Система кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации

Существует обоснованное, на наш взгляд, мнение, - что "розничное" кредитование может быть связано с обслуживанием не только физических, но и юридических лиц, если его - конечными потребителями являются физические лица. Соответственно, выделяется круг розничных клиентов коммерческого банка, к которым относятся физические и юридические лица, использующие в процессе предоставления банковских услуг денежные ресурсы для удовлетворения своих нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Очень часто в значении кредита, предоставленного физическому лицу, как отмечалось выше, используют термин "потребительский кредит". Изначально понятие потребительского кредита существовало в противовес производственному кредиту. При этом потребительский кредит служил для покрытия недостаточности дохода и использовался даже без воспроизводства.(см. Приложение 2 - Разграничение понятий "розничный кредит" и "кредит физическому лицу"). Производственный же кредит приносит доход, возникающий из производства.

Профессор О.И. Лаврушин отмечал, что; "отношения; при которых население является кредитополучателем, составляют содержание потребительского кредита". Авторский коллектив под руководством О.И. Лаврушина характеризует потребительский кредит, как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т. п.). В современном" финансово-кредитном словаре, под; редакцией М.Г. Лапусты и П.С. Никольскою потребительский кредит определяется как "форма кредита, при которой ссуда предоставляется физическому лицу для приобретения товаров и услуг потребительского характера". Г.Н Белоглазова и Л:П. Кроливецкая понимают потребительский кредит как одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения: различных потребительских нужд населения.

А.А. Попова под потребительскими кредитами предлагает понимать "кредиты, предоставляемые банками частным клиентам для покупки потребительских товаров или оплаты услуг. Данные кредиты выдаются на цели личного потребления и предоставляются либо непосредственно в офисе банка либо в торговосервисных предприятиях представителями банка". По мнению указанного автора персональная (личная) ссуда - это кредит, выдаваемый банком частному лицу для оплаты покупок потребительских товаров длительного пользования (автомашины, мебель и пр.) или для оплаты особых видов расходов (путешествия, свадьбы, ремонт жилья и т.д.). Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл определяют потребительский кредит как ссуды, предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования. Если пользоваться определением совета управляющих ФРС США, который ежемесячно публикует статистическую информацию по потребительскому кредитованию в стране, потребительский кредит - это краткосрочная или долгосрочная задолженность физических лиц потребителей финансовым учреждениям, розничной торговле и прочим дистрибьюторам по ссудам, предоставленным им для покупки товаров и услуг. Данная задолженность не включает в себя закладные под недвижимость и ссуды на приобретение страховых полисов. Д. Стребков характеризует потребительский кредит более широко: не только как институциональный, но и как неинституциональный межличностный долг. Важнейшим параметром для него является возвратность денежных средств. Однако Стребков отмечает, что определение конкретного срока возврата долга, необходимость выплаты процентов, формальное (письменное) закрепление договоренности в ситуации кредитования заимствования между отдельными гражданами могут и отсутствовать. Таким образом, под потребительским кредитом он понимает деятельность индивида или домохозяйства, в процессе которой происходит заимствование денежных средств, предполагающие их обязательное дальнейшее возвращение. Г.С. Панова считает "российскую трактовку потребительских ссуд (как кредит населению) экономически и логически вполне обоснованной, поскольку жилищные, ипотечные ссуды также используются населением на цели потребления, а не производства". Такой же позиции придерживается Ю.Б. Ильина. Авторы во всех приведенных определениях акцентируют внимание на потребительской форме кредита физическим лицам. Однако существуют и иные точки зрения. Так, Е.О. Литвинов пишет: "...понимание розничного кредита только как потребительского означает, что кредитование физических лиц рассматривается как способ конечного непроизводительного удовлетворения потребностей человека в товарах и услугах, но не учитывается как финансовый инструмент развития индивида в целях достижения им общественно значимых результатов. Расширение трактовки сущности кредитов, предоставляемых физическим лицам, достигается рассмотрением этих кредитов в аспекте сочетания двух функциональных форм кредита: как ссуды денег, так и ссуды капитала, позволяющей обеспечивать прирост стоимости вложенных средств за счет увеличения величины капитала заемщика, в т. ч. его особой разновидности - человеческого капитала". Е.А. Немировская. считает, что "кредитование населения как наиболее широкое понятие включает в себя кредит как на потребительские, так и на другие цели"43. В.В. Сидоров под термином "кредитование населения" подразумевает "процесс предоставления ссудных средств физическим лицам (потребителям) для удовлетворения своих потребностей (приобретение товаров, оплату услуг и т.д.), не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности". Действительно, по нашему мнению, неправомерно отождествлять кредит физическим лицам с потребительским кредитом, так как последний является лишь одним из специфических видом первого наряду с инвестиционным кредитом. Таким образом, определение "кредитование физических лиц" является комплексным, емким и самостоятельным понятием. Итак, подводя итоги дискуссии необходимо отметить следующее: в научной литературе и банковской практике используют такие понятия" как личное, розничное и потребительское кредитование, которые на наш взгляд могут являться элементами укрупненной классификации кредитов, предоставляемых физическим лицам, которая однозначно будет иметь теоретическую и практическую значимость. Основываясь на проведенном анализе сущности содержания понятий кредитования физических лиц, мы считаем возможным сформулировать следующее определение: "кредитование физических лиц - это движение ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом на основе базовых принципов кредитования (срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер) для удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика". По нашему мнению, кредитование физических лиц представляет собой отдельную систему, имеющую функциональную и институциональную форму и характеризующуюся рядом признаков: структурной целостностью, целенаправленностью. Эта система включает в себя кредиты, как на потребительские, так и на инвестиционные цели. Объективную необходимость кредитования физических лиц также обусловливают два взаимозависимых факта: с одной стороны, потребности физического лица в обладании теми или иными товарами, а также услугами зачастую превышает его финансовые возможности, так образуется разрыв между текущими доходами физических лиц и ценами на материальные ценности и услуги; с другой стороны, субъекты, владеющие свободными денежными ресурсами, при передаче их заемщику на условиях срочности, платности, возвратности имеют возможность получить от них дополнительные доходы. Таким образом, возможность кредитования физических лиц решает противоречие между ценами на предметы длительного пользования, объекты недвижимости и имеющимися доходами населения при необходимости реализации продукции производителями. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют шанс приблизить во времени достижение потребительских целей, и получить в собственность те вещи, объекты, предметы, владельцами которых они стали бы только в далеком будущем. По нашему мнению, именно такое обоснование необходимости кредита физическим лицам позволяет определить его роли:

