Анализ деятельности филиала №503 ОАО "АСБ Беларусбанк"
Организационная структура ОАО "АСБ Беларусбанк". Организация аналитического и синтетического учета. Открытие и ведение различных видов счетов и операций. Формирование капитала банка. Расчеты в безналичной форме на основе банковской пластиковой карточки.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.04.2014 |
| Размер файла | 181,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
процентная ставка за пользование кредитом установлена на уровне ставки рефинансирования НБ РБ + 1 процентный пункт (15% годовых) и на 3,0-6,0 пунктов ниже, чем ставка по кредитам на общих основаниях;
- уплата процентов за пользование кредитом производиться равномерными взносами в период пользования кредитом независимо от нуждаемости участника системы в улучшении жилищных условий.
ПРАВИЛА НАКОПЛЕНИЯ в системе жилищных строительных сбережений в ОАО «АСБ Беларусбанк»
Оценка накопления в системе жилищных строительных сбережений производиться через управление средним сроком хранения денежных средств и их среднедневным остатком.
Право получения кредита возникает только после определенного срока хранения средств, т. е. невозможно, внеся необходимую сумму накопления, тотчас претендовать на получение кредита.
Размер кредита определяется в зависимости от продолжительности хранения денежных средств на вкладе и их величины.
Минимальная сумма накопления - 25% от общей суммы инвестиций на строительство или приобретение жилья (стоимости жилья).
Алгоритм оценки участия денег в системе не позволит инвестору претендовать на договорную сумму кредита при внесении всей суммы накопления в последний день.
При внесении всей суммы собственных средств первым взносом в первый месяц выбранного этапа накопления возможность получения кредита предоставляется через 19 (31 и 43 месяцев) месяцев.
8. Операции с ценными бумагами
8.1 Операции с депозитными и сберегательными сертификатами
Сберегательные сертификаты
Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» (далее - банк) выпускает сберегательный сертификат на предъявителя - ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада (депозита), внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по наступлении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему в любом учреждении (отделении) банка.
Сберегательный сертификат (далее - сертификат) является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита).
Минимальная сумма денежных средств, размещаемых во вклад (депозит), составляет 100 000 (Сто тысяч) рублей.
Банк выпускает срочные сертификаты, номинированные в белорусских рублях.
Владельцами сертификатов могут быть физические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
1. Порядок внесения денежных средств во вклад (депозит).
Вкладчик вносит денежные средства во вклад (депозит) по сертификату как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.
2. Порядок начисления процентов
При начислении процентов по сертификату количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году - за 360. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается за исключением случаев, когда 31 число является датой внесения вклада (депозита), а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.
Проценты по сертификату начисляются учреждениями банка за период со дня поступления денежных средств в банк (включительно) по день, предшествующий дню оплаты сертификата.
Проценты по сертификат)' выплачиваются при его предъявлении одновременно с оплатой сертификата по наступлении указанного на нем срока возврата вклада (депозита) или досрочном предъявлении сертификата к оплате.
3. Обращение сертификата
Владелец сертификата вправе передать права по сертификату другому физическому лицу. Для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата этому лицу.
4. Порядок возврата денежных средств физическим лицам
Сертификат может быть предъявлен к оплате в любой рабочий день, начиная с даты, указанной в сертификате как срок возврата вклада (депозита). При наступлении срока оплаты предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада (депозита) и сумма дохода в виде процентов, начисленных на сумму вклада (депозита). Выдача части денежных средств не допускается.
Оплата и погашение сертификата осуществляется при его предъявлении в любом учреждении банка как в безналичном порядке, так и наличными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь в зависимости от волеизъявления предъявителя сертификата.
В случае, если срок возврата вклада (депозита) по сертификату совпадает с выходным или праздничным днем, то оплата сертификата производится в первый рабочий день, следующий за ним.
Если срок получения средств по сертификату пропущен, то, начиная с обозначенного на нем срока возврата вклада (депозита), банк обязуется возвратить вклад по первому требованию владельца.
Проценты за период, начиная со срока возврата вклада, указанного на сертификате, до фактического предъявления его к оплате не начисляются.
