роль бази данних ОТП Банку. У цій программі відображені усі клієнти банку, інформація про них, та продукти якими вони користуються. Отже, коли клієнт приходить да банку і відкриває якийсь банківський продукт то спочатку його дані заводяться до цієї программи. Обов'язкові дані які повинен надати клієнт: паспорт та його копії, ІНН та його копію, дані про себе (місце роботи, та номер телефону ) та інше.

Cash - це программа в якій можна отримати доступ до всіх рахунків клієнтів. Тут як і в Retail відображені продукти кієнтів, але якщо в Retail -це просто перелік прдуктів та їх стан (відкритий чи закритий рахунок ), то у Cash можно побачити точну суму на рахунку та рух грошових коштів, які знаходяться на рахунках клієнтів.

Mides - це програма яка використовується для зняття та поповнення рахунків. Щоб наприклад зняти кошти з рахунку менеджер банку спочаку у Cash перевіряє яка сумма знаходиться на рахунку, а потім через Mydes знімає кошти проводячи необхідну проводку в залежності від сумми яку хоче зняти кліент.

Oracle Siebel CRM 8.0- це програмне забезпечення яке використовує ОТП Банк для оформлення кредиту. Отже, для того щоб оформити кредит необхідно пройти такі етапи:

1. «Пошук / створення клієнта»

Перш ніж почати роботу, переконайтеся, дані Клієнта задовольняють вимогам Банку.

Працюючі громадяни: вік від 25 року до 59 років включно; постійне місце роботи, стаж не менше 6 місяців; постійна реєстрація в регіоні оформлення документів на кредит.

Непрацюючі пенсіонери: вік до 59 років включно; постійна реєстрація.

2. «Заповнення персональної інформації».

Інформація про Клієнта

Якщо Клієнт раніше звертався до Банку, поля форми «Заповнення персональної інформації» будуть заповнені, при цьому в нижній частині екрану Ви побачите список раніше заведених заявок / договорів Клієнта. Ці дані носять інформаційний характер, не рекомендується розкривати їх Клієнту. Якщо Клієнт новий - інформація, введена на попередньому кроці, зберігається і відображається у відповідних полях, як показано на Рис.3.4. (у прикладі поля відмічені підкресленням), заповніть решту поля екрану: паспортні дані, місце народження, соціальний статус, сімейний стан і прикріпіть до заявки фотографію.

Рис 3.4. Заповнення персональної інформації

3. «Заповнення контактної інформації та даних про місце роботи».

На екрані (Рис. 3.5.) введіть: контактну інформацію - мінімум два номери телефону (робочий та мобільний, або робочий і домашній, чи робітник і телефон контактної особи), e-mail. Номери телефонів не повинні дублюватися; адреси реєстрації, проживання, поштова адреса - виберіть адресу ; інформацію про зайнятість клієнта - дані про місце роботи, посади, адреса компанії та телефон.

Рис 3.5. Заповнення контактної інформації та даних про місце роботи

4. «Заповнення інформації про фінансовий стан»

Як Вводити інформацію про фінансовий стан і кредитної історії Клієнта показано на (Рис 3.6.)

Рис 3.6 Заповнення інформації про фінансовий стан

5. «Заповнення інформації про додаткові документи».

Формат заповнення інформації про додаткові документи відображено на Рис. 3.7. На цьому екрані введіть дані про додаткові документах Клієнта, в разі якщо потрібно їх надання. Клієнт може надати один або декілька з додаткових документів: страхове свідоцтво державного пенсійного страхування; водійське посвідчення; закордонний паспорт; свідоцтво про постановку на облік в податковому органі (ІНН). Натисніть "Створити", з'явиться активна рядок, виберіть "Тип документа" з довідника і заповніть дані по документу

Рис 3.7.Заповнення інформації про додаткові документи

6. «Заповнення заявки»

Перед продовженням закладу заявки в обов'язковому порядку запросите у Клієнта «під розпис»: згода на обробку персональних даних» - з метою прийняття рішення про можливість укладення кредитного договору, відкриття банківського рахунку, видачі банківської картки; згода на взаємодію з Бюро кредитних історій (далі - БКІ): передача даних Клієнта в БКІ (інформація про Клієнта, кредит, дані про виконання кредитних зобов'язань в ПАТ «ОТП Банк»); отримання звіту про кредитну історію Клієнта з БКІ (факт наявності / відсутності кредитів в інших банках, сумлінність виплат і т.д.). Без наявності підписаного Згоди на обробку персональних даних, Ви не маєте право продовжувати оформлення кредиту, в т.ч. направляти заявку на скоринг!

У разі наявності Згоди Клієнта, заповніть блоки інформації (Рис. 3.8.):

- Інформація про заявку;

- Інформація про наявність додаткових документів;

- Параметри кредиту.



Рис 3.8. Блоки інформації

Інформація про заявку.

Вибір продукту. Натисніть на опцію вибору в поле «Продукт». У спливаючому вікні виберіть продукт зі списку. Підтвердіть вибір продукту по кнопці «Ок» або подвійним натисканням на обраний продукт.

Вибір строку кредиту. В поле «Термін кредиту» виберіть термін кредиту з автоматично підтягує списку доступних по даному продукту термінів. Після вибору терміну автоматично заповнюються дані блоку «Параметри кредиту».

Визначення початкового внеску. У розділі «Інформація про заявку» в полі «Початковий внесок» вкажіть розмір першого внеску у гривнях. (Рис. 3.8.). Взаємодія з БКІ. Позначте рішення Клієнта про згоду на запит і передачу звітів в БКІ у відповідних полях.