- во-первых, кредитование обеспечивает увеличение внутреннего платежеспособного спроса, что соответственно приводит к опережающему росту производства товаров и услуг, и, как следствие к росту экономических показателей;

- во-вторых, кредитование физических лиц обеспечивает повышение качества жизни населения страны, формирование и развитие ее человеческого капитала. На наш взгляд, необходимо отметить и отрицательную роль слишком развитой системы кредитования физических лиц. Слишком широкое распространение кредита долгое время считали одной из фундаментальных причин кризисов в сфере торговли и обращения. Так, представитель классической школы Ж.КЛ. де Сисмон считал: "Заменяя банковыми билетами монету, банковский кредит усиливает промышленные кризисы, он поглощает непроизводительным образом огромную массу вещественных капиталов, заменяя их невещественными знаками, который дают только право на процент, на плод будущего производства, на доход потомков". Между тем Э.Я. Брегель писал: "Кредит, выдаваемый физическим лицам, способствует обострению экономических кризисов, хотя и не является причиной, порождающей кризисы". Например, в периоды подъема, когда население покупает товары в кредит, в значительной мере основанный на кредите фиктивный спрос до поры до времени маскирует отсутствие действительного платежеспособного спроса на товары и поддерживает видимость высокой рыночной конъюнктуры. Следовательно, кредит усиливает перепроизводство и обостряет кризисы.



ГЛАВА III. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"

3.1 Кредитование физических лиц на примере Сберегательного банка РФ

При выдаче кредитов физическим лицам Сбербанк руководствуется "Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России". Правила являются общими правилами кредитования физических лиц для учреждений Сбербанка России. Особенности предоставления отдельных видов кредитов устанавливаются специальными Порядками, Регламентами и другими нормативными документами Сбербанка России на основе данных Правил. К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России. Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по кредитованию физических лиц, являются:

- в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ);

- в территориальном банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с клиентами;

- в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения.

Названные подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в рублях. Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц: юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при необходимости - валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства или залоговых операций. Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций с недвижимостью.

Проведение операций по кредитованию возложено на следующих сотрудников Банка: на кредитного работника - прием документов от Заемщика; их рассмотрение и составление заключения; привлечение других служб Банка к рассмотрению документов; оформление кредитных документов; сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности; на работника бухгалтерии - ведение лицевых счетов заемщиков и начисление процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного работника о непоступлении платежей в установленный срок; на операционного работника - проведение непосредственных операций по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера).

