Активы и обязательства банка, как правило, имеют короткие сроки погашения (на 30 июня 2002 г. 94% активов и 95% обязательств имели срок погашения менее 1 года). Как и большинство российских банков, МСПб подвержен риску, связанному с рассогласованием сроков службы активов и обязательств более чем на 6 месяцев, при этом увеличивается доля активов с длинными сроками погашения.

Существующий в МСПб комитет по активам и обязательствам занимается управлением активами и обязательствами с использованием формализованной системы, построенной на соответствующих процедурах и политике. МСПб представляет периодическую отчетность по своей ликвидности и по разрыву в сроках между активами и обязательствами в ЦБ России, а также отчетность по открытым валютным позициям, если таковые имеются. МСПб управляет рыночными рисками, в частности валютным и процентным, используя анализ просчетов в сочетании с моделированием возможных потерь по финансовым инструментам и портфелям.

Капитал

Уровень капитализации МСПб можно считать низким: на 30 июня 2002 г. отношение собственных средств к общей сумме активов составляло 6%. Данное отношение выглядит еще неблагополучнее в контексте быстрого роста объема кредитования и высокой концентрированности активов. Состояние капитала МСПб регулируется отчасти в рамках общего процесса управлением капиталом, осуществляемого группой «Менатеп». Эта деятельность направлена прежде всего на выполнение нормативов минимальной достаточности капитала. Остальная часть капитала группы направляется на те участки группы, где ему можно найти наиболее эффективное применение. После 1998 г. группа «Менатеп» сделала в МСПб два крупных вложения - в размере 50,8 млн долл. (1999 г.) и 14,9 млн долл. (2001 г.). Однако нет уверенности в том, что МСПб будет и дальше получать поддержку от своих акционеров, а его способность генерировать капитал самостоятельно и последовательно - ограничена.

Таблица 3.9. Балансовые показатели банка «Менатеп Cанкт-Петербург»

	На 31 декабря			Доля в общей сумме активов, % (с учетом корректировки)
млн долл.	2002*	2001	2000	1999		2002*	2001	2000	1999
АКТИВЫ
Денежные средства и инструменты денежного рынка	147	149	160	113		14,47	15,87	20,95	39,67
Ценные бумаги	161	106	233	7		15,79	11,33	30,49	2,30
Торговые ценные бумаги (переоцененные по рыночной стоимости)	142	87	206	4		13,92	9,30	27,01	1,40
Необращающиеся на рынке ценные бумаги	19	19	27	3		1,87	2,04	3,48	0,90
Ссуды банкам (нетто)	7	38	0	0		0,69	4,09	0,00	0,00
Ссуды клиентам (брутто)	719	651	376	172		70,57	69,45	49,36	60,05
Государственный сектор/правительство	117	49	19	25		11,44	5,23	2,49	8,76
Проч. потребительские ссуды	24	2	2	Н/Д		2,39	0,22	0,22	Н/Д
Коммерческие/корпоративные ссуды	578	600	356	137		56,74	63,99	46,65	47,99
Все прочие ссуды	0	0	0	9		0,00	0,00	0,00	3,30
Резервы под возможные потери по ссудам	36	29	22	19		3,58	3,05	2,90	6,60
Ссуды клиентам (нетто)	682	623	354	153		66,99	66,39	46,45	53,45
Доходные активы	1 034	841	674	236		101,53	89,63	88,34	82,35
Нематериальные активы (неработающие)	2	2	2	1		0,24	0,25	0,21	0,35
Основные средства	10	9	4	4		0,98	0,94	0,49	1,45
Начисленная дебиторская задолженность	5	5	6	6		0,53	0,50	0,73	2,17
Прочие активы	6	8	7	3		0,55	0,88	0,89	0,95
Итого заявленные активы	1 021	940	764	287		100,24	100,25	100,21	100,35
За вычетом неработающих нематериальных активов	(2)	(2)	(2)	(1)
Скорректированные активы	1 019	938	763	286		100,00	100,00	100,00	100,00
						Доля в общей сумме обязательств и акционерного капитала, %
	2001*	2000	1999	1998		2001*	2000	1999	1998
ПАССИВЫ
Всего депозитов	931	879	713	245		91,17	93,52	93,32	85,47
Небазовые депозиты	124	88	82	21		12,19	9,33	10,72	7,28
Базовые/клиентские депозиты	807	792	631	224		78,98	84,19	82,59	78,19
РЕПО	12	2	Н/Д	Н/Д		1,21	0,24	Н/Д	Н/Д
Прочие обязательства	16	9	9	3		1,60	0,96	1,24	1,02
Итого обязательства	960	891	723	248		93,97	94,72	94,55	86,50
Итого собственный капитал	62	50	42	39		6,03	5,28	5,44	13,50
Основной капитал (заявленный)	62	50	42	39		6,03	5,28	5,44	13,50
Акционерный капитал и эмиссионный доход	87	79	72	72		8,50	8,44	9,41	24,94
Нераспределенная прибыль	(25)	(30)	(30)	(33)		(2,47)	(3,16)	(3,97)	(11,44)
Итого обязательства и собственный капитал	1 021	940	764	287		100,00	100,00	100,00	100,00
За вычетом резерва под обесценение и нематериальных активов	(2)	(2)	(2)	(1)
Реальный собственный капитал	59	47	40	38
Реальный основной капитал	59	47	40	38
Скорректированный основной капитал	59	47	40	38
Скорректированный собственный капитал	59	47	40	38
* Данные на 30 июня 2002 г. Данные промежуточного отчета за 2002 г., составленного по стандартам GAAP, не проверены аудитором. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д -- нет данных.

Таблица 3.10. Отчет банка «Менатеп Санкт-Петербург» о прибылях и убытках

	На 31 декабря		Скорректированные средние активы, %
млн долл.	2002*	2001	2000	1999		2002*	2001	2000	1999
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ
Процентные доходы	62	131	88	0		12,73	15,37	16,75	Н/Д
Процентные расходы	30	78	58	0		6,23	9,15	11,04	Н/Д
Чистый процентный доход	32	78	58	0		6,50	9,15	11,04	Н/Д
Непроцентные операционные доходы	18	19	30	0		3,74	2,23	4,95	Н/Д
Сборы и комиссии	6	11	8	0		1,25	1,30	1,51	Н/Д
Доходы от торговых операций	8	4	17	0		1,68	0,46	3,17	Н/Д
Прочие непроцентные доходы	4	4	1	0		0,81	0,48	0,27	Н/Д
Операционная прибыль	50	72	56	0		10,24	8,45	10,66	Н/Д
Непроцентные расходы	33	56	42	0		6,79	6,57	8,06	Н/Д
Расходы на содержание персонала	16	28	15	0		3,37	3,33	2,90	Н/Д
Прочие общие и административные расходы	14	25	25	0		2,93	2,95	4,822	Н/Д
Износ и амортизация -- прочее	2	2	2	0		0,49	0,29	0,34	Н/Д
Чистый операционный доход до формирования резервов под возможные потери по ссудам	17	16	14	0		3,45	1,87	2,59	Н/Д
Резервы под возможные потери по ссудам (чистое изменение)	7	8	3	0		1,45	0,93	0,51	Н/Д
Чистый операционный доход после формирования резервов под возможные потери по ссудам	10	8	11	0		2,00	0,94	2,09	Н/Д
Прибыль до налогообложения	10	8	11	0		2,00	0,94	2,09	Н/Д
Налоговые расходы/льготы	4	6	8	0		0,86	0,76	1,50	Н/Д
Чистый доход до выплат миноритарным акционерам	6	2	3	0		1,15	0,19	0,59	Н/Д
Чистый доход до учета непредвиденных доходов/расходов	6	2	3	Н/Д		1,15	0,19	0,59	Н/Д
Чистый операционный доход	6	2	3	Н/Д		1,15	0,19	0,59	Н/Д
	2002*	2001	2000	1999
КАЧЕСТВО АКТИВОВ
Недействующие активы	6	3	1	Н/Д
Просроченные ссуды, по которым прекращено начисление процентов	6	3	1	Н/Д
CРЕДНИЕ БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Средний остаток по ссудам клиентам	653	488		Н/Д
Средняя величина доходных активов	937	757	455	Н/Д
Средние активы	981	852	526	Н/Д
Средний остаток по вкладам	905	796	479	Н/Д
Средний остаток процентных обязательств	912	797	479	Н/Д
Средний основной капитал	56	46	40	Н/Д
Средние скорректированные активы	978	850	524	Н/Д
ПРОЧИЕ ДАННЫЕ
Количество сотрудников (на конец периода)	2 782	2 745	2 631	Н/Д
Количество филиалов	57	58	57	46
Забалансовые показатели кредитного характера	Н/Д	160	344	54
* Данные на 30 июня 2002 г. Данные промежуточного отчета за 2002 г., составленного по стандартам GAAP, не проверены аудитором. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д -- нет данных.

Как видно из табл.3.10, наилучшие показатели по рентабельности были достигнуты Банком в 2001 г.

Таблица 3.11. Анализ финансовых показателей

	На 31 декабря
	2002*	2001	2000	1999
ГОДОВЫЕ ТЕМПЫ ПРИРОСТА, %
Ссуды клиентам (брутто)	20,79	73,03	119,11	Н/Д
Резервы под возможные потери	54,68	29,26	17,32	Н/Д
Скорректированные активы	17,27	22,97	166,59	Н/Д
Клиентские депозиты	3,78	25,41	181,20	Н/Д
Реальный основной капитал	50,44	18,15	5,99	Н/Д
Собственный капитал	48,24	19,30	7,33	Н/Д
Операционная прибыль	39,50	28,54	Н/С	Н/Д
Непроцентные расходы	18,84	32,21	Н/С	Н/Д
Чистый операционный доход до формирования резервов	111,96	17,14	Н/С	Н/Д
Резервы под потери по ссудам	79,22	196,92	Н/С	Н/Д
Чистый операционный доход после формирования резервов	144,17	(26,58)	Н/С	Н/Д
Прибыль до налогообложения	144,17	(26,58)	Н/С	Н/Д
Чистый доход	603,00	(48,32)	Н/С	Н/Д
	2002*	2001	2000	1999
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ
Анализ процентной маржи
Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов	6,79	6,98	6,58	Н/Д
Чистый процентный спред	6,61	7,50	7,23	Н/Д
Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/ средняя величина доходных активов	13,29	17,26	19,32	Н/Д
Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности	0,00	21,67	28,02	Н/Д
Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств	6,68	9,76	12,08	Н/Д
Процентные расходы по депозитам/средняя величина депозитов	0,00	3,78	2,27	Н/Д
Анализ доходов
Чистый процентный доход/сумма доходов	63,50	73,57	53,52	Н/C
Комиссионный доход/сумма доходов	12,18	15,35	13,13	Н/C
Доход от спекулятивных операций/сумма доходов	16,38	5,43	29,77	Н/C
Непроцентный доход/сумма доходов	36,50	26,43	46,48	Н/C
Расходы на содержание персонала/сумма доходов	32,91	39,45	27,25	Н/C
Непроцентные расходы/сумма доходов	66,29	77,81	75,66	Н/C
Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений	66,29	77,81	75,66	Н/C
Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов/сумма доходов	66,29	77,81	75,66	H/C
Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений/сумма доходов	61,51	74,43	72,47	Н/C
Чистый операционный доход до формирования резервов/сумма доходов	33,71	22,19	24,34	Н/C
Чистый операционный доход после формирования резервов/сумма доходов	19,58	11,18	19,58	Н/C
Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/сумма доходов	14,13	11,00	4,76	Н/C
Прибыль до налогообложения/сумма доходов	19,58	11,18	19,58	Н/C
Налоги/прибыль до налогообложения	42,72	80,11	71,74	Н/C
Чистая прибыль/сумма доходов	11,21	2,23	5,53	Н/C
	2002*	2001	2000	1999
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы	1,15	0,19	0,59	Н/Д
Чистая прибыль на одного сотрудника (денежная единица)	4 065	594	1 320	0
Расходы на персонал в расчете на 1 сотрудника (денежная единица)	11 933	10 541	6 499	0
Расходы на персонал в расчете на 1 филиал (млн денежных ед .)	0,57	0,49	0,30	Н/Д
Непроцентные расходы в расчете на один филиал (млн денежных единиц)	1,16	0,97	0,82	Н/Д
Чистая прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %	21,09	3,66	7,95	Н/Д
	2002*	2001	2000	1999
ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %
Вклады клиентов/ресурсная база	85,50	89,79	88,51	91,48
Общая ссудная задолженность/вклады клиентов	90,03	87,28	59,63	76,53
Общая ссудная задолженность/вклады клиентов + долгосрочные заимствования	83,64	82,13	55,95	65,26
Ссуды клиентам (нетто)/активы (скорректированные)	66,99	66,39	46,45	53,45
	2002*	2001	2000	1999
КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы	5,81	5,04	5,25	13,20
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизация	5,81	5,04	5,25	13,20
Cкорректированный основной капитал/рисковые активы	7,63	Н/Д	Н/Д	Н/Д
Скорректированный основной капитал/ ссуды клиентам (нетто)	8,68	7,60	11,30	24,70
Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год	18,16	1,36	7,33	Н/Д
Нормативное суммарное покрытие капитала банка	10,42	9,20	9,80	19,30
Скорректированный собственный капитал /скорректированные активы	5,81	5,04	5,25	13,20
Скорректированный собственный капитал /скорректированные активы + секьюритизация	5,81	5,04	5,25	13,20
Скорректированный собственный капитал /рисковые активы	7,63	Н/Д	Н/Д	Н/Д
Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)	13,31	11,66	16,52	32,98
Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям	19,73	64,58	8,05	Н/Д
	2002*	2001	2000	1999
КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %
Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам	2,17	1,62	1,05	Н/Д
Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)	5,07	4,40	5,89	10,99
Резервы под потери по ссудам /рисковые активы	4,71	Н/Д	Н/Д	Н/Д
Неработающие активы (НРА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость	0,82	0,45	0,15	Н/Д
НРА (за исключением просроченных) / ссуды клиентам + прочая недвижимость	0,82	0,45	0,15	Н/Д
Чистые НРА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость	(4,48)	(4,13)	(6,09)	Н/Д
НДА (нетто специальные)/ссуды клиентам (нетто специальные)	(4,48)	(4,13)	(6,09)	Н/Д
Резервы под потери по ссудам/ НРА (брутто)	616,82	973,55	3872,55	Н/Д
* Данные на 30 июня 2002 г. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д -- нет данных, Н/С -- не существенно.

В Приложении 2 к данной работе приведен агрегированный балансовый отчет ОАО Банк «МЕНАТЕП СПб» по состоянию на 1 февраля 2003 г. Данные отчета свидетельствуют, что прибыль Банка за январь месяц составила 51161 тыс.рублей.

3.3.Организация кредитного процесса в банке

Ставки кредитования

На сегодняшний день Банк оказывает услуги по кредитованию корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте, осуществляет овердрафтное кредитование клиентов Банка, предоставляет вексельные кредиты, а также банковские гарантии. С 17 сентября 2001 года в Банке действуют следующие процентные ставки:

Стандартные ставки кредитования:

в рублях

23% годовых - на срок до 30 дней
25% годовых - на срок 31-90 дней
27% годовых - на срок свыше 91 дня

в иностранной валюте

14,5% годовых - на срок до 90 дней
16% годовых - на срок свыше 91 дня

Вексельное кредитование:

до 90 дней - 6% годовых
от 91 до 180 дней - 7% годовых
от 181 дня - 9% годовых

Краткосрочное кредитование (на срок до 30 дней):

до 7 дней - 18% годовых
8-14 дней - 20% годовых
15-21 дня - 22% годовых
22-30 дней - 23% годовых

Овердрафтное кредитование:

1-7 дней - 65% от ставки ЦБ РФ
8-14 дней - 75% от ставки ЦБ РФ
15-21 дня - 85% от ставки ЦБ РФ
22-30 дней - ставка ЦБ РФ
свыше 31 дня - удвоенная ставка ЦБ РФ

Банковские гарантии:

до 3-х месяцев - не менее 3% годовых
свыше 3-х месяцев - не менее 6% годовых.

Необходимо отметить, что приведенные выше процентные ставки являются стандартными и в процессе индивидуальной работы с кредитным проектом могут быть скорректированы.

В соответствии с новым Планом счетов учет предоставленных креди-тов ведется по видам ссуд, по срокам, по обеспечению.

По обеспечению учет ведется отдельно по предоставленным и полу-ченным кредитам.

По предоставленным кредитам операции учитываются на следующих счетах:

- 91303 «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам, кроме векселей»;

- 91304 «Учтенные векселя»;

- 91305 «Гарантия, поручительства, полученные банком»;

- 91307 «Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг»;

- 91308 «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога».

При учете операций по полученным кредитам используются счета:

- 91401 «Ценные бумаги, переданные в залог по полученным кредитам»;

- 91404 «Гарантия, выданная банком»;

- 91405 «Имущество, переданное в залог по полученным кредитам, кроме ценных бумаг».

Учет предоставленных кредитов ведется на открываемых клиентом ссудных счетах по каждому объекту кредитования. На отдельных балан-совых счетах ведется учет краткосрочных ссуд, выданных одному клиен-ту. По дебету счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение. Учет кредитов ведется на синтетических и аналитических счетах.

Синтетический учет ведется на активных ссудных балансовых счетах в зависимости от правовой структуры заемщика.

Внутри счетов 1-го порядка в синтетическом учете по счетам 2-го по-рядка учет строится в зависимости от срока. Аналитический учет ссудных операций ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых каждому заемщику и по каждому кредитному договору. Номер лицевого ссудного счета имеет 20 знаков. К номерам синтетических счетов 1-го и 2-го по-рядка добавляются: код валюты - 3 знака; защитный ключ - 1 знак; но-мера отделений, не имеющих корреспондентских счетов, - 4 знака; но-мер лицевого счета - 7 знаков.

В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

- приемлемые для банка виды ссуд

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг заемщиков

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям

- география работы банка по кредитованию

- политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Несмотря на существенное расширение операций кредитования, МСПб подвержен риску, связанному со слабой диверсификацией его кредитного портфеля. По состоянию на 30 июня 2002 г. на долю 10 крупнейших заемщиков приходилось 39% всех коммерческих ссуд банка, а их совокупный объем в 4 раза превышал размер его уставного капитала. Заемщики, кредитующиеся в МСПб, часто имеют в этом банке депозиты, компенсирующие выданные ссуды. Члены группы «Менатеп-ЮКОС» не являются крупнейшими заемщиками. На 30 июня 2002 г. на долю «Газпрома» приходилось 17% всего ссудного портфеля (это несколько меньше, чем годом ранее). Есть вероятность, что в обозримом будущем МСПб будет продолжать финансировать «Газпром».

Отраженные по балансу недействующие ссуды в июне 2002 г. составляли 0,82% общей ссудной задолженности. Существующий резерв против потерь по ссудам их полностью покрывает. Большое значение уделяется мерам кредитной защиты (примерно 60% всех ссуд обеспечены залогом). Предпочтение отдается ликвидному залогу, в частности государственным ценным бумагам, векселям МСПб и депозитным сертификатам. По мнению Standard & Poor's, текущие показатели качества активов не отражают в действительности высокорисковый характер портфеля МСПб, так как большинство ссуд выдано сравнительно недавно, и пока не было возможности проверить качество их возвратности в период экономического спада. Кроме того, непоследовательная и неэффективная правовая инфраструктура затрудняет работу российских банков с просроченными ссудами и ограничивает их возможности по взысканию просроченной задолженности.

Вместе с тем, Банк осуществляет ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Основные цели ранжирования кредитов: повышение эффективности ссудных операций; улучшение качества портфеля за счет:

использования предупреждающих сигналов;

улучшения управленческой информации и контроля;

определения стандартов и установления границ ответственности;

создание основы для управленческих решений.

Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в соответствии с требованиями времен-ной инструкции ЦБ РФ №17, письма ЦБ РФ № 130а и других нормативных документов.

Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк строит свою работу с клиентами, используя одну аксиому, проверенную временем: заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт.

Банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в нефтегазовый комплекс. В целях снижения риска Банку необходимо активизировать политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в различные отрасли промышленности, в том числе в строительство, транспорт и уменьшить кредитование акционеров Банка, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.

Целью Банка в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций.

Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.

Цель анализа - выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков Анализ проводится на основании отчетности «Анализ кредитного портфеля» по Инструкции №17 и данным управленческого отчета..

В качестве примера приведем количественный анализ финансового состояния клиента - АООТ «Вектор». С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

К основным обобщающим показателям деятельности клиента банка относятся: балансовая прибыль, прибыль от реализации, выручка от реализации, рентабельность продукции, среднесписочная численность работников предприятия, среднегодовая производительность труда одного работника, среднегодовая стоимость активов, рентабельность предприятия, дебиторская задолженность, в том числе и просроченная, кредиторская задолженность, в том числе и просроченная, долгосрочные и краткосрочные кредиты банка, в том числе не погашенные в срок, экономические санкции по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами.

Источниками информации по названным показателям являются баланс предприятия, Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках», форма №5 «Приложения к балансу».

АООТ «Вектор» обратилось в 2000 году в Банк «Менатеп СПб» с заявлением на получение ссуды в размере 130 тыс.руб. сроком на 1месяц, процентная ставка по ссуде 37% годовых. В банк были представлены следующие документы: Бухгалтерский баланс; в качестве обеспечения - гарантийное письмо АО «Ритм» на 210 тыс.руб.; в качестве залога заемщик предлагал производственный корпус, оценочной стоимостью 210 тыс.руб.

Кредитный работник Банка произвел следующие операции:

-проанализировать финансовое состояние клиента, с целью решения вопроса о выдаче или не выдаче кредита;

-начислил проценты за фактический срок использования ссуды.

-сделал вывод о достаточности гарантии;

-оформил кредитный договор, договор залога, гарантийное письмо;

-оформил срочное обязательство;

-оформил распоряжение учетно-операционному отделу на выдачу ссуды с указанием размера применяемой ставки;

При анализе финансового состояния клиента был сделан вывод:

Заемщик приравнен ко второму классу кредитоспособности и вопрос о выдаче кредита решен положительно.

Оценка финансового состояния Заемщика производилась с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью была проанализирована динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) использовался принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика использовались три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности. Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 -«фонды потребления», 660 - «резервы предстоящих расходов и платежей»): *(1)

стр.260 + стр.253 (частично)

К1 = ------------------------------------------------------------

раз.VI (стр.690) - (стр.640 + стр.650 + стр.660)

за 6 месяцев. за 9 месяцев.

11475 19799

К1 = ------------ = 0,047 К1 = ------------ = 0,084

244213 235900

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты

стр.260 + стр.250 + стр.240

К2 = --------------------------------------------------------------

раз.VI (стр.690) - (стр.640 + стр.650 + стр.660)

11475 + 24447 19799 + 120820

К2 = --------------------- = 0,147 К2 = ----------------------- = 0,60

244213 235900

Для расчета этого коэффициента предварительно производилась оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) КЗ является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

раз.II (стр.290)

К3 = -------------------------------------------------------------

раз.VI (стр.690) - (стр.640 + стр.650 + стр.660)

260184 236017

К3 = --------------- = 1,065 К3 = -------------- = 1,001

244213 235900

Для расчета КЗ предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и прочие оборотные активы на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, ликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы)*(2).

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4. Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как юшение собственных средств (итог раздела IV баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов V и VI баланса за вычетом строк ) - «доходы будущих периодов», 650 - «фонды потребления», 660 - «резервы предстоящих расходов и платежей»;

раз.IV (стр.490) - раз.III (стр.390)

К4 = ----------------------------------------------------------------------------------

раз.V (стр590) + раз.VI (стр.690) - (стр.640 + стр.650 + стр.660)

15971 27117

К4 = ------------- = 0,063 К4 = ----------------------- = 0,066

244213 175000 + 235900

Показатели оборачиваемости и рентабельности. Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

стр.050 формы №2

К5 = ----------------------------

стр.010 формы №2

11079 21541

К5 = ------------- = 0,048 К5 = ------------- = 0,038

230452 564691

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, КЗ, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику) категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 0,2

К2 0,8

К3 2,0

К4 1,0 - для всех заемщиков, кроме предприятий торговли.

0,6 - для предприятий торговли.

К5 1,15

Таблица 3.12.Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
'КЗ	2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
К4
кроме торговли	1,0 и выше	0,7-1,0	менее О,7
для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

за 6месяцев:

К1 = 0,047 < 0,15 - 3 категория.

К2 = 0,147 < 0,5 - 3 категория.

К3 = 1,065 от 1 до 2 - 2 категория.

К4 = 0,063 < 0,7 - 3 категория.

К5 = 0,048 < 0,15 - 2 категория.

за 9 месяцев:

К1 = 0,084 < 0,15 - 3 категория.

К2 = 0,6 от 0,5 до 0,8 - 2 категория.

К3 = 1,001 от 1 до 2 - 2 категория.

К4 = 0,066 < 0,7 - 3 категория.

К5 = 0,038 < 0,15 - 2 категория.

3.13.Таблица нормативных значений веса показателя

Показатель	Вес показателя
К1	0,11
К2	0,05
КЗ	0,42
К4	0,21
К5	0,21
Итого:	1

Расчитываем сумму баллов формуле:

S=0,ll x Категория Kl + 0,05 x Категория К2 + 0,42 х Категория КЗ + + 0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория К5.

S за 6 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 3 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 2 = 2,37

S за 9 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 2 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 *2 = 2,32

По сумме баллов заемщик относится ко второму классу кредитоспособности.

Расчет причитающихся процентов по ссуде:

Срок ссуды 29 дней

Сумма процентов = 130000 * 29 * 37 % = 3821 руб. 64 коп.

100% * 360

Расчет достаточности залога:

Сумма долга по ссуде = сумма кредита + %

130000 + 3821,64 = 133821 руб. 64 коп.

Сумма залога (гарантии) = 210.000 * 70% : 100% = 147.000 руб

С учетом корректирующего коэффициента (не менее чем 70%).

Сумма получается больше чем сумма долга, значит, залог (гарантия) достаточна.

Распоряжение операционному отделу

Выдать АООТ «Вектор» кредит в сумме 130.000 руб. Сто тридцать тысяч рублей.

Открыть ссудный счет по шифру 10 № 010407………….. с уплатой 37% годовых по срочной ссуде с 30 апреля 2000г. по 29 мая 2000г.

Начальник кредитного отдела Иванова И.П.

Кредитный инспектор Попова Н.А.

30 апреля 2000г.

АООТ «Вектор» выдан кредит сроком на 1 месяц под 37% годовых, сумма 130.000 руб. Сто тридцать тысяч рублей.

Оплата долга и процентов, 29 мая.

30.04.00. выдан кредит:

Дт 45203 (кредиты предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям)

130.000 руб.

Кр 40702 (коммерческие предприятия и организации)

30.04.00. создан резерв под возможные потери по ссудам:

Дт 70209 (другие расходы)

1% -1.300 руб.

Кр 45215 (резервы под возможные потери)

29.05.00. начислены текущие проценты:

1.000.000 * 37% * 29 дн.

------------------------------- = 3821 руб. 64 коп.

365 дн.

Дт 47427 (требования банка по получению процентов)

3821,64 руб.

Кр 47501 (начисленые проценты по кредитам)

погашены срочные проценты:

Дт 40702 (коммерческие предприятия и организации)

3821,64 руб.

Кр 47427 (требования банка по получению текущих процентов по кредитам)

Дт 47501 (начисленные проценты по кредитам)

3821,64 руб.

Кр 70101 (доходы, проценты, полученные за предоставленные кредиты)

погашен кредит:

Дт 40702 (коммерческие предприятия и организации)

130.000 руб.

Кр 45203 (кредиты предоставленные негосударственным коммерческим преприятиям и организациям)

одновременно восстановлен резерв:

Дт 45215 (резервы под возможные потери)

1.300 руб.

Кр 70107 (другие доходы).

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются следующие виды рисков.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается Кредитным комитетом Банка.

У банка существует несколько способов анализа предоставляемой заемщиком информации:

- проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов (комитетов);

- проведение проверки бухгалтерской отчетности по предписанию банка аудиторской фирмой.

В Банке хорошо осознают, что риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают Банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.

Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед Банком постоянно стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также планированием стратегии своего развития, так как макроэкономическая ситуация в стране остается нестабильной.

В целом можно констатировать, что для достижения минимизации кредитных рисков используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны. Рассмотрим некоторые проблемы, возникающие в подобных обстоятельствах.

Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха кредитной политике банка. Одной из причин этого является возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом. Впервые этот эффект был системно проанализирован Дж. Соросом в качестве частного случая его общей теории рефлексивности. Раскроем суть данной теории применительно к процессу управления кредитными рисками.

Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, т.е. то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Для адекватной оценки стоимости залога необходимо учитывать будущую динамику народнохозяйственной конъюнктуры, т.е. принятие микроэкономических решений зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Понятно, что выдача кредита на пике кредитного цикла под залог, оцениваемый по цене этого периода, и его погашение посредством реализации залога в период депрессии приводят к финансовым потерям кредитного института (схематично это показано на рисунке). При подобных систематических ошибках в отношении платежеспособности своих клиентов банк может «лопнуть» даже при незначительных  конъюнктурных спадах.

В этой связи возникает довольно сложная задача по определению кредитором срока, на который целесообразно выдавать кредит. Данный период должен быть выбран так, чтобы цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, в противном случае риск невозврата кредита резко возрастает (именно такой случай показан на рисунке). Проблема определения оптимального срока кредитования особенно обостряется в условиях высокой инфляции, так как сильный незапланированный рост цен может полностью "съесть" процент за кредит, что равносильно финансовым потерям банка.

Рис.3.18 Источник: РАО «Аврора». Анализ кредитного рынка. (20.05.2000)

Однако даже при осознании необходимости учета эффекта рефлексивности в цепочке «кредит-залог» полностью устранить финансовые риски при кредитовании не удается. Это связано со следующими проблемами, с которыми сталкиваются банковские аналитики:

* сложностью прогнозирования цены залога, так как для этого необходимо идеальное знание развития соответствующего товарного рынка (в ряде случаев в качестве залога может использоваться портфель ценных бумаг, что предполагает работу банковских  аналитиков на фондовом рынке для изучения и прогнозирования динамики котировок соответствующих акций);

* невозможностью точного прогнозирования периодичности кредитно-регуляторного цикла (в ряде случаев не удается идентифицировать даже характер текущей фазы экономической динамики);

* неопределенностью инфляционной динамики, которая зависит от мер системы государственного регулирования.

Решение проблемы неопределенности цены залога путем откровенного завышения его текущей величины над суммой выдаваемого кредита по принципу «гигантский залог под смехотворный кредит» на первый взгляд кажется естественным, однако на практике оказывается слабо реализуемым, так как в этом случае падает спрос на сами кредиты, что равносильно «урезанию» кредитного рынка и подрыву финансовых позиций банка.

Из сказанного вытекает, что Банк при финансировании того или иного предприятия должен учитывать его «инфляционную устойчивость» путем оценки его производственных параметров, накладываемых на прогнозы инфляционных тенденций. Отсюда ясно видны проблемы, с которыми сталкивается банк:

* сложность получения истинной информации о производственных параметрах фирмы, что отнюдь не всегда возможно в российских условиях;

* сложность получения прогнозов о динамике цен на оборотные средства кредитуемой фирмы, поскольку это связано с серьезными затратами на исследование соответствующих товарных рынков.

Оценка кредитных рисков Банка в настоящее время тяготеет к определенной формализации и унификации. Так, для физических лиц часто используются балльные методы оценки кредитоспособности. В этом случае выделяется группа признаков клиента (пол, возраст, профессия и т.п.), по каждому из которых проставляется соответствующий балл в зависимости от того, к какой категории относится данный человек. Сумма баллов по всем признакам сравнивается с неким критическим значением, и в зависимости от результатов сравнения клиент признается либо кредитоспособным, либо некредитоспособным. Какие же проблемы возникают при такой процедуре отбора клиентов?

Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.

Во-вторых, балльные оценки признаков, как правило, достаточно субъективны. Так, мужчина и женщина получают разные баллы при оценке кредитных рисков. При этом количественные значения этих баллов формируются либо экспертным путем, либо по весьма субъективным расчетным схемам.

В-третьих, используемые в расчетах балльные оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система баллов должна оперативно обновляться. При этом пересчет балльной шкалы идет для каждого временного интервала с учетом специфики конкретного банка и выдаваемых им кредитов (краткосрочный, долгосрочный и т.п.).

В-четвертых, критическое значение суммы баллов, с которым сравнивается ее фактическая величина, определяется эмпирически. Никаких серьезных теоретических обоснований этой величины нет. Очевидно,  что в общем случае критический порог также является «плавающей» во времени величиной и должен быть дифференцирован в зависимости от вида кредита. Любые ошибки и погрешности в определении критической величины суммы баллов могут давать принципиально неверный результат, особенно когда фактическое значение баллов лежит в окрестности критического.

Таким образом, поставить на «конвейер» выдачу кредитов физическим лицам на основе количественных методик оценки рисков весьма непросто. Всегда существует потребность неформальной перепроверки результатов современных количественных тестов.

В отношении методов оценки кредитных рисков для юридических лиц актуальны те же проблемы, что и для физических. Так, при расчете вероятности банкротства фирмы аналитиками Банка используются многофакторные модели, представляющие собой процедуру взвешивания основных показателей деятельности кредитуемого юридического лица. Далее полученный интегральный показатель сравнивается со своими эталонными значениями (их может быть несколько). По результатам сравнения делается окончательное заключение о платежеспособности хозяйственного объекта.

Здесь, как и в предыдущем случае, проблема определения состава и числа взвешиваемых частных показателей однозначного решения не имеет. Вопрос же формирования системы весовых коэффициентов стоит еще более остро, чем для физических лиц, так как для количественного соизмерения роли и «веса» совершенно различных сторон жизни предприятия в данном случае нет вообще никакой объективной основы.

Между тем даже незначительные сдвиги в системе весовых коэффициентов могут принципиально изменить конечный результат проводимой экспертизы. Эта опасность особенно велика, если учесть, что на практике области высокой, невысокой и ничтожно малой вероятности неплатежеспособности кредитуемого объекта являются весьма узкими и близко примыкают друг к другу. Фактически любые числовые флуктуации в частных показателях заемщика могут спровоцировать его «переход» из одной зоны (например, более привлекательной) в другую (менее привлекательную).

Положение осложняется наличием «конкурирующих» количественных методов анализа платежеспособности фирмы, основанных на вычислении по данным бухгалтерского баланса специальных коэффициентов-индикаторов. Среди них - коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, восстановления платежеспособности, защищенности капитала, фондовой капитализации прибыли и т.д.

Каждый из названных коэффициентов имеет эталонное значение, с которым производится сравнение его расчетного аналога. При этом на практике эталонное значение является единым и «замороженным». Между тем, очевидно, что оно должно быть, во-первых, дифференцировано для различных отраслей, имеющих объективно различную структуру активов и пассивов, во-вторых, жестко привязано к темпам инфляции, рост которых способствует завышению отчетных коэффициентов-индикаторов. По-видимому, не будет ошибкой утверждение, что эталонные коэффициенты должны быть дифференцированы и в региональном разрезе, так как различные  территории имеют далеко не одинаковые воспроизводственные условия и возможности для сбыта продукции, что сказывается на финансовых показателях их деятельности.

Наличие «конкурирующих» методик оценки платежеспособности фирмы генерирует еще одну проблему: результаты анализа по разным методикам часто дают кардинально различные результаты.

Столь явные логические коллизии на стадии оценки кредитных рисков могут не только смутить, но и полностью дезориентировать любого банкира. Поэтому Банк «Менатеп СПб» предпочитает, как правило, кредитовать «своих» акционеров, что, в свою очередь, влечет обоснованную критику со стороны прочих клиентов Банка. С одной стороны, выход из данной ситуации только один - отдать предпочтение одной из методик. Однако подобный подход таит в себе возможность серьезных просчетов на отдельных отрезках макроэкономического цикла.

В данной связи можно констатировать, что в настоящее время перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует никаких объективных критериев для такого упорядочения научно-методического инструментария кредитных институтов.

В заключение отметим, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

3.4.Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

На наш взгляд очевидно одно, стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами России.

Заключение

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.