Система кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Организация и сущность банковской системы Российской Федерации

1.2 Понятие кредита, его функции и виды

ГЛАВА II. ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ банковский кредит физический портфель

2.1 Понятие и экономическое значение кредитования физических лиц

2.2 Принципы кредитования физических лиц

ГЛАВА III. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"

3.1 Кредитование физических лиц на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

3.2 Анализ потребительского кредитования в ОАО Сбербанк России за 2010 - 2012гг

3.3 Совершенствование управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Актуальность исследования проблемы эффективности кредитования физических лиц обусловлена ее экономической и социальной значимостью. С одной стороны, начиная с 2000-х годов, Россия переживала бум потребительского кредитования. Под воздействием реального спроса многие банки были вынуждены переориентироваться на работу с физическими лицами. В этой связи остро обозначилась необходимость совершенствования своих операционных процессов, методов оценки риска и т.д. С другой стороны, кредитование физических лиц значительно позволяет ослабить разрыв между имеющимися на сегодня потребностями населения Российской Федерации и его фактическими финансовыми возможностями. Поэтому организация эффективной системы кредитования физических лиц не только способствует развитию банковского сектора и экономическому росту, но и решает значительные социальные проблемы.

Цель работы:

комплексное рассмотрение системы кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации.

Задачи:

- Рассмотреть общие принципы организации банковской и кредитной системы.

- Выявить особенности функционирования банковской и кредитной системы Российской Федерации.

- Изучить существующие механизмы кредитования физических лиц в Российской Федерации (прежде всего в банковском секторе).

- Дать оценку эффективности функционирования данных механизмов.

- Рассмотреть принципы кредитования физических лиц ОАО "Сбербанк России".

Объект исследования: банковская и кредитная система Российской Федерации.

Предмет исследования: эффективность механизмов кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации.

Гипотеза исследования: существующие механизмы кредитования физических лиц в Российской Федерации, не являются полностью эффективными и могут быть улучшены.

Поскольку с одной стороны в работе планируется использовать классический инструментарий макроэкономического анализа, с другой стороны мы рассматриваем воздействие норм и правил (начиная от нормативной базы и решений РФ, до регламентов отдельных банков) на функционирование экономической системы, двумя базовыми подходами будут для нас являться: неоклассический синтез (сочетание классического и кейнсианского подходов) и новый институционализм. Кроме того, основой для дипломной работы явились труды русских и зарубежных ученых, в которых изучаются по вопросы кредитования физических лиц. Это монографии по потребительскому кредитованию, где раскрываются особенности в банковском обслуживании населения: Бабичевой Ю.А, Белоглазовой Г.Н., Иванова А.Н., Казимагомедова А.А., Ковалева А.Ю., Лаврушина О.И, Панова Г.С., Рябченко Л.И., Тавасиев А.М, Черненко В.А., Кемпбелла Е.Д, Р.Дж. Кемпбелла, Э. Морсмана. В работах перечисленных авторов в основном затрагиваются вопросы, касающиеся сущности самого потребительского кредитования, а также его видов или перспектив развития кредитных услуг для населения.

ГЛАВА I. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Организация и сущность банковской системы РФ

Действующая в РФ банковская система создалась после реформирования государственной кредитной системы периода централизованной плановой экономики России. Сейчас в стране банки создаются и работают согласно положениям в Федеральном законе № 20 от 7.07.95 г. в редакции от 03.03.08 и ФЗ № 395-1 "О банках и банковской деятельности", где даются определения банков и кредитных организаций, а также есть перечень видов банковских сделок и операций. В ФЗ также устанавливает порядок создания кредитных организаций, а также их ликвидаций и регулирования кредитно-банковской деятельности. Действующим законодательством в РФ закреплены основные принципы организации банковской системы, как:

- осуществление центральным банком банковского регулирования и надзора кредитных учреждений;

- наличие двухуровневой структуры;

-универсальность банков;

- коммерческая направленность банковской деятельности.