5. Досрочная оплата сберегательного сертификата
До наступления срока возврата вклада (депозита) сертификат может быть предъявлен для досрочной оплаты в любое учреждение банка независимо от места его выдачи.
Учреждение банка производит досрочную оплату сертификата как правило в день его предъявления (но не позднее пяти банковских дней со дня предъявления требования предъявителем сертификата).
В случае досрочного предъявления сертификата к оплате, предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада (депозита) и сумма процентов, причитающихся к выплате, исходя из размера процентной ставки, предусмотренной по вкладу «до востребования» в белорусских рублях (с учетом ее изменения) за период фактического срока хранения вклада (депозита).
6. Ответственность банка за неисполнение обязательств
В случае неисполнения своих обязательств банк обязуется уплатить вкладчику штраф в размере установленной законодательством одной базовой величины на день выплаты.
Депозитные сертификаты
Порядок заключения договора депозитного сертификата.
Учреждения банка выпускают сертификаты для юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов Республики Беларусь, а также индивидуальных предпринимателей Республики Беларусь.
Для получения сертификата вкладчик представляет в службу по работе с юридическими лицами (с ценными бумагами) учреждения банка заявление на получение сертификата в двух экземплярах.
Вкладчик перечисляет денежные средства на получение сертификата на счёт по учету выпущенных сертификатов в течение двух банковских дней с момента регистрации учреждением банка заявления на получение сертификата
Средства на получение сертификата перечисляются только с текущего (расчетного) счета вкладчика.
Сертификат выписывается на сумму, равную сумме денежных средств, перечисленных вкладчиком на балансовый счет 4920 «Депозитные сертификаты, выпущенные уполномоченным банком».
Ответственный исполнитель оформляет сертификат в соответствии с заявлением вкладчика. Бланк сертификата заполняется от руки шариковой ручкой или чернилами черного (синего) цветов либо с применением оргтехники. Лицевую сторону сертификата следует заполнять единообразно. Все реквизиты сертификата должны быть заполнены. Исправления (помарки) при заполнении сертификатов не допускаются.
При оформлении бланка сертификата заполняются следующие реквизиты:
Дата внесения вклада.
Датой внесения вклада является дата зачисления в полном объеме денежных средств вкладчика на счет по учету выпущенных сертификатов.
8.2 Операции с облигациями
ОБЛИГАЦИЯ - ценная бумага на предъявителя для физических лиц, подтверждающая обязательство банка возместить владельцу ценной бумаги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой купонного дохода
Учреждения банка проводят следующие операции с облигациями банка:
- размещение облигаций;
- выплата купонного дохода по облигациям;
- погашение облигаций;
- погашение облигаций одного выпуска, номинированных в белорусских рублях, с одновременным размещением облигаций другого выпуска, номинированных в белорусских рублях;
- досрочный выкуп облигаций;
-залог облигаций;
- отступное с использованием облигаций.
Обязательные реквизиты облигации:
-наименование ценной бумаги - «облигация»;
-полное наименование и юридический адрес банка;
-указание, что облигация на предъявителя;
-номинальная стоимость;
-размер купонного дохода;
-порядок, сроки погашения и выплаты купонного дохода;
-дата выпуска;
-номер государственной регистрации,
-серия и порядковый номер облигации;
-образцы подписей (факсимиле) уполномоченных лиц банка и права, вытекающие из облигации.
Исправления и помарки при заполнении реквизитов облигации не допускаются.
Номинальная стоимость облигаций может быть выражена как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.
Банк размещает облигации путем открытой продажи среди физических лиц.
Банк осуществляет размещение, погашение, а также выплату купонного дохода по облигациям в валюте, в которой выражена их номинальная стоимость
Банк осуществляет операции по размещению, погашению, а также выплате купонного дохода по облигациям в наличной или безналичной форме (по желанию физических лиц).
При начислении процентов по облигации количество дней в месяце принимается равным 30, а в году - 360.
При наличной форме расчета операции по размещению, выплате купонного дохода и погашению облигаций производятся без предъявления физическими лицами документов, удостоверяющих и подтверждающих личность, за исключением случаев, когда сумма операции при ее разовом совершении равна или превышает 2 000 базовых величин.
