Управление рисками активных операций коммерческих банков

Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 01.01.2017
Размер файла 129,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Механизм управления рыночными рисками, основанный на анализе данных, должен включать: ежедневную переоценку позиций банка на основе текущих цен и корректировок; оценку позиций по средним рыночным ценам, учитывая возможные будущие расходы; идентификацию составных частей дохода для выявления рисков; ежедневное определение рыночного риска и соблюдение установленных лимитов; регулярное моделирование и оценка кризисных ситуаций для определения изменения структуры портфеля при возможном возникновении опасности; разработку изменения ликвидности финансовых инструментов кредитной организации; создание в банке независимого подразделения, которое бы занималось управлением рыночными рисками. [15]

Возникает валютный риск в тех случаях, когда происходит формирование активов и привлечение источников средств с использованием иностранной валюты других государств. Данный риск вызван многими факторами, в числе которых лишь только некоторые обусловлены действием сил рынка. В большей степени, на курс валюты оказывают влияние направления экономического развития страны, любые политическиесобыти, начиная с изменения политики регулирования валюты, и кончая уровнем социальной напряженности. Валютный риск состоит из трех основных составляющих:

Риск непредвиденного изменения обменного курса - это риск, связанный с обесценением вложений в иностранную валюту других государств в следствие непредсказуемого изменения обменного курса;

Риск конвертирования, обусловленный ограничениями в осуществлении операций по обмену;

Риск открытой валютной позиции, который возникает при несоответствии объемов инвалютных активов банка и обязательств в иностранной валюте.

Управление валютным риском происходит путем составления прогноза тенденций изменения валютных курсов и анализа потенциальных потерь за относительно короткий промежуток времени. Валютный риск ограничивается путем установления и контроля лимита открытой валютной позиции банка.

Сущность процентного риска содержится в том, что банк несет потери в результате неблагоприятных изменений в абсолютном размере процентной ставки, или же в разнице между двумя отличающимися процентными ставками. Неблагоприятные изменения процентных ставок уменьшают величину прибыли и спрэда. Это может привести не только к замедлению увеличения собственного капитала банка, но даже к его снижению.

Наиболее распространенными моделями, применяемыми для измерения размеров процентного риска, являются:

Value-at-Risk (VаR);

GАР-анализ (гэп-анализ).

Этот анализ является наглядной моделью для краткосрочных промежутков времени (например, квартал или месяц);

Метод дюрации, заключающийся в расчете длительностей инструментов. Данный метод используется при оценивании процентного риска на год.

Одним из наиболее основных видов риска, с которыми сталкиваются российские банки в своей деятельности, является кредитный риск. Этот риск связан с вероятностью того, что заемщик не вернет или же не полностью вернет ссуду и проценты по ней в срок, устанавливаемый кредитным договором.

Последствием этого риска может являться уменьшение стоимости кредитной части в банковском портфеле активов. Так как кредит является одним из основных элементов банковских активов, то даже незначительное снижение стоимости кредитного портфеля приведет к серьезным потерям капитала.

Кредитный риск формируется из факторов, которые могут лежать и на стороне заемщика, и на стороне банка. К факторам, которые лежат на стороне заемщика, относятся, например, кредитоспособность и характер заключаемой кредитной сделки. К факторам, которые лежат на стороне банка, можно отнести организацию кредитного процесса. [19]

Каждый банк определяет политику управления рисками, которая устанавливает наиболее важных участников и распределяет основные функции в системе управления рисками. Так, правление банка согласно своим полномочиям утверждает как общую политику управления банковскими рисками, так и политики управления каждым из видов риска, оказывающим существенное влияние. В большинстве банков лимиты на операции, которые подвержены риску, устанавливаются Комитетом Банка по управлению активами и пассивами (КУАП) и Комитетом Банка по предоставлению кредитов и инвестиций (КПКИ). Предложения по установлению лимитов готовятся подразделениями, осуществляющими мониторинг и контроль за рисками, затем направляются на рассмотрение указанных выше комитетов.

В условиях продолжительности кризиса, одной из ключевых мер, направленных на повышении эффективности управления кредитными рисками, стал анализ клиентов и принятие решений о их кредитовании и последующий мониторинг работы с проблемными задолженностями.

Так же банки стали не только оценивать кредитоспособность непосредственных участников, участвующих в кредитной сделке, но и комплексный анализ платежеспособности и устойчивости бизнеса всей группы компаний, в которую входят данные участники сделки. Кроме того, коммерческие банки стали вводить принцип единого лимита кредитования. Это позволило не только ограничить все риски клиента, но и отразить условия, при которых банк готов переложить на себя эти риски.

Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности может рассматриваться как базовый банковский риск, так как банк является финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет. Потеря ликвидности может быть вызвана недостатками в финансовом менеджменте банка, в то же время может возникнуть и по не зависящим от банка внешним причинам (падение курса рубля и другое).

Нарушениями процесса внутри банковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных возникает операционный риск.

На снижение операционного риска, следовательно, влияет банковский менеджмент и вся система организации управления банковской деятельностью (субъекта и объекта).

Глава 2. Система управления рисками активных операций Банка ВТБ24 (ПАО)

2.1 Управление кредитным риском

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «ВТБ-24» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы. Основные направления кредитования физических лиц в Банке представлены следующими видами: ипотечное кредитование, кредиты наличными, автокредитование, кредитные карты.

Наибольший удельный вес в структуре кредитов физических лиц банка ПАО «ВТБ 24» в 2011 - 2013 гг. занимают потребительские кредиты.

