10

20

10

20

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней

35

50

35

50

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней

75

Формирование резерва на просроченную задолженность - необходимый инструмент снижения риска дефолта банка, однако создание резерва на непросроченную часть портфеля отвлекает значительные объемы средства из капитала, что чревато резким ухудшением основных финансовых показателей банка.

Мы считаем целесообразным смягчить условия резервирования и не создавать обязательных резервов, по непросроченным ссудам. В таблице ниже изложены основные изменения, которые, по нашему мнению, необходимо внести в Положение № 254-П. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности"

Таблица 6 - Необходимые изменения в Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П

III этап. Ревизия кредитов. У терминов "кредитный мониторинг" и "кредитная ревизия" много общего, и потому в банках часто используют эти понятия как синонимы. Но в контексте данной научной работы текущим кредитным мониторингом будет обозначаться-тактическая; деятельность, выполняемая ответственным кредитным работником. В отличие от мониторинга, ревизия кредитов - процесс стратегический: Это функция независимой, объективной третьей стороны. Ревизующий должен оценить качество конкретного кредита и портфеля в целом. Помимо первостепенного критерия - качества кредита - во внимание должны приниматься и другие элементы оценки портфеля. При анализе конкретных кредитов кредитная ревизия никогда не должна упускать из виду стратегическую сущность своей функции. IV этап. Управление проблемными кредитами. После того как кредит выдан; отношения банка и заемщика могут развиваться тремя путями. Во- первых (и чаще всего); взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Кредит погашается согласно установленным условиям и графикам: Впрочем, условия кредита по договоренности банка и заемщика иногда меняются. Банк, конечно, не испытывает радости по поводу пролонгации срочного кредита, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита - с 90 до 120 дней. Это второй путь развития кредитных взаимоотношений сторон. Наконец, в-третьих, некоторые кредиты не погашаются так, как это установлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным термином обозначается кредит, которым заемщик не способен погасить в приемлемые сроки, или по которому вероятен полный или частичный невозврат, что для банка влечет за собой прямой убыток. Однако, проблемный кредит не всегда, оборачивается убытком, если мониторинг ведется должным образом: Например; если доходы заемщика не способны амортизировать кредит в сроки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован; другим финансовым институтом.

Формируя: кредитную политику, менеджмент банка, должен ответить сам себе на вопрос, какие объемы рисков он готов принять. В решении этой задачи полезен рейтинг рисков портфелей. Кроме того; управление проблемными кредитами должно осуществляться методами разработки методик их непосредственного выявления, определения стадий ухудшения качества кредита, а также формирования программ последовательных действий по управлению данными кредитами. V этап. Списание задолженности по кредитам. Завершающим этапом методики кредитования выступает этап "списания задолженности по кредиту". Списание задолженности по кредиту производится путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика одним из следующих способов: 1) по платежному поручению заемщика, если он является клиентом данного банка; 2) на основании платежного требования ("без акцепта") банка, выдавшего кредит, если договором предусматривается списание денежных средств без согласия, владельца, счета. Таким образом, "кредитный процесс" является процессом непрерывным во времени, имеющим своей консолидированной целью развитие и оптимизацию кредитных операций банка в. целом, а "процесс кредитования" привязан к конкретной кредитной сделке и завершается, вместе с ней: Изучение потребностей в кредите отраслей экономики, ведение переговоров по продвижению кредитных продуктов, проведение анализа кредитных заявок, формирование портфеля кредитных заявок - все это начальные стадии "кредитного процесса",- которые должны проводиться постоянно, а "процесс кредитования" рожден конкретными сделками и сопровождает только их. Учитывая это, можно с уверенностью сказать, что "кредитный процесс" выступает более комплексной категорией, требующей более детального исследования с целью улучшения качества кредитных операций в банковском деле в целом. На основании проведенного исследования:

1. дополнен перечень структурных показателей оценки кредитного портфеля физических лиц, дающий возможность оценить его качество;