При безналичной форме расчета операции по размещению, выплате купонного дохода и погашению облигаций производятся только при предъявлении физическими лицами документов, удостоверяющих и подтверждающих личность.
Учреждения банка производят выплату купонного дохода и погашение облигации при условии соблюдения следующих основных требований:
наличие элементов защиты от подделки, определенных методическими указаниями по контролю подлинности облигаций завода-изготовителя;
сохранение всех обязательных реквизитов облигации, наличие незначительных дефектов вследствие естественного износа: загрязнений, надрывов и потертостей, а также мелких масляных и других пятен и надписей, которые не изменяют обязательные реквизиты облигаций, - не является нарушением настоящих требований;
наличие отметки о дате ее размещения, скрепленной подписью контролера и кассира и печатью операционного отдела (отделения) учреждения банка.
Восстановление прав по утраченным облигациям банка производится судом.
9. Посреднические операции
9.1 Безналичные расчеты
счет капитал банк пластиковая карточка
Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
Безналичные расчеты проводятся посредством: платежных поручений; платежных требований; платежных требований-поручений; аккредитивов; чеков; банковских пластиковых карточек.
В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив.
Основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета или иного договора) между банком и клиентом, если обязательность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена Национальным банком.
Правила проведения безналичных расчетов посредством платежных поручений, платежных требований, платежного требования-поручения устанавливаются Национальным банком.
Платежное поручение - это расчетный документ установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о списании указанной суммы с его счета и перечислении ее на счет получателя средств.
Ответственный исполнитель банка-отправителя при приеме от клиента платежного поручения обязан проверить:
- правомерность заполнения ПП и соответствие данных ПП данным документов, предоставляемых в банк-отправителя в установленных законодательством случаях;
- наличие на счете у плательщика необходимой суммы средств для осуществления перевода;
- правомерность осуществления кредитового перевода.
На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет дату его приема, свою подпись, на 2-ом экз. дополнительно - штамп банка-отправителя.
1-ый экз. является основанием для списания средств со счета клиента, и после исполнения ПП помещается в документы дня банка-отправителя.
2-ой экз. ПП выдается плательщику.
Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по др. операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных документов. Количество экземпляров не менее 2-ух, 1-ый заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика.
Платежное требование - является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Для проведения дебетового перевода посредством ПТ уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо. При проведении дебетового перевода посредством ПТ используется акцептная или безакцептная форма (списание средств в бесспорном порядке) инкассо.
ПТ составляется в 3-х экз. (1-ый заверяется надлежащим образом) и вместе с реестром, оформленным в 2-ух экз. представляется в банк в течение 10 календарных дней с момента заполнения. ПТ, оформленные надлежащим образом, принимаются банком-получателем для направления в банк-отправитель. При поступлении ПТ в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления ПТ и проставляет дату его поступления в банк. ПТ исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта, который оформляется заявлением на акцепт в 2-ух экз.
Чек из чековой книжки, расчетный чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством чека из чековой книжки, либо физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством расчетного чека или получающее по расчетному чеку наличные денежные средства в банке чекодателя или в банках, с которыми банк чекодателя заключил соответствующие договоры.
Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку. Чекодержатель может являться чекодателем - физическим лицом в случае получения наличных денежных средств по расчетному чеку.
Счет специального режима - счет, открытый в банке чекодателя, на котором учитываются денежные средства, предназначенные для оплаты чеков из чековых книжек, расчетных чеков по мере их поступления в банк чекодателя.
Чековые книжки могут состоять из 10, 20, 25 или 50 листов.
Чековая книжка и расчетные чеки выписываются на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима. Начисление процентов на сумму денежных средств, учитываемых на счете специального режима, осуществляются в порядке и размере, установленных банком чекодателя.
Расчетный чек действителен для уплаты за товар в течение тридцати календарных дней. Неиспользованный чек может быть возвращен его владельцем в отделение (филиал) банка района или города, где был выдан чек, для зачисления суммы на счет по вкладу или получения наличных денег. Чековая книжка действительна в течение года со дня ее выдачи банком чекодателя.
Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платеж поставщику при условии представления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров (оказание услуг, выполнение работ), а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении.
Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки.
Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
9.2 Валютно-обменные операции
Валютные операции - это сделки с валютными ценностями, связанные с:
- переходом права собственности на валютные ценности;
- использованием в качестве средства платежа иностранной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности;
- ввозом и пересылкой из-за границы и вывозом и пересылкой за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.
В отделении 503/290 ОАО « АСБ Беларусбанк» осуществляются следующие операции в иностранной валюте:
- покупка/ продажа иностранной валюты ;
- конверсионные операции;
- обмен;
- размен иностранной валюты одного достоинства на другие
- прием иностранной валюты на инкассо;
- открытие и ведение срочных и текущих счетов физических лиц в иностранной валюте;
- операции с использованием Международной системы денежных переводов Вестерн Юнион.
Операции с использованием Международной системы денежных переводов Вестерн Юнион:
- отправление перевода - отправление денежного перевода за границу по поручению и в пользу физического лица по Системе Вестерн Юнион;- --- -выплата перевода - выплата денежного перевода из-за границы по поручению и в пользу физических лиц по Системе Вестерн Юнион;
- быстрый платеж - отправление денежного перевода за границу в адрес юридического лица, зарегистрированного в Системе Вестерн Юнион в качестве получателя денежных средств, по поручению физического лица;
- быстрая выплата - выплата денежного перевода из-за границы, отправленного юридическим лицом, зарегистрированным в Системе Вестерн Юнион в качестве отправителя денежных средств, в пользу физического лица.
Запрещается отправление/выплата переводов в пределах Республики Беларусь.
Для отправления перевода клиент собственноручно заполняет поручение на перевод в двух экземплярах, где указывает следующие данные:
город, страна Получателя;
сумма и валюта перевода цифрами и прописью;
имя (отчество - при наличии), фамилия Получателя;
адрес Получателя;
имя (отчество - при наличии), фамилия Отправителя;
адрес Отправителя;
код города и номер телефона Отправителя;
подпись Отправителя.
Также оформляется приходный валютный ордер на общую сумму перевода и комиссии за перевод.
Клиент в случае отправления перевода, превышающего сумму 2000 базовых величин, предоставляет справку налогового органа, которая храниться в кассовых документах дня.
Для получения перевода клиент собственноручно заполняет Заявление на получение перевода в двух экземплярах, где указывает следующие данные:
имя (отчество - при наличии), фамилия Получателя;
адрес Получателя;
код города и номер телефона Получателя;
имя (отчество - при наличии), фамилия Отправителя;
ожидаемая сумма денежного перевода и валюта перевода;
город и страна, откуда отправлен перевод;
десятизначный контрольный номер перевода;
подпись Получателя.
При отсутствии контрольного номера перевод может быть выплачен при полном совпадении всех других реквизитов.
При этом оформляется расходный валютный ордер на сумму выплаченного перевода, а также распечатывается распоряжение при необходимости выплаты белорусскими рублями дробной части денежного перевода.
В конце дня на сумму выплаченного перевода оформляется мемориальный ордер.
Порядок получения иностранной безвозмездной помощи в размере, превышающем 100 базовых величин в эквиваленте.
При получении иностранной безвозмездной помощи в сумме, не превышающей 100 базовых величин в эквиваленте в месяц на дату поступления денежных средств, клиент должен заполнить Уведомление установленной формы.
При получении иностранной безвозмездной помощи в сумме, превышающей сто базовых величин, клиенту необходимо открыть благотворительный счет для зачисления на него суммы перевода. При этом клиент пишет заявление на открытие благотворительного счета. Все документы, необходимые для регистрации иностранной безвозмездной помощи, предоставляются клиентом департамент по гуманитарной деятельности Управления делами Президента Республики Беларусь.
На основании предъявленного клиентом плана целевого использования ИБП и удостоверения, выданного Департаментом по гуманитарной деятельности, благотворительный счет закрывается при написании клиентом заявления на его закрытие.
Перевод хранится в Системе 45 дней. Для выплаты перевода, отправленного более чем за 45 дней до обращения клиента, оператор обращается в Кредитную организацию (ООО НКО «Вестерн Юнион», Москва) для восстановления перевода в Системе Вестерн Юнион.
Филиал банка ежеквартально, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, либо по мере совершения операций представляют в налоговый орган сведения о выплаченных переводах по форме, установленной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь.
При завершении операционного дня оператор пункта обслуживания распечатывает дневник, в котором отражаются совершенные за день операции по данному пункту обслуживания.
9.3 Банковское хранение
Открытое банковское хранение ценностей клиентов осуществляется в хранилище операционной кассы учреждения (подразделения учреждения) банка.
Прием ценностей на открытое банковское хранение производится на основании заключенного учреждением банка с клиентом договора открытого банковского хранения.
Оплата клиентом услуги по открытому банковскому хранению ценностей производится согласно действующим размерам вознаграждения за банковские услуги.
Договор хранения оформляется в двух экземплярах.
Выписывается комплект внебалансового ордера ф. 0402540105 (приходный внебалансовый ордер - в бухгалтерию; расходный внебалансовый ордер - к договору; ярлык, сопровождающий ценность - к ценности, принятой на хранение.
Клиенту выдается один экземпляр договора и квитанции ф. 0402370003.
Ценности, принятые на хранение, хранятся в хранилище учреждения 'банка с указанием имени, отчества, фамилии (наименования юридического лица) клиента раздельно, без опечатывания, в упаковке, которая определяется учреждением банка (папки, пакеты, коробки, футляры, капсулы, мешки и т. д. Предметы банковского хранения нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с номера первого, по датам поступления. Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера ф. 0402540105 и на квитанции ф. 0402370003.
Возврат клиенту ценностей, принятых на хранение, производится по предъявлению клиентом паспорта, квитанции ф. 0402370003, которая подшивается в кассовые документы дня.
9.4 Переводы по системы «Стриж»
Денежный перевод по системе «Стриж» - это быстрый способ перевести деньги физическому лицу без открытия счета в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.
АСБ «Беларусбанк» предлагает осуществление переводов денежных средств между учреждениями банка на всей территории Республики Беларусь в режиме реального времени (выплата и отправление денежных переводов производится в течение банковского дня).
Каждая операция денежного перевода по системе «Стриж» защищена надежной системой безопасности, гарантирующей, что деньги будут выплачены только указанному отправителем лицу. Факт операции можно проверить по уникальному контрольному номеру для каждого перевода. Деньги можно получить в учреждении АСБ «Беларусбанк» в пункте обслуживания по системе быстрых переводов «Стриж».
Как пользоваться услугой быстрых переводов?
По стандартной процедуре отправитель должен заполнить бланк «Заявление на перевод», где указывается страна получатель (Республика Беларусь), наименование, местонахождение филиала получателя, пункт обслуживания, сумма перевода цифрами и прописью, Ф.И.О. полностью, адрес и телефон получателя, Ф.И.О., адрес и телефон отправителя полностью, наименование, местонахождения филиала отправителя, пункт обслуживания отправителя (номер пункта) и подпись отправителя. Отправитель обязан иметь при себе документ, удостоверяющий или подтверждающий личность. При этом клиенту выдается подтверждение о переводе следующей формы.
Получатель в пункте обслуживания заполняет бланк «Заявление для получения денег», где указываются страна получатель (Республика Беларусь), наименование, местонахождение филиала получателя, пункт обслуживания, Ф.И.О. полностью, адрес и телефон получателя, данные документа удостоверяющего или подтверждающего личность получателя, Ф.И.О., адрес и телефон отправителя полностью, ожидаемая сумма перевода, контрольный номер перевода (если известен), подпись получателя. Получатель обязан предъявить оператору документ, удостоверяющий или подтверждающий личность.
Вся информация в заявлении на получение указывается на русском языке.
Ответственность за правильность информации указанной в заявлении несет клиент.
Как оплатить и получить денежный перевод по системе «Стриж»?
Плата за перевод уплачивается банку отправителем денежных средств в соответствии с Тарифами за услуги, оказываемые АСБ «Беларусбанк».(2% от отправляемой суммы, но не более 10000 белорусских рублей).
Быстрые денежные переводы выплачиваются наличными белорусскими рублями.
9.5 Страхование транспорта
ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. При этом оформляется приходный кассовый ордер на сумму страхового свидетельства.
При выезде заграницу возможно оформление Полиса «Зеленая карта». Оплата производится в долларах США либо в Евро по желанию клиента. При этом оформляется приходный валютный ордер на сумму оформленного полиса.
10. Отчетность о выполнении нормативов финансовой безопасности, устанавливаемых национальным банком
Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
· минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
· предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;
· минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
· нормативы достаточности нормативного капитала банка;
· нормативы ликвидности банка;
· норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
· норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
· норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
· норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
· норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу "A";
· нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
· нормативы ограничения валютного риска;
· норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
10.1 Сведения о размерах привлеченных средств физических лиц
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.
10.2 Расчет достаточности капитала
В формировании отчетности «Расчет достаточности нормативного капитала» в целом по банку участвуют по курируемым направлениям деятельности следующие структурные подразделения центрального аппарата банка:
· казначейство;
· департамент международных и межбанковских расчетов;
· департамент кредитования населения;
· департамент кредитования и корпоративного бизнеса;
· департамент ценных бумаг;
· управление валютного регулирования и контроля;
· расчетный центр пластиковых карт (далее - РЦПК).
Формирование отчетности «Расчет достаточности нормативного капитала» осуществляет финансово-экономический департамент не позднее 9 числа месяца, следующего за отчетным.
Финансово-экономический департамент производит сверку сформированной отчетности с данными баланса, осуществляет сравнительный анализ всех позиций отчетности на отчетную дату и за предыдущую отчетную дату.
Основной принцип, применяемый банком при расчете достаточности нормативного капитала, заключается в отражении операций банка исходя из их экономической сущности и условий договоров, в соответствии с которыми эти операции совершаются.
При расчете достаточности нормативного капитала в зависимости от степени риска (от 0 до 150%), согласно Инструкции №137, производится классификация активов на семь групп:
· I группа (со степенью риска 0 процентов)
· II группа (со степенью риска 20 процентов)
· III группа (со степенью риска 35 процентов)
· IV группа (со степенью риска 50 процентов)
· V группа (со степенью риска 75 процентов) - активы (требования), включенные в розничный портфель;
· VI группа (со степенью риска 100 процентов)
· VII группа (со степенью риска 150 процентов)
Нормативы достаточности нормативного капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.
Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле
НК(ОК)
ДК = -------------------- x 100 (проценты),
КР + А x (ОР + РР)
Где:
1. ДК - достаточность нормативного капитала;
2. НК - размер нормативного капитала;
3. ОК - размер основного капитала;
4. КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
5. РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);
6. ОР - величина операционного риска;
7. А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в последующие годы деятельности.
В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:
· норматив достаточности нормативного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;
· норматив достаточности основного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процентов.
10.3 Расчет ликвидности
В формировании формы отчетности 2809 «Расчет ликвидности» в целом по банку участвуют по курируемым направлениям деятельности следующие структурные подразделения центрального аппарата банка:
· Казначейство;
· департамент международных и межбанковских расчетов;
· департамент международных проектов;
· департамент кредитования населения;
· департамент кредитования и корпоративного бизнеса;
· департамент ценных бумаг;
· департамент розничного бизнеса;
· РЦПК;
· ОПЕРУ.
Под ликвидностью понимается способность банка, небанковской кредитно-финансовой организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.
В целях надзора за состоянием ликвидности банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
· мгновенная ликвидность;
· текущая ликвидность;
· краткосрочная ликвидность;
· минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.
Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.
Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
10.4 Сведения о крупных рисках
Крупный кредитный риск рассчитывается в отношении всех видов должников, совокупная сумма требований к каждому из которых, включая кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, превышает 10 процентов от нормативного капитала банка на последнюю отчетную дату.
Информация о крупных кредитных рисках и соблюдении банком норматива суммарной величины крупных кредитных рисков на ежедневной основе включается в обобщенную форму отчетности 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования». Контроль за правильностью его составления осуществляется финансово-экономическим департаментом путем анализа остатков по счетам бухгалтерского учета.
10.5 Расчет размера фонда обязательных резервов (ФОР)
Обязательные резервы, депонируемые в Национальном банке, формируются от привлеченных банком ресурсов по нормам, устанавливаемым Советом директоров Национального банка.
Финансово-экономический департамент в соответствии с Правилами №220 в сроки, определенные Национальным банком (не позднее 6_го рабочего дня месяца, следующего за отчетным), подготавливает и представляет в Национальный банк:
· Расчет регулирования Фонда, подлежащего депонированию в Национальном банке Республики Беларусь;
· Данные об остатках привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов;
· Информацию о суммах привлеченных средств, не включенных в расчет Фонда.
Регулирование размера перечислений в Фонд средств, подлежащих депонированию в Национальном банке от ресурсов в иностранной валюте, производится один раз в месяц в целом по банку финансово-экономическим департаментом путем приведения фактически депонированной величины средств в соответствие с расчетным объемом. Перечисление средств на счета Национального банка производится в белорусских рублях.
Расчет средств, подлежащих перечислению в Фонд от привлеченных ресурсов в иностранной валюте, осуществляется на основании балансовых данных учреждений банка и структурных подразделений центрального аппарата банка по официальному курсу Национального банка, действующему на последний рабочий день отчетного месяца.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Организация синтетического и аналитического учета в коммерческих банках. Корреспонденция бухгалтерских счетов для отражения в учете операций банка. Содержание операции банка по предоставленной корреспонденции счетов. Книга регистрации открытых счетов.
контрольная работа [18,2 K], добавлен 01.10.2011Задачи и цели деятельности филиала ОАО "АСБ Беларусбанк". Специальное предложение ОАО "АСБ Беларусбанк" по срочным банковским вкладам в белорусских рублях. Проверка отчетности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учете.
отчет по практике [98,4 K], добавлен 11.10.2013Экономическая сущность активных операций банка. Исследование состояния и развития активных операций банков Республики Беларусь. Краткая характеристика филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк". Организация кредитования и анализ кредитных операций банка.
дипломная работа [177,3 K], добавлен 11.06.2014Правовые основы деятельности банка, его организационная структура. Работа банка АСБ "Беларусбанк" с клиентами. Основные принципы организации и ведения бухгалтерского учета в банке. Состав годового отчета. Анализ финансового состояния организации.
отчет по практике [984,9 K], добавлен 22.11.2013Организационная структура ОАО "АСБ Беларусбанк". Банковские продукты и услуги. Оформление операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов. Оформление кредитов и иных активных операций с клиентами. Оформление операций банка с драгоценными металлами.
отчет по практике [52,2 K], добавлен 24.01.2013Экономическая сущность операций предоставления денежных средств в форме кредита физическим лицам, их классификация и роль в формирования доходов банка. Организация жилищного кредитования физических лиц. Состав, структура и динамика кредитных операций.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 23.08.2014История становления, организационная и управленческая структура коммерческого банка. Рассмотрение банковских продуктов и услуг банка. Организация обслуживания клиентов коммерческого банка. Анализ основных активных и пассивных банковских операций.
отчет по практике [130,0 K], добавлен 18.08.2021Организационная структура ЗАО "Минский Транзитный Банк". Открытие и ведение в банке текущих, ссудных и других счетов клиентов. Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком. Формирование собственного капитала банка.
отчет по практике [207,8 K], добавлен 03.09.2010Регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Оценка собственного капитала филиала банка и расчет его достаточности для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.
курсовая работа [519,1 K], добавлен 15.06.2009Понятие и участники торговли безналичной иностранной валютой, классификация и нормативно-правовое регулирование операций банка. Экономическая характеристика банка. Организация операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в ОАО "МДМ Банк".
курсовая работа [112,2 K], добавлен 13.06.2014