Таблица 2.1 - Анализ динамики потребительского кредитования ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Потребительские кредиты

2011 г., млрд. руб-

2012г., млрд. руб.

2013г., млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

2012

2011

2013

2012

2013/

2011

154,50

203,10

288,40

131,46

142,00

186,67

31,46

42,00

86,67

Из таблицы 1 видно, что в 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается увеличение потребительских кредитов, на 31,46 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 42, 00 %. В целом за период данная статья возросла на 86,67 %, что связано с увеличением реальных располагаемых доходов населения, с ростом доверия потребителей к российским банковским институтам, активной маркетинговой и рекламной политики банков. Позитивные тенденции в сфере кредитования наличными продолжатся в 2012 году. Основой целью на 2012 год является наращивание объемов продаж и увеличение доли рынка, прежде всего за счет оптимизации внутренних бизнес-процедур, сопутствующих кредитному процессу, и предложения новых привлекательных финансовых продуктов, ориентированных на индивидуальные потребности клиентов.

Таблица 2.2 - Анализ динамики ипотечного кредитования ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Ипотека

2011г., млрд. руб-

2012г., млрд. руб.

2013г., млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

142,60

176,60

247,90

123,84

140,37

173,84

23,84

40,37

73,84

Согласно данным, представленным в таблице 2.2, ипотечный портфель ПАО «ВТБ-24» в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличился на 23,84 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 40, 37 %. В целом за период данная статья возросла на 73,84%. Причины увеличения активности рынка ипотечного кредитования заключаются в улучшении экономической ситуации, восстановлении активности спроса на объекты недвижимости, росте строительного рынка, изменении политики банковского сектора - в первую очередь, за счет комплекса мер государственной поддержки.

Таблица 2.3 - Анализ динамики автокредитования ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Автокредты

2011г., млрд. руб-

2012г., млрд. руб.

2013г., млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

45,00

51,70

69,80

114,89

135,01

155,11

14,89

35,01

55,11

Как видно из таблицы 2.3 иллюстративного материала в 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается увеличение автокредитов на 14,89 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 35, 01 %. В целом за период данная статья возросла на 55,11 %, что обусловлено развитием тесных партнерских отношений с автосалонами, автодилерами, использованием новых каналов продаж, расширением перечня программ автокредитования и улучшением качества обслуживания клиентов.

Таблица 2.4 - Анализ динамики кредитных карт ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Кредитные Карты

2011г.,млрд. руб.

2012г.,млрд. руб.

2013г.,млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

18,6

27,8

37,9

149,46

136,33

203,76

49,46

36,33

103,76

Из таблицы 2.4 видно, что в 2011 г. ПАО «ВТБ - 24» выпустил в обращение кредитных карт на сумму 18,6 млрд. руб. (5,16 %), в 2012 г. - 27,8 млрд. руб. (6,04 %), а в 2013 г. - 37,9 млрд. руб. (5,89 %). В целом за период данная статья возросла на 103,76 %, что обусловлено ростом финансовой грамотности населения, удобством использования, безопасностью, предоставлением скидок и специальных предложений держателям кредитных карт. Анализ кредитования физических лиц по срокам ПАО «ВТБ - 24» в 2011 - 2013 гг. показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты: кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет - более 80 %, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет - более 7 %.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковые, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

Таблица 2.5 - Резерв под обесценение кредитов клиентам ПАО «ВТБ-24»

Название счета

2011г., млрд. руб.

2012г., млрд. руб.

2013г., млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста

2012 / 2011

2013 / 2012

2013

2011

2012

2011

2013

2012

2013

2011

Резервы на возможны е потери

13356683

10548089

12565167

78,97

119,12

94,07

21,03

19,12

-5,93

Из таблицы 2.5 видно, что в 2012 г. по сравнению с 2011 г. резервы на возможные потери сократились на 21,03%. Снижение резервов свидетельствует о выходе из кризиса. Однако в 2013 г. по сравнению с 2012г. мы наблюдаем рост данного показателя на 19,12 % (12565167 тыс. руб.). На фоне увеличения кредитного портфеля Банк увеличивает резервы, поскольку стремится быть осторожным. В целом за анализируемый период данный показатель сократился на 5,93%.

Таблица 2.6 - Динамика доходов, получаемых от предоставления кредитов населению в ПАО «ВТБ 24» за 2011 -2013 гг.

Наименование статьи

2011 г., тыс. руб.

2012 г., тыс. руб.

2013 г., тыс. руб.

Темп роста, %

Темп прироста

2012 / 2011

2013 / 2012

2013/

2011

2012

2011

2013 2012

2013/

2011

Доходы, от предост. кредитов населению

53506158

63249136

82813449

118,21

130,93

154,77

18,21

30,93

54,77

Согласно данным, представленным в таблице 2.6 иллюстративного материала за период с 2011 по 2013 гг. наблюдается тенденция увеличения доходов, полученных от предоставления кредитов населению. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается увеличение данного показателя на 18,21 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 30, 93 %. В целом за период данная статья возросла на 54,77 %.

Анализ системы кредитования физических лиц в ПАО «ВТБ 24» показал, что она является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке кредитования банку можно рекомендовать следующее:

1. Снижение кредитных рисков. Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в данном банке.

2. Модификация и совершенствование методов работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля. В данном направлении следует продолжить работу по возврату сомнительной и просроченной кредиторской задолженности, строго руководствоваться требованиями внутренних положений банка по кредитованию для минимизации рисков.

3. Расширение и постоянное совершенствование спектра предлагаемых клиентам продуктов и услуг, отвечающим рыночным тенденциям.

4. Увеличение клиентской базы.

5. Снижение операционных расходов.

6. Привлечение к работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Банка;

7. Прогнозирование и профилактика возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика и др.

Таким образом, в 2013 году ВТБ24 серьезно укрепил свои позиции на российском рынке розничного кредитования. Было выдано кредитов на сумму 644 млрд. рублей, прирост по сравнению с 2012 годом составил 40%. На 2012-2014 гг. сохраняется позитивный прогноз по сегменту кредитования физических лиц. Стратегическим целям современного развития розничного бизнеса в ВТБ 24 соответствует закрепление на существующих сегментах и проникновение либо усиление деятельности банка на потенциальных рынках, особое внимание следует уделять дифференцированию кредитования и развитию дополнительных видов услуг для населения.

Банк ВТБ 24 предлагает ипотечные кредиты на покупку и новых квартир, и жилья на вторичном рынке. Есть нецелевые ипотечные кредиты под залог имеющегося жилья, а также рефинансирование ипотечных кредитов, предоставленных другими банками. ВТБ24 также предлагает ипотечные программы на залоговое имущество (то есть на квартиры, которые ранее были куплены в ипотеку, но люди не смогли за них рассчитаться).

Выделим следующие преимущества ипотечных кредитов банка ВТБ 24:

- банк учитывает различные виды доходов, в том числе доходы близких родственников;

- ставки - одни из самых низких на рынке: от 8,95% в валюте и от 10,5% годовых в рублях;

- максимальный срок кредитования - до 50 лет;

- возможность досрочно гасить кредит с первого же месяца без комиссий и штрафов;

- невысокие расходы на оформление сделки.

- возможность воспользоваться ипотечными программами ВТБ24 в любом регионе присутствия банка;

- гражданство и место постоянной регистрации не имеют значения (это понятно: все равно люди обычно прописываются в покупаемых квартирах).

Остановимся на некоторых особенностях оформления ипотеки в банке ВТБ 24.

1.если клиент готов внести первоначальный взнос в размере половины стоимости квартиры и более, то банк готов рассмотреть его как потенциального заемщика по минимальному пакету документов, достаточно предоставить только:

- паспорт гражданина РФ,

- водительское удостоверение, или свидетельство о пенсионном страховании.

При желании, можно дополнительно предоставить:

- военный билет,

- свидетельство о браке,

- паспорт супруги(а).

Все остальные условия кредитования (сроки, ставки и т.д.) остаются базовыми для выбранного варианта кредитования.

2. ипотека с государственной поддержкой. Банк ВТБ 24 является соучастником государственной программы поддержки кредитования, при которой ставка по кредиту составляет 11% годовых в рублях и не зависит ни от сроков, ни от первоначального взноса.

Минимальный первоначальный взнос по кредиту в этом случае должен составлять не менее 20% стоимости квартиры. Максимальный срок кредита - 30 лет. Максимальная сумма кредита - 8 млн. руб. для жителей Москвы и Санкт-Петербурга и 3 млн. руб. - для жителей остальных регионов.

3. банк допускает, что сертификат на получение материнского капитала может быть использован даже как первоначальный взнос.

Стратегическое управление кредитными рисками как процесс представляет собой последовательность нескольких этапов:

* определение философии и миссии Банка ВТБ 24 (ПАО) в области реализации кредитных рисков;

* консолидированный анализ экзогенных (внешних) и эндогенных (внутренних) факторов, воздействующих на систему кредитных рисков;

* стратегическое планирование желаемых состояний открываемых рисковых позиций;

* выбор рисковой кредитной стратегии и разработка разделов кредитной политики в части касающейся кредитных рисков;

* разработка механизмов реализации рисковой кредитной стратегии и задач кредитной политики Банка ВТБ 24 (ПАО);

* контроль и корректирование.

Стратегическое планирование, применительно к сфере стратегического управления кредитными рисками, осуществляется Банком с целью создания желаемого экономического состояния открываемых рисковых позиций в долгосрочной (но обозримой) перспективе и прогнозирования вероятностной волатильности в поведенческих характеристиках открываемых рисковых позиций, имеющих необратимые или долговременные последствия.

В зависимости от наличия экзогенных и эндогенных факторов Банк принимает решение о проведении одной их трех рисковых кредитных стратегий:

* Толерантная к рискам стратегия, предполагающая предрасположенность риск-менеджмента к выбору в соотношении конкурирующих характеристик - риска и доходности, кредитных операций с высокой степенью риска и, соответственно, с высокой нормой прибыли;

* Диверсифицированная кредитная стратегия рисков, обусловливающая оптимальное соотношение между риском и доходностью;

* Стратегия локализации кредитных рисков, характеризующаяся общей направленностью на ограничение объемов повышенных рисков.

Банк выделяет следующие виды кредитного риска:

- прямой кредитный риск (риск невозврата кредита и невыплаты процентов по нему);

- риск дефолта по долговым ценным бумагам (риск непогашения долгового обязательства, невыплаты купона и т.д.);

- риск дефолта по внебалансовым обязательствам (гарантиям, поручительствам);

- риск неисполнения обязательств по производным финансовым инструментам;

- расчетный риск.

Оценка кредитных рисков проводится на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщиков (контрагентов) и определении вероятности реализации кредитного риска.

Стратегия Банка ВТБ 24 (ПАО) в управлении кредитными рисками предусматривает:

- установление кредитных лимитов по контрагентам и по кредитному портфелю в целом;

- целевое соотношение доходности и подверженности кредитному риску;

- приоритеты по предоставлению кредитных ресурсов (типы долговых обязательств, секторы экономики, регионы, валюта, сроки, доходность и т. д.);

- желаемые характеристики кредитного портфеля, включая предельный уровень концентрации кредитного риска;

- внутренние нормативы достаточности капитала, резервируемого под покрытие потерь вследствие кредитного риска и порядок их расчета;

- проведение стресс-тестирования.

Одним из этапов формирования стратегии в области управления кредитным риском является разработка кредитной политики Банка ВТБ 24 (ПАО).

Кредитная политика Банка ВТБ 24 (ПАО) устанавливает:

- основные принципы кредитования;

- приоритеты и наиболее существенные правила (стандарты и нормы), регулирующие кредитный процесс;

- формы кредитования, обеспечивающие формирование качественного и прибыльного кредитного портфеля;

- совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения кредитных средств с целью обеспечения стабильного роста прибыли Банка ВТБ 24 (ПАО).

Одним из факторов эффективного управления кредитным риском является создание оптимальной организационной структуры, обеспечивающей бесперебойную работу механизма управления кредитными рисками, которая включает в себя Совет директоров, Правление Банка ВТБ 24 (ПАО), Кредитный комитет, Службу внутреннего контроля и Отдел анализа рисков.

2.2 Управление риском активных операций, не связанных с кредитованием

Основными методами управления фондовым риском, применяемыми в Банке являются:

* оценка финансового состояния эмитента;

* установление лимитов на эмитентов ценных бумаг;

* установка лимитов на операции с ценными бумагами;

* установление срока вложений в финансовые инструменты.

При измерении фондового риска оценивается степень изменения цены ценной бумаги в заданном периоде времени. При этом в расчет принимаются следующие факторы:

* ретроспективные данные о колебаниях цен;

* природа эмитента;

* ликвидность рынка данной ценной бумаги;

* рейтинги, которые известные рейтинговые агентства присвоили ценным бумагам, и их характеристика в качестве финансовых инструментов;

* степень концентрации позиции Банка ВТБ 24 (ПАО) в ценных бумагах одного эмитента или в целом ряде его выпусков.

С целью контроля над торговыми операциями используются номинальные лимиты по видам финансовых инструментов, определяющие максимальный размер текущей позиции по ним на конец дня. Особое внимание Банк уделяет контролю над операциями с непокрытыми акциями и производными финансовыми инструментами, рассматривая их как потенциально несущие в себе существенный риск

Кроме того, устанавливается максимальное значение портфеля ценных бумаг. Данный вид лимитов учитывает необходимость соблюдения нормативов и корректируется в зависимости от отчетных показателей и стоящих перед Банком задач.

В соответствии с источниками возникновения основными формами процентного риска являются:

Риск переоценки (структурный риск) - возникает вследствие несовпадения во времени наступления сроков погашения процентных инструментов с фиксированными процентными ставками (а также сроков изменения процентных ставок инструментов с плавающими процентными ставками) по активам, пассивам и внебалансовым требованиям и обязательствам, в результате чего изменение рыночных процентных ставок оказывает различное влияние на процентные доходы и расходы Банка ВТБ 24 (ПАО).

Риск кривой доходности (риск временной структуры процентных ставок) - возникает также вследствие несовпадения сроков до погашения (изменения процентных ставок) процентных инструментов Банка ВТБ 24 (ПАО), однако связан с изменением соотношения процентных ставок на различные сроки (изменение формы кривой доходности).

Базисный риск - возникает при наличии процентных инструментов с плавающими процентными ставками, привязанными к различным базисным ставкам (индексам), динамика которых обычно коррелированна, но не идентична.

Опционный риск (вариантность) - связан с возможностью реализации различных вариантов востребования обязательств Банка ВТБ 24 (ПАО) со стороны контрагентов как непосредственно по опционам, так и по неопределенно-срочным инструментам (до востребования), а также инструментам с правом досрочного погашения (инструменты с встроенными опционами).

Одним из этапов формирования стратегии в области управления процентным риском является разработка процентной политики Банка ВТБ 24 (ПАО).

Управление процентным риском состоит в поддержании его на приемлемом уровне в соответствии с требованиями ЦБ РФ, рекомендациями Базельского комитета, международными подходами (стандартами) к организации управления процентным риском и внутренними нормативными документами Банка ВТБ 24 (ПАО).

Банк использует следующие подходы (стандарты) организации управления процентным риском

- распределение полномочий и ответственности между органами управления Банка ВТБ 24 (ПАО);

- определение правил и процедур управления процентным риском;

- ограничение процентного риска;

- проведение стресс-тестирования;

- измерение процентного риска;

- мониторинг процентного риска;

- организация внутреннего контроля за управлением процентным риском внутреннего и внешнего аудита деятельности подразделений Банка ВТБ 24 (ПАО), осуществляющих управление процентным риском.

Система измерения процентного риска Банка ВТБ 24 (ПАО) должна обеспечивать:

- охват всех материально значимых источников процентного риска, связанных с операциями Банка ВТБ 24 (ПАО), в том числе с внебалансовыми финансовыми инструментами;

- использование общепризнанных финансовых концепций и методик измерения риска;

- выявление возникновения чрезмерной подверженности Банка ВТБ 24 (ПАО) риску (концентрации риска);

- методическую поддержку и документированность процедур оценки риска.