Принцип построения двухуровневой структуры банковской системы РФ реализуется методом законодательного разделения функций, как центрального банка, так и рядовых банков страны. Верхним уровнем банковской системы РФ является Центральный банк, которым выполняются следующие функции:

- денежно-кредитного регулирования,

- банковского надзора,

- управления системой платежей и расчетов в государстве.

Кроме того, ему дано право проводить весь объем банковских операций, необходимых для выполнения своих функций, как с российскими или иностранными кредитными учреждениями, так и с Правительством РФ, и всеми представительными или исполнительными органами государственной власти, а также органами местного самоуправления, воинскими частями, государственными внебюджетными фондами. Однако у центробанка РФ нет права вести банковские операции с той категорией юридических лиц, которые не являются кредитными организациями, а также он не работает с физическими лицами (исключение составляют военнослужащие и служащие Банка России). Центральному банку запрещен и прямой выход на банковский рынок, и право предоставлять кредиты предприятиям или организациям, а также предусмотрено, что он не имеет право участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Второй, нижний уровень банковской системы образуется коммерческими банками и другими кредитными организациями. Ими осуществляется посредничество в расчетах и кредитовании, инвестировании юридических и физических лиц, но они не могут принимать участия в разработках и реализации денежно-кредитной политики государства, а должны поддерживаться в своей деятельности установленных Банком России параметров денежной массы, а также ставок процентов или темпов инфляции и т.д. В своей работе банки обязаны выполнять все нормативы и требования, предъявляемые Банком России по созданию резервов, уровню капитала и т.д. Принципы ведения центральным банком банковского регулирования и надзора находят отражение в том, что органом банковского регулирования и надзора в РФ является Центральный банк РФ. Однако наряду с Банком РФ осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков как юридических лиц ряд других государственных органов.

Так, развитие конкуренции между банками и взаимодействие банков на рынке банковских услуг - это объект регулирования Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Имеет особый характер регулирующее воздействие Банка РФ, которое распространяется исключительно на банковскую сферу, что связано с исключительной ролью банков в экономике страны, а также необходимостью по обеспечению устойчивой работы и функционирования платежной системы, сохранности сбережений или денежных резервов. Принцип универсальности для банков РФ означает тот факт, что все действующие в государстве банки имеют универсальные функциональные возможности, иными словами, у них есть право осуществлять операции, предусмотренные действующим законодательством или банковскими лицензиями, как краткосрочные коммерческие или инвестиционные долгосрочные. В законодательстве не отражается специализация банков согласно видам операций. Сейчас признается факт универсального статуса банков и то, что он отвечает базовым потребностям экономики государства и обеспечивает благоприятные условия для развития самой банковской системы, которая адекватна потребностям экономического роста. Принцип второго уровня коммерческой направленности банков согласно нормам законодательства выражается в основной цели деятельности, как банков, так кредитных организаций - получение прибыли. На это же указывает ФЗ "О банках и банковской деятельности". В РФ в банковскую систему входят: 1. Банк России, 2. кредитные организации, 3. филиалы и представительства иностранных банков. К банковской системе относятся те организации, которые или занимаются банковскими операциями, или им содействуют. Поэтому к банковской системе относят не только Банк РФ, кредитные организации, а также организации банковских инфраструктур. Выделяют 3 основных типа деятельности, у организаций, являющихся элементами банковской системы РФ:

1. Органы управления банковской системой

2. Кредитные организации с банковской деятельностью.