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 10 лет. Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты предоставляются в рублях или в иностранной валюте. Банк предоставляет кредиты только гражданам Российской Федерации. При перемене Заемщиком постоянного места жительства в период действия кредитного договора Банк по заявлению Заемщика переводит сумму задолженности в другое учреждение Сбербанка России по новому месту жительства. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам. При установлении Комитетом по ставкам новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения. В случае снижения ставки Банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки Банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом из Сбербанка России (для отделения - из территориального банка) извещает поручителей и Заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом Заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения. Вышеизложенный порядок изменения процентной ставки предусматривается при заключении с Заемщиком кредитного договора. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качестве обеспечения Банк принимает:

- поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций - клиентов Банка;

- передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа. Оценка платежеспособности поручителей - юридических лиц производится в соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими порядок кредитования юридических лиц. Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия Банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности. Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом процентов не должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов залога и суммы платежеспособности поручителей. При этом величина оценочной стоимости объектов недвижимости и транспортных средств корректируется на коэффициент 0,7. С целью снижения рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств по договору. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Максимальный размер кредита не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России. Если заявитель, обратившийся в Банк за получением кредита, уже имеет перед Банком или другими учреждениями Сбербанка России задолженность по кредитам, то максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из того, что общая сумма задолженности с учетом этого кредита не может превышать установленной предельной величины. При этом задолженность по кредитам на неотложные нужды в общей сумме задолженности не может превышать предельной величины, установленной для кредитов на неотложные нужды. Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент 100 долларов США), или на срок, не превышающий 2 месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 лет до 70 лет, при этом имеется ввиду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет. Решение о предоставлении кредита принимается:

- по кредитам на приобретение объектов недвижимости - кредитным комитетом отделения;

- по кредитам на неотложные нужды - управляющим отделением, директором ОПЕРУ (начальником ОПЕРО) - при сумме кредита до 3 млн. рублей и 500 долларов США; o кредитным комитетом отделения - при сумме кредита свыше 3 млн. рублей и 500 долларов США. Территориальный банк может сократить полномочия отделений в части принятия решений о предоставлении кредитов. Сведения о заемщиках и поручителях вносятся в единую базу данных индивидуальных заемщиков по территориальному банку или отделению в зависимости от технических возможностей территориального банка.

Порядок предоставления кредита. Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

- заявление;

- паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

- справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

- декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

- анкеты;

- паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

- для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется);

- другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества Заемщик также должен предоставить соответствующий набор документов. При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости. Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты. Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика. Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита. Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

- договор(а) поручительства;

- договор(а) залога;

- другие документы согласно Регламентам Сбербанка России о предоставлении отдельных видов кредитов.

График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к договору. Для оформления документов кредитный инспектор приглашает Заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор:

- формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

- обновляет информацию в базе данных индивидуальных заемщиков. Далее выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

- зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования;

- зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика;

- оплаты счетов торговых и других организаций;

- перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре. В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение Сбербанка России, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится. Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Сопровождение кредитного договора. В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение .

Заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае, если Заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении. Порядок погашения кредита и уплаты процентов. Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.

Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. Не допускается составление графиков, в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей. По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более, чем на 2 года. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга. . Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

- в рублях - наличными деньгами через кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- в иностранной валюте - перечислением со счетов по валютным вкладам. Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит. В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно. Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится. Суммы, вносимые Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

- на уплату неустойки;

- на уплату просроченных процентов;

- на уплату срочных процентов;

- на погашение просроченной задолженности по ссуде;

- на погашение срочной задолженности по ссуде. Начисление и уплата процентов авансом не допускается. При непоступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке. Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений. При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью. Не реже одного раза в месяц бухгалтер направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков. Кредитный работник на основании записки бухгалтерии составляет требование на изъятие кредитных документов из отдела кассовых операций за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица. После передачи пакетов документов в установленном порядке из хранилища в кредитующее подразделение кредитный работник:

- сшивает пакеты с кредитными делами и готовит их к передаче в архив;

- вносит информацию о погашении кредитов в базу данных;

- делает отметку о закрытии счета в журнале регистрации кредитных договоров.

