Анализ развития системы страхования вкладов в России

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования вкладов

1.1 Понятие и виды систем страхования вкладов

1.2 Сущность и деятельность агентства по страхованию вкладов

1.3 Полномочия агентства по управлению фондом обязательного страхования вкладов

Глава 2. Анализ развития системы страхования вкладов в России

2.1 Центральный банк - как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

2.2 Общая характеристика банков по увеличению страховки по вкладам в России

Глава 3. Программы правительства для усовершенствования системы страхования вкладов в России

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Мнение, что вкладчик должен нести ответственность за выбор банка, существует. Основано оно на следующей логике: вкладчик обязан думать, какому банку он отдает свои средства и выбирать только надежные. Если он выбрал ненадежный банк, то должен разделить ответственность с государством, которое возвращает ему средства. Внешне вроде бы эта логика выглядит понятно и гладко. Но, как известно, гладко было на бумаге, да забыли про овраги. Во-первых, вкладчик - и мы это уже наблюдали, поскольку ступенчатая шкала некоторое время в России существовала, - не понимает, как она функционирует. Соответственно, он не понимает, сколько он получит на руки в случае банкротства банка. А если есть непонимание, то неизбежно возникнет и недоверие к системе страхования. Во-вторых, для чего вообще создается система страхования? Не в последнюю очередь для того, чтобы снизить панические настроения среди вкладчиков. А если вкладчику будут заранее объявлять, что он потеряет 10% от суммы вклада? Тогда в случае возникновения панических настроений он сразу побежит в банк, потому что не захочет терять ни 10%, ни копейки. Получается, мы своими руками можем убить «анти панический» потенциал системы страхования вкладов.

А самое странное и страшное знаете что? Вкладчик в случае реализации этого предложения начнет рассматривать государство в качестве грабителя. Не как того, кто возвращает ему 90% вклада, а как того, кто отнимает у него 10% вклада. И считать виноватым в этом «грабеже» он будет не обанкротившийся банк, а государство!

Сегодня, когда правительства мировых держав вкупе с различными международными организациями пытаются противостоять уже порядком всем поднадоевшему мировому финансово-экономическому кризису, поразившему финансовые системы практически каждого государства, роль банковского сектора как основного источника кредитования различных хозяйствующих субъектов и проблемы формирования ресурсов кредитных организаций приобретают определяющее значение.

Банковская система играет ключевую роль в гражданском обороте. Аккумулируя временно свободные денежные средства граждан и организаций, банки посредством кредитования способствуют перераспределению капитала в наиболее прибыльные сферы предпринимательства, выполняя тем самым одну из задач рыночной экономики.

В связи с этим возникает потребность в теоретическом анализе правовых норм, регламентирующих правоотношения по договору банковского вклада в зарубежных государствах, с целью последующей выработки теоретически обоснованных рекомендаций, необходимых для совершенствования действующего российского законодательства и правоприменительной практики в сфере правового регулирования договора банковского вклада.

Целью данной работы является изучение организации и функционирования системы страхования вкладов, основных направлений ее развития в России.

Для реализации поставленных целей были определены следующие задачи:

- рассмотреть общее понятие об участниках системы страхования вкладов

- изучить условия и порядок выплаты страхового возмещения по вкладам

- рассмотреть российскую систему страхования вкладов с точки зрения положений ключевых принципов IADI

- проанализировать участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций

В соответствии с поставленными целями и задачами определилась структура изложения данной курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, и списка литературы.

В первой главе рассматривается понятие становления системы страхования вкладов в России. Во второй - делается анализ развития страховых вкладов. В третьей главе рассматриваются программы для усовершенствования страховых вкладов.

Информационную базу работы составили материалы периодических печатных изданий, специальная литература по теме, интернет - источники.

Цель и задачи работы определили ее структуру. Она состоит из введения, теоретической части, заключения, списка использованной литературы. Основное содержание работы изложено на 54 страницах машинописного текста.

страхование вклад банк надзор



Глава 1. Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования вкладов

1.1 Понятие и виды систем страхования вкладов

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающий их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства кредитного.

Система страхования базируется на следующих принципах:

обязательность участия в системе страхования вкладов;

снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

По характеру требований к участию коммерческих банков в системе страхования вкладов: системы обязательного участия банков и системы добровольного участия банков.

Систему обязательного страхования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

В системе добровольного страхования вкладов банки принимают участие на основании договора, что дает им возможность самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

По характеру правового регулирования выделяют: системы, основанные на специальных законодательных актах (императивная) и договорные системы (диспозитивная).