3. Банковская инфраструктура - вспомогательные участники, т.е. организации, которые обслуживают основных участников банковской деятельности, решают их общие задачи. В нее входят: A. бюро кредитных историй, B. банковские ассоциации и союзы, C. банковские холдинги и др. объединения. Что касается других юридических лиц, занимающихся банковскими операциями, то на сегодняшний день не решен вопрос о включении их в банковскую систему. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ и ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (ЦБ РФ)". ФЗ РФ 395-1 "О банках и банковской деятельности" предусматривает вертикальную структуру звеньев в банковской системе, статьей также определяется, что: "Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков". ЦБ РФ является властным центром, который организует основные процессы управления в банковской системе РФ. При Банке России в целях совершенствования денежно-кредитной системы государства создан в соответствии со ст. 12 ФЗ РФ "О Центральном банке РФ" Национальный банковский совет, в который вошли Президент РФ, сенаторы от палат ФС РФ, Правительства, ЦБ и эксперты и представители кредитных организаций. Председатель ЦБ является Председателем Национального банковского совета, численность которого не может превышать 12 человек, а его заседание проходят не реже 1 раза в 3 месяца. В банковской системе сложились отношения власти-подчинения между первым и вторым уровнем, а также координационные связи между подразделениями, относящимся к одному уровню. Таким образом, ЦБ РФ стоит на первом или верхнем уровне банковской системы в РФ. Надзорная функция ЦБ РФ - это: 1. контроль за соблюдением банковского законодательства кредитными учреждениями; 2. сбор и получение у банков необходимой информацию об их деятельности; 3. требовать от банков разъяснений их действий; 4. регистрация всех финансово-кредитных структур и организаций; 5. выдача и отзыв лицензий на осуществление банковских операций. Сейчас есть основания для вывода о том, что в РФ на первом уровне банковской системы вместе с ЦБ РФ стоят и ряд других органов. Для органов управления банковской системой характерны 2 признака: 1) признак инструмента для оказания госвлияния на банковскую систему; 2) наличие контрольно-надзорных полномочий над деятельностью элементов второго уровня в банковской системе. Кроме ЦБ РФ к органам первого уровня управления относится бюро кредитных историй. Государственное регулирование деятельности бюро кредитных историй осуществляется не только ЦБ РФ в лице входящего в его состав Центрального каталога кредитных историй. Его деятельность регулируют положения ФЗ 218 от 30.12. 2004г. "О кредитных историях" и Постановлением Правительства РФ за № 501 от 10.08. 2005 г. "О федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй". ФСФР кроме надзора и контроля над деятельностью бюро кредитных историй имеет еще одну сторону деятельности - это лицензирование и осуществления контроля кредитных учреждений, как непосредственных участников на рынке ценных бумаг. Это позволяет сделать вывод, что полномочия ФСФР в сфере надзора и госконтроля деятельности бюро кредитных историй и ряда кредитных организаций фактически делают ее органом управления в банковской системе. Агентство по страхованию вкладов другой участник данного рынка. У АСВ сложился довольно противоречивый статус, при котором нельзя однозначно определить АСВ к какому-либо из уровней банковской системы. Но АСВ не относится к органам госвласти и имеет 2 характерно- специфические функции.

АСВ - это страховщик, который обеспечивает согласно положений статей 4 и 15 в Законе о страховании вкладов, функционирование системы обязательного страхования банковских вкладов физических лиц. Эту функцию от исполняет согласно ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". АСВ - это ликвидатор лицензированных кредитных организаций на привлечение вкладов денежных средств физических лиц. Им он выступает в случаях, установленных законом (ФЗ 121 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). Теоретики финансового права подчеркивают, что законодатель "признал необходимость усиления государственного участия в этих процессах, повышения их эффективности ввиду особой роли банков как участников гражданского оборота, выполнения ими ряда публичных функций, связанных с привлечением и размещением денежных средств юридических и физических лиц, проведением безналичных расчетов, осуществлением валютного контроля и др."15. Итак, первый уровень банковской системы: 1. Федеральная служба по финансовым рынкам 2. ЦБ РФ, 3. "Агентство по страхованию вкладов" (госкопрорация). Второй уровень банковской системы: 1. банки и кредитные учреждения, 2. представительства, филиалы иностранных банков, 3. Комплексы банковской инфраструктуры, как: союз или ассоциация, холдинг и группа, бюро кредитных историй. Таким образом, банковская система РФ - это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Но эта система является частью финансовой системы РФ. Однако банковская система может иметь ряд других систем, как система бюро кредитных историй. А также легальное определение российской банковской системы имеется в ст. 2 Закона о банках, что неадекватно современному состоянию развития банковской системы РФ и нуждается в изменении.

1.2 Понятие кредита, его функции и виды

Кредит -- это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Кредит -- это товар, продаваемый за специфическую цену, -- ссудный процент и на специфических условиях -- на срок, с возвратом. Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. Кредитное соглашение -- письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности. Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Срочность кредитования -- это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.

Обеспеченность кредита -- дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение. С принятием закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду. Этот предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Кредитный рейтинг -- это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Виды кредита

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит -- это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа.

Банковский кредит -- это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица.

Таким образом, банк -- это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент -- Депозитный процент

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ? Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала.

Норма процента -- динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

- масштабами производства;

- размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

- соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;

- циклическими колебаниями производства;

- его сезонными условиями;

- темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);

- государственным регулированием процентных ставок;

-международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

- заемщиками выступают физические лица;

- целевое назначение таких ссуд -- использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит -- выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов. Международный кредит -- это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

Ипотечный кредит -- предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее).

Ломбардный кредит -- краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества. Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Функции и роль кредита в современной экономике.

Кредит -- это определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки. Права распоряжаться или требовать определяются собственностью на предоставленные ресурсы. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других -- возникает потребность в них. Важнейшими источниками кредита выступают:

- средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;

- часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;

- предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

- движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;

- образование доходов и накоплений населения.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

Ипотечный кредит -- это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).

Государственный кредит -- совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.

Международный кредит -- движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью. Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.

Виды кредита по срокам: Краткосрочный; Среднесрочный; Долгосрочный

Виды кредита по количеству кредиторов:

Консорциальные кредиты -- за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков. Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

Синдицированные кредиты -- это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства. Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.

Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:

- моновалютные - рублевый и валютный;

- мультивалютный -- в нескольких валютах.

Виды кредита по типу заемщика:

-межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

-потребительский (населению) -- целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.; кредит хозяйству; государственным органам власти (ссуды клиентам).

Виды кредита по субъектам кредитных сделок:

Коммерческий кредит -- отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы -- ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Отличается от банковского кредита: в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты; предоставляется в товарной форме; средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы. Используется три вида данного кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит -- предоставление займов в виде денежных средств. Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика могут выступать только юридические лица. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

Международный кредит -- когда одной из сторон является международная финансовая организация.

Кредиторами и заемщиками выступают: банки -- Лондонский клуб; государства -- Парижский клуб; международные финансовые органы -- МВФ, Мировой банк, ЕБРР.

Виды кредита по обеспеченности: обеспеченные (залоговые и гарантированные); необеспеченные (бланковые).

Виды кредита по целям (направлениям использования): на увеличение капитала предприятия (инвестиционный); на пополнение оборотных средств предприятия; потребительские цели.

Виды кредита по форме и способу предоставления: кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг); когда банк выступает заемщиком.

ГЛАВА II. ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

2.1 Понятие и экономическое значение кредитования физических лиц

Кредит как историко-экономическая категория связан со становлением товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство, а его конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала. Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей процесса расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах: С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средства платежа, формула "Деньги -- Товар -- Деньги" может принимать форму "Деньги - Обязательство - Деньги", где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через определенный срок. Это и обусловливает появление кредитных отношений. При раскрытии сущности кредита, предоставляемого физическим лицам, как и сущности других экономических категорий, важно следовать определенным методологическим принципам. Во-первых, независимо от формы, в которой выступает кредит, все его разновидности должны отражать сущность кредита, независимо от той формы, в которой он выступает. Например, кредит может: функционировать как во внутреннем, так и во внешнем экономическом обороте; существовать в денежной и товарной формах; удовлетворять различные краткосрочные и долговременные потребности, такие как расходы на приобретение материалов, затраты на покупку производственного оборудования, сырья и проч. Выполняя разные задачи по удовлетворению потребностей сущность кредита не изменяется, он продолжает выражать наиболее характерные доя него особенности и черты. Поэтому, изучая вопрос о сущности кредита, нужно рассмотреть его формы. Во-вторых, рассматривая отдельные конкретные параметры кредита, существует возможность раскрыть сущность кредита в целом. Вопрос о формах кредита недостаточно однозначно освещен в учебной и экономической литературе. Форма представляет собой внешний, наиболее общий способ отражения определенного явления, который хотя и связан с внутренней его сущностью, но не раскрывает ее. По нашему мнению, трактовка, которую дают современные экономические словари, недостаточно точная, так как в качестве определяющего критерия используется только один - тип ссужаемой стоимости. Например, экономический словарь дает следующую трактовку формы кредита: "Форма кредита - способ предоставления кредита, товарная или денежная форма кредитования". Более широкое определение можно прочесть в Современном финансово-кредитном словаре: "Форма кредита - это способы организации кредитных отношений, специфика которых определяется участниками этих отношений и формой стоимости, передаваемой кредитором заемщику на возвратных началах". Автор многих работ по теории кредита Ф.Н. Филина так определяет критерии классификации форм кредита: "В структуре кредита выделяется три неизменных обязательных элемента: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость". Соответственно общепринята классификация форм кредита в зависимости от: 1) ссуженной стоимости (товарной, денежной, смешанной); 2) кредитора и заемщика; 3) целевых потребностей заемщика - производительная, потребительская. Кроме вышеуказанных, используются и другие формы кредита: прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная (преимущественная) и дополнительная, развитая и неразвитая и др. Современные трактовки критериев выделения форм кредита мы обобщили в таблице.

Цель получаемого кредита определяет его форму как потребительского, производительного или инвестиционного кредита. Форма кредита, когда он выдается непосредственно его пользователю -- является прямой. Что касается варианта, когда физическое лицо оформляет кредит на покупку товаров непосредственно в торговой организации, то в данном случае заемщик является косвенным потребителем оформленного кредита. Рассмотрение форм кредита в зависимости от срока предоставления нам не представляется корректным, поскольку такие критерии, как краткосрочность и долгосрочность, скорее характеристики видов, а не форм кредитования. Таким образом, кредит физическим лицам может выступать в разных формах, имеющих свою специфику. Но все их объединяет главное - движение ссуженной стоимости, имеющей непроизводительное назначение, на принципе возвратности кредита, обеспеченной трудовыми доходами заемщика - физического лица. Часто в экономической литературе кредит, предоставляемый физическим лицам, отождествляют с потребительским кредитом, однако, по нашему мнению, кредит физическим лицам - это более широкое понятие, одной из форм которого может выступать потребительский кредит. Как отмечалось выше, анализ сущности кредита предполагает также рассмотрение его структуры. Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, с сущностью кредитных: отношений. Структура кредитных отношений включает в себя кредитора, заемщика и собственно сам кредит. Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. Кредитор как субъект кредитного отношения в процессе кредитования физических лиц предоставляет стоимость во временное пользование. Целью предоставления кредита физическим лицам является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. Источником средств предоставления кредита физическому лицу могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные: На определенном этапе развитие кредитных отношений возникающих в процессе обмена эволюционно привело к специализации финансовых институтов и появлению банков. В своей деятельности коммерческие банки могут предоставлять в ссуду как собственные, так и привлеченные средства, для осуществления- функции кредитования банки привлекают свободные денежные средства как физических так и юридических лиц. В настоящее время не только коммерческие банки могут предоставлять денежные ресурсы во временное пользование, кроме них в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы, небанковские кредитные организации (НКО), инвестиционные компании, кредитные кооперативы, физические лица, государство. Заемщик - физическое лицо - субъект кредитных отношений, лицо, получающее ссуду. Разумеется, одного желания получить ссуду недостаточно для участия кредитных отношениях в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Гарантиями возврата, например, могут выступать поручители физического лица, предоставленный залог, а также документ, подтверждающий размер получаемого дохода и его стабильность. Кредитование вообще и кредитование физических лиц в частности представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, показывающих специфику движения кредита. Таким образом, сущность кредита отражают объективные требования экономических законов в области кредитных отношений и принципы кредитования физических лиц. В странах с рыночной экономикой, имеющих солидные правовые традиции регулирования кредитных отношений, принципы кредитования получают отражение в гражданском законодательстве. В научной литературе попытки обозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, выделить их целевые группы (основные и дополнительные, общие и специальные) предпринимались неоднократно. Как правило, однозначно называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой главные элементы системы кредитования, его основу, поскольку эти принципы отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов. Речь идет об условиях платности, срочности и возвратности кредита, зафиксированных в ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности". К сожалению, в российском законодательстве в настоящее время принципы кредитования физических лиц прямо не определены, имеются лишь косвенные ссылки на эти принципы в очень немногих законодательных актах.

В целом существующий сегодня подход к определению природы принципов срочности, платности и возвратности в кредитовании не нашел концептуальной критики. Однако если обратиться к трудам советского периода, то можно найти критику самой возможности признания за срочностью, платностью и возвратностью качеств принципов банковского кредитования. Например, Я.А. Куник указывал: "В последнее время были высказаны утверждения, согласно которым возвратность можно считать принципом кредитования чисто условно... То же следует сказать и о срочности кредита". Для современной правовой школы характерно выделение дополнительных принципов, помимо требований, обозначенных в ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности". К ним относят принципы целевого использования" и обеспеченности (обеспечении возвратности кредита). Однако такой расширенный подход определения принципов кредитования устраивает не всех ученых. Так, по мнению А.П. Горшкова формулирование иных (дополнительных) принципов в добавление к установленным законом может лишь дезориентировать субъектов кредитных отношений и низводит, категорию "принцип" до уровня обыкновенных правил. Мы полагаем, что такая позиция недостаточно обоснована. На наш взгляд, общие принципы можно условно подразделить на две группы. Первую группу составят принципы, которые перечислены в ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности", назовем их "основополагающие принципы". К ним мы отнесем также принцип обеспеченности кредита; Дополнительное требование обеспеченности кредита было установлено письмом Банка России от 20 декабря 1994 г. Письмо сегодня утратило, силу, но принцип обеспеченности кредита позволяет банкам существенно экономить на создании резервов на возможные потери по ссудам, и поэтому, на наш взгляд, имеет право на существование в качестве основополагающего принципа кредитования. Юридически правильно было бы требование обеспеченности кредита сформулировать в той же ст. 1 Закона "О банках и банковской деятельности". Ко второй группе дополнительных принципов, на наш, взгляд, относятся правила, включаемые в банковское кредитование только волей сторон. Если эти требования не включены: в кредитный договор, они не должны применяться и автоматически не возникают. К таким требованиям относят, например, целевое назначение выдаваемых кредитов. Для примера можно рассмотреть Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России, в которых нашли свое отражение как основополагающие, так и дополнительные принципы кредитования: "Кредит выдается заемщику на срок, определенный договором. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита,, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора". Исходя из вышеизложенного, мы отнесем к основополагающим принципам кредитования в части кредитования физических лиц следующие принципы: срочности, платности, возвратности; обеспеченности кредитов, а к дополнительным относится принцип дифференцированности заемщиков.