3.2 Анализ потребительского кредитования в ОАО Сбербанк России за 2010 - 2012гг

В 2010 году Банк существенным образом упростил предоставление всех видов кредитов, оптимизировав процессы их оформления, выдачи и сопровождения, в том числе за счет применения электронного документооборота. Таким образом, трудозатраты Банка при выдаче кредитов постепенно сокращались, что позволило дважды в течение года снизить процентные ставки по кредитам, а также принять беспрецедентное для российского рынка решение об отмене комиссий по операциям кредитования физических лиц. В течение 2011 года Сбербанк России продолжил свое развитие, оставаясь при этом бесспорным лидером во всех сферах банковской деятельности. Как показывает анализ кредитных операций Сбербанка, в сфере выдачи потребительских ссуд Банку удалось увеличить объем выдаваемых кредитов населению на 37,7% (на 1.01.2012 г. по сравнению с 1.01.2011 г.). Так, на начало 2011г. в кредитном портфеле Банка объем потребительских ссуд составил 1 256 млрд. руб., а на начало 2012г. его величина уже повысилась до 1 729,5 млрд.руб.

Таблица 1. Объем потребительских ссуд за 2011-2012гг.

На начало 2011г., в млрд. руб.	На начало 2012г., млрд. руб.	Изменения, млрд. руб	Изменения, %
1256	1729,5	+473,5	+37,6

При этом стоит отметить, что качество кредитного портфеля Сбербанка также улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли просроченной задолженности по портребкредитам в активах Банка. Так на начало 2011 года просрочка составляла в среднем 3,5% от выданных ссуд. Что касается объемов просрочки к началу 2012 года, то она существенно снизилась и к концу исследуемого периода составила уже 2,7%.

Таблица 2. Доля просроченной задолженности за 2011-2012

На начало 2011.г, %	На начало 2012г., %	Изменения, %
3,5	2,7	- 0,8

Рассматривая валютную структуру кредитного портфеля Банка в части выдачи ссуд населению можно так же отметить постоянную тенденцию снижения доли кредитов, выдаваемых в иностранной валюте по сравнению с ссудами в рублях. На начало 2011 года доля валютных потребительских кредитов колебалась ниже 1,4%, в то время, как на конец не превысила 1%, составив на начало 2012 всего 0,9%.



Рисунок 1. Доля валютных потребительских кредитов

Сбербанк является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции, как в области кредитования, так и в сфере привлечения денежных средств населения и предприятий. Капитал банка на 1 февраля 2011 года составил 1080180 млн. рублей. Что касается анализа финансовой деятельности Сбербанка в области выдачи потребительских кредитов, то как уже отмечалось выше, в данной сфере он является безусловным лидером на протяжении всего периода развития кредитования в РФ

Проведем так же анализ кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов.

Таблица 3. Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов за 2010-2011гг.

	На начало 2010г.	На начало 2011г.	Изменения
	Остаток, млрд. руб.	Доля,%	Остаток, млрд. руб.	Доля, %	Млрд. руб (+;-)	% (+;-)
Потребительские кредиты	555,1	47,5	621,6	47,8	+66,5	12,0
Жилищные кредиты	514,2	43,9	600,0	46,1	+85,8	16,7
"Автокредит"	100,3	8,6	79,7	6,1	-20,6	20,5
ВСЕГО	1169,6	100,0	1301,3	100,0	131,7	1,3

Из выше приведенной таблицы можно выявить, что относительно 2010г. кредитный портфель в 2011г. увеличился на 131,7 млрд. руб. т.е. на 11,3%, несмотря на то, что доля "Автокредита" снизилась на 20,6 млрд.руб. т.е. на 20,5%. Ведь потребительские кредиты увеличились на 66,5 млрд.руб. т.е. на 12%, а жилищные - на 85,8 млрд.руб. т.е. на 16,7% . Динамика данной структуры отражена на диаграмме (Рисунок 2)

Рис.2. Динамика структуры кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов за 2010-2011гг.

Одним из важнейших направлений развития портфеля ритейловых услуг банка стало расширение объемов потребительского кредитования. При этом основной акцент в реализации программы развития потребительского кредитования был сделан на работу с клиентами-участниками зарплатных проектов банка. Процедура выдачи кредитов для клиентов этой группы упрощена, а сами кредиты выдаются на более льготных условиях, так как банк располагает полной информацией о таких клиентах. Кроме того, банком были увеличены сроки по отдельным видам кредитов, введены дополнительные льготные условия кредитования для клиентов, имеющих положительную кредитную историю, опробовано ипотечное кредитование, расширена линейка целевых кредитов (овердрафт "до зарплаты", на учебу, на покупку крупной бытовой техники). Результатом проводимой банком политики в части потребительского кредитования стало увеличение объемов предоставленных населению кредитов по сравнению. Объемы выданных на эти цели кредитов были увеличены банком. Вместе с тем, постоянно увеличиваются количество и объемы краткосрочного кредитования клиентов. Результаты проводимой банком кредитной политики реально отражены в динамике роста объемов кредитных вложений и размера кредитного портфеля.