В первом случае законом определены правила и процедуры системы депозитного страхования, субъекты и объекты страхования, уровень платежей и механизм их определения, механизмы банкротства, что является преимуществом данной системы. Недостаток же проявляется в ограниченной гибкости взаимоотношений системы депозитного страхования с банками и их клиентами вследствие высокого уровня регламентации.

Договорная система определяет порядок страхования в каждом конкретном случае, преимуществом чего является гибкость и индивидуализация форм страхования. Однако недостаток проявляется в неясности гарантий клиентам.

По широте охвата объекта страхования: полные, ограниченные, переменные (дискреционные).

Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов, но снижается их мотивация при выборе более надежного банка.

Ограниченные системы обеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных сохраняется мотивация верного выбора банка. Трудность заключается в реализации данной системы в период инфляции из-за проблем с порядком расчета минимального покрытия.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой.

По форме собственности на функциональные органы: государственные, частные, смешанные.

Государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. В тоже время существует вероятность недостаточно эффективного использования средств фонда системы страхования вкладов.

В частных системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Преимуществом является наиболее эффективное использование средств фонда, но существует угроза противоречий между интересами прибыльности и выполнением основных задач данной системы.

Смешанные системы учреждаются и государством и коммерческими структурами, что расширяет возможности формирования собственных средств, но снижает стимулы для остальных инвесторов при сохранении контроля со стороны государства.

По степени государственного участия в финансовом обеспечении выплат: с наличием открытой кредитной линии ЦБ или правительства и система без дополнительных государственных гарантий.

В первом случае ЦБ открывает в пользу системы депозитного страхования кредитную линию (предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты в пределах согласованного лимита), которой она может воспользоваться при недостаточности текущих средств фонда для осуществления основной деятельности. Таким образом, создаются дополнительные гарантии платежеспособности данной системы без привлечения для этого средств банков. В тоже время снижаются стимулы к эффективному вложению средств фонда.

Второй вид системы предполагает ограниченность поступлений от собственной деятельности финансовых ресурсов фонда системы страхования вкладов. Преимуществом является то, что страховая деятельность осуществляется без дополнительной кредитной эмиссии, но в тоже время требует эффективности деятельности руководства.

По принципу определения ставки платежей: фиксированные платежи, дифференцированные по банкам и их операциям платежи (в зависимости от финансового положения и рискованности операций банка) и дифференцированные во времени платежи (в зависимости от текущей величины фонда и объемов необходимых выплат).

В системах с фиксированными платежами банки делают взносы по шкале, привязанной к застрахованной базе. Характерным преимуществом является простота и ясность процедуры установления размера платежей, отсутствие трудностей в оценке рискованности деятельности банка. Однако банки с различной степенью подверженности рискам делают одинаковые платежи.

Вторая система представлена банками с различной шкалой платежей, величина которых определяется для каждого банка индивидуально в зависимости от выполнения им экономических нормативов. В данном случае возникают трудности в оценке рисков, значимость которых меняется со временем, а также отсутствие опыта сбора и обработки данных.

В третьей системе ставки меняются в зависимости от текущей достаточности фонда. С другой стороны теряется мотивация в эффективном вложении средств фонда; банки могут расплачиваться не только за собственные риски, но и за ошибки управления фондом.

1.2 Сущность и деятельность агентства по страхованию вкладов

Ключевую роль в организации и функционировании системы страхования вкладов играет Агентство по страхованию вкладов. Основные элементы его правового статуса состоят в следующем.

АСВ является государственной корпорацией - не имеющей членства некоммерческой организацией, учрежденной Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданной для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций. Поскольку АСВ - некоммерческая организация, получение прибыли не является основной целью его деятельности. Агентство вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, если только это служит достижению цели, ради которой оно создано, и соответствует этой цели. Цель деятельности АСВ, прямо закрепленная в ч.1 ст.15 Законна о страховании вкладов, - обеспечение функционирования системы страхования вкладов.

АСВ в силу Закона о страховании вкладов наделено рядом государственно-властных полномочий, поэтому имеет право использовать на печати изображение Государственного герба РФ, хотя и не является органом государственной власти.

Агентство имеет счет в Банке России.

Местонахождение центральных органов Агентства - г. Москва.

АСВ может создавать филиалы и открывать представительства.

Имущество Агентства формируется за счет имущественного взноса РФ, который осуществляется путем передачи ему государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 3 млрд. руб., страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений.

Агентство не отвечает по обязательствам Российской Федерации. Российская Федерация не отвечает по обязательствам Агентства, если иное не установлено федеральным законом.

АСВ обладает следующими полномочиями:

Организует учет банков (ведет реестр банков);

Осуществляет сбор страховых взносов и контроль над их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

Осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

Имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам мер ответственности, предусмотренных ст. 74 Законна о Банке России и нормативными актами Банка России;

Размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов;

Имеет право требовать банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых обслуживаются вкладчики;

Определяет порядок расчета страховых взносов в соответствии со ст. 36 Закона о страховании вкладов;

Осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством целей.

Органами управления АСВ являются совет директоров Агентства, правление Агентства и генеральный директор Агентства.

Высшим органом управления АСВ является совет директоров, в который входят 13 членов - 7 представителей Правительства РФ, 5 представителей Банка России и генеральный директор Агентства. Председатель совета директоров избирается советом директоров Агентства по представлению Правительства РФ.

Совет директоров Агентства реализует следующие полномочия:

Утверждает предложения правления Агентства о прогнозируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита фонда обязательного страхования вкладов в очередном году и направляет их в правительство РФ, для включения в проект федерального законна, о федеральном бюджете на очередной год;

Устанавливает ставку страховых взносов;

Определяет направления, условия и порядок размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств АСВ, а также предельный размер размещаемых и (или) инвестируемых денежных средств;

Принимает решение о наличии дефицита фонда обязательного страхования вкладов и направляет предложения о порядке его покрытия при наступлении страхового случая в Правительство РФ не позднее 5 дней со дня получения уведомления от правления Агентства;

Принимает решение о перечислении в федеральный бюджет полученных средств федерального бюджета после восстановления финансовой устойчивости фонда обязательно страхования вкладов;

Утверждает порядок расчета страховых взносов;

Утверждает годовой отчет Агентства;

Утверждает смену расходов Агентства;

Утверждает организационную структуру Агентства;

Принимает решение о создании филиалов и об открытии представительств Агентства;

Назначает на должность и освобождает от должности членов правления Агентства;

Назначает аудитора Агентства;

Утверждает регламент работы правления Агентства;

Принимает решение о выпуске Агентством облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

А также осуществляет иные полномочия, предусмотренные Законом о страховании вкладов.

Количественный состав правления АСВ определяется советом директоров Агентства. Генеральный директор Агентства входит в состав правления Агентства по должности и руководит работой правления Агентства.

Члены правления работают на постоянной основе.

Члены правления АСВ могут быть освобождены от должности:

По истечении срока полномочий - генеральным директором Агентства;

До истечения срока полномочий - советом директоров по представлению генерального директора Агентства.

Правление Агентства:

Принимает решение о выплате вкладчикам возмещения по вкладам;

Принимает решение о включении банка в реестр банков и об исключении из реестра;

Обращается в Банк России с предложением о применении к банку, мер ответственности в соответствии со ст.74 Закона о Банке России;

Вносит на утверждение в совет директоров Агентства предложения о развитии системы страхования вкладов, направлениях, об условиях и о порядке размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

Осуществляет иные полномочия предусмотренные Законом о страховании вкладов, если они не находятся в компетенции совета директоров Агентства.

Генеральный директор АСВ назначается на должность советом директоров Агентства по представлению председателя совета директоров АСВ сроком на 5 лет.

Генеральный директор может быть освобожден от должности советом директоров Агентства по представлению председателя совета директоров Агентства в различных случаях, например при истечении срока своих полномочий, при подачи личного заявления об отставке и т.д.

Генеральный директор Агентств обладает следующими полномочиями:

Действует от имени Агентства и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, организациями иностранных государств и международными организациями, другими учреждениями и организациями;

Возглавляет правление АСВ и организует реализацию его решений;

Издает приказы и распоряжения по вопросам деятельности Агентства;

Распределяет обязанности между своими заместителями;

Назначает на должность и освобождает от должности служащих Агентства;

Принимает решение по иным вопросам, отнесенным к компетенции Агентства, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции совета директоров и правления Агентства.

Поскольку государственная корпорация создается на основании, федерального законна (для АСВ таковым является Закон о страховании вкладов), то реорганизована и ликвидирована, она также может быть только на основании Закона.

1.3 Полномочия агентства по управлению фондом обязательного страхования вкладов

В рамках организационных основ системы страхования вкладов действующее законодательство устанавливает порядок взаимодействия АСВ, органов государственной власти, Банка России кредитных организаций.

Отношения Банка России и Агентства основаны в первую очередь на взаимном информировании друг друга по вопросам осуществления мероприятий по страхованию вкладов.

С указанной целью Банк России направляет в Агентство отчетность банков и иную необходимую информацию, в частности:

О выдаче банку разрешения (лицензии) Банка России;

О принятии решения о проведении проверки банка по предложению Агентства;

О применении Банком России к банку мер ответственности в виде наложения запрета (ограничений) на привлечение вкладов граждан.

О реорганизации банка;

О введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

В свою очередь Агентство:

1.Информирует Банк России:

а) о внесении банков в реестр банков и об исключении банка из указанного реестра;

б) об изменении ставки страховых взносов;

2. Обращается в Банк России с предложениями:

а) о проведении проверки банка Банком России;

б) о применении Банком России к банку мер ответственности, предусмотренных федеральным законами, с приложением документов, обосновывающих необходимость применения указанных мер.

Финансовую основу системы страхования вкладов составляет Фонд обязательного страхования вкладов, принадлежащий Агентству на праве собственности и предназначенный для финансирования выплаты возмещения по вкладам.

Фонд представляет собой совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в целях страхования вкладов. К числу характерных особенностей относятся следующее:

Фонд обособляется от иного имущества Агентства; соответственно, по фонду ведется обособленный учет;

Денежные средства фонда учитываются на специально открываемом счете Агентства в Банке России;

На фонд не может быть обращено взыскание по обязательствам Российской Федерации, муниципальных образований, банков, иных третьих лиц, а также Агентства, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

Страховых взносов, являющихся едиными для всех банков и подлежащих уплате ими со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков.

Пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов.

Денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам.

Средств федерального бюджета.

Доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда.

Первоначального имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства.

Других доходов, не запрещенных законодательством.

Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов могут быть размещены и (или) инвестированы на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов:

В государственные ценные бумаги РФ, а также в государственные ценные бумаги субъектов Федерации.

В облигации российских эмитентов.

В акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ.

В паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов.

В ипотечные ценные бумаги.

В ценные бумаги государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития.

В депозиты и ценные бумаги Банка России.

Размещение временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов в ценные бумаги разрешается:

они обращаются на рынке ценных бумаг или специально выпущены Правительством РФ для размещения денежных средств инвестиционных инвесторов - для государственных ценных бумаг РФ.

они обращаются на организованном рынке ценных бумаг, и отвечают критериям, установленным Министерство финансов РФ. Для государственных ценных бумаг, субъектов РФ, облигаций российских эмитентов, созданных в форме акционерных обществ; ипотечных ценных бумаг.

Финансовые инструменты, приобретаемые за счет денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, является его неотъемлемой частью и отражается на балансе, на котором учитывается этот фонд.

Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается также имуществом Агентства и средствами федерального бюджета. В этих целях федеральный закон о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства РФ выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета. В случаях подтверждения советом директоров АСВ решения правления АСВ о невозможности возмещения по вкладам в установленные сроки, без пополнения фонда обязательного страхования вкладов за счет дополнительных денежных средств совет директоров Агентства в срок, не превышающий 7 календарных дней после наступления страхового случая, принимает одно из следующих решений:

Обратиться в Правительство РФ с просьбой о выделении Агентству соответствующих денежных средств виде бюджетного кредита, если рассчитанный правлением АСВ дефицит фонда обязательного страхования вкладов составляет не более 1 млрд. руб. Правительство РФ принимает соответствующие решение в срок, не превышающий 7 календарных дней.

Обратиться в Правительство РФ с просьбой о выделении Агентству дополнительных денежных средств из федерального бюджета, если рассчитанный правлением АСВ дефицит фонда обязательного страхования вкладов превышает 1 млрд.руб. При невозможности выделения указанных средств Правительство РФ в рамках своих полномочий вносит в Государственную Думу проект федерального закона внесении соответствующих изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на соответствующий год в срок, не превышающий 7 календарных дней со дня получения обращения совета директоров АСВ.

В целях восстановления фонда обязательного страхования вкладов совет директоров Агентства вправе также устанавливать повышенную ставку страховых взносов.

Основными принципами российской системы страхования вкладов являются:

обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет в этой системе. Банки, отказавшиеся от участия в ней, не имеют права привлекать во вклады денежные средства физических лиц, а также зачислять дополнительные денежные средства на счета по вкладам физических лиц, с которыми был заключен договор банковского вклада или договор банковского счета. Информация об этом должна быть размещена в доступных для клиентов помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков, в день направления ходатайства о прекращении права на работу с вкладами в Банк России.

Основными целями Закона о страховании банковских вкладов являются:

защита прав и законных интересов вкладчиков банка;

укрепление доверия к кредитным организациям со стороны физических лиц;

стимулирование привлечения сбережений населения в банковский сектор Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом система страхования вкладов в России является государственной и обязательной.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

средств на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;

вкладов на предъявителя;

средств, переданных банкам в доверительное управление;

вкладов в зарубежных филиалах российских банков.

Помимо банков, внесенных в установленном порядке в реестр банков (страхователей), участниками ССВ являются вкладчики, Агентство по страхованию вкладов (страховщик) и Банк России.

Число банков-участников ССВ - 874 (данные на 16 декабря 2013 г.), в том числе:

-- действующих банков, имеющих лицензию на работу с физическими лицами - 758 

-- действующих кредитных организаций, ранее принимавших вклады, но утративших право на привлечение денежных средств физических лиц - 6 

-- банков, находящихся в процессе ликвидации - 110. 

Размер фонда обязательного страхования вкладов по состоянию на 2 декабря 2013 г. составляет 227,1 (данные на 2 декабря 2013 г.) млрд руб. (за вычетом сформированного резерва для выплат по наступившим страховым случаям - 185,5 млрд руб.)

Количество страховых случаев за время функционирования ССВ - 156

Размер страховой ответственности АСВ по банкам, в отношении которых наступил страховой случай составляет 143,7 млрд руб.

Количество вкладчиков, имеющих право на страховое возмещение в банках, в которых наступил страховой случай - 1 988,8 тыс. чел.

С момента создания АСВ 538,3 тыс. вкладчиков получили страховое возмещение в размере 108,2 млрд. руб. 

Страховая ответственность - размер обязательств Агентства по выплате страхового возмещения вкладчикам одного или нескольких банков. В данном случае страховая ответственность рассчитывается без учета встречных требований и без учета того, что у одного вкладчика может быть в одном банке несколько застрахованных вкладов (с учетом любого из этих факторов страховая ответственность уменьшается).

Вклады с полным возмещением - вклады, по которым страховое возмещение составляет 100% суммы вклада. С начала действия системы страхования вкладов и по 01.10.2008 максимальный размер вклада с полным возмещением составлял 100 тысяч рублей. После 01.10.2008 полное возмещение выплачивается по вкладам, не превышающим 700 тысяч рублей.

Вклады с пропорциональным возмещением - вклады с неполным возмещением, выплачиваемым в размере 100 тыс. руб. плюс 90% суммы вклада, превышающей 100 тыс. руб. К данной группе, в зависимости от даты, на которую представлена информация, относятся вклады на сумму от 100 тыс. руб. до 200 тыс. руб. включительно, от 100 тыс. руб. до 433333,33 руб. включительно.

Вклады с частичным возмещением - это вклады с неполным возмещением на сумму, для которой выплачивается максимальное страховое возмещение, установленное законом. К данной группе вкладов, в зависимости от даты, на которую представлена информация, относятся вклады на сумму свыше 100 тыс. руб., свыше 200 тыс. руб., свыше 433333,33 руб., свыше 700 тыс. руб.



Глава 2. Анализ развития системы страхования вкладов в России

2.1 Центральный банк - как орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства. Надзорные и регулирующие функции осуществляются Банком России непосредственно или через создаваемый при нем орган банковского надзора, который образуется по решению Совета директоров. Деятельность кредитной организации подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей лицензию на осуществление таких проверок. Аудиторское заключение должно содержать сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и т.д.

Для осуществления своих функций в области банковского регулирования и надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и принимает предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров, представителями Банка России и по его поручению аудиторскими фирмами. В соответствии со ст. 75 Закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России. Непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений. Взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

замены руководителей кредитной организации;

реорганизации кредитной организации;

3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России.

В целях защиты интересов кредиторов (в том числе вкладчиков) Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России. Порядок деятельности уполномоченного представителя Банка России устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

В период деятельности уполномоченного представителя Банка России кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с уполномоченным представителем Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя Банка России прекращается.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Ликвидация или реорганизация кредитной организации осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом требований Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

В случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников) Банк России на основании ходатайства кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. Порядок представления кредитной организацией указанного ходатайства регулируется нормативными актами Банка России.

В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация в течение 15 дней с момента принятия такого решения возвращает указанную лицензию в Банк России.

При реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается нормативными актами Банка России.

Банк России вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации независимо от ее финансового состояния. Если в кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в течение одного месяца с момента отзыва указанной лицензии не создана ликвидационная комиссия (ликвидатор) или в отношении ее не применяются процедуры банкротства.

В соответствии со ст. 61 и 65 ГК РФ ликвидация юридического лица, являющегося коммерческой организацией, кроме казенных предприятий, а также потребительской кооперации или фонда, может быть осуществлена вследствие признания его несостоятельным (банкротом).

 В соответствии со ст. 35 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: кредитная организация - должник, кредитор кредитной организации, Банк России, прокурор в случаях, предусмотренных законом, налоговый или иной уполномоченный орган.

Объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства публикуется в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», «Вестнике Банка России», а также в местной печати по месту расположения кредитной организации за счет ее средств.

Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ликвидации кредитной организации.

В 2012 году ЦБ РФ, как и в 2011 году, отозвал лицензии у 18 банков. Впрочем, совпадение между двумя годами на этом заканчивается. Если в 2011 году большинство банков использовали стандартные схемы, то в 2012 году они придумали множество новых способов для лишения себя лицензии

В 2012 году не было «резонансных» отзывов лицензий у крупных игроков, как это было в 2011 году, когда лицензии лишился АМТ Банк, или в 2010 году -- крах Меж промбанка. В 2012 году один банк лишился лицензии из-за того, что вовремя не заплатил налоги (первый случай за последние 5 лет). Другой -- из-за придуманной им схемы манипуляции фиктивными ценными бумагами с помощью операции РЕПО (успешно применял ее с 2009 года), третий -- из-за неудачной попытки разместить на балансе советские облигации, четвертый -- из-за реализованной на практике схемы по выводу активов с помощью ЗПИФов [закрытые паевые инвестиционные фонды -- прим. «Б.О»], а пятый -- из-за того, что из его кассы украли 145 млн рублей. Прошло уже 5 месяцев, а СМИ так и не сообщили о том, удалось или нет.

Другая особенность 2012 года. У большинства лишенных лицензий банков, на дату этого события, финансовое состояние можно охарактеризовать фразой: «больной скорее мертв, чем жив». И плюс к этому, в месяц, предшествующий отзыву лицензии, многие кредитные организации неоднократно нарушали обязательные нормативы. В 2011 году такое происходило значительно реже.

В 2011 году Банк России отозвал лицензии у 18 кредитных организаций.

Первым (23 января 2012 года) лицензии лишились Тревел Банк. Согласно сообщению Департамента внешних связей Банка России, он «…не обеспечивал исполнение обязательств перед кредиторами. Владельцами и руководством банка не были предприняты действенные меры по восстановлению его платежеспособности». 30 декабря 2011 года он нарушил нормативы Н2 и Н3. По состоянию на 11 января 2012 года, банк задержал на срок более 14 дней исполнение платежных документов, на общую сумму 1,8 млн. рублей. Общая сумма неисполненных банком обязательств составила более 10 млн. рублей.

В конце января 2012 года Банк «Охотный ряд» внезапно прекратил принимать вклады от населения, открывать новые и пополнять существующие депозиты. В период с 26 по 30 января 2012 года, банк по 3 раза нарушил обязательные нормативы Н2 и Н3. 10 февраля 2012 года у банка была отозвана лицензия.

Сибирский Энергетический Банк лишился лицензии 5 апреля 2012 года. В марте 2012 года он 20 раз нарушил норматив Н2.

Это предписание было введено из-за тем, собственно, в связи недостаточности валютных сред «Объединенный банк развития» лишился лицензии 15 июня 2012 года. На дату отзыва лицензии стоимость активов кредитной организации -- 343 млн. рублей, а сумма обязательств 429 млн рублей.

Банк «Универсал траст» лишился лицензии 13 апреля 2012 года. В отличие от перечисленных выше других кредитных организаций, он не допустил «потери ликвидности». Так, на дату отзыва лицензии, размер активов составил 96 млн. рублей (из них 4,8 млн. рублей -- средства на корсчете в Банке России, обязательные резервы, депонированные в Банке России, средства в кассе кредитной организации), а сумма пассивов -- 76 млн рублей (в том числе средства клиентов (не кредитных организаций) -- 56 млн рублей. Зато в марте 2012 года он 13 раз нарушил норматив Н2,

21 раз -- Н3 и 16 раз -- Н10.1, а в феврале 2012 года -- 6 раз Н2 и 2 раза -- Н3.

В 2006 году банк «Холдинг-Кредит» приобрел у банка «Еврокредит» «драгоценные металлы (аффинированное золото, серебро, платина, палладий, в стандартных и мерных слитках российского производства)». Позже он продал драгметаллы другим банкам и юридическим лицам, не уплатив при этом НДС. В январе 2011 года ФНС обязало банк оплатить недоимку по налогу, в размере 1,125 млрд. рублей и пени -- 656 млн. рублей. В мае 2011 года «Холдинг-Кредит» оспорил данное решение ФНС в Арбитражном суде города Москвы, но Девятый арбитражный апелляционный суд, своим постановлением в октябре 2011 года, отменил решение суда первой инстанции, отказав банку в удовлетворении его требований. В декабре 2011 года ФАС МО оставил без изменения постановление суда апелляционной инстанции. В январе и апреле 2012 года ВАС дважды отказал передать дело в Президиум ВАС РФ.

После того, как 24 апреля 2012 года новость о том, что «Холдинг-Кредит» все же заплатит почти 2 млрд. рублей (о решении суда в январе СМИ не сообщили) спровоцировала панику среди вкладчиков и клиентов банка. Люди начали спешно забирать свои деньги.

5 мая 2012 года банк был закрыт на санитарный день. 10 мая 2012 года Холдинг-Кредит прекратил операции с физическими и юридическими лицами. 12 мая 2012 года отделение № 4 московского территориального управления Банка России заблокировало корсчет банка, а 16 мая 2012 года у кредитной организации была отозвана лицензия.

Введение Банком России ограничений на привлечение вкладов физлиц, в отдельных случаях, может спровоцировать отзыв лицензии. В такую ситуацию попал ПВ-Банк. В декабре 2011 года ЦБ РФ ввел ограничение на прием вкладов от населения. Как следствие этого -- проблемы с ликвидностью. А еще нарушение нормативов. Так, в марте 2012 года Н1 был нарушен 1 раз, Н2 -- 13, Н3 -- 12 и Н4 -- 12 раз. В начале апреля банк внезапно перестал проводить платежи всех уровней, в том числе и в бюджет. Кроме этого, он перестал выдавать деньги со счетов и вкладов физлиц. 13 апреля 2012 года лицензия у ПВ-Банка была отозвана.

17 мая 2012 года ЦБ РФ ввел запрет для Орловского Социального Банка на «размещение во вкладах (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет. На выдачу банковских гарантий; запрет на осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; запрет на осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; запрет на открытие банковских счетов юридических лиц». Произошло это после внеплановой тематической проверки банка регулятором рынка. Поясним, что, в результате проверки, были выявлены факты неадекватной оценки банком «кредитного риска по задолженности 12 юридических и 8 физических лиц, оцениваемых на индивидуальной основе», что могло потребовать создания по ним дополнительных резервов. В апреле 2012 года он дважды нарушал норматив Н2.

Обязательные нормативы, которые нарушали банки

Н1 - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

Н2 - норматив мгновенной ликвидности.

Н3 - норматив текущей ликвидности.

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. 

Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

Н10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка.

31 мая 2012 года лицензии лишился Уральский Трастовый Банк. Одни из причин применения к нему, со стороны регулятора рынка, «высшей меры воздействия» -- банк не «создавал резервы на возможные потери по ссудам в размере, адекватном принятым рискам». С 18 апреля 2012 года до конца месяца каждый рабочей день нарушал норматив Н2.

В феврале 2012 года, в ходе проверки Вэлкомбанка, сотрудники ЦБ РФ обнаружили на балансе кредитной организации фиктивные ценные бумаги на сумму 400 млн. рублей. Для сравнения, собственный капитал банка -- 209 млн рублей, а прибыль в 2011 году -- 24 млн рублей. По всей видимости, они использовались для того, чтобы выполнить требования ЦБ РФ по минимальной величине собственного капитала. На 1 января 2012 года этот показатель должен был быть не ниже 180 млн. рублей, а у Вэлкомбанка на 1 декабря 2011 года -- 134 млн рублей.

А 1 января 2012 года этот показатель уже составил 206 млн. рублей. Одновременно, в активах банка появились вложения в ценные бумаги на сумму 250 млн рублей.

К 1 февраля 2012 года последний показатель вырос до 442 млн. рублей.

28 февраля 2012 года лицензия у Вэлкомбанка была отозвана.

Второй случай обнаружения фиктивных ценных бумаг был зафиксирован в июле 2012 года, когда, в ходе проверки Хлебобанка, выяснилось, что из 4,25 млрд. рублей его активов 3,3 млрд рублей -- вложения в фиктивные ценные бумага нерезидентов, которые использовались для сделок РЕПО (кредитование под залог ценных бумаг). Поясним, что, начиная с 2009 года, банк брал деньги под залог якобы имеющихся у него акций нерезидентов, права на которые «учитывались» в системе Euroclear, через российский субдепозитарий. Предполагалось, что через 3 года он выкупит эти «ценные» бумаги у кредиторов. Прошедшая с 2009 года первая проверка Хлебо банка стала для него и последней. 27 июля 2012 года лицензия у него была отозвана. На дату отзыва лицензии реальная стоимость имущества (активов) составила 35 млн. рублей, а размер обязательств перед кредиторами -- 3,7 млрд. рублей.

Третий случай использования фиктивных ценных бумаг связан с Мобил банком. Почти 50% его активов -- вложения в «ценные» бумаги. По состоянию на 1 июля 2012 года, они составляли 743 млн рублей, при общей сумме активов -- 1,6 млрд рублей. Когда ЦБ РФ оценил эти «активы» и потребовал создать резервы, то у кредитной организации начались проблемы. В июне 2012 года банк нарушил нормативы: Н1 -- 9 раз, Н4 -- 9 раз, Н7 -- 2 раза и Н10 -- от 1 до 9 раз. На момент отзыва лицензии у Мобил банка, стоимость активов -- 484 млн рублей, а обязательств -- 507 млн рублей. Этого было явно недостаточно для исполнения обязательств кредитной организации.

В январе 2011 года ФНС обязало оплатить банк недоимку по налогу в размере 1,125 млрд рублей и пени -- 656 млн рублей

Четвертый случай интересен своей нестандартной схемой. В начале марта 2012 года Банк России запретил Международному инвестиционному банку (МИ-Банку) принимать вклады от населения. Впрочем, еще за год до этого события, в конце апреля 2011 года, банк перестал открывать новые и пополнять существующие вклады. На этот шаг он пошел, выполняя требования ЦБ РФ. В результате, у него возникли проблемы с фондированием, затем финансовое состояние резко ухудшилось, что и стало одной из причин отзыва лицензии регулятором рынка. На дату отзыва лицензии у МИ-Банка имелись неисполненные более 14 дней обязательства перед его кредиторами, на общую сумму 8,2 млн рублей. Кроме того, по состоянию на 3 апреля 2012 года, на вне балансовом счете 90903 («Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок, из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации») были учтены расчетные документы клиентов, не исполненные в срок, превышающий 14 дней, со дня наступления даты их исполнения, на сумму 13,84 млн рублей. Отметим, что стоимость имущества (активов) кредитной организации составила 545 млн рублей, а размер обязательств кредитной организации перед ее кредиторами -- 1,14 млрд рублей.

Без юридических подробностей, Витас Банк допустил следующие нарушения при осуществлении операций с Облигациями государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года (далее -- облигации). 
Начиная с 1 мая 2012 года, Витас Банк отражал в своей отчетности приобретенные облигации, на сумму 2 млрд рублей. По состоянию на 14 июня 2012 года, на балансовом счете № 50205 («Долговые обязательства Российской Федерации, имеющиеся в наличии для продажи») были отражены вложения в облигации на сумму 3 млрд рублей. Согласно Положению ЦБ № 283-П, эти ценные бумаги относятся к V (низшей) категории надежности, и по ним нужно было создать резерв на возможные потери в размере 100% от их текущей (справедливой) стоимости. Согласно действующему законодательству, «в настоящее время реальной стоимости указанные облигации не имеют». Несмотря на это, кредитная организация отразила их на балансе по текущей стоимости и сформировала резервы по ним, в размере 0%, как для активов I категории надежности.

В конце января 2013 года стали известны новые подробности последних месяцев жизни МИ-Банка. Газета «РБК daily», со ссылкой на источник в АСВ, сообщила, что «пред правления банка в течение двух дней оформил сделку по продаже, а затем -- обратному выкупу паев ЗПИФа недвижимости. При этом цена покупки была в 2,3 раза выше. В результате сделки, банку был причинен ущерб на сумму свыше 359 млн рублей». Кроме этого, «конкурсный управляющий подал в суд 22 иска об оспаривании сделок, совершенных банком, на сумму 327 млн рублей…. По словам источника, близкого к АСВ, скорее всего, речь идет о фиктивных сделках, не имеющих экономического смысла и ухудшающих финансовое положение организаций».

19 июня 2012 года газета «Комсомольская правда» опубликовала статью «Как банкиры деньги вкладчиков воруют». В ней, в частности сообщалось о том, что из Витас Банка в апреле 2012 года «испарилось» 2 млрд рублей. Вместо них на балансе появились странные ценные бумаги: 20 млн штук номинальной стоимостью 100 рублей. Причем в документарном (то есть бумажном) виде». Речь идет о «советских ценных бумагах, а именно, об «Облигациях государственного внутреннего выигрышного займа 1982 года (далее -- ОГВВЗ)»… Они до сих пор находятся в обращении. Но принимать их к выкупу прекратили еще в 1994 году». Далее следовал вывод: «…по всей видимости, руководство Витас Банка намеренно сделало в своем балансе дыру размером в 2 млрд рублей…».

Интересно появление ОГВВЗ на балансе банка. Один из акционеров банка -- первый советский легальный миллионер Артем Тарасов -- рассказал в интервью «Банки.Ру», что «эти облигации приобретались нами в советское время, в 1989--1990 годах, еще на деньги моих кооперативов «Техника», «Исток» и другими. В то время мы были одной из самых богатых кооперативных компаний в СССР. Поэтому происхождение этих бумаг абсолютно легитимное». Отметим, что согласно действующему российскому законодательству государство не производит погашения ОГВВЗ.