2.2 Принципы кредитования физических лиц

Рассмотрим содержание указанных принципов и целевое назначение кредита применительно к кредитованию физических лиц. Возвратность кредита, не зависимо от этапов движения ссуженной стоимости -- всеобщее свойство кредита. Так как кредит не может существовать без принципа возвратности, то данный принцип следует определить основным принципом кредитования. Возвратность представляет собой характерную черту и специфическое свойство, присущие кредитным отношениям, и именно поэтому возвратность многие авторы называют законом движения кредита, так как этот закон непосредственно выражает сущность кредита. На наш взгляд, свойство возвратности органически присуще кредиту как экономической категории, т.е. это его существенная черта. Экономическую основу данного принципа составляют непрерывность кругооборота средств и высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому можно говорить о другом основополагающем принципе кредитования - о возвратности кредита в определенный срок, т.е. о срочности. Принцип срочности кредитования отражает необходимость возврата полученных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Срок возврата денежных средств указанный в кредитном договоре является предельным сроком нахождения кредитных средств в пользовании физического лица, выступающего по нему в качестве заемщика. Сейчас при кредитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как от соблюдения данного принципа зависит не только нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами, но и объемы, темпы роста кредитования: Срочность, как и возвратность, - важнейший атрибут кредита. Коммерческий расчет в организации работы коммерческих банков не позволяет им вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками. При этом банки будут терпеть убытки и даже банкротство.

Соблюдение принципа срочности при кредитовании конкретно для каждого заемщика означает создание положительной кредитной истории с целью получения в банке новых кредитов, а также уйти от уплаты повышенных процентов за несвоевременный возврат денежных средств.

Принцип платности кредитования означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого вознаграждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода. При установлении платы за кредит коммерческими банками учитываются следующие основные факторы: 1. ставка рефинансирования Банка России; 2. процентная ставка по полученному межбанковскому кредиту; 3. структура ресурсов банка, являющихся базой кредитования, чем выше часть привлеченных средств в общих ресурсах, тем дороже будет кредит; 4. спрос на кредит со стороны физических лиц - потенциальных заемщиков, иначе говоря: чем ниже спрос, тем дешевле обходится кредит, а если спрос выше то кредит дороже; 5. степень риска для банка в зависимости от обеспечения кредита и кредитоспособности заемщика (чем кредит более обеспечен, тем он дешевле обходится банку и заемщику). С учетом данного фактора уровень процентных ставок по кредитам физическим лицам несколько выше, чем по кредитам, предоставляемым юридическим лицам, что подтверждает отечественная и зарубежная практика. Это связано с более высоким риском при кредитовании физических лиц, с необходимостью учета разнообразных критериев как финансового, так и нефинансового характера; 6. средняя процентная депозитная ставка, поскольку банк должен платить за привлеченные средства.

Процентная ставка по кредиту может быть как плавающей, так и фиксированной, данное условие оговаривается кредитным договором: Процентная ставка, остающаяся неизменной в течении срока по договору называется фиксированной; плавающая ставка изменяется в зависимости от различных условий, которые также предусмотрены кредитным договором (например, в зависимости от стоимости привлеченных ресурсов, в зависимости от ставки рефинансирования и др.), процентная ставка в данном случае может изменяться и пересматриваться в течении всего срока кредитования с уведомлением заемщика.

Принцип обеспеченности обуславливает необходимость гарантии защиты интересов кредитующей стороны в случае не исполнения заемщиком принятых обязательств и на практике находит воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств. Например, коммерческие банки в качестве обеспечения по кредиту, предоставляемому физическим лицам, принимают: поручительства (особенно характерный вид обеспечения при рассматриваемом виде кредита), гарантии; передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество. В некоторых случаях кредит может предоставляться без обеспечения, тогда он называется "бланковым". Задача бака - предоставить кредит тем категориям клиентов - физическим лицам, которые будут выполнять взятые на себя обязательства по своевременному обслуживанию и гашению кредита.

Для этого необходимо оценить финансовое положение ссудополучателя - принцип дифференцированности заемщиков. Согласно Положению ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов-на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (п. 3.1.5, 3.2), "кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются: по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную-дату. Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) внутренними документами кредитной организации". К сожалению, в настоящее время банкам достаточно сложно адекватно оценить реальное финансовое положение заемщика - физического лица. Если для анализа кредитоспособности юридических лиц доступна официальная отчетность организации и индивидуального предпринимателя (Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, книги учета доходов и расходов и т.д.), то получить реальную информацию о доходах физического лица практически невозможно. Причин тому множество: "серые" зарплатные схемы, недостоверные, завышенные справки доходах, недекларируемые доходы и расходы. В современных условиях востребованы различные виды кредитов, предоставляемые физическим лицам, причем каждый из которых имеет свои особенности, но всех их объединяют социальная ориентация и связь с инвестированием в человека. Не смотря на многообразие кредитов, необходимо отметить, что социальная значимость кредитов, предоставляемых физическим лицам, требует рассматривать их как обособленный и относительно самостоятельный класс, но при этом стоит отметить, что функции кредита едины вне зависимости от его типа: В экономической науке, как правило, кредит, предоставляемый: физическим лицам, рассматривают или как форму кредита, отражающую потребительский характер в сравнении с кредитом, предоставляемым на производственные цели, или как всякий кредит, предоставляемый населению. Ученый-экономист В. Лексис в своих исследованиях рассматривает и разделяет производительные долги, то есть кредиты на производственные цели, и потребительские цели которые могут быть обусловлены неустойчивым финансовым положением заемщиков - физических лиц он определяет ее как возможность для покрытия недостаточности дохода, кроме того он обозначает, что данная ссуда потребляется заемщиком без воспроизводства. В данном конкретном случае автор подчеркивает особенность "проедания" денежных средств при кредитовании физических лиц в сравнении с возрастающей авансированной стоимостью кредита, выданного на производственные цели. Соглашаясь с данной характеристикой кредита, предоставляемого физическим лицам, Н.Н. Шабанова отмечала: "Потребительский кредит направлен непосредственно на удовлетворение потребительских нужд населения", а например, авторы учебника "Деньги, кредит, банки" отмечают: "Потребительский кредит могут получить , не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а "проедающие" созданную стоимость". В значении кредита, предоставленного физическому лицу, достаточно часто в экономической литературе упоминаются следующие понятия: розничный кредит, личный и потребительский. Что касается личного кредита, то это понятие упоминалось уже в VI в. до нашей эры, например, иудеи еще до царя Соломона в качестве платы за долги (личный кредит) забирали в долговое рабство, однако уже во времена царя Соломона такое рабство было запрещено, так как личная ответственность по кредиту была заменена на имущественную. Царь Соломон издал закон, согласно которого, должник стал отвечать собственным имуществом перед своим кредитором, но никак не личной свободой. На практике это осуществлялось следующим образом: на земельных участках должников ставили высокие деревянные столбы, чтобы все вокруг знали, что имущество должника принадлежит кредитору. Со временем такие столбы с надписями люди стали называть ипотекой (греч. hypotheke), что означало - залог.

В практике кредитования в России в XIX - начала XX в. в. также имело место понятие личного кредита; Личный кредит - это кредит без залога, предоставлявшийся личности обладавшей, по мнению банка, хорошей репутацией и достаточной платежеспособностью. В отличие от личного кредита, кредит с оформлением договора залога - это так называемый кредит доверия, предоставленный в залог имуществу, а не индивиду. По мнению С.А. Саломатиной, личность, получающая кредит, в случае залогового кредита тоже имеет значение, но этот факт становится, решающим только при достаточности имущественного обеспечения кредита33. Употребление понятия "розничный кредит" все-таки связано с тем, что данный термин широко использовался в случаях предоставления различных услуг населению, и при рассмотрении вопросов по теме кредитования населения это понятие было также перенесено в сферу кредитных отношений. Согласно последними тенденциями в банковской практике более распространен англоязычный термин "ритейл". В любом случае, независимо от вида кредитования населения, кредитная политика большинства банков предписывает рассматривать залоговое обеспечение как вторичный фактор кредитной сделки, выставляя на первое место потенциальную способность заемщика расплатиться по кредиту. Исходя из вышесказанного, по нашему мнению, отождествление понятий "кредит физическим лицам" и "личный кредит", не может быть корректным, поскольку первое понятие, несомненно, шире (см. Приложение 1 - Разграничение понятий "личный кредит" и "кредит физическому лицу")