3.3 Совершенствование управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц

В российской и зарубежной экономической литературе на сегодняшний день существует множество различных подходов к организации и структурированию системы кредитования физических лиц в коммерческом банке. В условиях неопределенностей и рисков российской, экономики данный аспект значительно затрудняет выбор той или иной методики; а также возможности оптимизации кредитного процесса с целью повышения его эффективности. Анализ отечественных теоретические моделей и методик кредитования показал, что на сегодняшний день российские теоретики страдают оторванностью от субъективных, условий и возможностей кредитования в условиях российских реалий. Наша задача в данном направлении состоит в определении современных проблем; стоящих на пути организации, и реализации кредитного процесса в. российских коммерческих банках, и в предложение вариантов их решения на базе изученного опыта зарубежных стран. На базе принятой кредитной политики каждый банк, осуществляет разработку собственного, не всегда - индивидуального подхода к организации системы кредитования (кредитного процесса), основанной на ориентации внутрибанковских факторов, таких как размер банка, величина кредитного портфеля, форма и методы кредитования, возможность создания резервов, на покрытие убытков, и т.д. Как правило, основную часть работы проводит кредитное подразделение банка, занимаясь поддержкой и развитием методик кредитования. При этом участие других подразделений в кредитном процессе для обеспечения его большей эффективности не менее важно. Кроме того, опыт зарубежных стран свидетельствует о том, что, помимо, рационального делегирования полномочий в случае организации кредитного процесса, в современных условиях хозяйствования огромное значение занимает процесс обучения и повышения квалификации кредитных работников. Итак, основными составляющими системы кредитования физических лиц являются этапы, или стадии, которые, представляя собой агрегированные статьи комплексов операций (мероприятий), сопровождающие банковское кредитование, должны одновременно максимально развернуто и четко обозначать круг этих мероприятий. Этапы кредитования должны характеризоваться логическим началом и завершением и обладать определенной, свойственной ему функциональностью и необходимостью. Основным принципом построения- этапов-кредитования выступает принцип оптимальности, т. е. схема этапов методика должна быть построена таким образом, чтобы-реализация каждого из этапов позволяла соблюдать принципы самого кредитного процесса и достигать его целей. На наш взгляд, структура процесса кредитования" физических лиц укрупненно должна состоять из этапов.

Рис. 3 - Укрупненная структура кредитного процесса

I этап. Одобрение (отклонение) кредита. Этап одобрения кредитов объединяет в себе процессы делегирования полномочий; анализа кредитного рынка и формирования портфеля кредитных заявок, процесс осуществления переговоров с потенциальными клиентами и проведение предварительного и непосредственного анализа кредитной сделки, процесс подготовки заявки для окончательного рассмотрения, процесс принятия решения о целесообразности выдачи кредита и условиях его предоставления, а также процесс оформления кредитной документации и непосредственной выдачи кредита. Кредитные полномочия могут быть делегированы разными способами. Методы, которые выдержали проверку временем, - делегирование полномочий индивидуальным служащим; группам служащих, комитетам, либо гибриды перечисленных трех. Анализ кредитного рынка и формирование портфеля кредитных заявок также являются важнейшими на первом этапе кредитного процесса. Как правило, данные процессы упускаются или существуют в качестве составных элементов кредитного процесса, но, на наш взгляд, выделение их в качестве отдельных подэтапов позволяет в полной мере оценить их важность и эффективность в структуре кредитного процесса при кредитовании юридических лиц. Реализация процесса анализа кредитного рынка и формирования портфеля кредитных заявок должна вестись в банке на непрерывной основе независимо от хода остальных этапов. Логично было бы-его разбить на две составные части. Первая часть, в идеале, должна заключаться: в оценке макроэкономической ситуации страны, и в частности региона: где работают заемщики и потенциальные клиенты банка; в анализе динамики выданных кредитам по видам; в проверке квалификации и компетентности сотрудников банка к работе с разными категориями заемщиков физических лиц и т.д. На данном этапе многие исследования проводятся вне поля деятельности кредитного подразделения, и относится в большей степени к деятельности маркетинговых и аналитических подразделений банка, присутствие этих необходимых звеньев анализа делает кредитный процесс более подготовленным и обоснованным. На этой стадии формируются основные внутрибанковские документы, регулирующие порядок кредитного процесса, руководство проведением кредитных операций. Только после принятия, документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о готовности кредитной организации к переходу ко второй части первого этапа - к формированию портфеля заявок. Вторая часть этапа включает в себя мониторинг спроса на кредит, анализ полученных данных и соответственно предварительный отбор заявок, при чем поступающая информация о заемщиках должна быть зафиксирована и содержать основные данные о заемщике и предполагаемой сделке. Четкая обработка всей документации является существенным элементом и системы внутреннего контроля банка. После того как собран весь пакет необходимой кредитной документации, подписаны все соответствующие сделке: договоры и сторонами выполнены необходимые докредитные условия договоров, осуществляется завершающая часть рассматриваемого процесса - выдача кредита. После того как кредит выдан, начинается следующий; исключительно важный этап кредитного процесса; получивший в данной научной работе название "Мониторинг кредита". П этап. Мониторинг кредита. Как известно, кредит одобряют и выдают не для того, чтобы о нем забыть. Перед банком стоит непростая задача: обеспечить, надлежащий текущий контроль за финансовым состоянием заемщика, и его кредитоспособностью. В рамках решаемых задач данной научной работы кредитный мониторинг будет пониматься как тактический процесс отслеживания ключевых элементов деятельности физического лица как заемщика, определяющих его способность к возврату банковского кредита. Обычно ответственный; кредитный инспектор, осуществляя текущий контроль положения заемщика, опирается на поддержку кредитно-информационного отдела; а интенсивность мониторинга зависит: от предполагаемого риска, связанного с конкретным кредитом. Банк должен установить, какая интенсивность контроля необходима при той или иной степени риска по кредиту. Такие требования могут быть сформулированы в описании различных степеней риска. Примером служит табл. представленная ниже, отражающая рекомендации по мониторингу кредитов в зависимости от степени риска. Конечно, требования по интенсивности контроля в данной таблице являются примерными. Все заемщики разные, и по каждому должны быть установлены свои контрольные процедуры.

Таблица 4. - Рекомендации по мониторингу кредитов физическим лицам в зависимости от степени риска

Рейтинг рисков	Частота представлен ия финансовой информации	Рекомендуемый дополнительный мониторинг
Степень II Хорошее качество	Раз в год/ в полгода	Ежегодная оценка заемщика. Ежегодная сокращенная ревизия ссуды
Степень III Удовлетворительное качество	Ежеквартально	Полугодовые визиты заемщика.Ревизия кредитов, приводящаяся раз в год, либо раз в полгода, либо раз в квартал.
Степень IV Качество ниже среднего	Ежеквартальн о/ ежемесячно	Полугодовая или квартальная оценка заемщика, с оформлением отчета менеджменту банка статусе и состоянии кредита.
Степень .V. Плохое качество	Ежемесячно	Ежемесячная либо" ежеквартальная оценка за- емщика (встречи с заемщиком на предмет соблюдения срок обслуживания ссудной задолженности и своевременного погашения долга), дополнительная ежемесячная отчетность о статусе и состоянии кредита.

Мониторинг кредитов отличается от их ревизии тем; что обычно выполняется ответственным кредитным работником (при поддержке кредитно-информационного подразделения). Интенсивность мониторинга должна отвечать прогнозируемому уровню рисков, по конкретному заемщику. В периоды рецессии, высоких процентных ставок, инфляции, нестабильности менеджер может изменять требования к степени мониторинга, с тем, чтобы обеспечить большую защищенность кредитов. Основными составляющими этапа, кредитного мониторинга, на наш взгляд, необходимо считать:

- оценку финансового состояния заемщика (поручителя) и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

- контроль целевого использования выданного кредита;

- проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

- контроль за своевременным поступлением процентов за пользование кредитом, за выполнением графиков погашения;

- регулирование резервов на возможные потери;

- ведение деловой переписки с клиентом и деловых встреч;

-осуществление иных операций, не запрещенных действующим законодательством, направленных на улучшение качества выданного кредита. Западная и отечественная теория анализа финансового состояния разработала группу методов и моделей, позволяющих идентифицировать сигналы ухудшения платежеспособности и финансового состояния заемщика.