Оформлення страхування. Додатково запросите у Клієнта згоду на участь у програмі страхування життя і здоров'я позичальників. Страхування є найбільш простим і доступним видом особистого страхування, а також захищає майнові інтереси Клієнта, пов'язані з нанесенням шкоди життю та здоров'ю. У разі оформлення кредитів на суму понад 10000 грн. додатково можуть знадобитися документи, що підтверджують дохід клієнта: довідка про доходи фізособи. Якщо клієнт надав довідку про доходи, відзначте відповідне поле в блоці «Інформація про наявність додаткових документів», далі виберіть відповідне значення зі списку в полі «Форма підтвердження доходу». У разі надання квитанцій по комунальних платежах в однойменному полі проставте галочку. Після заповнення всіх даних, відправте заявку на перевірку, натиснувши на кнопку "Відправити на скоринг".

7. . «Результат скорингу»

Для отримання результату скорингу через деякий час поновіть екран, для цього натисніть комбінацію клавіш "Alt + Enter" або кнопку «Оновити» Рис.3.9.

Рис 3.9. Результат скорингу

8. «Договір клієнта»

Ви приступили до завершального етапу роботи із заявкою (Рис.3.10.). На цьому етапі необхідно: роздрукувати клієнтські документи з системи; підписати документи з клієнтом; підтвердити в системі підписання договору клієнтом; зробити і завірити копії клієнтських документів (паспорт та ін); сформувати паперові комплекти документів; направити клієнта в касу Банку для проведення авторизації договору.

На екрані «Укладення договору з Клієнтом» шаблони документів відображаються в блоці «Друковані форми» Рис.3.10.



Рис. 3.10. Укладання договору з клієнтом.

Розділ 4. Охорона праці і навколишнього середовища

Одна з найважливіших задач підприємства - охорона життя і здоров'я громадян у процесі їхньої трудової діяльності, створення безпечних і нешкідливих умов праці.

Тому зрозуміло, що охорона праці відіграє важливу роль, як соціальний фактор, оскільки, якими б вагомими не були виробничі результати, вони не можуть компенсувати людині втраченого здоров'я, а тим більше життя - те й інше дається тільки один раз. Необхідно пам'ятати, що через нещасні випадки й аварії гинуть на виробництві не просто робітники та службовці, а в першу чергу люди - годувальники родин, батьки і матері дітей.

Крім соціального, охорона праці має, безперечно, важливе економічне значення - це і висока продуктивність праці, зниження витрат на оплату лікарняних, компенсацій за важкі і шкідливі умови праці тощо. У середньому по статистичних дослідженнях наслідку нещасних випадків коштують у 10 разів більше, ніж витрати на заходи і засоби по їх попередженню.

Охорона праці базується на законодавчих документах, основними з яких є: Конституція України, Кодекс законів про працю, Закон України „ про охорону праці „ що визначають основні положення по реалізації конституційного права громадян на охорону їхнього життя і здоров'я в процесі трудової діяльності і регулює взаємини між працівником і адміністрацією з питань охорони праці. Крім того, охорона праці базується на нормативних актах.

4.1 Охорона праці в економічній структурі «ОТП Банк»

У відповідності до ст. 17 Закону України «Про охорону праці» відповідальність за створення в кожнім структурному підрозділі і на робочому місці умов праці відповідно до вимог нормативних актів покладена на власника.

З цією метою власник забезпечує функціонування системи управління охороною праці. Він розробляє і затверджує структуру управління охороною праці на підприємстві у відповідності до ст. 23 Закону України «Про охорону праці» (Рис 4.1.).

Рис. 4.1. Структура керування охороною праці в ПАТ «ОТП Банк»

Служба охорони праці «ОТП Банк» вирішує задачі:

- забезпечення безпеки виробничих процесів, устаткування, будинків і споруд;

- забезпечення працюючими засобами індивідуального і колективного захисту;

професійної підготовки і підвищення кваліфікації працівників з питань охорони праці, пропаганди безпечних методів роботи;

вибору оптимальних режимів праці і відпочинку працюючих;

професійного добору виконавців для визначених видів робіт.

Служба охорони праці входить у структуру підприємства як одна з основних виробничо-технічних служб.

Питання охорони праці в даному розділі розглядаються стосовно до економічного відділу.

Відділ послуг розміщений на першому поверсі двоповерхового будинку в приміщенні площею 48 м² і висотою 3 м.. У приміщенні працюють 6 чоловік, на кожного приходиться 8 м² площі приміщення і 48 м² обсягу приміщення. Відповідно до санітарних норм ДНАОП 0.00-1.31-99 [27 ] норма площі й обсягу на одного працюючого повинна складати не менш 6 м².

У приміщенні мається шість комп'ютерів з принтерами й іншими аксесуарами до нього.

4.2 Промислова санітарія

Мікроклімат

Істотний вплив на стан організму людини, його працездатність робить мікроклімат у виробничих приміщеннях, під яким розуміють клімат внутрішнього середовища цих приміщень, що визначається діючими на організм людини сполученнями температури повітря (°С), відносної вологості повітря (%), швидкості руху повітря (м/с), і теплового випромінювання нагрітих поверхонь (Вт/м²). Тривалий вплив на людину несприятливих метеорологічних умов різко погіршує самопочуття, знижує продуктивність праці і часто приводить до різних захворювань. Метеорологічні умови вибираються відповідно до вимог ГОСТ ССБТ 12.1.005-88 [30], виходячи з таких факторів як: категорія ваги робіт, період року, наявність джерел теплових випромінювань. У розглянутому приміщенні джерела теплових випромінювань відсутні. Робота виконується сидячи і відноситься до категорії Іа - легкі фізичні. Оптимальні норми температури, відносної вологості, швидкості руху повітря в приміщенні в холодний і теплий період року приведені в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1

Оптимальні параметри метеорологічних умов на робочому місці

Категорія ваги робіт	Період року	Температура, °С	Відносна вологість, %	Швидкість руху повітря, м/с
Легка 1а	Холодний	21-23	40-60	0,1
Легка 1а	Теплий	22-24	40-60	0,2



Вентиляція та опалення

Опалення призначене для забезпечення температурних умов у приміщенні відповідно до вимог санітарних норм у холодну і перехідні пори року. Опалюватися може все приміщення, а також окремі робочі місця.

В «ОТП Банку» використовується центральне опалення. На території банка розташована власна котельня. Водяна система опалення високого тиску (тиск пари складає приблизно 80 Кпа і температура води близько 120°С) відповідає основним санітарно-гігієнічним вимогам і стандартам. її перевагами є: рівномірність нагрівання приміщення (що дуже важливо для даного підприємства); можливість централізованого регулювання температури теплоносія (води); відсутність запаху гару, при осіданні пилу на радіатори; підтримки відносної вологості повітря на відповідному рівні (повітря при цьому не пересушується); виключення опіків від нагрівальних приладів; пожежна безпека. Також у відмінності від інших підприємств, які використовують дану систему опалення, в «ОТП Банку» виключена можливість її замерзання при відключенні в зимовий період, а також повільне нагрівання великих приміщень після тривалої перерви в опаленні, що відповідає високому рівню системи опалення на даному підприємстві.

Вентиляція здійснюється у відповідності зі СНиП 2.04.05-91 [ 31 ]. У банку вона природна, відбувається в результаті теплового і вітрового напорів. Вона відповідає санітарно-гігієнічним вимогам. Природна вентиляція в «ОТП Банку»: створює в робочій зоні приміщень відповідні норми метеорологічних умов праці (температуру, вологість і швидкість руху повітря); цілком видаляє з приміщень шкідливі гази, пари, пил і аерозолі або розчиняє їх до гранично припустимих концентрацій; не вносить у приміщення забруднене повітря зовні або шляхом засмоктування із суміжних приміщень; не створює на робочих місцях протягів або різкого охолодження; доступна для керування і ремонту в процесі експлуатації; не створює в процесі експлуатації додаткових незручностей (шуму, вібрацій і ін.)

Освітлення

Стан висвітлення регламентується СНиП ІІ-4-79 [ 31 ]. При оцінці рівня висвітлення враховують наступне:

- характер виконуваної зорової роботи для розглянутого приміщення - високої точності;

найменший розмір об'єкта розрізнення - 0,3-0,5;

розряд зорової роботи - III;

- підрозряд зорової роботи «м» (тому що контраст об'єкта розрізнення з тлом - середній, а характеристика тла - світла);

-.у приміщенні використовується природне висвітлення (бічне, двостороннє), що здійснюється через світлові прорізи (вікна) у зовнішніх стінах, і система штучного загального локалізованого висвітлення, що передбачає розміщення світильників у верхній зоні приміщення з урахуванням розташування робочих місць. У приміщенні використовуються люмінесцентні лампи, що є більш економічними, і світильники розсіяного світла, частина світлового потоку яких спрямована на стіни і підлогу.

Штучне висвітлення нормується мінімальною освітленістю Emin = 400 лк. При природному висвітленні для робіт високої точності нормоване значення КПО для ІІІ-го пояса світлового клімату складає 2 %. Коефіцієнт природної освітленості для умов м. Харкова (4 пояс) розраховується по формулі:

де e^III - нормоване значення коефіцієнта природної освітленості для Ш -го пояса світлового клімату; м - коефіцієнт світлового клімату, складає 0,8; с - коефіцієнт сонячного клімату, дорівнює 0,75. У такий спосіб:

e^IV = 2 * 0,8 * 0,75 = 1,2%



Таблиця 4.2

Характеристика виробничого висвітлення

Найменування основного виробничого приміщення	Площа статі, м2	Розряд зорової роботи	Висвітлення
			Природне	Штучне
			Вид висвітлення	КПО, %	Нормована освітленість Е, лк
Економічний відділ	48	НІ	бічне	1,2	400

Шум створюють додаткові пристрої (джерела живлення, пристрою вентиляції, принтери й ін.). У приміщенні використовуються комп'ютері на базі процесорів Intel Pentium 4 і прилягаючі до нього пристрої (лазерні принтери, сканери й ін.). Рівень звуку в приміщенні на робочому місці де вирішуються задачі, що вимагають концентрації уваги, не перевищують 65 Дб, що відповідає ГОСТ 12.1.003-83 [ 24 ], досягається застосуванням звуковбирних прокладок установлюваних на комп'ютери. Також використовується такий акустичний засіб захисту від шуму як звукоізоляція, коли найбільш шумовипромінюючий об'єкт розташовується окремо від основного приміщення обгороджений стіною.

Випромінювання

Потужність дози рентгенівського випромінювання трубки перед екраном на відстані 5 см від його поверхні не повинна перевищувати 100 мкр/ч. Електромагнітне випромінювання являє собою сукупність двох перемінних полів: електричне поле, що характеризується величиною напруженості електричного поля Е, В/м, магнітне перемінне поле, що характеризується напруженістю магнітного поля, Н, А/м.

Нормування здійснюється відповідно до вимог ГОСТ 12.1.006-84 ССБТ [32], що поширюється на електромагнітні поля частотою 60 кГц-300 кГц. Напруженість електричного поля на робочому місці в плині робочого дня не повинна перевищувати межі припустимих рівнів. Для діапазону частот f = 15-25 кГц, Е = 50В/м, Н = 5 А/м.

Захистом від електромагнітних випромінювань і іонізуючого випромінювання є:

захист відстанню (відстань від дисплея до працівника повинний складати не менш 400 мм)

захист часом (обмежити безперервну тривалість робіт перед екраном не більш 2 годин)

заборонити роботу на застарілому обладнанні

4) раціональне розміщення випромінюючих і об'єктів, що опромінюють

Відповідно до ГОСТ 12.1.045-84 напруженість електростатичного поля на робочому місці при роботі з відеотерміналом не більш 20 кв/м². Статична електрика в сукупності з електромагнітним випромінюванням сприяє процесові іонізації повітря з утворенням позитивних іонів, що несприятливо впливає на людський організм. Норма вмісту аєроіонів обох знаків у 1 см³ повітря дорівнює 1500-5000.

4.3 Організація безпечних умов праці на робочому місці

Згідно ДНАОП 0.00-1.31-99 [33] при проектуванні систем електропостачання, при монтажі силового електроустаткування й електричного висвітлення в будинках і приміщеннях для ЕОМ дотримують вимог нормативно-технічної документації (ПУЗ, ПТЗ, ПБЗ й ін.)

Комп'ютери й інші пристрої є однофазними споживачами електроенергії, що харчується від мережі перемінного (U = 220 В) із заземленої нейтраллю. По засобам захисту людини від поразки електричним струмом ЕОМ повинне відповідати першому класові захисту. Захист від випадкового дотику до струмоведучих частин забезпечують конструктивні заходи і засоби: захисні оболонки й ізоляція струмоведучих частин (подвійна в монітора). Ступінь захисту оболонки ЕОМ повинне відповідати класові пожаронебезпечної зони П-ІІА і бути не нижче 1Р-44.

Для забезпечення захисту від поразки електричним струмом при дотику до металевих оболонок, що можуть виявитися під напругою в результаті ушкодження ізоляції або обриву фази на корпус застосовується занулення (схемно-конструктивна міра захисту). Лінія електромережі для живлення ЕОМ виконується як окрема групова трьохпровідна мережа шляхом прокладки фазових нульових робочих і нульового захисного провідників. Не допускається підключення на щиті до одного контактного затиску нульових працюючих і нульового захисного провідників. Конструкція штепсельних з'єднань електророзетки забезпечує більш раннє підключення нульового захисного проводу в порівнянні з фазним і нульовим працюючим. Монтаж, обслуговування, ремонт і налагодження ЕОМ, заміна деталей, пристосувань, блоків повинна здійснюватися тільки при повному відключенні харчування. У приміщенні де одночасно експлуатується більш 5 ЕОМ на видному і доступному місці встановлюється резервний вимикач. Заземлені конструкції (водопровідні труби й ін.) повинні бути надійно захищені діелектричними щитками або сітками від випадкового дотику.

4.4 Пожежна безпека

Відповідно до ОНТП 24-86 [5] приміщення економічного відділу відноситься до пожаронебезпечним категорії «В», тому що в ньому знаходяться тверді пальні матеріали. Ступінь вогнестійкості будинку II, що відповідає категорії пожаробезпечності і поверховості будинку по Сніп 2.02-85 [31].

Приміщення економічного відділу по небезпеці поразки електричним струмом відноситися до приміщень підвищеної небезпеки. Відповідно до вимоги ГОСТ 12.1.004-91 [5]. пожежна безпека забезпечується наступними мірами: системою запобігання пожеж; системою пожежного захисту; організаційними заходами щодо пожежної безпеки. Запобігання пожежі досягається наступними мірами: запобігання утворення пального середовища; запобігання утворення в пальному середовищі джерел запалювання.

Для зменшення небезпеки утворення в пальному середовищі джерел запалювання передбачено:

забезпечення захисту від короткого замикання (контроль ізоляції);

використання електроустаткування, що відповідає класові пожежонебезпечної зони П-Па: ступінь захисту електроапаратури не менш ІР-44, ступінь захисту світильників ІР-2Х в відповідності з ПУЗ-84 [32];

3) блискавказахист будинків, споруджень і устаткування. Для даного класу виробничих будинків і місцевості із середньою грозовою діяльністю 20 і більш грозових годин у рік, тобто для умов м. Харкова встановлена ІІІ категорія блискавказахисту;

блискавковідвід виконаний відповідно до вимог;

вибір перетину провідників по припустимому нагріванню;

застосування заземлення екрана від статичної електрики.

У системі пожежного захисту передбачені аварійне відключення і переключення апаратів і комунікацій. При виборі засобів гасіння пожежі для забезпечення безпеки людини від можливої поразки електричним струмом у приміщенні передбачено використовувати вуглекіслотний вогнегасник ОУ-2 ємністю 2 літри і повітряно-пінний вогнегасник ОВП - 5 ємністю 5 літрів (Таблиця 4.3). Вогнегасники знаходяться на видному і легко доступному місці. При виникненні пожежі передбачена можливість повідомлення в пожежну охорону по телефоні. У якості сповіщателей використовуються термоелектричні датчики диференціальної дії.

Таблиця 4.3

Перелік обов'язкових первинних засобів пожежогасіння

Приміщення	Площа, м2	Первинні засоби пожежогасіння (тип, найменування)	Кількість, шт
Економічний відділ	48	Вуглекислотний вогнегасник ОУ-2	4



Організаційні заходи пожежної профілактики:

- навчання виробничого персоналу протипожежним правилам;

- видання необхідних інструкцій і плакатів, засобів наочної

агітації;

план евакуації.

4.5 Охорона навколишнього середовища

Закон про охорону навколишнього природного середовища визначає правові, економічні, соціальні основи охорони навколишнього середовища. Задача Закону полягає в регулюванні відносин в області охорони природи, використанні і відтворенні природних ресурсів, забезпеченні екологічної безпеки, попередженні і ліквідації наслідків негативного впливу на навколишнє середовище господарської й іншої діяльності людини, збереження природних ресурсів, генетичного фонду нації, ландшафтів і інших природних об'єктів.

При масовому використанні моніторів і комп'ютерів не можна не враховувати їхній вплив на навколишнє середовище на всіх стадіях: при виготовленні, експлуатації і після закінчення їхнього терміну служби. Сьогодні діють екологічні стандарти, що визначають вимоги до виробництва і матеріалів, використовуваним у конструкції приладів. Вони не повинні містити фреонів (котрі наносять непоправний збиток природі), хлоридів, бромідів.

Вода стікає в міську каналізацію згідно з вимогами СНИП. Побутові відходи постійно вивозяться згідно договору з комунальною службою. Промислові відходи (металом) вивозяться на переплавку.



4.6 Розрахунок системи загального рівномірного освітлення

Розрахувати систему загального рівномірного освітлення з лампами розжарювання для виробничого приміщення, в якому виконуються зорові роботи високої точності (розряд ІІІв).

Розміри приміщення: довжина а = 12 м, ширина в = 5 м, висота Н = 3,2 м. Приміщення має світлу побілку: коефіцієнт відбиття Рстелі = 70 %, Рстін = 50 %. Висота робочих поверхонь (столів) нр = 0,7 м. Для освітлення прийнято світильники типу УПМ-15, які підвішуються до стелі; відстань від світильника до стелі не = 0,5 м. Мінімальна освітленість за нормами Е = 200 лк. Визначаємо висоту підвісу світильників над підлогою

ho = Н - he = 3,2 - 0,5 - 2,7 м

Для світильників загального освітлення з лампами розжарювання потужністю до 200 Вт мінімальна висота підвісу над підлогою відповідно до СНІП ІІ-4-79 повинна бути 2,5 - 4,0 м, залежно від характеристики світильника. В нашому випадку ho відповідає цій вимозі.

Висота підвісу світильника над робочою поверхнею дорівнює:

h = ho - hp = 2,7 - 0,7 - 2,0 м

Рівномірність освітлення досягається при відповідному співвідношенні відстані між світильниками L і висоти їх підвісу h. Визначимо рекомендовану відстань між світильниками:

L = 0,7h = 0,7*2= 1,4 м

Необхідна кількість світильників становить:

N = ab/L²- 12* 5 /1,4>15,3

Приймаємо 14 світильників, враховуючі розміри приміщення розміщуємо їх у два ряди по 7 штук.

Показник приміщення і становить:

і = ab / h(a+b) = 12*5 / 2(12+5) * 1,76

Знаходимо коефіцієнт використання л = 0,58 для світильника УПМ-15 при і = 1,75, Стелі - 70 %, Стін = 50 %.

Світловий потік одного світильника, а значить і лампи, оскільки за конструктивним виконанням у світильнику встановлюється лише одна лампа, дорівнює:

Фл = ESKsZ / Nn = 200 * 60 * 1,3 * 1,15 / 14 * 0,58 = 2209 лм

Вибираємо лампу Б - 150 потужністю 150 Вт, світловий потік якої становить 2100 лм. Хоча це значення на 5 % менше розрахункового, однак не перевищує встановлену норму - 10% < ДФл < + 20 %.

Сумарна електрична потужність усіх світильників, встановлених у приміщенні становить:

Рсв = PcbN - 150*14 = 2100 Вт



Висновки

Ліквідність та платоспроможність банку складається поступово, в процесі його розвитку, збільшення кількості й обсягів здійснюваних ним активних і пасивних операцій. На сучасному етапі розвитку банківської системи України процес управління ліквідністю та платоспроможністю банків регламентується Законом України "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-законодавчими актами НБУ.

Управління ліквідністю та платоспроможність в Україні здійснюється на двох рівнях: централізовано-на рівні Національного банку України; децентралізовано-на рівні окремого комерційного банку.

Проведений аналіз ліквідності «ОТП Банку» за останні три роки (2009-2011 рр.) дає підстави для наступних висновків: ризик ліквідності в банку знаходиться на достатньому рівні, але при цьому треба відзначити, що він є цілком контрольованим з боку менеджменту банку.

Порівняльний аналіз ліквідності "ОТП Банку" та банків 1-ї групи за класифікацією НБУ свідчить, що досліджуваний банк володіє високоліквідними коштами в недостатніх обсягах в порівнянні із банками-конкурентами.

Динаміка достатності капіталу за аналізований період свідчить про підвищення захищеності капіталу банку від ризику та інфляції за рахунок вкладень коштів у нерухомість та цінності; рентабельність активів відзначена збільшенням, що свідчить про підвищення здатності банку забезпечувати достатній обсяг прибутку по відношенню до активів банку.

Такі показники як резерви (коридор зростання від 21 до 78,82 %), статутний капітал (приріст + 38,68 %) та інші залучені кошти, які продемонстрували вражаюче зростання яке склало 1299,01 %. Середключових елементів зобов'язань банку зниження продемонстрували кошти банків (приріст -58,19 %) та кошти юридичних осіб (-86,96 %), в той час коли активнее зростання показали лише кошти фізичнихосіб (приріст +38,01 %). Зміна показників саме таким чином, свідчить про переорієнтацію банку на ресурсну базу сформовану за рахунок фізичних осіб і збалансування обсягу портфелів фізичних та юридичних осіб. Необхідно також зазначити, що значно зріс показник субординованого боргу банку, що свідчить про збільшення його надійності. По аналізованих статтях активу спостерігається позитивна динаміка, що можна розцінити як сприятливий факт у діяльності Банку. У кінцевому підсумку тенденція зростання аналізованих показників матиме позитивний вплив на кінцевий фінансовий результат діяльності аналізованої кредитної установи. Кредитний бізнес є одним з основних напрямків діяльності ПАТ «ОТП Банк». У числі основних напрямків у кредитних операціях ПАТ «ОТП Банк» у відповідності зі стратегією банку є кредитування підприємств малого та середнього бізнесу, а також споживче кредитування.

Отже, в банку проводиться задовільна політика управління активами та пасивами в частині збалансування їх строків для забезпечення ліквідності та платоспроможності банківської установи, але в подальшому необхідно вирівняти структуру активів і пасиві, насамперед за рахунок покрашення депозитної бази банку.



Список літератури

1. Конституція України // Відомості ВРУ.- 1996.- 30.-с.381-481

2. Інструкція НБУ « Про порядк відкритя та використання рахунків у національній та іноземній валюті», затверджена постановою Правліня НБУ № 527 від 18.12.1998 р.

3. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. № 2121-III (Із змінами та доповненнями). // Відомості Верховної Ради - 2001

4. Закон України “Про охорону праці”.- К.,2002.- 46с.

5. Закон України “Про пожежну безпеку”.- К., 1993.- 22с.

6. Про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства - Положення НБУ. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 369 (Із змінами та доповненнями).

7. (3.)Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. - Інструкція НБУ. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368 (Із змінами та доповненнями).

8. Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України.- Положення НБУ. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 30.04.2009 р. №259 (Із змінами та доповненнями).

9. План заходів для підтримання необхідного рівня ліквідності у випадку виникнення кризової ситуації. Затверджений протоколом Правління від 21.10.2006 року № 2088.

10. Методичні рекомендації щодо управління ліквідністю в банку ПАТ "ОТП Банк". Затверджені протоколом Правління від 18.11.2008 року

11. Методичні вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків" // Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 № 104.

12. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик - менеджменту в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 02.08.2004 № 361

13. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України // Постанова Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N255 // Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.com.ua, квітень 2006 року

14. Правила пожежної безпеки В Україні(НАПБ А.01.001-95). - К.: Основа, 2002.- 176с.

15. Бабанов В. В., Шемпелев В. А. Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское дело. - 2009. - № 1.- С. 15-25.

16. Азаренкова Г.М., Дікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал, розвиток, організація: Монографія. - Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 - 131 с.

17. Бурлай Т. Методичні підходи до прогнозно-аналітичної оцінки банківської ліквідності на макрорівні // Банківська справа. - 2006. - № 2

18. Васюренко О.В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навчальний посібник. - К.: Знання, 2006 - 463 с.

19. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Навчальний посібник. - Київ: Академія, 2001. - 313 с.

20. Васюренко О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова З.М., Каднічанська В.М., Федоренко Н.С. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник. - К.: Знання, 2003. - 524 с.

21. Васюренко Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретичний та прикладний аналіз: Монографія. - Харків: ПП Яковлєва, 2003. - 88 с.

22. Васюренко О.В., Азаренкова Г. Управління ліквідністю банку з погляду зміни швидкості його фінансових потоків // Банківська справа (укр). - 2003. - № 1. - C.60-64.

23. Волошин І. Банківські моделі та режими ліквідності // Вісник НБУ

24. Волошин І. Динаміка розривів ліквідності банку за умов змінної програми розміщення та залучення коштів // Вісник НБУ. - 2007. - № 8

25. Волошин І. Перехідна динаміка розривів ліквідності банку // Вісник НБУ. - 2007. - № 9. - С. 26-28.

26. Волошина О. Факторные модели анализа ликвидности коммерческого банка // Банковские технологии (рус). - 2002. - № 12. - C.27-30

27. Гайченко В. А., Коваль Г. М. Основи безпеки життєдіяльності людини: Навч. посіб. -- 2-ге вид., стереотип. -- К.: МАУП, 2004.

28. Галицька Е, Висоцька Л. Удосконалення системи показників ліквідності комерційних банків // Банківська справа. - 2002. - № 2. - С. 19-25.

29. Грюнинг Хенни Ван, Братанович С.Б. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Весь мир, 2003 - 304 с.

30. ДСН 3.3.6.042-99.Санітарні норми мікроклімату виробничих приміщень.- К., МОЗ України, 1993.- 8с.

31. ДБН В.2.5.-28-2006.Державні будівельні норми України. Природне і штучне освітлення.- К.: Мінбуд. України, 2006.- 76с.

32. ДСН 3.3.6.096-2002. Державні санітарні норми і правила при роботі з джерелами електромагнітних полів.- К.: МОЗ України, 2002.- 45с.

33. ДСН 3.3.6.039-99.Державні санітарні норми виробничої загальної та локальної вібрацій.- К.: МОЗ України, 2000.- 45с.

34. ДСН 3.3.6.037-99.Санітарні норми виробничого шуму, ультразвуку та інфразвуку.- К.: МОЗ України, 2000 - 29с.

35. ДСанПІН 3.3.2.007-98.Державні санітарні правила в норми роботи з візуальними дисплейними терміналами електронно-обчислювальних машин.- К.: МОЗ Україна, 1998.- 17с.

36. ДНАОП 0.00-1.31-99. Правила охорони праці під час експлуатації електронно-обчислювальних машин.- К.: МОЗ України,1999.- 28с.

37. Дзоблюк О.В. Оптимізація управління активами і пасивами комерційного банку // Фінанси України. - 2006. - № 5. - С. 129-137.

38. Ковальчук Т. Т., Коваль М. М. Ліквідність комерційних банків. - К.: Знання, 1996 - 120 с.

39. Кочетков В.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія. - К.: КНЕУ, 2002 - 238 с.

40. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків - Львів: ЛБІ НБУ, 2001 - 276 с.

41. Кузнецова Л. Г., Кутузова Н. В. Платежеспособность и ликвидность: уточнение понятий // Деньги и кредит. - 2008. - № 8.- С. 26-29.

42. Лаптєв С. М., Денисенко М. П., Кабанов В.Г., Любунь О. С. Банківська діяльність (вітчизняний та зарубіжний досвід): Навчальний посібник. - К.: ВД "Професіонал", 2004 - 320 с.

43. Міщенко В.І. Банківські операції.- К.: Знання, 2007.- 796с.

44. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело / Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.

45. Молчанов О.В. Теоретичні підходи до управління ліквідністю сучасних банків // Формування ринкових відносин в Україні (укр). - 2006. - № 10. - C.48-51

46. Морозова Т.Ю. Обеспечение устойчивости банковской системы России // Банковское дело. - 2008. - № 1.- С. 15-25.

47. Основні показники діяльності банків України на 1 січня 2009, 2010, 2011 р.р. // Вісник НБУ. - 2010. - № 3. - С. 70.

48. Офіційний сайт Національного банку України в мережі Інтернет

49. Офіційний сайт Банку Росії в мережі Інтернет - www.cbr.ru

50. Пернарівський О. Аналіз та оцінка ризику ліквідності банку

51. Потемкин С. А., Киреева И. В. Базель II // Мир денег. - 2006.- № 11

52. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. - 2-ге вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ, 2004 - 468 с.

53. Семко Т.В. Гроші та кредит у схемах і таблицях: Навчальний посібник/ Т.В. Семко, М.В. Руденко. - К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 158 с

54. Семеко Г. В. Управление риском ликвидностив финансовых группах // Банки: мировой опыт. - 2006. - № 4. - С. 36-42.

55. Скогорева А. Ипотека. Ждем завершения кризиса // Банковское обозрение. - 2008. - № 2.- С. 22-29.

56. Управління банківськими ризиками: Навч. посіб. / Л. О. Примостка, П. М. Чуб, Г. Т. Карчева та ін.- К.: КНЕУ, 2007 - 600 с.

57. Хвостик В. Удосконалення оцінки ліквідності комерційного банку // Вісник НБУ. - 2005. - № 5. - С. 45-47.

58. Шварц О.В. Регулювання ліквідності банківської системи України в період кризи. // Вісник НБУ. - 2010. - № 4. - С. 56-61.

59. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник для студ. вищих навчальних закладів/ А.І. Щетинін. - К.: Центр навчальної літератури, 2009. - 432 с

60. Щибиволок, Зіновій Іванович. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник / З.І. Щибиволок; Відп. за вип. С.І. Шкарабан. - К.: Знання, 2010.

61. Юхимчук С.В., Азарова О.А. Багаторівнева система оцінки фінансового ризику // Фінанси України.- 2003.- №11.- с.53-63

62. Сайт http://ru.otpbank.com.ua/

63. Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations // Basel Committee on Banking Supervision. - Basel. - 2000 - February (www.bis.org)

64. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standarts. A Revised Framework // Basel Committee on Banking Supervision. - Basel. - 2005.- November (www.bis.org)

65. 

Додаток А

Баланс ПАТ «ОТП Банк» за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року (тис. грн..)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	2742147	1779320
2	Торгові цінні папери		0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		0	0
4	Кошти в інших банках	5	294096	24460
5	Кредити та заборгованість клієнтів	6	29565559	15150506
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	7	257266	504046
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення		0	0
8	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	8	5749	0
9	Інвестиційна нерухомість		0	0
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		96	0
11	Відстрочений податковий актив	26	198968	68452
12	Гудвіл		0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	9	526248	298230
14	Інші фінансові активи	10	42528	12580
15	Інші активи	11	84641	72771
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття		0	0
17	Усього активів		33717298	17910365
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	12	547088	8563798
19	Кошти клієнтів	13	6964256	5031386
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	14	7	34
21	Інші залучені кошти	15	22399219	2414705
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		29400	232
23	Відстрочені податкові зобов'язання	26	49849	19459
24	Резерви за зобов'язаннями	16	62372	29991
25	Інші фінансові зобов'язання	17	27183	28037
26	Інші зобов'язання	18	28895	344123
27	Субординований борг	19	1122744	164308
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)		0	0
29	Усього зобов'язань		31231013	16596073
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	20	2070949	657339
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		76595	537009
32	Резервні та інші фонди банку	21	338741	119944
33	Усього власного капіталу та частка меншості		2486285	1314292
34	Усього пасивів		33717298	17910365



Додаток Б

Звіт про фінансові результати ПАТ «ОТП БАНК» за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року (тис. грн..)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	22	1494387	783016
1.1	Процентні доходи	22	2703154	1530558
1.2	Процентні витрати	22	(1208767)	(747542)
2	Чистий комісійний дохід/(Чисті комісійні витрати)	23	168069	104590
2.1	Комісійні доходи	23	217428	134652
2.2	Комісійні витрати	23	(49359)	(30062)
3	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		0	0
4	Результат від операцій з хеджування		0	0
5	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		2965	0
6	Результат від торгівлі іноземною валютою		210102	50602
7	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		0	0
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		0	0
9	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості		0	0
10	Результат від переоцінки іноземної валюти		497665	1931
11	Резерв під заборгованість за кредитами	5, 6	(1382558)	(172312)
12	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж		(4958)	250
13	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж		864	(2018)
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення		0	0
15	Резерви за зобов'язаннями	16	(32381)	(3364)
16	Інші операційні доходи	24	26322	18895
17	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості		0	0
18	Адміністративні та інші операційні витрати	25	(786220)	(461294)
19	Дохід від участі в капіталі		0	0
20	Прибуток/(збиток) до оподаткування		194257	320296
21	Витрати на податок на прибуток	26	(117662)	(87557)
22	Прибуток/(збиток) після оподаткування		76595	232739
23	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу		0	0
24	Чистий прибуток/(збиток)		76595	232739



Додаток В

Звіт про рух грошових коштів ПАТ «ОТП БАНК» за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року (тис. грн..)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
	Грошові кошти від операційної діяльності:
1	Чистий прибуток/(збиток) за рік		76595	232739
	Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень від операцій:
2	Амортизація	9	57629	37364
3	Чисте збільшення/(зменшення) резервів за активами		1420405	176729
4	Нараховані доходи		(110384)	(19142)
5	Нараховані витрати		427994	76170
6	Торговельний результат		(3829)

Подобные документы

• Інструменти підтримки платоспроможності та ліквідності комерційного банку (на прикладі АКБ "Приватбанк")

  Ліквідність та платоспроможність комерційного банку. Комплексні інструменти управління загальною ліквідністю та ліквідаційною платоспроможністю банку. Аналіз стану платоспроможності та інструментів її підтримки в комерційному банку АКБ "Приватбанк".
  
  дипломная работа [5,1 M], добавлен 06.07.2010
  

• Ліквідність комерційного банку та методи управління нею (на матеріалах ПАТ КБ "Полтава-банк")

  Сутність поняття ліквідності комерційного банку. Оцінювання рівня ліквідності АБ "Полтава-банк": загальна фінансово-економічна характеристика, коефіцієнтний аналіз ліквідності, GAP-менеджмент. Основні напрямки удосконалення управління ліквідністю.
  
  дипломная работа [679,6 K], добавлен 15.01.2012
  

• Ліквідність комерційного банку

  Поняття ліквідності. Оцінка ліквідності балансу комерційного банку. Основні напрямки аналізу ліквідності балансу банку. Механізм управління ліквідністю. Коефіцієнти ліквідності. Рекомендації по підвищенню ліквідності і платоспроможності банку.
  
  реферат [52,5 K], добавлен 22.03.2004
  

• Управління ліквідністю банку

  Показники ліквідності і платоспроможності як складові фінансової стійкості банку. Еволюція вимог НБУ щодо нормативів ліквідності комерційного банку, її державне регулювання. Теорія і практика управління банківською ліквідністю на макро- і мікрорівні.
  
  курсовая работа [487,8 K], добавлен 03.12.2010
  

• Аналіз ліквідності та платоспроможності ВАТ "Мегабанк"

  Значення ліквідності та платоспроможності в діяльності комерційного банку. Методичні основи управління ліквідністю та платоспроможністю. Аналіз показників і детермінант платоспроможності та ліквідності комерційних банків на прикладі ВАТ "Мегабанк".
  
  курсовая работа [357,1 K], добавлен 23.12.2013
  

• Ліквідність комерційного банку АБ "Полтава-Банк"

  Сутність ліквідності, сучасні підходи до її оцінювання. GAP-менеджмент банківської установи. Загальна фінансово-економічна характеристика банку. Прогнозування його потреби в ліквідних коштах. Аналіз сильних і слабких сторін у діяльності організації.
  
  курсовая работа [542,4 K], добавлен 24.11.2014
  

• Розрахунки обов’язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків

  Розміри та порядок визначення економічних нормативів. Розмір регулятивного капіталу. Основні активи комерційного банку за групами ризику. Заходи впливу Національного банку за порушення економічних нормативів. Приклади розрахунку економічних нормативів.
  
  контрольная работа [75,0 K], добавлен 11.05.2010
  

• Оцінка фінансового стану комерційного банку АКІБ "УкрСиббанк"

  Завдання аналізу та чинники формування доходів, витрат і прибутку банку. Фінансово-економічна характеристика АКІБ "УкрСиббанк". Розрахунок коефіцієнтів доходності, рентабельності та витратності діяльності банку. Аналіз достатності капіталу (ліквідності).
  
  курсовая работа [292,0 K], добавлен 09.10.2010
  

• Управління ліквідністю комерційних банків

  Взаємозв'язок понять "ліквідність банківської системи", "ліквідність банку", "ліквідність балансу", "ліквідність активів і пасивів". Питання ліквідності як "запас" і як "потік". Сутність, мета, методи управління та регулювання ліквідності банку.
  
  статья [20,9 K], добавлен 13.11.2017
  

• Механізм аналізу ліквідності банку

  Аналіз ліквідності банків України та визначення факторів, що на неї впливають. Система управління та інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку. Апробація методичного підходу на прикладі аналізу ліквідності ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит".
  
  курсовая работа [820,3 K], добавлен 29.04.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам