Активные операции в коммерческом банке

Рост маржи и прибыльности. Процентные доходы за 2011 г. выросли на 51,3%, тогда как процентные расходы (в связи с удешевлением фондирования) увеличились лишь на 24,3%, в результате чего чистый процентный доход поднялся на 74,7% до 44,0 млрд. руб. Наряду с положительной динамикой кредитного портфеля это позволило Росбанку повысить чистую процентную маржу на 2,1 п.п. до 7,7%, что является одним из лучших показателей среди универсальных банков (Приложение 7, 8). Чистые комиссионные доходы возросли на 62,3% и составили 7,8 млрд. руб. Несмотря на заметную долю ценных бумаг на балансе (8,3%), зависимость банка от операций с финансовыми инструментами остается низкой, и основу совокупного операционного дохода формируют процентный и комиссионный доходы. Отчисления в резервы снизились более чем вдвое, что вкупе с ростом доходов позволило Росбанку показать чистую прибыль в размере 8,5 млрд. руб. против лишь 624 млн. руб. годом ранее. Это привело к росту рентабельности средних активов и среднего капитала с 0,1% и 1,1% до 1,4% и 9,0% соответственно.

Росбанк традиционно не отличался высокой операционной эффективностью - в предыдущие годы отношение Расходы/Доходы стабильно превышало 60%. Под влиянием расходов на консолидацию в 2011 г. коэффициент вырос еще на 4 п.п. до 67,9%, что хуже, чем у конкурентов. По нашей оценке в текущем году рост операционных расходов Росбанка замедлится в связи с завершившейся консолидацией, что, предположительно, поддержит позитивную динамику показателей прибыльности (Приложение 6, 7, 8).

После объединения структура фондирования Росбанка немного ухудшилась: доля депозитов клиентов в обязательствах снизилась с 78,0% до 56,1%, тогда как доля средств группы Societe Generale выросла с 5,6% до 23,1%. Зависимость от оптового фондирования при этом не очень существенна, поскольку на выпущенные долговые ценные бумаги приходится лишь 9,7% всех обязательств (7,3% годом ранее).

Приемлемая достаточность капитала. Обратной стороной роста активов в результате объединения стало снижение достаточности капитала первого уровня на 7,0 п.п. до 14,3% и совокупной достаточности капитала на 9,8 п.п. до 18,8%, при этом на фоне конкурентов Росбанк по этим показателям выглядит очень неплохо, уступая лишь Райффайзенбанку. Ликвидность баланса Росбанка нельзя назвать очень высокой - доля ликвидных активов составляет лишь 13,3%, однако она все равно превышает объем привлеченного оптового фондирования.

Несмотря на обилие облигаций в обращении, выбор совсем невелик. До понижения рейтингов Societe Generale и его «дочек» облигации Русфинанс Банка, премия которых относительно других банковских выпусков с рейтингами инвестиционного уровня порой превышала 100 б.п., выглядели заманчиво. Теперь, после понижения рейтинга Русфинанс Банка до «Ва1», его выпуски выглядят уже не столь привлекательно. Это утверждение справедливо и для бондов самого Росбанка, которые к тому же не отличаются высокой ликвидностью. Единственным интересным для покупки выпуском, по мнению аналитиков, является ДельтаКредит-6 (YTM 9,25% на 24 мес.): благодаря прямой гарантии Societe Generale выпуск имеет рейтинг категории «А» и при этом торгуется по доходности на одном уровне с бондами, обладающими рейтингами на уровне «ВВВ».

Основными задачами Банка в сфере розничных услуг в 2011 году прежде всего являлись: увеличение кредитного и депозитных портфелей, повышение эффективности реализации существующих кредитных и депозитных продуктов, развитие альтернативных каналов продаж банковских продуктов и усиление контроля за кредитными рисками.

За 2011 год розничный кредитный портфель (включая ипотечные кредиты) увеличился вдвое и достиг отметки в 543 млрд. руб. (против 273 млрд. руб. на конец 2010 года). Такое резкое увеличение обуславливается, прежде всего, консолидацией активов всей группы Societe Generale в России [12].

Таблица 15 - Кредитный портфель (млрд. руб.)

	Сумма (млн. руб.)
2009	253 305
2010	273 261
2011	542 782

В структуре кредитного портфеля как и в предыдущие годы наибольшую часть составили автокредиты -- 40% (43,4% в 2010 году), а нецелевые ссуды заняли второе место -- 33,3% (32,6% в 2010 году). Доля ипотечных кредитов в розничном кредитном портфеле Банка увеличилась за 2011 год с 15,1% до 18,1%.

В 2011 году основное внимание по-прежнему уделялось развитию обеспеченных видов кредитования: автокредитованию и ипотеке.

2.3 Пути повышения эффективности активных операций в КБ

Основным источником дохода банка являются активные операции. В этой связи к активным операциям необходимо применять не только инструменты планирования, прогнозирования, контроля, но и инструменты, присущие конкурентной экономике управление рисками, оптимизация выигрыша и другие. Для создания предпосылок использования указанных инструментов организационная структура управления банка нуждается в соответствующей адаптации. Однако изменений только внутри банка недостаточно.

Институциональную среду финансового рынка составляют: банковская система, включая центральный банк и другие кредитные организации; страховые компании; пенсионные фонды; компании, занимающиеся финансовым лизингом; финансово-посреднические компании; финансово-инвестиционные компании, финансовые вспомогательные корпорации.

Обращение финансовых инструментов инициирует обновление факторов производства, стимулирует производство и потребление высокотехнологичных продуктов; сбережений с процессом публичного инвестирования, обеспечивающая трансформацию домохозяйств в участников общественного инвестиционного процесса; финансово-инвестиционное обеспечение ускоренного накопления человеческого капитала как главный фактор производства постиндустриального типа; последовательная монетизация экономических отношений.

Наличие у банков возможностей привлечения долгосрочных ресурсов позволяет им переходить к реструктуризации портфеля услуг и увеличивать в нем долю услуг, оказываемых на долгосрочной основе. В этой связи, в диссертации проведен анализ возможностей создания различных структурных альянсов, временных образований для предоставления синдицированных кредитов, а также предпосылок корпоративных реструктуризации банковского сектора.

Для обеспечения максимума получения дохода по каждой активной операции необходимо учитывать объем и структуру активных операций по каждому процессу и стоимость ресурсов. Таким образом, образуется система для максимизации прибыли банка, включающая все процессы, решение которой дает суммарный доход по всем активным операциям или суммарный доход банка за определенный период времени.

До настоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск при долгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать принципиально новую ситуацию, при которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений [11, c. 104-105].

Предоставление коммерческим банкам все большей самостоятельности и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности.

По мнению экспертов ЦБР, в экономике страны наметилась тенденция повышения эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных финансовых операций.

Если рассматривать кредитные услуги, то проблема разработки и внедрения новых видов кредитных операций стоит наиболее остро. Чтобы учитывать приоритетность решения социальных проблем, а также реальные возможности социальной переориентации производства, необходимо уделить особое внимание разработке и внедрению новых видов кредитных операций, прежде всего в сфере жилищного строительства.

Во многих странах в настоящее время получили широкое развитие различные формы контокоррентного кредитования населения.

Под контокоррентным понимается срочный кредит, который предоставляется гражданам-клиентам банка в пределах определенного лимита кредитования. Контокоррентный кредит привлекается для финансирования текущих потребностей клиентов банка. Существует несколько разновидностей контокоррентного потребительского кредита. Наиболее интересен для нас жирокредит или кредит под заработную плату. Погашение кредита происходит за счет текущих поступлений на счета клиентов. Целесообразно положить начало развитию контокоррентного кредита в нашей стране. Предпосылками для него могут стать наметившиеся сдвиги в семейном бюджете, а также объективные тенденции и опыт развития кредитования в зарубежных странах.

Во многих странах получил развитие диспозиционный кредит. Он предоставляется банком заемщику без договоренности о сроках погашения и без увязки с определенной целью использования. Ссудозаемщиками могут выступать только владельцы текущего счета, которые располагают регулярными доходами. На их текущий счет могут перечисляться заработная плата, пенсии и другие регулярные доходы. В зависимости от условий деятельности конкретного учреждения размер кредита может быть различным. В любом случае он имеет строго фиксированный характер. Кредит определяется размером получаемых и зачисленных на текущий счет клиента регулярных доходов. Максимальный размер кредита составляет, как правило, сумму в размере 1-3 месячных поступлений на текущий счет. Данный кредит предназначается для удовлетворения любой краткосрочной потребности клиентов в денежных средствах. Обеспечение диспозиционного кредита опирается на установленную и подтвержденную в ходе ведения текущего счета платежеспособность клиента. Из этого можно сделать вывод, что данный вид кредита может быть предоставлен в принципе без какого-либо специального обеспечения. Срок погашения для диспозиционных кредитов специально не оговаривается. Клиент сам имеет право решать, как и когда он вернет взятую ссуду. Это характерная особенность для диспозиционного кредита [16].

Так же одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны -- Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг (согласно гл. 43 ГК РФ правильнее использовать термин -- финансирование под уступку денежного требования).

Факторинг, как уже отмечалось -- это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг -- это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Российские лизинговые компании, действующие на российском лизинговом рынке, в основном являются либо дочерними компаниями банков, либо отраслевыми компаниями, либо муниципальными компаниями.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

По сравнению с покупкой аренда оборудования имеет ряд неоспоримых преимуществ, заключающихся в следующем:

- вовлечение оборудования в производство с поэтапной оплатой его стоимости без единовременной мобилизации крупных денежных средств;

- использование оборудования в периоды сезонной переработки сельскохозяйственного сырья и уход от эксплуатационных расходов по его содержанию в остальные периоды года;

- понижение уплаты налогов за счет принятия имущества в аренду вместо его отражения в составе основных фондов;

- совершение арендных платежей путем зачета стоимости производимых товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с распоряжением банка;

- поддержание ликвидности баланса за счет сокращения долга по среднесрочным и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;

- возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости для дальнейшего использования в производстве;

- использование информации банка-кредитора для покупки арендуемого оборудования по минимальным рыночным ценам;

- получение информации банка для сдачи оборудования в аренду другому предприятию;

- улучшение качества производимой продукции за счет покупки и аренды оборудования по технологии «ноу-хау».

Таким образом, в области активных операций у российских коммерческих банков существует много возможностей и перспектив.

Заключение

Активные банковские операции -- это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Сложились различные точки зрения по классификации активных операций. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.). В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Существуют перспективные направления в развитии и совершенствовании активных операций. К ним можно отнести: контокорректное кредитование, диспозиционное кредитование, операции с векселями, факторинг, лизинг и т.д.

По результатам анализа деятельности ОАО АКБ «Росбанк» в области активных операций можно сказать, что развитие банка в данном направлении происходит успешно, а также видны положительные тенденции для развития банка в целом и в области активных операций. Большое внимание необходимо уделять управлению рисками, так как это напрямую связано с прибыльностью банка и использовать методы их снижения.

Коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Список использованной литературы

I. Специальная литература:

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1.

2. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2009. -№3. - С.3-8

3. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Форма, 2009. - 513 с.

4. Балабанов А.И. Банки и банковское дело - 2-е издание, переработанное и дополненное - С.-П.: Питер, 2010. - 741 с.

5. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2011. - 464с.

6. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2010. - 766 с.

7. Банковское дело: учебник/Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2011. - 452 с.

8. Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело - С.-П.: Питер, 2011. - 436 с.

9. Боннер Е.А. Банковское кредитование - М.: Городец, 2011. - 352 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012. - 560 с.

11. Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. - М.: 2011, 375 с.

II. Электронные средства информации:

12. Годовой отчет ОАО АКБ «Росбанк» по МСФО - 2011 / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/about/disclosure/reports.php (дата обращения: 29.04.2013)

13. Малому и среднему бизнесу / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/mmsb.php (дата обращения: 29.04.2013).

14. О банке / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/about (дата обращения: 29.04.2013).

15. Частным лицам / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/ (дата обращения: 29.04.2013).

16. Мырзикова, Н. Прибыльность на среднем уровне, качество активов вызывает вопросы // Уралсиб кэпитал. URL: http://st.finam.ru/ipo/comments/_120703_FI_Rosbank_2011%20IFRS.pdf (дата обращения: 29.04.2013).

Приложения

Приложение 1

Заявление на получение перевода по системе MoneyGram

Приложение 2

Заявление-анкета на предоставление кредита для физических лиц

Приложение 3

Заявление на перевод иностранной валюты

Приложение 4

Согласие на получение Банком кредитного отчета из Бюро кредитных историй.

(направляется в адрес Банка в рамках рассмотрения кредитной заявки).

В ОАО АКБ «РОСБАНК»

107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11

для ФЛ:

Я,__________________________________________________________,

дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан ____________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: __________________________________________________для ИП:

Я, Индивидуальный предприниматель ____________________________________,ОГРН________________________, ИНН ____________________________, дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан _________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: _________________________________

для ЮЛ:

Настоящим _________________ (полное наименование с указанием организационно-правовой формы), юридический адрес: _______________________________, ОГРН___________________,ИНН_____________________,

(далее - Компания)

даю (дает)/не даю (не дает) согласие ОАО АКБ «РОСБАНК» на получение из бюро кредитных историй кредитного отчета, содержащего, в том числе, основную часть кредитной истории Компании, определенную в ст.4 Федерального закона «О кредитных историях». Указанное согласие действительно с момента подписания настоящего письма.

(В случае отказа на получение Банком из БКИ кредитного отчета или нежелания сообщить Банку дополнительный код субъекта кредитной истории нижеуказанный абзац в письмо не включается)

Также, я (Компания) в соответствии со ст.5 Федерального закона № 218-ФЗ «О кредитных историях» и в порядке, ею установленном, предоставляю (предоставляет) ОАО АКБ «РОСБАНК» дополнительный код субъекта кредитной истории для его представления в целях получения информации из Центрального каталога кредитных историй о БКИ, в котором хранится кредитная история субъекта кредитной истории.

(указывается дополнительный код субъекта кредитной истории, который ранее был сформирован и передан в ЦККИ)

Согласие

на предоставление информации о кредитной истории по кредитному договору, заключенному с Банком, в Бюро кредитных историй.

(подписывается одновременно с подписанием кредитного договора).

В ОАО АКБ «РОСБАНК»

107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11

для ФЛ:

Я,_____________________________________________________,

дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________выдан __________________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: _______________________________________________для ИП:

Я, Индивидуальный предприниматель ____________________________________,ОГРН________________________, ИНН ____________________________, дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан _______________________________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: ___________________________________________________для ЮЛ:

Настоящим _____________________ (полное наименование с указанием организационно-правовой формы), юридический адрес: ______________________, ОГРН__________________, ИНН___________________, (далее - Компания)

даю (дает)/не даю (не дает) согласие ОАО АКБ «РОСБАНК» на предоставление информации о своей кредитной истории по кредитному договору №_________ (дополнительному соглашению №____к договору на расчетно-кассовое обслуживание) от __________ г. со следующими существенными условиями:

- сумма кредита _____________

- срок кредита_______________

- процентная ставка _________

в объеме, установленном ст.4 Федерального закона № 218-ФЗ «О кредитных историях», в любое бюро кредитных историй, с которым у ОАО АКБ «РОСБАНК» заключен договор об оказании информационных услуг.

(Следующий абзац о предоставлении кода субъекта кредитной истории включается в письмо по желанию клиента, если клиент хочет установить код субъекта кредитной истории или хочет заменить код субъекта кредитной истории на новый код)

Также, я (Компания) в соответствии со ст.5 Федерального закона № 218-ФЗ «О кредитных историях» и в порядке, ею установленном, даю (дает) поручение ОАО АКБ «РОСБАНК»:

- передать в бюро кредитных историй, с которым у ОАО АКБ «РОСБАНК» заключен договор об оказании информационных услуг, нижеуказанный код субъекта кредитной истории:

(указывается код субъекта кредитной истории, который предоставляет/формирует клиент)

Код субъекта кредитной истории подтверждаю.

__________________________ ______________/__________________

(ФИО физического лица, ИП) Подпись

(Должность, наименование юридического лица) Подпись Ф.И.О.

М.П.

Дата: « ___»________.20___г.

Приложение 5

В ОАО АКБ «РОСБАНК»

Адрес: 107078, г. Москва,

ул. Маши Порываевой, д.11

от _____________________________________________

(Фамилия, Имя, Отчество)

Адрес места жительства ________________________

_______________________________________________

Паспорт: серия ___________номер___________________

выдан ___________________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

о предоставлении согласия на обработку персональных данных

Я,____________________________________________________________________________________ (указывается ФИО гражданина / индивидуального предпринимателя), настоящим предоставляю Банку:

1. Своё согласие на обработку моих персональных данных (а именно: фамилии, имени, отчества, года, месяца, даты и места моего рождения, адреса, абонентского номера и других имеющихся у Банка сведений обо мне, путем осуществления следующих действий: сбора, систематизации, накопления, хранения, уточнения (обновления, изменения), использования, распространения (в том числе передачу, включая трансграничную передачу, мажоритарному акционеру Банка - Банку Сосьете Женераль (Франция), а также иным третьим лицам, состоящим с Банком в договорных отношениях), обезличивания, блокирования, уничтожения моих персональных данных. Перечисленные действия могут осуществляться Банком всеми доступными способами, предусмотренными действующим законодательством РФ, в том числе путем автоматизированной и не автоматизированной обработки.

Указанная обработка моих персональных может осуществляться Банком в целях принятия решений или совершения иных действий, порождающих юридические последствия в отношении субъекта персональных данных или других лиц, информирования мажоритарного акционера об осуществлении Банком банковской и иной деятельности, предусмотренной Уставом ОАО АКБ «РОСБАНК», а также предоставления контрагентам Банка возможности исполнять свои договорные обязательства перед Банком, в том числе, в части оказания консультационных, маркетинговых, аудиторских и иных услуг.

2. Согласие действует в течение __________ лет с даты подписания настоящего Заявления.

3. Настоящее Заявление может быть отозвано мною полностью или частично путем направления Банку письменного уведомления об этом не менее чем за один месяц до даты фактического прекращения обработки моих данных Банком.

«___» _______________ 2013 г.

____________________ /_______________________/

Заявление принял _____________________ ___________ __________

(должность, Ф.И.О. уполномоченного сотрудника Банка) (подпись)

Приложение 6

Опубликованная отчетность Росбанка за 2011 год

Приложение 7

Основные показатели ряда российских банков (2010)

Приложение 8

Основные показатели ряда российских банков (2011)

Размещено на Allbest.ru