Однако проблемы с возвратом кредита все равно возникают, и в первую очередь по вине заемщика, но немалую роль в этом играют сотрудники банка, осуществляющие сопровождение кредитного договора формально. В данной связи перед банками возникает необходимость разработки внутренних систем мониторинга кредитного риска, построенных на принципах контроля и оперативности, способных обеспечить непрерывный и эффективный процесс сопровождения кредитного договора, а не формальную его реализацию. Важное значение имеет структура кредитного портфеля со стороны оценки перспектив погашения и потерь в следствии непогашения кредитных обязательств. Для этого, на наш взгляд, упрощенно можно разделить заемщиков - физических лиц на; категории в зависимости, от характера погашения. В приложении нами предлагается схема ситуационного анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой на практике в процессе мониторинга кредитного портфеля будет способствовать прогнозированию своевременного возврата ссуд, выданных физическим лицам. Проведение ситуационного анализа по предложенной схеме, на наш взгляд, позволяет предугадать момент, когда добросовестный заёмщик - физическое лицо только начинает испытывать материальные трудности, то, не доводя до ситуации неплатежеспособности заемщика, банк может сделать ряд шагов по укреплению доверия к такому клиенту без снижения собственной нормы прибыли. Из вышеприведенного следует также, что в большинстве ситуаций банку намного выгоднее повышать категорию должника, так как это позволяет не фиксировать несостоятельность плательщика и как следствие не фиксировать убытки по кредиту. Проведенный анализ решает комплекс задач по подготовке данных для анализа и выявления поведенческих характеристик заёмщиков - физических лиц, для прогнозирования денежных потоков, направленных на погашение кредитов, для оптимизации воздействий на должников. Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить путём изменения структуры самого портфеля. В этом состоит отличие от управления портфелем при выдаче кредитов, когда за счет настройки скоринговой модели и правил выдачи кредитов создают кредитный портфель с заданными характеристиками: Изменение структуры кредитного портфеля производится, корректирующими воздействиями на отдельных: должников, например реструктуризация задолженности. На рассматриваемом, этапе: мониторинга целесообразно рассматривать ряд специальных показателей. Осуществляя кредитование физических лиц, коммерческий банк стремиться к росту не только абсолютных показателей по данному направлению деятельности, но и к повышению качества ссудной задолженности, а значит и кредитного портфеля. Эффективное управление кредитным-портфелем предполагает, под собой анализ его количественных и качественных характеристик. Количественный анализ дает информацию о составе кредитного портфеля в динамике по ряду количественных экономических показателей. Такой анализ позволяет выявить наименее рисковые и предпочтительные направления и виды кредитования физических лиц; характеризующие также доходность и степень возвратности кредитов. На рассматриваемом этапе имеет значение сравнение остатков задолженности фактических с прогнозируемыми, сравнение с установленными лимитами кредитования; а также сопоставление их с "кредитными потолками". "Кредитный потолок" - это устанавливаемый для банков, в том числе и в индивидуальном порядке предел прироста кредитов или же верхний предел общей суммы кредитов выдаваемых одному заемщику. На данном этапе мониторинга кредита осуществляется регулирование резерва на возможные потери по ссудам. С 2004 г. изменения в Положение 254-П вносились 11 раз. Наиболее бурные дебаты у членов банковского сообщества вызвали изменения, внесенные в Положение № 254-П Указанием Центрального банка РФ от 12 декабря 2006 г. № 1759-У. Дата 1 моля 2007 г. разделила жизнь кредитных организаций на "до" и "после" введения новшества. И дело было не столько в широко обсуждаемом требовании ЦБ о раскрытии эффективной процентной ставки, сколько в новой редакции в части формирования резервов по ссудам физическим лицам: если ранее признаки однородности ссуд определялись "банком-самостоятельно, то с введением Указания ЦБР от 12 декабря 2006 г. № 1759-У ссуды, предоставленные физическим-лицам, группируются в портфели в зависимости от наличия и продолжительности- просроченных платежей. По каждому типу портфелей Банк России установил минимальный размер резерва. Все указания ЦБР вносили в действующее Положение целый ряд актуальных и давно назревших изменений. Например, изменениям Положению ЦБ № 254-П, принятые 19декабря2008 г. определили; что реструктуризация кредита не меняет качества кредита и; следовательно, не требует дополнительного резервирования. Однако проблема зарегулированности Положения Банка России от 26 марта 2004 г. №-254-П остается до сих пор нерешенной. Положение декларирует развитие принципов осуществления, кредитными организациями оценки качества кредитных требований на предмет возможных потерь на основе собственного мотивированного суждения. В то же время в Положении содержится неоправданно детализированная система условий классификации кредитных рисков и определения размера резерва. При этом, учреждения Банка России имеют право на принятие решения о реклассификации ссуды на основе собственного профессионального суждения. В целом Положение не способствует развитию принципов формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам на основе собственного мотивированного суждения. В качестве альтернативы принципу мотивированного суждения в положении № 254-П вновь предлагается принцип жесткого администрирования: теперь в портфеле однородных ссуд предлагается группировка предоставленных физическим лицам ссуд в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей. Одновременно даже по ссудам без просроченных платежей установлен минимальный размер резерва.(см. Табл.5).