Методы измерения процентного риска различаются выбором показателей деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО) чувствительных к изменению процентных ставок. К таким показателям относятся разрыв активов и обязательств по срокам погашения или изменения процентных ставок (разрыв переоценки, ГЭП), чистые процентные доходы, процентная маржа, экономическая стоимость Банка ВТБ 24 (ПАО) (текущая стоимость чистых ожидаемых денежных потоков).

Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами Банка ВТБ 24 (ПАО). Однако возможности этого управления ограничены требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов, набором и размером долговых инструментов, которые Банк может разместить среди кредиторов и вкладчиков, а также ценовой конкуренцией со стороны других финансовых институтов. Структурирование баланса после того, как определена позиция Банка ВТБ 24 (ПАО) по переоценке, может быть направлено на снижение разрыва до уровня близкого к нулю с целью оградить Банк от влияния колебаний процентных ставок, либо на создание такой структуры переоценки, при которой прогнозируемое движение процентных ставок позволит получить дополнительную прибыль.

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка ВТБ 24 (ПАО) своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:

* управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;

* при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;

* каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.

Усилению риска потери ликвидности могут способствовать следующие факторы:

- утрата доверия к банковской системе в целом и/или к банку в отдельности;

- зависимость в привлечении депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров;

- чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование. Потребности Банка ВТБ 24 (ПАО) в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса

на них и их предложения. Источниками предложения ликвидных средств являются:

- привлечение депозитов, поступление денежных средств на счета клиентов;

- погашение заемщиками ранее полученных ссуд;

- продажа активов;

- привлечение средств на денежном рынке;

- полученные доходы.

Источниками спроса на ликвидные средства являются:

- снятие денег с депозитов/счетов клиентов;

- заявки на получение кредитов;

- оплата банковских расходов;

- выплата дивидендов акционерам.

Соотношение источников спроса и предложения определяет нетто-ликвидную позицию Банка ВТБ 24 (ПАО) (излишек либо дефицит ликвидных средств) в любой момент времени. Расчет данной позиции должен осуществляться ежедневно, что позволяет планировать предстоящие потребности или возможное высвобождение средств.

В Банке устанавливаются следующие требования к организации управления активами и обязательствами с точки зрения управления ликвидностью:

* управление ликвидностью осуществляют выделенные для этого подразделения и сотрудники,

* управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно,

* управление ликвидностью производится на основе анализа потоков денежных средств с учетом реальных сроков реализации активов, востребования и погашения обязательств,

* устанавливаются лимиты на требования и обязательства по срокам,

* информация о будущем поступлении или списании денежных средств от отделов передается незамедлительно,

* немедленное информирование Отделом по работе на финансовых рынках, Отделом отчетности Заместителя Председателя Правления Банка ВТБ 24 (ПАО)- начальника Финансового департамента об изменении либо несоответствии экономических нормативов их нормативным значениям,

* планируется потребность в ликвидных средствах,

* разрабатываются и принимаются меры для реструктуризации ресурсов при недостаточной ликвидности;

* проводится стресс-тестирование.

Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность.

Важной особенностью операционных рисков является низкая вероятность наступления событий, связанных с конкретным видом риска, притом, что последствия таких событий могут вести к потерям разрушительного характера. У операционных рисков слишком конкретные причины, связанные в каждом отдельном случае с конкретными упущениями в системе и организации управления. Соответственно, редкость потерь, вызванных в каждом случае особыми причинами, не позволяет извлечь значащие уроки для будущего. Упущение, которое при одних обстоятельствах вызвало лишь незначительные потери, при других может вызвать потери гораздо более серьезного масштаба.

Выявление операционных рисков осуществляется путем анализа всех условий функционирования Банка ВТБ 24 (ПАО) на предмет наличия или возможности возникновения факторов операционного риска и проводится на нескольких уровнях:

- анализ изменений в финансовой сфере в целом (например, внедрение новых технологий или финансовых инноваций), которые могут оказать влияние на эффективность деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО);

- анализ подверженности операционному риску отдельных направлений деятельности с учетом приоритетов Банка ВТБ 24 (ПАО) (составление «риск-профиля» Банка ВТБ 24 (ПАО));

- анализ отдельных банковских операций и других сделок;

- анализ внутренних процедур, включая систему отчетности и обмена информацией.

На этапе выявления операционного риска особое внимание необходимо обращать на случаи пересечения полномочий и ответственности подразделений, служащих Банка ВТБ 24 (ПАО).

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

Методы, используемые Банком для оценки операционного риска, определяются во внутренних документах Банка ВТБ 24 (ПАО), утверждаемых Советом директоров.

Мониторинг операционных рисков позволяет формировать базу данных событий (обстоятельств), повлекших за собой:

- прямые убытки или рост издержек,

- санкции со стороны органов государственного управления, ЦБ РФ, судов,

- ущерб для деловой репутации Банка ВТБ 24 (ПАО),

- потерю контроля за деятельностью, а также последующий анализ каждого случая наступления событий (возникновения обстоятельств) с выявлением его природы и описанием причин, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска. База данных операционных потерь формируется и поддерживается Отделом анализа рисков.

Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и/или на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

Основным методом минимизации операционного риска, контролируемого на уровне Банка ВТБ 24 (ПАО) в целом, является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

Существенному снижению операционного риска может способствовать развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации. При этом, однако, следует принимать во внимание возможную трансформацию операционного риска: при ручной обработке существует высокая вероятность наступления события, ведущего к убыткам (например, ошибка ввода данных), а величина потенциальных убытков - небольшая или умеренная, в то время как с повышением уровня автоматизации вероятность наступления события, приводящего к убыткам, снижается, но величина потенциальных убытков может быть весьма значительной (например, ошибка в программном обеспечении или системный сбой).

Снижение уровня отдельных видов операционного риска может быть осуществлено путем передачи риска или его части третьим лицам. Решение об использовании механизмов передачи риска (например, аутсорсинга) должно приниматься Банком по результатам тщательного анализа с учетом ожидаемого эффекта, стоимости и возможности трансформации одного вида риска в другой. При этом наряду с контролем за уровнем остаточного риска Банк должен сохранять возможность контроля за размером передаваемого операционного риска.

Уменьшение финансовых последствий операционного риска возможно с помощью страхования. Страхование может быть использовано, в частности, в отношении специфических банковских рисков как на комплексной основе (полис комплексного банковского страхования), так и применительно к отдельным видам рисков (например, страхование рисков, связанных с эмиссией и обращением платежных карт, страхование профессиональной ответственности служащих Банка ВТБ 24 (ПАО), страхование ущерба от преступлений в сфере компьютерной информации). Целесообразность использования страхования должна оцениваться Банком с учетом как стоимости страхования, так и вероятности наступления и влияния страхового события на финансовое положение Банка ВТБ 24 (ПАО).

В целях ограничения операционного риска Банк обязан предусмотреть комплексную систему мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и/или восстановления финансово-хозяйственной деятельности).

Оперативный контроль за операционными рисками, а также подготовка предложений и рекомендаций по принятию мер, направленных на минимизацию этих рисков, осуществляется Отделом анализа рисков во взаимодействии со Службой внутреннего контроля (СВК), Контролером профессионального участника рынка ценных бумаг и другими подразделениями Банка ВТБ 24 (ПАО) в рамках тех функций и полномочий, которые предоставлены этим подразделениям (должностным лицам) в соответствии с нормативно-правовыми актами ЦБ РФ и внутренними нормативными документами Банка ВТБ 24 (ПАО).

Глава 3. Направления совершенствования системы управления рисками Банка ВТБ24 (ПАО)

3.1 Внедрение управления кредитными рисками на основе модели VaR

Без основательной модернизации системы управления рисками банка невозможно успешно реализовать его коммерческие задачи. Наиболее существенных изменений требует область управления кредитными рисками физических и юридических лиц. Однако следует учитывать, что развитие систем управления процентными, рыночными и операционными рисками, риском ликвидности, также является главной задачей банка.

Совершенствование систем управления рисками коммерческого банка должно быть нацелено на существенный рост привлекательности кредитных продуктов для каждой категории клиентов. Этого можно достичь путём упрощения процедур выдачи кредита: сокращение времени принятия решений и повышение их предсказуемости, снижение требований по залогам и прочему обеспечению, особенно в рознице, использование большей дифференциации ставок и условий согласно присвоенному уровню риска клиента.

На основе анализа полученных данных можно сделать вывод, что банку нужно создать условия для более агрессивной коммерческой политики. Для выполнения этой стратегии банку следует повысить прозрачность принимаемых решений в области кредитных рисков, принять меры, позволившие бы предотвратить внутреннее и внешнее мошенничество и коррупцию при выдаче кредитов.

Решение этих задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:

1. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен быть способен корректно и в явном виде оценивать ожидаемый уровень кредитного риска, который в свою очередь основывается на оценке риска клиента, то есть вероятности его дефолта, и риска транзакции - потери в случае дефолта. В банке уже существуют многие элементы данного подхода, в том числе и методика рейтингования клиентов - юридических лиц, которые могут послужить хорошим основанием для дальнейшей работы.

2. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата. Количественная оценка ожидаемых потерь должна представлять минимальную «цену риска», включаемую в стоимость кредитных ресурсов, предоставляемых заемщикам. Она также позволит согласовать понятие риска с коммерческими приоритетами банка и его направленностью. Например, выделение характеристик кредитного риска для отдельного элемента портфеля или определение размеров лимитов на выдачу кредитов и доли общей задолженности клиента, которую банк готов учесть на своём балансе.

3. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту. Основными принципиальными изменениями следует выделить разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы, то есть принцип «четырех глаз», когда вне зависимости от масштабов банка ключевые решения должны принимаются более чем одним человеком. Такое разделение можно осуществить, например, с помощью географической консолидации функции рисков, что повысит ее независимость и в большинстве случаев улучшит управляемость и качество анализа.

4. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок. Эти факторы необходимы не только для успешного и эффективного функционирования кредитного процесса внутри банка, но и с целью обеспечить прозрачность принятия кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией, занимающейся управлением рисками, и клиентскими подразделениями банка. Разделения функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров является одним из главных элементов изменения кредитного процесса банка.

5. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью. Основная задача в данном случае заключается в максимально раннем выявлении потенциально проблемной задолженности и профессиональной работе с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию будут наиболее эффективными.

6. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Реализация указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в кредитовании физических лиц можно предложить построить централизованную систему на основе 1-3 кредитных центров, которые будут обслуживать все кредитующие подразделения банка. Также необходима значительная степень автоматизации аналитической обработки информации о клиентах не только на этапе принятия кредитного решения (скоринг), но и на более ранних этапах, которые призваны предотвратить мошенничество.

Процесс кредитования для наиболее массовых клиентов малого бизнеса, то есть выдача микрокредитов, должна быть построена по технологии, схожей с системой для физических лиц. Для наиболее крупных корпоративных клиентов кредитный анализ лучше всего проводить, сочетая элементы качественной оценки и статистического анализа. Также необходимо совершенствование оценки залогов и их сопровождение, за счет создания соответствующего отдельного подразделения и усовершенствования регламентов работы.

И наконец, необходимо оптимизировать процедуру принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных нестандартных кредитных продуктов.

Совершенствование системы управления рыночными рисками, рисками ликвидности и процентными рисками, а также операционными рисками, является значимой задачей, которая необходима, чтобы обеспечить реализацию стратегии в области развития бизнеса.

Изменения в системе управления процентными рисками и риском ликвидности должны производиться в комплексе с общим развитием систем, занимающихся управлением активами и пассивами банка. Главными направлениями развития в этой области можно выделить выстраивание консолидированной системы управления пассивами и активами банка, в основе которой находятся экономически обоснованное трансфертное ценообразование, распределение и учет экономического капитала и активное моделирование и управление многообразными категориями риска.

Главной задачей в области операционных рисков должна стать ликвидация недостатков, связанная с одновременным устранением избыточных механизмов контроля. В основе этой работы лежит:

более глубокая инвентаризация возможных операционных рисков;

оценка возможных экономических последствий операционных рисков;

проведение анализа экономической эффективности систем предотвращения и контроля;

повышение ответственности каждого «линейного» подразделения за управление операционными рисками в своей области. Этого можно добиться, используя методическую поддержку, координацию и контроль со стороны соответствующего подразделения в функции управления рисками.

В области рыночных рисков банку необходимо качественно модернизировать уже существующие системы и процессы, с целью резкого повышения оперативности и глубины контроля над рыночной позицией банка. Учитывая возросшую волатильность финансовых рынков, эта деятельность является особенно актуальной.

Для построения модели оценки кредитного риска с использованием модели VaR обработке подверглись данные по кредитам, выданным коммерческим банком юридическим лицам. Объем проанализированной выборки составил 570 ссуд. По каждому заемщику была известна следующая информация:

сумма полученного кредита;

внутренний кредитный рейтинг заемщика;

сведения о наступлениях дефолтов по обязательствам.

Исходные данные представлены в Таблице 3.1.

Таблица 3.1 Кредитный портфель «ВТБ 24» ПАО

Кредитный рейтинг

Число заемщиков

Количество дефолтов

Сумма займа

А

106

3

307 848 583

В

154

7

271 596 445

С

195

12

280 753 862

D

94

8

100 981 424

E

21

2

6 541 565

Итого

570

32

967 721 879

Пусть банк обладает эффективной рейтинговой системой градации заемщиков, которая позволяет четко отделять надежных заемщиков от проблемных. Тогда может быть установлено наличие взаимосвязи между дефолтностью заемщика и рейтингом, который ему присвоен.

На основе этого, можно сопоставить каждой группе рейтинга оценку вероятности дефолта. Для этого возьмем частоту возникновения дефолтов заемщиков каждой из групп (см. Таблица). Предположим, что рассматриваются заемщики с рейтингом A. Пусть в этой группе имеется компаний-заемщиков, а из них оказались неспособными выполнить свои обязательства перед банком. Тогда оценка вероятности дефолта для заемщиков с рейтингом А будет проводиться по следующей формуле:

Где -- количество дефолтов заемщиков, входящих в группу A;

-- общее количество компаний, входящих в группу A.

В результате вычислений получаем оценки вероятности дефолта каждой компании, которой присвоен рейтинг A. Повторив описанную процедуру для остальных групп заемщиков, мы получили следующие результаты (см. Таблица 3.2):

Таблица 3.2 Соотношение уровня дефолтности и рейтинга заемщика

5 694 978

8 873 844

12 414 238

7 117 930

595 291

34 696 281

Проведем расчет ожидаемых потерь по каждому заемщику в анализируемом портфеле и в общем по кредитному портфелю.

Значение ожидаемых потерь по портфелю составило 34 696 281 рублей или 3,59% от общего объема портфеля. В процентном выражении уровень кредитного VaR портфеля составляет 5,22% от суммы всех кредитов портфеля.

Процесс оценки кредитного риска портфеля требуется регулярно повторять, если произойдет изменение структуры кредитного портфеля, например выдача новых кредитов или погашение текущей задолженности. Данные по дефолтности клиентов необходимо постоянно вносить и обновлять при использовании данного механизма оценки. Если в случае анализа новых данных логит-модель выдаст новые значимые факторы, то следует пересмотреть механизм оценки вероятности дефолта на основе частоты наступления дефолта по клиентам в соответствии со значением фактора.

Со временем следует расширить количество факторов в логит-модели.

Следовательно, с применением частотного подхода к оценке вероятности, применением концепции VaR и метода Монте-Карло были получены следующие характеристики кредитного портфеля коммерческого банка:

* Размер ожидаемых потерь по каждому заемщику;

* Количественная оценка ожидаемых потерь по кредитному портфелю = 34 696 281руб.;

* Размер неожиданных потерь по кредитному портфелю (Credit ) = 15 843 253 руб.

Ожидаемые потери оказывают важное и непосредственное влияние на прибыль банка от кредитного продукта, поскольку по каждому кредиту требуется отчислять страховую сумму в размере не менее в специальный резервный фонд. По рассчитанному значению величины ожидаемых потерь можно сделать вывод, в каких объемах банку следует формировать резервы на возможные потери по ссудам.

Величина неожиданных потерь или Credit VaR помогает определить собственный уровень надежности кредитного портфеля и банка в целом. Собственный уровень надежности определяет соответствие капитала банка возможным неожидаемым потерям. Главной функцией банковского капитала является защита банка от возможного банкротства, он выступает своеобразной «подушкой безопасности», которая позволяет вкладчикам и кредиторам возместить свои средства даже в случаях возникновения крупных непредвиденных обстоятельств, которые привели к убыткам.

Сравним полученное значение величины потерь с нормативными значениями достаточности капитала, установленными Центральным банком. В соответствии с инструкцией №110-И ЦБ PФ, норматив достаточности банковского капитала H1 определяется как отношение размера собственных средств банка (капитала) к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив достаточности H1 для анализируемого портфеля должен составлять не менее 10% от суммы кредитного портфеля.

В свою очередь, требуемый уровень капитала на покрытие неожиданных потерь, рассчитанных с помощью построенной модели, составляет 5,22%. Согласно разработанной и примененной методике, уровень капитала, необходимый для покрытия принимаемых банком рисков (также называемый экономический капитал) ниже регулятивного капитала, установленного надзорными органами.

Таким образом, в данном случае банку не требуется активная деятельность по выдаче рискованных и необеспеченных кредитов, а также принятие на себя повышенных рисков. Превышение регулятивного значения размера капитала над его внутренней оценкой все-таки закономерно, так как методика расчета регулятивного капитала является унифицированной и используется банками вне зависимости от их организационных, отраслевых, конкурентных и других особенностей. Вычисление регулятивного капитала проводится с целью достижения соответствия нормативам регулирующих органов.

Экономический капитал в этом случае призван определить адекватность капитала фактически принимаемым рискам банка. Расчет экономического капитала является не только индивидуальным для каждого банка, но и методы, с помощью которых он производится, являются достаточно прогрессивными в банковском секторе. Одним из таких методов может служить разработанная в данной работе методика оценки на основе методологии Value-at-Risk.

Разработанная методика оценки и анализа кредитного риска дает возможность руководству кредитной организации проводить внутреннюю оценку риска на постоянной основе. При этом необходимо регулярное осуществление пересчет уровня кредитного риска в случае изменения структуры кредитного портфеля и при пересмотре кредитных рейтингов и класса обеспечения контрагентов. Обновление исторических данных по дефолтам позволит кредитной организации получать более точные динамические оценки кредитного риска. Рассмотренная методика может использоваться для установления лимитов кредитования и оценки влияния изменений в структуре кредитного портфеля на его рисковые характеристики.

Можно выделит следующие направления дальнейшего развития модели:

1. Учет корреляций между дефолтами взаимозависимых заемщиков или заемщиков, которые имеют одинаковую отраслевую принадлежность.

2. Учет экономических факторов в модели: цикличность в развитии экономики или ставка рефинансирования и т.д.

3. Переход от модели default-mode, учитывающей бинарное наступление дефолта, к модели mark-to-market, которая способна дифференцировать длительность просрочки и внедрить миграционные матрицы изменения отраслевой принадлежности заемщика.

3.2 Совершенствование управления рисками по иным активным операциям ВТБ 24 (ПАО)

К активным операциям, не связанным с кредитованием, относятся операции, прежде всего, инвестиционные и кассовые. В отношении управления риском инвестиционных операций банк ВТБ 24 (ПАО) должен также применить метод VaR, который является эффективным и многовариантным инструментом для оценки широкого спектра рыночных рисков как по отдельности, так и вместе, как по отдельным инструментам, так и в целом по портфелю. Причем точность и простота расчетов зависит от экономических условий, в которых мы осуществляем оценку, а также от выбора метода оценки VaR.

Эффективность и адекватность модели VaR проверяется с помощью обратного тестирования, данное условие в частности закреплено Базельскими требованиями. В ходе обратного тестирования выявляются случаи возникновения убытка, превышающего величину VaR, и частота нарушения лимитов VaR сравнивается с установленным доверительным интервалом.

Если модель правильно настроена (откалибрована), количество наблюдений, выходящих за границы VaR, должно соответствовать уровню доверительной вероятности. Если таких «выбросов» слишком много, модель недооценивает риск и оценка VaR занижена. Слишком малое число выбросов тоже представляет проблему, поскольку приводит к неоправданному завышению VaR и неэффективному управлению рисками.


Подобные документы

  • Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков. Анализ системы управления внешними и внутренними активами АО "KaspiBank". Диверсификация активных операций коммерческого банка. Автоматизация финансовой аналитики активных операций.

    дипломная работа [242,6 K], добавлен 06.07.2015

  • Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.

    дипломная работа [114,7 K], добавлен 28.07.2009

  • Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.

    отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011

  • Сущность и классификация активных операций банка, механизм их организации и методика анализа. Общая характеристика АБ "Зилант-Кредит", анализ организации активных операций банка. Пути совершенствования регулирования активных операций организации.

    дипломная работа [554,4 K], добавлен 21.12.2014

  • Сущность и классификация финансовых рисков банка. Инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения. Принципы управления кредитным портфелем. Построение моделей оценки надежности коммерческого банка. Определение рейтинга кредитоспособности.

    дипломная работа [501,4 K], добавлен 17.03.2014

  • Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка, их теоретические аспекты и законодательное регулирование. Проблемы и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков, математическое моделирование процессов.

    курсовая работа [468,6 K], добавлен 02.12.2016

  • Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.

    курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016

  • Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.

    дипломная работа [599,4 K], добавлен 11.05.2014

  • Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".

    дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011

  • Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".

    курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.