2. предложена схема ситуационного анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой позволит кредитующей стороне принимать своевременные меры по возврату кредита и предотвращению дефолта;

3. обоснована необходимость смягчения порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам и предложены рекомендации по изменению группировки ссудной задолженности физических лиц в целях создания резерва.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе были рассмотрены принципы организации кредитной и банковской системы Российской Федерации. В начале главы на основе анализа экономической литературы и нормативной базы было рассмотрено понятие банковской системы, ее структура и характеристика элементов. Внимание было уделено значению и роли Центрального Банка РФ и его функциям. Рассмотрены принципы регулирования банковской системы. Выделены принципы организации банковской системы в РФ. В зону внимания также попали и другие институты, обеспечивающие функционирование банковской системы. Далее было рассмотрено понятие кредита, его функции и виды. Было дано определение кредита, как системы экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Были проанализированы принципы кредитования, прежде всего принципы возвратности, срочности и платности. Внимание было уделено процессу выдачи кредита и его обеспечению. Были детально рассмотрены виды кредита. Проведено различие между ростовщическим, коммерческим и банковскими видами. Определены особенности банковского кредита: участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений; широкий спектр участников; денежная форма предоставления ссуды; широкая вариация сроков ссуды; дифференциация условий кредита. Особое внимание было уделено функциям и формам кредита.

Во второй главе мы непосредственно перешли к изучению принципов и механизмов кредитования физических лиц. В результате проведенного исследования: 1. разграничены понятия кредитования физических лиц, а также личного, розничного и потребительского кредитования; 2. обосновано, почему понятие "кредитование физических лиц" можно рассматривать как самостоятельный вид кредита; 3. дано определение кредитования физических лиц как движения ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом в целях удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика на основе базовых принципов кредитования (возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера, дифференцированности).

В последней, третьей главе, был проведен анализ системы кредитования физических лиц в банковской сфере на примере ОАО "Сбербанк России". Нами была рассмотрена проблема совершенствования управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц. На основании проведенного исследования: 1. дополнен перечень структурных показателей оценки кредитного портфеля физических лиц, дающий возможность оценить его качество; 2. предложена схема анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой позволит кредитующей стороне принимать своевременные меры по возврату кредита и предотвращению дефолта; 3. обоснована необходимость смягчения порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам и предложены рекомендации по изменению группировки ссудной задолженности физических лиц в целях создания резерва. В "Правилах кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России" была проанализирована реальная практика и принципы работы коммерческого банка. Были рассмотрены общие положения, связанные с кредитованием физических лиц. Порядок предоставления кредита, в частности: Документы, предоставляемые Заемщиком; Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита. Оценка платежеспособности Заемщика; Оформление договоров; Предоставление кредита. Также было уделено внимание сопровождению кредитного договора и порядку погашения кредита и уплаты процентов. Таким образом, цели и задачи исследования были реализованы.

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Конституция РФ от 12.12.1993г//Российская газета(последняя редакция 2014г.)

Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 //Российская газета (последняя редакция 2013г.)

Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" №17-ФЗ от 03.02.96 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

Положение ЦБР N 2-П"О безналичных расчетах в Российской Федерации" 03.10.2002 (последняя редакция 2012 г.)

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности" (с последующими редакциями)

Положению ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов-на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

ФЗ 121 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций")

"О кредитных историях" и Постановлением Правительства РФ за № 501 от 10.08. 2005 г.

О федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй".

Аганбегян A.T. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствий для России / А.Т. Аганбегян // Деньги и кредит. - 2008. - № 12.

Алексеев Г. От контакта до клиента / Г. Алексеев // Бизнес и банки. - 2004.-№2.

Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004. - № 4.

Банк России и передачи части его функций другим органам управления Ефимова Л.Г; Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: Изд-во БЕК.. - 2008.

Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008.

Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005. 12). Барчуков В.П. Статус государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. - 2006. - № 1.

Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, - 2005.

Беляев М.С., Ермаков С.В. Банковское регулирование в России. От прошлого к будущему // Деньги и кредит. - 2008. - №11.

Богопольасая Е.В. Совершенствование системы рефинансирования / Е.В. Богопольская // Банковское дело. - 2007. - № 4.

Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. - М.: ГОС ФИНИЗДАТ, 1955.

Высшее образование, 2009.

Яговкина В.А. Кобзарь-Фролова М.Н. и др. Финансовое право М, Эксмо, 2011.

Горшков В.П. Закон о кредите и специфика "денежного обращения" // Бизнес и банки. - 1999. - №14.

Деньги и кредит в социалистическом обществе / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1984.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: 2005.

Долан Э Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика : пер. с англ. - СПб., Финансист, 2005.

Ефимова Л.Г. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы совершенствования банковской системы России // Государство и право. - 1994. - № 7.

Ильина Ю.Б. Ипотечное кредитование и перспективы его развития : дис. канд. экон. наук. - СПб., 1998.

Ильясов C.М., Бацына C.Ю., Цапиева О.К. Банковские системы развитых стран и совершенствование денежно-кредитной политики России // Деньги и кредит. - № 7. - 2008.

Кобзарь - Фролова М.Н. К вопросу о дальнейшем развитии инвестиционного законодательства Российской Федерации, "Финансовое право", 2013, N 3; http://yandex.ru/clck/jsredir?from

Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. - М.: Экономика, 1970.

Лаврушин О. Ж., Афанасьева ОН., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования : учеб. пособие / под ред. засл. деятеля науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2007.

Литвинов Е.О. Приоритеты и инструменты розничного кредитования в России : автореф. дис. канд. экон. наук. - Волгоград, 2008.

Масленников В.В., Соколов Ю.Л. Национальная банковская система // Финансист. - 2008. - №12.

Немировская Е. О. Минимизация риска банковского кредитования населения при расширении его целевой аудитории: автореф. дис. канд. экон. наук. - Волгоград, 2008.

Никольский Д.В. Состояние и перспективы развития банковского сектора в России // Банковское дело. - 2008. - №4..

Новейший философский словарь. - 3-е изд., исправл. - Минск : Кн. дом, 2003. 30. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997.

Попова А.А. Розничная банковская деятельность и стратегии ее развития в России: автореф. дис. д-ра экон наук. - Саратов, 2007.

Саломатина С.Л. Российские коммерческие банки и их клиентура по учету векселей: статистика корпоративных связей. (1864 - 1917 гг.).//Экономическая история: ежегодник. 2000.-М.: РОССПЭН, 2001.

Сидоров В.В. Современный рынок кредитования населения в РФ: автореф. дис. канд. экон. наук. - М., 2008.

Сисмон Ж.К.Л. де. Новые начала политической экономии или о богатстве в его отношении к народонаселению : пер. с фр. - М., 1937.

Современный финансово-кредитный словарь / под общ. ред. М. Лапусты, П. Никольского. - М.: ИНФРА-М, 2005.

Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М, Юнити, 2008.

Тавасиева А.М. Банковское дело, М, Юнити, 2005.

Филина Ф.Н., Толмачев И. А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. - М. : ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.

Шабанова Н.Н. Денежное обращение и кредит СССР: учебник. - Ташкент: Укитувчи, 1985.

Яговкина, В.А. Кобзарь-Фролова М.Н. и др. Финансовое право. - М, Эксмо, 2011.

sberbank.ru

consultant.ru

akdi.ru

docme.ru

docs.ru

innovbusiness.ru

nbr.ru

orioncom.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Рис. 1 - Разграничение понятий "личный кредит" и "кредит физическому лицу"

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рисунок 2 - Разграничение понятий "розничный кредит" и "кредит физическому лицу"

Размещено на Allbest.ru