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" - п. 5.1.

По итогам проведенного нами анализа изменений к Положению № 254-П мы сделали вывод о дальнейшей формализации порядка формирования резервов. Наиболее кардинальные изменения внесены в части регламентирования порядка формирования резервов по ссудам, предоставленным физическим лицам и обособленным в портфели однородных ссуд. В этом вопросе при формировании резервов по ссудам физическим лицам

Банк России полностью отходит от принципа главенства мотивированного суждения при оценке качества кредитного портфеля.



Таблица 5 - Минимальный размер резерва по портфелю однородных ссуд, предоставленных физическим лицам, %

Портфель однородных ссуд, предоставленных физическим лицам	Вариант 1	Вариант 2
	По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	По портфелям прочих ссуд	По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)	По портфелям прочих ссуд
Портфель ссуд без просроченных платежей	0,5	1	0,75	1,5
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней	1	3
Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней

Подобные документы

• Особенности кредитования физических лиц за рубежом и в России

  Формы, виды и функции кредита. Организация кредитования в учреждениях Сбербанка России. Зарубежный опыт кредитования. Пути совершенствования организации кредитования. Кредитование физических лиц в практике отделения Сберегательного банка г. Стерлитамака.
  
  дипломная работа [64,8 K], добавлен 27.07.2010
  

• Анализ развития кредитования физических лиц в России

  Сущность и роль потребительского кредитования. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам. Проблемы процесса кредитования физических лиц в российских банках и возможные пути их решения (на примере Сберегательного банка Российской Федерации).
  
  реферат [31,2 K], добавлен 04.04.2014
  

• Анализ состояния банковской системы Российской Федерации

  Банковская система Российской Федерации, её сущность, функции и структура. Правовой статус и функции Центрального банка Российской Федерации. Деятельность кредитных организаций. Проблемы и перспективы развития и функционирования банковской системы России.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 01.12.2014
  

• Развитие форм кредитования физических лиц в Российской Федерации

  Анализ развития форм кредитования физических лиц; ситуации в сфере потребительского кредитования. Деятельность банка УРАЛСИБ на рынке кредитования физических лиц, особенности оценки кредитоспособности заемщика, перспективы развития кредитования.
  
  дипломная работа [139,4 K], добавлен 18.04.2011
  

• Современная банковская система

  Понятие и структура банковской системы. Регламентация и лицензирование банковской системы. Развитие кредита и банков. Структурные элементы банковской системы. Обязательства Центрального банка Российской Федерации. Число кредитных организаций в России.
  
  дипломная работа [98,9 K], добавлен 02.05.2009
  

• Организация кредитования физических лиц в Северо-Западном банке Сбербанка России

  Состояние рынка потребительского кредитования в Российской Федерации. Кредитование физических лиц в коммерческих банках, нормативно-правовая база. Виды кредитов (ссуд). Разработка рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования физических лиц.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 19.06.2011
  

• Совершенствование депозитной политики банка на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

  Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов. Анализ депозитов физических лиц на примере Сберегательного Банка Российской Федерации. Перспективы развития и совершенствование операций Сбербанка России по привлечению средств в депозиты.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.06.2010
  

• Организация процесса кредитования физических лиц с использованием банковских карт

  Порядок и технология кредитования физических лиц с использованием банковских карт в Российской Федерации. Анализ кредитного портфеля банка и оценка рисков в кредитовании физических лиц. Разработка мероприятий по совершенствованию процесса кредитования.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 21.04.2016
  

• Влияние банка России на становление и развитие банковской системы

  Понятие, сущность и структура банковской системы Российской Федерации. Преодоление финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности кредитных организаций. Роль и функции Центрального банка государства в современных экономических условиях.
  
  реферат [74,6 K], добавлен 28.04.2016
  

• Принципы построения, элементы, перспективы развития банковской системы РФ

  Сущность российской банковской системы и ее роль в экономике страны. Характеристика Центрального банка Российской Федерации, основные цели, деятельность и функции. Проблемы развития и основные направления совершенствования российской банковской системы.
  
  дипломная работа [109,7 K], добавлен 19.07.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам