Ліквідність та платоспроможність ПАТ "ОТП Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України

Харківський інститут управління

Економічний факультет

Кафедра «Фінанси та кредит»

Дипломна робота

на тему: «Ліквідність та платоспроможність ПАТ ОТП Банк»

Виконав:

студент економічного факультету

денного відділення ХІУ гр. Ф- 51

спец. «Фінанси та кредит»

Сідєльнікова С.М.

Харків 2012



Анотація

Звіт про дипломну роботу містить: 109 сторінок, 34 рисунків, 20 таблиці, 64 джерела інформації, 6 додатків.

Об'єкт дослідження - ліквідність та платоспроможність ПАТ „ОТП Банк".

Мета дипломної роботи - є поглиблене вивчення сучасних підходів до управління ліквідністю. На основі статистичної звітності проведено аналіз фінансового стану, зокрема за періоди з 2009-2011 роки. В результаті аналізу виявлено головні фактори, які впливають на ліквідність та платоспроможність банку. Також проведено аналіз активів і пасивів банку та відповідність економічним нормативам.

Для покрашення економічної діяльності запропоновано підвищити якість системи мотивації персоналу, а також проводити підвищення кваліфікації працівників. Потрібно створити належну систему моніторингу конкурента. Рекомендується диверсифікувати діяльність банку відносно галузей економіки. Це дозволить банку бути незалежним від проблем в середині галузей і зберігати свою стабільність. Також рекомендується розробити план, на випадок відтоку бюджетних та системних клієнтів, оскільки банк є дуже залежним від них.

Використано закордонній досвід управління ліквідністю банку.

Ключові слова: ЛІКВІДНІСТЬ, ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ, НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ ТА ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ, МЕТОДИ УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ ТА ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЮ, АКТИВИ ТА ПАСИВИ.



Anotation

Report on the thesis contains 109 pages, 34 figures, 20 tables, 64 sources, 6 applications.

Object of research - liquidity and solvency OJSC "OTP Bank".

The aim of the thesis - is an in-depth study of modern approaches to liquidity management. Based on statistical analysis reporting financial position, including periods of 2009-2011. The analysis revealed the main factors that affect the liquidity and solvency of the bank. Also the analysis of assets and liabilities of the Bank and compliance with prudential regulations.

To improve the economic activity proposed to improve the quality of staff motivation and conduct additional training. Need an adequate system of monitoring competitor. It is recommended to diversify the activities of the bank on the industries. This will allow the bank to be independent from the problems in the middle of fields and maintain its stability. It is also recommended to develop a plan in case the outflow of budget and system customers because the bank is very dependent on them. Used overseas experience liquidity management of the bank.

Keywords: LIQUIDITY, SOLVENCY, STANDARDS to LIQUIDITY AND SOLVENCY, METHODS OF LIQUIDITY AND SOLVENCY MANAGEMENT,ASSETS AND LIABILITIES



Зміст

Вступ

Розділ 1. Сутність ліквідності та платоспроможності комерційного банку та економічна характеристика банку.

1.1 Загальнотеоретичні питання ліквідності та платоспроможності комерційного банку.

1.2. Фінансово-економічна характеристика ПАТ«ОТП Банк» (Україна).

1.3. Аналіз статистичної інформації.

Розділ 2. Аналіз діяльності ПАТ«ОТП Банк» та система управління ліквідністю та платоспроможністю в ПАТ«ОТП Банк»

2.1. Аналіз динаміки показників достатності капіталу ПАТ «ОТП Банк».

2.2. Розрахунок економічних нормативів регулювання діяльності банку на прикладі ПАТ«ОТП Банк». .

2.3. Аналіз ліквідності ПАТ«ОТП Банк» за допомогою нормативів та коефіцієнтів ліквідності.

2.4 Аналіз динаміки та структури активів та пасивів ПАТ «ОТП Банк»

2.5. Аналіз кредитного портфеля ПАТ «ОТП Банк»

2.6. Аналіз депозитів ПАТ «ОТП Банк»

Розділ 3. Рекомендації та пропозиції, які сприятимуть покращенню діяльності ПАТ «ОТП БАНК»

3.1. Стратегії та методи управління ліквідністю комерційного банку на прикладі ПАТ «ОТП Банк»

3.2. Рекомендації щодо покращення діяльності ПАТ «ОТП Банк»

3.3. Закордонний досвід управління ліквідністю комерційного банку

3.4. Використаня комп'ютерних программ у банку

Розділ 4. Охорона праці і навколишнього середовища

Висновки

Список літератури

Додатки

Вступ

Актуальність теми: незважаючи на позитивні зрушення в економіці України, що спостерігалися протягом останніх років, існуючий стан речей не можна вважати сприятливим для банківської діяльності. Такі фактори, як відсутність достатньої кількості платоспроможних позичальників, альтернативних кредитуванню напрямків інвестування коштів, недостатній рівень довіри населення до банківської системи, ставлять перед українськими банками надзвичайно складні завдання. Важливість ліквідності, як окремого банку, так і всієї банківської системи, продемонструвала фінансова криза, яка сильно ослабила позиції банків України. При цьому не слід забувати, що втрата банком своєї ліквідності може стати причиною втрати коштів або навіть банкрутства значної кількості його клієнтів. Це робить банківську ліквідність проблемою не тільки економічного, але й суспільного значення.

Метою дипломної роботи: є поглиблене вивчення сучасних підходів до управління ліквідністю.

Предметом дослідження є стратегія та методи управління ліквідністю та платоспроможністю ПАТ «ОТП Банку».

Об'єкт дослідження: ПАТ «ОТП Банк».

Для реалізації поставленої мети в роботі необхідно вирішити наступні задачі: визначити економічну сутність ліквідності та платоспроможності комерційного банку; розглянути теоретико-методологічні засади щодо управління ліквідністю банків; розкрити механізм існуючих методів управління ліквідністю; на основі використання методу показників ліквідності, в тому числі і обов'язкових економічних нормативів; здійснити порівняльний аналіз рівня ліквідності "ОТП Банку" з іншими банками країни; визначити шляхи вдосконалення управління ризиком ліквідності в банку.

При написанні дипломної роботи використовувались математичні та статистичні методи аналізу, які дають змогу дослідити систему управління ліквідністю та платоспроможністю та зробити порівняльний аналіз рівня ліквідності комерційного банку з іншими банками.

Дипломна робота написана на матеріалах ПАТ «ОТП Банку».

Методологічною і інформаційною базою при виконанні звіту виступає специфіка становлення і розвиток банківської системи України, матеріали нормативного та законодавчого характеру, публікації в спеціальних періодичних виданнях, підручники, внутрішні положення банку та інтернет сайти, використовувались комп'ютерні програми EXCEL та WORD.

Результатом формування і реалізації фінансової політики комерційного банку має бути його стабільний фінансовий стан, здатність розвиватися у перспективі. А одними з головних критеріїв цього виступають ліквідність та платоспроможність банку, як категорії, що визначають здатність банківської установи розраховуватись за своїми зобов'язаннями. Важлива роль у такому процесі належить управлінню ліквідністю комерційного банку.

Питання управління ліквідністю та платоспроможністю комерційних банків розглядаються у працях таких вчених, теоретиків та практиків, як Л. О. Примостка, А. М. Мороз, Г.Т. Карчева, О. Дзюблюк, Г. Загорій, І. Волошин, Т. Іванова, О. Мицак, І. Нужна, Д. Олійник, Лаврушин О. та інших. В їх працях висвітлені окремі підходи до управління ліквідністю та платоспроможністю комерційних банків, аналізуються показники ліквідності та платоспроможності, вивчаються підходи до управління банківською ліквідністю.



Розділ 1. Сутність ліквідності та платоспроможності комерційного банку

1.1 Загальнотеоретичні питання ліквідності та платоспроможності комерційного банку

Успіх роботи комерційного банку гарантують три взаємозалежних фактори:

Висока прибутковість банківської справи, що створює можливість виплати дивідендів акціонерам банка, збільшення його капіталу, створення необхідних страхових резервів, фонду розвитку та інших.

Ліквідність, тобто можливість швидкого перетворення його активів в платіжні засоби для своєчасного повернення своїх боргових обов'язків.

Платоспроможність, тобто наявність необхідної маси платіжних засобів та здатність в необхідні строки і в повному обсязі відповідати по своїм зобов'язанням перед кредиторами.

Платоспроможність банку розподіляється на оперативну, строкову та загальну.

Оперативна платоспроможність банку - це безготівкові кошти в національній валюті на коррахунку в НБУ, коррахунках в інших комерційних банках - резидентах, в іноземній валюті на коррахунках в комерційних банках - нерезидентах; готівкові кошти в касі банку в національній та іноземній валютах, забезпечити щоденні вимоги клієнтів по проведенню платежів та видачі готівки з каси банку.

Оперативна платоспроможність банку забезпечується залишком безготівкових коштів на коррахунках банку з врахуванням щоденних надходжень коштів на рахунки клієнті банку та власні рахунки банку (повернення кредитних коштів та сплата процентних і комісійних доходів клієнтом банку), а також залишком готівкових коштів в касі банку з врахуванням щоденних надходжень готівки в касу. Оперативна платоспроможність має нормативно мінімальний щоденний обсяг залишків на початок та кінець робочого дня, який забезпечує виконання вимог НБУ до рівня обов'язкових резервів на коррахунку, як нормативного відсотку до рівня залучених коштів клієнтів.

Строкова платоспроможність банку є плановим прогнозом надходження та витрат безготівкових коштів на коррахунку та готівкових коштів в касі банку, основана на прогнозі сум та строків надходження та повернення строкових депозитних вкладів, сум та строків повернення і видачі кредитів та вкладень в цінні папери.

Строкова платоспроможність є основою до складення графіку забезпечення оперативної платоспроможності, який включає в себе поточні вимоги до платежів клієнтів банку та планові операції по запозиченню коштів на між банківському ринку та в Національному банку України.

Загальна платоспроможність банку (або ліквідаційна платоспроможність) - це мінімально необхідний рівень власного оборотного капіталу для компенсації можливої втрати коштів, які вкладені банком в активи з різним ризиком неповернення та неотримання доходів від використання активів. Загальна платоспроможність доповнюється нормативом достатності капіталу, в якому на відміну від нормативу платоспроможності ризики активів враховуються детально за допомогою резервів, створених банком для компенсації ризиків неповернення коштів, вкладених чи переміщених за часом у активи сумнівності повернення.

Сутність формування вимог до платоспроможності банку витікає зі специфіки банківської діяльності. Ресурси банківської діяльності формуються за рахунок власного капіталу, залучених та запозичених коштів. Банківські ресурси для отримання прибутку розміщуються в активні операції - кредитування, інвестування в цінні папери, конвертації в готівкові кошти, іноземну валюту та інші. Таким чином, комерційний банк виступає одночасно як позичальник залучених та запозичених коштів, так і кредитор коштів, розміщених в активні операції.

Проблема забезпечення платоспроможності банку, тобто своєчасного повернення залучених та запозичених коштів, полягає в одночасному вирішенню наступних задач:

1. Розташування отриманих ресурсів в активні операції оптимального ризику з точки зору прибутковості активних операцій та мінімізації ризику неповернення коштів, розміщених в активні операції, та нарахованих процентів за їх користування.

2. Розрахунок максимально допустимої частки розташування отриманих ресурсів в активні процентні операції та в високоліквідні безпроцентні активи - готівкові кошти та безготівкові кошти на кореспондентських рахунках, які забезпечують оперативну платіжну діяльність клієнтів банку та створення обов'язкових резервів в НБУ в залежності від сум запозичених ресурсів.

3. Наявність вільного власного капіталу у високоліквідних формах, який дозволяє покрити можливі ризики втрат частки коштів клієнтів, розташованих в активні операції банку.

4. Забезпечення розташування запозичених ресурсів в активні операції зі строками, які дозволяють своєчасно перевести розташовані кошти (повернення кредитів, погашення цінних паперів та інше) в платіжні високоліквідні кошти для повернення їх позичальнику (клієнту банка) на його вимогу чи згідно договірних строків.

Ліквідність комерційного банку характеризує його здатність перетворити фінансові чи матеріальні активи у грошові кошти з метою вчасного виконання зобов'язань перед вкладниками.

Банківська ліквідність залежить від структури та стабільності депозитної бази банку, достатності капіталу, якості активів, фінансового стану позичальників, репутації банку, яка впливає на здатність швидкого запозичення коштів на ринку. На рівень ліквідності банку впливає комплекс чинників загальноекономічного характеру, таких як грошово-кредитна політика, стан грошового обігу, можливість запозичення коштів в ЦБ, регулятивні обмеження в країні тощо.

Ліквідність комерційного банку - це здатність банку вчасно погасити свої фінансові зобов'язання за рахунок наявних у нього наявних коштів, продажу активів чи мобілізації ресурсів з інших джерел. Однією з центральних завдань управління комерційним банком є підтримка оптимального співвідношення між ліквідністю банку і його прибутковістю, прибутковістю його операцій. Вимоги підтримки ліквідності вступають у протиріччя з задачею максимізації доходу на одиницю активів; тому так важливо оптимальне сполучення надійності дій разом із забезпеченням прибутковості від операцій.

Кожен комерційний банк повинен самостійно забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі як аналізу її стану, що складається на конкретні періоди часу, так і прогнозування результатів діяльності і проведення в наступному науково обґрунтованої економічної політики в області формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операцій.

Для здійснення операційної діяльності, зв'язаної з залученням коштів і їхнім розміщенням в умовах ринкової невизначеності майбутнього попиту і надходжень готівкових коштів за певний період, банку потрібні кошти в їх ліквідній формі, тобто такі активи, що могли б бути легко і швидко перетворені в готівку з невеликим ризиком утрат чи узагалі без нього [21].

Поняття ліквідності банку тісно пов'язане з ліквідністю його балансу. Ліквідність балансу визначається співвідношенням вимог (статей активу) та зобов'язань (статей пасиву). Отже, ліквідність банківського балансу є складовою частиною ліквідності банку. Водночас ліквідність балансу є лише необхідною, але не достатньою умовою ліквідності банку .

Поняття ліквідності пов'язується з активами банку. Під ліквідністю активів розуміють їх здатність швидко та без суттєвого зниження вартості перетворюватися в грошову форму. За ступенем ліквідності (тобто легкості перетворення у грошові кошти) банківські активи поділяють на групи :

Високоліквідні активи - активи, які знаходяться в готівковій формі або можуть бути швидко реалізовані на ринку. Це - готівкові кошти, дорожні чеки, банківські метали, кошти на рахунках в інших банках, державі цінні папери. ліквідність платоспроможність комерційний банк

Ліквідні активи - активи, які можуть бути перетворені в грошову форму протягом певного періоду часу (наприклад 30 днів). До цієї групи відносять платежі на користь банку з термінами виконання в зазначений період, такі як кредити, в тому числі і міжбанківські, дебіторська заборгованість, інші цінні папери (крім високоліквідних), які обертаються на ринку.

Низьколіквідні активи - прострочені, пролонговані та безнадійні кредити, безнадійна дебіторська заборгованість, цінні папери, які не обертаються на ринку, господарські матеріали, будинки, споруди та інші основні фонди.

Сутність проблеми банківської ліквідності полягає в тому, що попит на ліквідні засоби рідко дорівнює їх пропозиції в будь-який момент часу, тому банк постійно має справу або з дефіцитом ліквідних коштів, або з їх надлишком. Дефіцит ліквідних засобів призводить до порушення нормативних вимог центральних банків, штрафних санкцій і - що найбезпечніше для банку - до втрати депозитів.

Надмірна ліквідність породжує дилему “ліквідність - прибутковість”, адже найбільш ліквідні активи не генерують доходів. Якщо фактична ліквідність значно перевищує необхідний рівень або встановлені нормативи, то діяльність банку негативно оцінюється акціонерами з погляду не повністю використаних можливостей для отримання прибутку.

Банківська ліквідність відіграє життєво важну роль як у діяльності самих банків, так і у фінансовій системі країни. Без ліквідності банк не може виконувати свої функції і проводити операції з обслуговування клієнтів, тому вирішення проблем ліквідності повинно мати найвищий пріоритет у роботі банку. Щоденна робота з підтримки достатнього рівня платоспроможності та ліквідності є неодмінною умовою самозбереження та виживання банку. Недостатній рівень ліквідності часто стає першою ознакою наявності у банка серйозних фінансових труднощів.

Дотримання нормативів є необхідною, але не достатньою умовою ефективного управління ліквідністю. З банківською ліквідністю пов'язане широке коло питань, які не можуть бути вирішені лише встановленням мінімальних вимог до рівня ліквідних коштів. Ефективність процесу управління банківською ліквідністю оцінюється за двома основними характеристиками: швидкістю перетворення активів у грошову форму і задоволення потреби в готівкових коштах (часовий компонент) та вартістю підтримки певного рівня ліквідності (вартісний компонент). Адже найбільш стабільні джерела коштів потребують найвищих витрат, а найбільш ліквідні активи - непрацюючі та низько доходні.

1.2 Фінансово-економічна характеристика ПАТ «ОТП Банк» (Україна)

У червні 2006 року OTP BankPlc. (Угорщина) придбав одного з лідерів вітчизняного фінансового сектора - АКБ «Райффайзенбанк Україна», що був заснований у березні 1998 року як банк зі 100% іноземним капіталом. 3 2001 року Райффайзенбанк входив до 10-ки найбільших банків України. На момент придбання Банк обслуговував понад 100 тисяч клієнтів, надаючи повний спектр банківських послуг, як корпоративним так і приватним клієнтам, а також представникам малого та середнього бізнесу. Банк посідав 6-те місце серед банків України за розміром активів, капіталу та кредитно-інвестиційного портфеля і 5-те за розміром кредитів, наданих приватним клієнтам. Мережа філій нараховувала 40 банківських установ на території України. Кількість персоналу становила близько 1500 осіб. З моменту заснування Банк займає провідні позиції у корпоративному бізнесі та зарекомендував себе як банк-новатор. Одним із перших на ринку банківських послуг України Райффайзенбанк розпочав надавати такі інноваційні для українського ринку послуги, як структуроване торговельне фінансування, проектне фінансування та інші спеціалізовані послуги для великих корпоративних клієнтів. Високі результати діяльності Банку знаходили своє відображення не тільки в цифрах, але й в оцінці діяльності Банку провідними українськими економічними виданнями. Так, зокрема, за результатами фінансового рейтингу газети «Бізнес» у 2003 і 2004 роках Райффайзенбанк посів перші місця в номінації «Банк, в якому б Ви розмістили депозит». А за результатами 2005 року газета «Бізнес» назвала Райффайзенбанк Україна «Кращим професійним банком 2005». Не менш популярне видання «Інвестгазета» три роки поспіль визнавала Райффайзенбанк Україна лідером фінансового сектора. Кращим банком визнало Райффайзенбанк також провідне англомовне видання KyivPost у 2004 і 2005 роках [62].

Такій історії успіху Банк завдячує: широкому спектру довершених та прозорих банківських послуг, високопрофесійній команді, яка продовжує самовіддано працювати і намагається максимально задовольнити потреби клієнтів Банку, підтримуючи на високому рівні стандарти європейського сервісу. Після завершення процедури придбання у листопаді 2006 року стовідсотковим власником Райффайзебанк Україна став OTP BankPlc. І, банк, відповідно, було перейменовано в OTP Bank. Новий власник Банку - OTP BankPlc. - є найбільшим банком в Угорщині, що має частку ринку майже 25%. OTP BankPlc. було створено в 1949 р. як державний ощадний і комерційний банк. Після приватизації, що розпочалася в 1995 р., частка держави в капіталі Банку зменшилася до однієї привілейованої («золотої») акції, і його акціонерами стала велика кількість приватних та інституційних інвесторів. На даний час 85,9% акцій OTP Bank володіють іноземні приватні та інституційні інвестори. «ОТП БАНК»є універсальним банком, що надає повний спектр послуг для корпоративних і приватних клієнтів. В Угорщині до OTP Group входять також великі дочірні структури, що надають послуги в сфері страхування, нерухомості, факторингу, лізингу та управління інвестиційними та пенсійними фондами. На сьогодні угорський банк має дочірні банки в Україні, Словаччині, Болгарії, Румунії, Хорватії, Сербії, Росії та Чорногорії. ОТР Group пропонує високоякісні фінансові рішення для забезпечення потреб понад 11 млн. клієнтів, які обслуговуються у понад 1000 банківських установах в 9-ти країнах. Персонал OTP Group налічує 18 200 осіб. АТ ОТП Банк (Україна) входить в міжнародну фінансову Групу ОТП (OTP Group), яка є одним з лідерів ринку фінансових послуг Центральної та Східної Європи. ОТП Банк - це універсальна кредитна організація, що надає широкий спектр банківських послуг і продуктів для корпоративних клієнтів і приватних осіб. ОТП Банк входить до числа 50 найбільших банків Європи, а по ряду напрямків роздрібного кредитування є лідером. Зокрема, ОТП Банк займає 2 місце на ринку кредитування. ОТП Банк є лауреатом національних премій «Фінансовий Олімп 2008» у категорії «Потенціал і перспектива» і «Бренд року 2008/EFFIE» за успіхи в побудові бренду в сфері фінансових послуг ОТП Банк здійснює обслуговування клієнтів через власну мережу, яка складається в даний час з більш. Послугами ОТП Банку користуються більш ніж 2,6 млн. клієнтів. ОТП Банк є учасником Системи страхування вкладів, членом Асоціації українських банків, Асоціації Європейського Бізнесу, Національної асоціації учасників фондового ринку, Національної фондової асоціації, фондової біржі РТС і ММВБ. ОТП Банк має акредитацією на участь у конкурсах Агентства зі страхування внесків, а також входить до списку банків, поручительством яких можуть бути забезпечені кредити Банку України. Головою правління ПАТ «ОТП Банк » (Україна) є Зінков Дмитро Володимирович. Успішний розвиток і надійність банківської системи в умовах ринкової економіки багато в чому залежать від постановки в банках аналітичної роботи, яка дає можливість реально і всебічно оцінювати досягнуті результати діяльності банків, виявляти їх сильні та слабкі сторони, визначати конкретні шляхи розв'язання проблем, що виникають. Аналіз діяльності банку є основою ефективного управління ним, вихідною базою прийняття управлінських рішень. ПАТ «ОТП Банк» зареєстрований НБУ у 2006 року як комерційний банк. ПАТ «ОТП Банк» - це банк загальноєвропейського масштабу [62].

1.3 Аналіз статистичної інформації

ПАТ «ОТП Банк» має генеральну ліцензію НБУ на проведення валютних операцій та здійснює весь спектр банківських послуг, які є на ринку, з обслуговування корпоративних та приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Будь-який аналіз та характеристика банку неможлива без аналізу статистичної інформації. Аналіз буде проведено в розрізі власного капіталу, активів, зобов'язань та чистого прибутку ПАТ "ОТП Банк" має наступний рейтинг серед банків України (Табл. 1.1) [48, 50].

Таблиця 1.1

Аналіз динаміки та структури капіталу банків України за 2009-2011 рр.

Банк	Станом на 01.01.2009	Станом на 01.01.2010	Відхилення	Станом на 01.01.2011	Відхилення
	сума, млн. грн.	питома вага (%)	сума, млн. грн.	питома вага (%)	абсолют.	в пит. вазі (%)	сума, млн. грн.	питома вага (%)	абсолют.	в пит вазі (%)
Ощадбанк	2162,1	4,8	15471,9	20,7	13309,9	16,0	16386,4	19,3	914,4	-1,4
Укрексімбанк	3216,6	7,1	4505,8	6,0	1289,2	-1,0	10869,4	12,8	6363,6	6,7
Приватбанк	5861,3	12,9	8195,7	11,0	2334,3	-1,9	10270,7	12,1	2075,0	1,1
Укрсоцбанк	3243,8	7,1	5175,7	6,9	1931,9	-0,2	6027,9	7,1	852,1	0,2
Промінвестбанк	3262,4	7,2	3262,3	4,4	0,0	-2,8	5609,6	6,6	2347,3	2,2
Закінчення таблиці 2.1
Райффайзен банк аваль	5559,5	12,2	7435,9	10,0	1876,4	-2,3	5312,9	6,2	-2123,0	-3,7
Укрсиббанк	4093,4	9,0	4869,6	6,5	776,3	-2,5	4901,5	5,8	31,9	-0,8
Родовід банк	1201,2	2,6	1410,2	1,9	209,1	-0,8	4336,4	5,1	2926,2	3,2
Втб банк	1219,9	2,7	2513,2	3,4	1293,3	0,7	3248,1	3,8	734,9	0,5
Альфа-банк	1910,3	4,2	3307,9	4,4	1397,6	0,2	2878,0	3,4	-429,9	-1,0
Отп банк	1427,3	3,1	2486,3	3,3	1059,0	0,2	2839,9	3,3	353,6	0,0
ПУМБ	2191,6	4,8	3487,4	4,7	1295,8	-0,2	2627,7	3,1	-859,7	-1,6
Брокбізнесбанк	2307,7	5,1	2316,5	3,1	8,8	-2,0	2312,7	2,7	-3,8	-0,4
"Фінанси та кредит"	1984,9	4,4	2476,4	3,3	491,5	-1,1	2026,9	2,4	-449,5	-0,9
"Форум"	1613,1	3,6	1889,2	2,5	276,1	-1,0	1866,5	2,2	-22,6	-0,3
Сведбанк	833,8	1,8	2346,4	3,1	1512,5	1,3	1827,3	2,1	-519,1	-1,0
Кредитпромбанк	1301,3	2,9	1704,2	2,3	402,8	-0,6	1222,5	1,4	-481,7	-0,8
"Надра"	2040,2	4,5	1838,5	2,5	-201,7	-2,0	474,7	0,6	-1363,8	-1,9
Усього по групі	45430,4	100,0	74693,1	100,0	29262,7		85039,1	100,0

Як свідчать дані таблиці 1.1, за результатами 2011 року ПАТ «ОТП Банк» займає одинадцяте місце за обсягом власного капіталу, який станом на 01.01.2011 року складає 2839,9 млн. грн. або 3,3% сукупного капіталу банків першої групи. В абсолютному виразі капітал банку зріс на протязі періодів, що аналізуються на 1412. 6 млн. грн., що в порівнянні із іншими банками групи є достатнім зростанням. Така ситуація зумовлена фінансовою кризою, що є негативним для діяльності банку, оскільки знижується захисна функція капіталу. В таблиці 1.2 відображене місце ПАТ "ОТП Банк" в банківській системі України за розміром активів [48, 50].

Таблиця 1.2

Аналіз динаміки та структури активів банків України за 2009-2011 рр.

Банк	Станом на 01.01.2009	Станом на 01.01.2010	Відхилення	Станом на 01.01.2011	Відхилення
	сума, млн. грн.	питома вага (%)	сума, млн. грн.	питома вага (%)	абсолют.	в пит. вазі (%)	сума, млн. грн.	питома вага (%)	абсолют.	в пит. вазі (%)
Приватбанк	56211,4	14,2	80165,5	12,8	23954,1	-1,4	86066,1	14,2	5900,7	1,4
Ощадбанк	19290,9	4,9	57788,1	9,2	38497,2	4,4	59926,6	9,9	2138,5	0,7
Укрексімбанк	28609,9	7,2	48324,7	7,7	19714,8	0,5	57196,9	9,4	8872,2	1,7
Райффайзен банк аваль	44458,1	11,2	65361,6	10,4	20903,5	-0,8	54048,0	8,9	-11313,6	-1,5
Укрсиббанк	37664,2	9,5	55696,7	8,9	18032,6	-0,6	46347,8	7,6	-9348,9	-1,2
Укрсоцбанк	31226,8	7,9	49694,8	7,9	18468,0	0,0	43656,9	7,2	-6037,9	-0,7
Промінвестбанк	26090,3	6,6	27489,5	4,4	1399,2	-2,2	30437,2	5,0	2947,7	0,6
Отп банк	17910,4	4,5	33717,3	5,4	15806,9	0,9	29395,2	4,8	-4322,1	-0,5
Втб банк	11714,7	3,0	28343,6	4,5	16628,9	1,6	28780,1	4,7	436,4	0,2
Альфа-банк	15077,8	3,8	32310,1	5,2	17232,3	1,4	28693,6	4,7	-3616,5	-0,4
"Надра"	21256,3	5,4	30547,5	4,9	9291,2	-0,5	24845,8	4,1	-5701,7	-0,8
"Фінанси та кредит"	14634,4	3,7	18439,4	2,9	3805,0	-0,8	19456,8	3,2	1017,3	0,3
"Форум"	14418,9	3,6	20513,0	3,3	6094,2	-0,4	19453,2	3,2	-1059,8	-0,1
ПУМБ	13896,5	3,5	20159,2	3,2	6262,7	-0,3	17399,7	2,9	-2759,5	-0,3
Родовід банк	9952,1	2,5	13195,7	2,1	3243,7	-0,4	16952,2	2,8	3756,5	0,7
Брокбізнесбанк	11979,8	3,0	14204,0	2,3	2224,3	-0,8	16162,8	2,7	1958,8	0,4
Сведбанк	9121,7	2,3	15984,2	2,6	6862,5	0,2	13852,7	2,3	-2131,5	-0,3
Кредитпромбанк	12504,2	3,2	14534,3	2,3	2030,1	-0,8	13578,4	2,2	-955,9	-0,1
Усього по групі	396018,2	100	626469,2	100	230451,0		606250,0	100

Дані таблиці 1.2 свідчать, що по результатах 2011 року за обсягом активів ПАТ "ОТП Банк" знаходиться на восьмому місці серед банків України і питома вага даного показника банку в сукупних активах банків першої групи знаходиться на рівні 4,8 % станом на 01.01.2011 р. Протягом 2009 кризового року рівень активів був меншим (на -4322,1млн. грн.) але питома вага в сукупних активах банків першої групи складала 4,5%, що не набагато менше ніж у 2011, а у 2010 році рівень активів ПАТ " ОТП Банк" знаходився на рівні 5,4%, що е кращим ніж 2011. Загалом, слід зазначити, що протягом аналізованого періоду активи банку зросли приблизно на 11484.8 млрд.грн., незважаючи на кризові явища. Така тенденція є позитивним моментом в діяльності банку, оскільки саме активи приносять прибуток банківській установі, а також розширюють масштаби діяльності банку.

В таблиці 1.3 відображено місце ПАТ "ОТП Банк" в банківській системі України за розміром зобов'язань [48, 50].



Таблиця 1.3

Аналіз динаміки та структури зобов'язань банків України за 2009-2011 рр.

Банк	Станом на 01.01.2009	Станом на 01.01.2010	Відхилення	Станом на 01.01.2011	Відхилення
	сума, млн. грн.	питома вага (%)	сума, млн. грн.	питома вага (%)	абсолют.	в пит. вазі (%)	сума, млн. грн.	питома вага (%)	абсолют.	в пит. вазі (%)
Приватбанк	50822,5	14,3	71969,8	13,0	21147,3	-1,2	75795,4	14,4	3825,6	1,4
Райффайзен банк аваль	39234,8	11,0	57925,6	10,5	18690,9	-0,5	48735,1	9,3	-9190,6	-1,2
Укрексімбанк	26047,1	7,3	43818,9	7,9	17771,8	0,6	46327,5	8,8	2508,6	0,9
Ощадбанк	17092,5	4,8	42316,1	7,7	25223,6	2,9	43540,2	8,3	1224,1	0,6
Укрсиббанк	34630,7	9,7	50827,1	9,2	16196,4	-0,5	41446,3	7,9	-9380,8	-1,3
Укрсоцбанк	28033,0	7,9	44519,1	8,1	16486,1	0,2	37629,0	7,2	-6890,0	-0,9
Отп банк	16596,1	4,7	31231,0	5,7	14634,9	1,0	26555,3	5,1	-4675,7	-0,6
Альфа-банк	13518,6	3,8	29002,2	5,3	15483,6	1,5	25815,6	4,9	-3186,6	-0,3
Втб банк	10916,3	3,1	25830,4	4,7	14914,1	1,6	25532,0	4,9	-298,4	0,2
Промінвестбанк	23407,1	6,6	24227,2	4,4	820,1	-2,2	24827,6	4,7	600,5	0,3
"Надра"	19500,8	5,5	28709,0	5,2	9208,2	-0,3	24371,1	4,6	-4337,9	-0,6
"Форум"	13071,5	3,7	18623,9	3,4	5552,4	-0,3	17586,6	3,4	-1037,2	0,0
"Фінанси та кредит"	12849,1	3,6	15963,0	2,9	3113,9	-0,7	17429,9	3,3	1466,9	0,4
Сведбанк	8284,1	2,3	13637,8	2,5	5353,7	0,1	15680,0	3,0	2042,2	0,5
ПУМБ	11703,3	3,3	16671,9	3,0	4968,6	-0,3	14772,0	2,8	-1899,8	-0,2
Брокбізнесбанк	9684,4	2,7	11887,5	2,2	2203,1	-0,6	13850,1	2,6	1962,6	0,5
Родовід банк	8810,6	2,5	11785,5	2,1	2974,9	-0,3	12615,8	2,4	830,3	0,3
Кредитпромбанк	11385,1	3,2	12830,1	2,3	1445,0	-0,9	12355,9	2,4	-474,2	0,0
Усього по групі	355587,4	100	551776,1	100,	196188,7	-	524865,5	100	-	-

Відповідно до наведених даних у таблиці 1.3 можна стверджувати, що досліджуваний банк за період, який аналізується, значно розширив масштаби своєї діяльності, про що свідчить збільшення обсягу зобов'язань. Так, протягом 2011 року обсяг зобов'язань зменшилося на -4675,7 млн. грн., або на -0,6% в порівнянні до попереднього року. Питома вага зобов'язань банку в загальних зобов'язаннях банків І групи становить 3,3%. Це можна розглядати як негативне явище, адже обсяг зобов'язань банку зменшується для здійснення активних операцій, свідчить про зниження довіри вкладників до установи.

Розвиток банку став можливим завдяки проведенню власної політики, спрямованої на фінансування національного виробництва, створення економічної могутності української держави.

"ОТП Банк" активно розвиває співпрацю зі страховими компаніями, пропонуючи клієнтам комплексні послуги при проведенні процедур оформлення застави. При цьому банк ретельно підходить до акредитації страховиків, ретельно відбираючи найбільш стабільних і відповідальних з них для того, щоб рекомендувати клієнтам.

ПАТ "ОТП Банк" має чіткі стратегії розвитку і на 2012 рік. Це нарощування обсягів інвестиційного кредитування економіки, подальше підвищення ефективності операцій, розвиток мережі відділень та впровадження нових послуг клієнтам, а також забезпечення ліквідності на достатньому рівні для нормального функціонування.



Розділ 2. Аналіз діяльності пат«отп банк» та система управління ліквідністю та платоспроможністю в ПАТ«ОТП Банк»

2.1 Аналіз динаміки показників достатності капіталу ПАТ "ОТП Банк"

Динаміку показників достатності капіталу ПАТ "ОТП Банк" проаналізуємо за допомогою таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Динаміка показників достатності капіталу ВАТ «ОТП Банк» за 2009-2011рр.

Показники	Норма-активне значення	2009р.	2010р.	2011р.	Відхилення 2011р. (+;-)
	2009р.	2010р.
1. Рівень достатності основного капіталу	<0,5	0,30	0,37	0,23	-0,07	-0,14
2. Коефіцієнт покриття власного капіталу	-	0,51	0,95	0,83	0,32	-0,12
3. Показник достатності капіталу за депозитами,%	<10,0	9,76	13,14	28,89	19,13	15,75
4. Коефіцієнт покриття позичкової заборгованості	-	12,74	13,29	17,92	5,18	4,63
5. Показник достатності капіталу за показником надмірності	-	0,04	0,08	0,21	0,17	0,13
6. Коефіцієнт захищеності капіталу	-	0,43	0,51	0,66	0,23	0,15
7. Рентабельність активів,%	-	1,17	0,78	2,41	1,24	1,63

Рівень достатності основного капіталу за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.1.



Рис 2.1. Рівень достатності основного капіталу за 2009, 2010, 2011 роки

За даними Рис. 2.1. спостерігаються такі зміни динаміки показників достатності капіталу: рівень достатності основного капіталу відзначений негативною динамікою, таким чином, відбулося зниження за аналізований період. Розрахункові показники не відповідають нормативним значенням (більш 0,5), що свідчить про те, банк не володіє достатнім рівнем основного капіталу. Незадовільний рівень достатності капіталу призводить до високого рівня ризику залучених коштів, низького рівня прибутковості капіталу та невиконання нормативів адекватності капіталу. Норматив адекватності капіталу встановлюється щодо запобігання перекладання банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на вкладників банку.

Показник достатності капіталу за депозитом за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.2.

Рис. 2.2. Показник достатності капіталу за депозитом за 2009, 2010, 2011 роки



Показник достатності капіталу по депозитах збільшився за аналізований період. Показник на початок аналізованого періоду не відповідає нормативному значенню (більше 10,0%), показник на кінець звітного періоду вище нормативного значення, що свідчить про збільшення ступеня покриття власним капіталом коштів клієнтів, коефіцієнт покриття позичкової заборгованості знизився за аналізований період. Це свідчить про те, що знижується можливість банку повернути залучені кошти у разі неповернення кредитів; показник достатності капіталу за показником надмірності має тенденцію до збільшення за аналізований період, що свідчить про підвищення ступеня забезпеченості діяльності банку власним капіталом для покриття можливих збитків; коефіцієнт захищеності капіталу до кінця аналізованого періоду збільшився до 0,66. Динаміка за аналізований період свідчить про підвищення захищеності капіталу банку від ризику та інфляції за рахунок вкладень коштів у нерухомість та цінності; рентабельність активів відзначена збільшенням, що свідчить про підвищення здатності банку забезпечувати достатній обсяг прибутку по відношенню до активів банку. Таким чином, зроблені розрахунки показали, що збільшився ступінь покриття власним капіталом коштів клієнтів, банк має високий ступінь забезпеченості діяльності банку власним капіталом для покриття можливих збитків.

2.2 Розрахунок економічних нормативів регулювання діяльності банку на прикладі ПАТ«ОТП Банк»

Відповідно до Інструкції НБУ про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28.08.2001 в своїй діяльності банки повинні дотримуватися 12 встановлених нормативів (Н1-Н12). Наведемо коротку характеристику та метод обрахунку кожного з нормативів відповідно до Інструкції № 368 та Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні затвердженої постановою НБУ № 315 від 02.06.2009. Отже:

Н1. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1) має становити 10 млн. євро.

Регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:

;

де РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9;

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В - відвернення.

Н2. Норматив платоспроможності відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку. Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим ніж 8 відсотків, починаючи з 01.03.2004 - не меншим ніж 10 відсотків.

Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності розраховується за такою формулою:

;

де РК - регулятивний капітал банку;

Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав, на суму дооцінки та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.

Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

Н3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій. Нормативне значення нормативу Н3 має бути не менше ніж 9 %.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:

;

де РК - регулятивний капітал;

СА - сукупні активи

Н4. Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов'язань банку. Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів для забезпечення виконання поточних зобов'язань протягом одного операційного дня. Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 20 відсотків.

Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:

;

де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку

Ка - кошти в касі

Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності

Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав

Н5.Норматив поточної ліквідності визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно) до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно). Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов'язань протягом одного календарного місяця. Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 40 відсотків.

Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:

;

де А - активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності

ЗП - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності

Н6. Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року. Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов'язань протягом одного року. Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 60 відсотків.

;

де Ал - ліквідні активи з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності

З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності

Н7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань. Показник розміру кредитного ризику на одного контрагента визначається як співвідношення суми всіх вимог банку до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього контрагента (або групи пов'язаних контрагентів), до регулятивного капіталу банку. Нормативне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 %.

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів) розраховується за такою формулою:

;

де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів)

РК1 - регулятивний капітал банку.

Н8. Норматив великих кредитних ризиків установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів. Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:

;

де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів)

РК - регулятивний капітал банку.

Н9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлює те, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, не вигідних для банку, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (або групі пов'язаних інсайдерів), розраховується за такою формулою:

;

де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (або групи пов'язаних інсайдерів)

СТ - статутний капітал банку

Н10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:

;

де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів

СТ - статутний капітал банку

Н11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з інвестуванням в акції, паї, частки та інвестиційні сертифікати окремої юридичної особи.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:

;

де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою

ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж

Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу

РК - регулятивний капітал банку.

Н12. Норматив загальної суми інвестування встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного із здійсненням банком інвестиційної діяльності.

Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:

;

де Кін - кошти банку, що інвестуються з метою придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб

ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж

Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу

РК - регулятивний капітал банку.

Відповідно до Наказу Правління Банку № 99 від 16.02.2009 р. в банку існує форма для розрахунку нормативів обов'язкових для надання в НБУ.

Використавши вищенаведені формули розрахуємо економічні нормативи, що регулюють діяльність банку з боку НБУ. Для наочності наведемо їх у вигляді таблиці 2.2:

Таблиця 2.2. Дотримання ПАТ «ОТП Банк» економічних нормативів станом на 31.12.2011р.

Вид нормативу	Нормативне значення	Фактичне значення, %
Н1	не менше 10 млн. грн.	4,56 млрд. грн.
Н2	не менше 10 відсотків	17,77
Н3	не менше 9 відсотків	12,28
Н4	не менше 20 відсотків	67,87
Н5	не менше 40 відсотків	73,69
Н6	не менше 20 відсотків	37,86
Н7	не більше 25 відсотків	22,39
Н8	не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу	167,46
Н9	не більше 5 відсотків	0,97
Н10	не більше 30 відсотків	3,45
Н11	не більше 15 відсотків	0,09
Н12	не більше 60 відсотків	4,39

За 2011 рік, банком не було порушено жодного обов'язкового нормативу встановленого НБУ, таким чином до банку не було застосовано жодних штрафних санкцій.

2.3 Аналіз платоспроможності та ліквідності ПАТ «ОТП Банк» за допомогою нормативів та коефіцієнтів ліквідності та платоспроможності

Аналіз платоспроможності банку об'єднує в єдину систему комплекс взаємопов'язаних категорій, показників, підходів, спрямованих на оцінку ліквідності зобов'язань і активів, ліквідність балансу і банку в цілому і власне оцінку платоспроможності банку. Аналіз динаміки показників платоспроможності та ліквідності ВАТ «ОТП Банк» приведено в таблиці 2.3.



Таблиця 2.3

Аналіз динаміки показників платоспроможності та ліквідності ВАТ «ОТП Банк» за 2009-2011рр.

Показники	Норма-активне значення	2009р.	2010р.	2011р.	Відхилення 2011р. відносно 2009р (+;-)
1. Коефіцієнт використання потужностей,%	65,0% -70,0%	62,9	67,9	67,1	4,2
2. Коефіцієнт залежності від великих зобов'язань	%	92	90	88	-0,04
3. Коефіцієнт використання строкових депозитів	100%	6	4	6	0,00
Закінчення таблиці 2.3
4. Коефіцієнт клієнтської бази	30-50%	55	38	24	-0,31
5. Коефіцієнт миттєвої ліквідності,%	20,0- 50,0%	32,0	26,0	78,0	46,0
6. Норматив поточної ліквідності,%	<70,0%	83,0	83,0	77,0	0,00
7. Норматив довгострокової ліквідності,%	> 120,0%	64,99	71,86	73,56	8,57
8. Норматив загальної ліквідності,%	<20,0%	31,49	17,35	19,10	-12,39
9. Генеральний коефіцієнт ліквідності	%	40	35	37	-0,03
10. Коефіцієнт локального покриття	%	6	6	11	0,05

Коефіцієнт використання потужностей за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.3.

Коефіцієнт використання потужностей відзначений збільшенням за аналізований період. Це свідчить про те що, активи банку використовуються ефективно, а також про ліквідність балансу; коефіцієнт залежності від великих зобов'язань знизився за аналізований період.



Рис. 2.3. Коефіцієнти використання потужностей за 2009, 2010, 2011 роки

Коефіцієнт залежності від великих забов`язань за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.4.

Рис. 2.4. Коефіцієнти залежності від великих забов`язань за 2009, 2010, 2011 роки

Коефіцієнт залежності від великих забов`язань зменшився це свідчить про недостатнє забезпечення основних дохідних активів банку великими зобов'язаннями. Коефіцієнт використання стокових депозитів за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.5.



Рис. 2.5. Коефіцієнти використання строкових депозитів за 2009, 2010, 2011 роки

Коефіцієнт використання строкових (стабільних) депозитів нижче нормативного значення (1,0). [9] Це свідчить про те, що банк не є кредитною організацією з накопиченою ліквідністю. Коефіцієнт клієнтської бази за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.6.

Рис. 2.6. Коефіцієнти клієнтської бази за 2009, 2010, 2011 роки

Коефіцієнт клієнтської бази знизився за аналізований період. Розрахункові показники до кінця аналізованого періоду нижче нормативного значення, що свідчить про зниження ступеня залежності від позикових коштів, тобто банк використовує потенціал зростання по валюті балансу. Коефіцієнт миттєвої ліквідності за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.7.

Рис. 2.7. Коефіцієнти миттєвої ліквідності за 2009, 2010, 2011 роки

Коефіцієнт миттєвої ліквідності збільшився за аналізований період. Розрахунковий показник на кінець аналізованого періоду вище нормативного значення, що свідчить про те, що банк не здатен виконувати зобов'язання до запитання. Норматив поточної ліквідності за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.8.

Рис. 2.8. Нормативи поточної ліквідності за 2009, 2010, 2011 роки

Норматив поточної ліквідності знизився за аналізований період. Розрахункові показники відповідають нормативним значенням (min 70%) [9], що свідчить про здатність Банку протягом 30 днів з аналізованої дати виконати зобов'язання до запитання і терміном до 30 днів.

Норматив довгострокової ліквідності за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.9.

Рис. 2.9. Нормативи довгострокової ліквідності за 2009, 2010, 2011 роки

Норматив довгострокової ліквідності відзначений позитивною динамікою, за аналізований період розрахункові показники відповідають нормативним значенням (max 120,0%) [9], що свідчить про збалансованість активів і пасивів Банку терміном понад одного року.

Норматив загальної ліквідності за 2009 - 2011 роки відповідно до нормативного значення зображено на Рис. 2.10.

Рис. 2.10. Нормативи загальної ліквідності за 2009, 2010, 2011 роки

Норматив загальної ліквідності знизився за аналізований період. Розрахунковий показник на кінець аналізованого періоду відповідає нормативному значенню (min 20,0%) [9], це свідчить про те, що банк нарощує загальну забезпеченість ліквідними коштами на одиницю залучених, але, тим не менш, поки ліквідних коштів не достатня. Генеральні коефіцієнти ліквідності за 2009 - 2011 роки зображено на Рис. 2.11.

Риc. 2.11. Генеральні коефіцієнти ліквідності за 2009, 2010, 2011 роки