Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Торговля

868,6

21,6

960,4

22,5

1 008,0

20,7

Услуги

721,3

17,9

748,2

17,5

1 001,3

20,6

Сельское хозяйство

430,2

10,7

511,7

12

585, 4

12

Строительство

281,5

7

408,3

9,6

404, 6

8,3

Машиностроение

335,7

8,4

347,2

8,1

317, 6

6,5

Металлургия

211,1

5,3

273,8

6,4

300, 8

6,2

Химическая отрасль

166,1

4,1

186,8

4,4

216, 8

4,5

Энергетика

124,6

3,1

172,6

4

208, 8

4,3

Телекоммуникации

96,1

2,4

164,9

3,9

168, 0

3,4

Нефтегазовая промышленность

125,9

3,1

157,1

3,7

177, 5

3,6

Транспорт

289,4

7,2

109,2

2,6

147, 5

3

Прочие отрасли

369,0

9,2

226,0

5,3

335, 7

6,9

Итого

4019

100,0

4266

100,0

4872

100,0

Источник: по данным годовой отчетности ОАО «Сбербанк России»

Представим графически структуру кредитного портфеля по отраслевой принадлежности: (рисунок 6- 8).

Рисунок 6 - Структура кредитов юридическим лицам по отраслям за 2008 год

Рисунок 7 - Структура кредитов юридическим лицам по отраслям за 2009 год

Рисунок 8 - Структура кредитов юридическим лицам по отраслям за 2010 год

Если анализировать удельный вес в кредитном портфеле по отраслям, то видно, что за анализируемый период большую долю в кредитном портфеле занимали кредиты предприятиям в сфере торговли, затем в сфере услуг.

Таким образом, увеличение суммы кредитных вложений за 2010г. осуществилось за счет увеличения объемов кредитования предприятий в сфере торговли и услуг.

В целом отраслевая структура кредитного портфеля достаточно хорошо диверсифицирована.

Проанализируем валютную структуру кредитного портфеля: (таблица 15).

Таблица 15 - Валютная структура кредитного портфеля

	2008	2009	2010
Доля кредитов в рублях, %	85	82,7	78,7
Доля кредитов в иностранной валюте, %	15	17,3	21,3
Итого	100	100	100

Представим данные таблицы 15 графически: (рисунок 9).

Рисунок 9 - Валютная структура кредитного портфеля

Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка в 2009 году по сравнению с 2008 возросла с 15 % до 17,3 %, доля рублевых кредитов сократилась на 2,3 %. За 2010 год возросла доля кредитов в иностранной валюте (17,4 %), и произошло уменьшение доли кредитов в рублях (на 3,9 %.).

Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть -- 78,7%. В 2010 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов.

Анализ кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов проводится с целью:

- выявить специализацию банка, исходя из того каким кредитам - рублевым или валютным, банк отдает наибольшее предпочтение;

- определить наличие у банка заемщиков-экспортеров (импортеров);

- позволяет судить о возможных существующих у банка валютных рисков в кредитном портфеле, которые при значительных колебаниях курсов валют могут также негативно повлиять на общее состояние кредитного портфеля банка.

Одной из наиболее важных классификаций кредитного портфеля банка с позиций характеристики его качества является выделение в его составе просроченных кредитов.

Проанализируем просроченную задолженность по кредитному портфелю юридических лиц: (таблица 16).

Таблица 16 - Состав просроченной задолженности по кредитам юридических лиц

	2008	2009	2010
Общая ссудная задолженность, млрд. руб.	4019	4266	4872
Текущая ссудная задолженность, млрд. руб.	3833	3785,5	4419,7
Просроченные ссуды, млрд. руб., в т. ч.:	186,3	480,5	452,3
нестандартные	63,6	32,0	30,3
проблемные	34,1	43,9	24,2
сомнительные	4,7	57,6	18,8
безнадежные	83,9	347,0	379,0

Источник: по данным годовой отчетности ОАО «Сбербанк России»

За анализируемый период наблюдается тенденция роста безнадежных кредитов (задолженность просрочена более чем на 180 дней). Темп прироста данной статьи с начала периода составил 322,8%. В разрезе иных сроков динамика просроченных кредитов не стабильна, но в основном наблюдается снижение по всем статьям. Таким образом, увеличение суммы просроченных кредитов произошло в основном за счет увеличения просроченных кредитов сроком свыше 180 дней. Рост числа безнадежных кредитов является крайне негативной тенденцией и говорит о снижении качества кредитного портфеля и росте кредитного риска.

Рассчитаем удельный вес просроченных ссуд в общей ссудной задолженности.

n61 = 186,3 / 4019 *100% = 4,6%

n62 = 480,5 / 4266 * 100% = 11,3%

n63 = 452,3 / 4872 * 100% = 9,3%

Таблица 17 - Удельный вес просроченных ссуд в общей ссудной задолженности

	2008	2009	2010
Текущая ссудная задолженность, %	95,4	88,7	90,7
Просроченный ссуды, %	4,6	11,3	9,3
Итого	100	100	100

Представим полученные данные о структуре просроченной задолженности графически: (рисунок 10).

Рисунок 10 - Удельный вес просроченных ссуд в общей ссудной задолженности

Проанализировав удельный вес просроченных ссуд в общей сумме ссудной задолженности, можно сделать вывод, что просроченные ссуды составляют незначительную часть. При этом эта доля сначала возрастает в 2009 году до 11,3%, затем в 2010 происходит снижение доли просроченных ссуд до 9,3%.

Рассмотрим темпы прироста общей ссудной задолженности и темпы прироста просроченных ссуд.

Таблица 18 - Динамика просроченной задолженности по юридическим лицам

	2008-09	2009-10
Темп прироста общей ссудной задолженности, %	6,1	14,2
Темп прироста просроченных ссуд, %	158	-5,9

По данным таблицы 8 можно сделать вывод о том, что величина просроченных ссуд юридическими лицами в 2009 году по сравнению с 2008 выросла на 158 %. Рост показателя связан с ростом числа просроченных ссуд.

В 2010 году произошло снижение просроченной задолженности на 5,9 %, что говорит о снижении числа просроченных ссуд. Это является положительной динамикой.

2.2 Анализ доходности кредитных операций с юридическими лицами

Одним из наиболее заметных последствий финансового кризиса стало снижение доходности на традиционном для большинства банков рынке - кредитном.

Проведем анализ доходности кредитных операций с юридическими лицами на основании методики, представленной в таблице 3.

Рассчитаем коэффициенты, отражающие степень кредитного риска банка по кредитованию юридических лиц.

Исходные данные для расчета коэффициентов представлены в таблице 19.

Таблица 19 - Исходные данные для расчета коэффициентов кредитного риска

в млрд. руб.

Показатель	Значение
	2008	2009	2010
Сумма кредитного риска	118,37	432,95	415,96
Сумма кредитного портфеля	4019	4266	4872
Просроченные ссуды	186,3	480,5	452,3
Резерв на покрытие убытков по ссудам	202,3	579,8	702,5

Источник: по данным годовой отчетности ОАО «Сбербанк России»

Коэффициент К1 отражает степень кредитного риска портфеля.

Для расчета данного коэффициента необходимо сначала найти совокупный кредитный риск портфеля (R). Рассчитывается кредитный риск как:

R = ? просроченная задолженность i группы * процент кредитного риска (1).

Рассчитаем кредитный риск портфеля по формуле 1.

R1 = 63,6 * 20% +34,1 * 50% + 4,7 * 100% + 83,9 * 100% = 12,72 + 17,05 + 4,7 + 83,9 = 118,37 млрд. руб.

R2 = 32,0 * 20% +43,9 * 50% + 57,6 * 100% + 347,0 * 100% = 6,4 + 21,95 + 57,6 + 347,0 = 432,95 млрд. руб.

R3 = 30,3 * 20% +24,2 * 50% + 18,8 * 100% + 379,0 * 100% = 6,06 + 12,1 + 18,8 + 379,0 = 415,96 млрд. руб.

Рассчитаем коэффициент степени кредитного риска портфеля.

К11 = 118,37 / 4019 = 2,9%

К12 = 432,95 / 4266 = 10,1%

К13 = 415,96 / 4872 = 8,5%



Рисунок 11 - Динамика степени кредитного риска

За рассматриваемый период произошло сначала увеличение кредитного риска, затем его сокращение. Это связано с колебаниями величины просроченных кредитов. В целом снижение кредитного риска в 2010 году говорит об улучшении качества кредитного портфеля.

Коэффициент К2 показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.

К21 =202,3 / 4019 = 5%

К22 =579,8 / 4266 = 13,6%

К23 = 702,5 / 4872=14,4%

Рисунок 12 - Динамика доли резерва в общем портфеле

За анализируемый период этот показатель вырос с 5 % до 14,4 %. Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска. Рост коэффициента в динамике произошел в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам.

Коэффициент К3 показывает долю просроченных ссуд в кредитном портфеле.

К31 =186,3 / 4019 * 100 % = 4,6%

К32 =480,5 / 4266 *100 % =11,3%

К33 = 452,3 / 4872 * 100 % = 9,3%

Рисунок 13 - Динамика доли просроченных ссуд

В кредитной портфеле в 2008 году 4,6 % составляют просроченные ссуды, в 2009 году этот показатель увеличивается до 11,3 %, в 2010 году происходит снижение до 9,3 %. Рост коэффициента в 2009 году говорит об увеличении объема просроченной задолженности по кредитам. В конце рассматриваемого периода просроченная задолженность снижается и соответственно снижается доля просроченных ссуд, что является положительной тенденцией. Чем меньше данный коэффициент, тем выше качество кредитного портфеля банка.

Произведем расчет коэффициентов доходности кредитного портфеля.

Данные для расчета коэффициентов представлены в таблице 20.

Таблица 20 - Исходные данные для расчета коэффициентов доходности в млрд. руб.

Показатель	Значение
	2008	2009	2010
Проценты полученные	630,0	823,1	809,6
Проценты уплаченные	230,2	266,5	250,7
Величина ссуд, приносящих доход	3832,7	3785,5	4419,7
Величина ссуд, не приносящих доход	186,3	480,5	452,3
Активы банка	6736	7105	8629

Источник: по данным годовой отчетности ОАО «Сбербанк России»

Коэффициент К4 позволяет оценить кредитного портфеля.

К41= (630,0 - 230,2 / 4019) * 100% = 9,9%

К42 = (823,1 -266,5 / 4266) * 100% = 13,0%

К43 = (809,6 - 250,7 / 4872) * 100% = 11,5%

Рисунок 14 - Динамика рентабельности кредитного портфеля

Как видно по результатам расчетов, рентабельность кредитного портфеля сначала растет в 2009 году до 13,0%, а затем в 2010 году происходит снижение до 11,5%. Это связано с сокращением полученных процентов по кредитам.

Коэффициент К5 отражает уровень доходности кредитного портфеля.

К51= 630,0 / 3833=16,4%

К52= 823,1 / 3785,8 = 21,7%

К53= 809,6 / 4419,9 = 18,3%

Рисунок 15 - Динамика доходности кредитного портфеля

За анализируемый период произошло сначала увеличение доходности с 16,4% до 21,7%, затем снижение до 18,3%. Снижение доходности кредитного портфеля связано с тем, что за последний год произошло снижение полученных процентов.

К61= 630,0 - 230,2 / 3833 = 10,4%

К62 = 823,1 - 266,5 / 3785,5 = 14,7%

К63 = 809,6 - 250,7 / 4419,9 = 12,6%

Рисунок 16 - Динамика сочетания цены активных и пассивных операций

Коэффициент К6 за последний год сократился с 14,7 % до 12,6 %. Снижение данного коэффициента связано со снижением как полученных так и уплаченных процентов.

Показатель К7 отражает объем ссуд в активах банка. Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов кредитных вложений, не приносящих доход.

К71= 186,3 / 6736 =2,8%

К72= 480,5 / 7105,1 = 6,8 %

К73= 452,3 / 8628,5 = 5,2%

Рисунок 17 - Динамика бездоходных ссуд в активах банка

Коэффициент К7 сначала растет с 2,8 % до 6,8%, затем снижается до 5,2%, что связано со снижением уровня бездоходных ссуд в активах. Это является положительной тенденцией.

Оценим коэффициенты ликвидности кредитного портфеля.

Исходные данные для расчета коэффициентов ликвидности представлены в таблице 21.

Таблица 21 - Исходные данные для расчета коэффициентов ликвидности

в млрд. руб.

Показатель	Значение
	2008	2009	2010
Остатки ссудной задолженности	4019	4266	4872
Депозиты юридических лиц	1683	1652	1817

Источник: по данным годовой отчетности ОАО «Сбербанк России»

Коэффициент К8 показывает отношение ссудной задолженности к размеру депозитных ресурсов. Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка.

К81= 4019 / 1683 = 2,4

К83 = 4266 / 1652 =2,6

К82 = 4872 / 1817 = 2,7

Рисунок 18 - Изменение соотношения ссудной задолженности и депозитных ресурсов

Коэффициент К8 за рассматриваемый период вырос с 2,4 до 2,7. Это свидетельствует о том, что задолженность по ссудам возрастает более быстрыми темпами, нежели привлечение депозитов.

Коэффициент К9 (норматив Н7) - максимальный размер крупных кредитных рисков ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к размеру собственного капитала банка. Данное соотношение не может быть более 800% от собственного капитала.

Представим значение норматива.

К91 (Н7) = 64,6%

К92 (Н7) = 80,0%

К93 (Н7) = 47,2%

Рисунок 19 - Динамика норматива Н7

Банком выполняется норматив по крупным кредитным рискам (Н7), куда включаются все кредиты и другие требования, в сумме превышающие 5% от величины собственных средств: данный показатель по кредитным рискам значительно ниже, чем установленный ЦБ уровень. За последний год норматив Н7 сократился за счет снижения кредитных рисков.

Выводы по разделу:

Проанализировав кредитный портфель Сбербанка РФ за 2008-2010 гг. можно сделать следующие выводы:

1) Величина кредитного портфеля по юридическим лицам за рассматриваемый период увеличилась с 4019 до 4872 млрд. руб.

2) Просроченная задолженность банка за 2010 год составила всего 9,3 % в кредитном портфеле, сократившись по сравнению с 2009 годом на 2%, что является хорошим показателем.

3) Сберегательный банк РФ делает ставку на среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле на конец рассматриваемого периода составляет 35,7 % и 29,1 % соответственно.

4) Рассматривая структуру выданных кредитов по отраслям можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты, выданные предприятиям, работающим в сфере торговли услуг.

5) В составе кредитного портфеля преобладают кредиты, выданные в рублях (78,7%). Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет всего 21,3%.

6) Доходность кредитного портфеля по юридическим лицам за рассматриваемый период снизилась до 18,3% из-за снижения полученных по кредитам процентов.

7) За рассматриваемый период кредитный риск снизился.

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ

3.1 Основные ограничения и направления развития кредитования юридических лиц

Одной из наиболее важных проблем кредитования юридических лиц является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы банк получал прибыль и компенсировал свои риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента. Юридическим лицам невыгодно кредитоваться по завышенным ставкам в крупных банках, в то же время предприятий, удовлетворяющих жестким требованиям таких банков, мало. У средних банков требования к потенциальным заемщикам не так высоки, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности бизнеса.

Существует также проблема анализа количественных показателей, связанных с расчетами коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента.

При кредитовании малого бизнеса эта проблема заключается в трудности использования банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока из-за состояния учета и отчетности.

Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса. Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может.

Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк РФ для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Кроме того, одной из главных проблем, как банковского сектора, так и всей экономики в целом, остается все же мошенничество. Мошенничество как форма незаконного умышленного завладения чужими денежными средствами получает наибольшее распространение в финансово-кредитной сфере российской экономики.

Мошенничество может быть представлено следующими формами:

1) Предъявление юридических документов с различной степенью фальсификации: фиктивные учредители, похищенные или подделанные учредительные и регистрационные документы, подложные документы по руководителям предприятия.

2) Специально созданные для хищения кредитных ресурсов предприятия.

3) Подделка финансовых документов с целью отражения высокой кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия.

4) Фальсификация залоговых документов, отражающих наличие или качество обеспечения, отсутствие действующего обременения, завышение ликвидационной стоимости обеспечения.

5) Использование подложных гарантийных писем (скажем, от структур, имеющих безупречную репутацию), договоров в обоснование кредитной заявки, несуществующих поручителей.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно также отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

потребностей клиента в кредитовании;

размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

объема и ликвидности залога;

степени достоверности получаемой информации;

производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

качества самой кредитуемой сделки.

В связи с мировым финансовым кризисом российские кредитные организации были вынуждены пересмотреть принципы кредитования бизнеса. Проблемы кредитования бизнеса, в первую очередь, проявились из-за повышения процентных ставок. Также влияние оказало ужесточение требований к заемщикам, поскольку кредитные учреждения стараются минимизировать собственные риски. Поэтому на развитие кредитования в немалой степени повлияло значительное сужение банковских предложений.

Одной из основных проблем развития малого бизнеса является проблема кредитования. Кредиты выдаются только под залог или поручительство, которые далеко не всегда могут предоставить малые предприятия. Отсутствуют специальные банки для обслуживания малого бизнеса. В особо трудном положении оказываются частные предприятия малого бизнеса: сложность получения кредита, особенно долгосрочного, исключает возможность их конкуренции с иными предприятиями.

Проблемы кредитования обострились в условиях кризиса. Кризис подорвал финансовое благополучие многих предпринимателей, многие заемщики столкнулись с финансовыми сложностями (проводились реструктуризации, закрывались и перепрофилировались компании, шли увольнения, фиксировались убытки), что негативно сказалось на их кредитной истории, существенно сократились объемы кредитования. Кроме того, маленькие фирмы, как правило, существуют на рынке намного меньше времени, чем крупные, к тому же они более подвержены различным «финансовым волнениям» в стране. Поэтому сейчас в России очень немногие малые предприятия обладают кредитной историей.

Также проблемой кредитования малого бизнеса является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

Кроме того, имеется ряд недостатков и в организации работы самих банков, в первую очередь, несоблюдение основных принципов кредитования: обеспеченности, целевого использования и возвратности полученных кредитов. Выдавая кредиты, работник кредитной службы должен помнить, что ни один кредит не свободен от риска, и что ни один банк не сможет продолжать свою деятельность, если откажется от выдачи рисковых кредитов, кредиты выдавать необходимо, но далеко не всем, кто добивается их получения.

Тем не менее, несмотря на все сложности, развитие кредитования в России имеет положительные перспективы. Связано это, в первую очередь с тем, что государство серьезно относится к вопросам оказания поддержки малого бизнеса. Для бухгалтерии малого предприятия принципы кредитования также имеют свои положительные аспекты: списание процентов по кредиту на «внереализационные» расходы, снижение налогооблагаемой базы на прибыль, использование в качестве залога не только имущества и активов компании, но и товаров в обороте.

Наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие эффективно работать на рынке банковских услуг.

Финансовый кризис внес существенные коррективы в деятельность коммерческих банков, что в последующем отобразилось на кредитовании экономики страны. Пересмотрев политику выдачи ссуд в направлении минимизации рисков, ужесточив финансовые критерии отбора заемщиков, коммерческих банки все-таки вернулись к кредитованию.

И первыми объектами инвестирования стали сферы малого и среднего бизнеса, которые хотя и пострадали от экономического кризиса, но имея потенциал к росту, стали постепенно возобновляться.

Ни для кого не секрет, что одни лишь крупные предприятия не способны вывести российскую экономику из непростой экономической ситуации.

Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в том числе за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида бизнеса - основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Наиболее интересными отраслями кредитования, с точки зрения финансовых учреждений, на данный момент являются производство и добыча сырья, электроэнергетика, пищевая промышленность и металлургия. Как высказывают свое мнение большинство экспертов, на сегодняшний день главным инициатором увеличения предоставления кредитов юридическим лицам должно стать правительство Российской Федерации. Именно оно должно максимально активно развивать программы и проекты, связанные со строительством жилого фонда страны, инфраструктурные проекты, что автоматически даст мощный толчок на развитие сопутствующих производств. Еще одним важным фактором для кредитования юридических лиц должна стать помощь правительства начинающим бизнесменам, которые могли бы получать кредиты на развитие бизнеса или открытия собственного дела под специализированные государственные кредиты.

Кредитная поддержка бизнеса даст возможность предприятиям пополнить оборотные средства, покрыть разрывы ликвидности, возобновить нормальный производственный цикл, обновить оборудование и т.д. В конечном итоге, инвестирование денежных средств в малый и средний бизнес поддержит жизнедеятельность последнего, создавая условия роста и развития.

Предложения финансовых учреждений в основном сосредотачиваются в сегменте краткосрочного кредитования в национальной валюте с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Проведя мониторинг кредитного рынка, стоит отметить следующие программы для юридических лиц:

- срочные кредиты до 3-х лет для пополнения оборотных средств;

- срочные кредиты до 5-ти лет для пополнения основных фондов;

- кредитные линии до 1-го года с правом пролонгации;

- овердрафты до 1-го года при условии перевода, как минимум, части оборотов в банк, который предоставляет финансирование;

- срочные кредиты до 7-ми лет на приобретение коммерческой недвижимости.

Практически все кредитные продукты предусматривают предоставление залогового имущества.

Сейчас на рынке отмечается рост корпоративных кредитов на фоне замедления розничного кредитования.

При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления банками кредитов для юридических лиц.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система практически не готова кредитовать предприятия и не отвечает тем требованиям, которые предъявляет экономический рост. В таких условиях предприятия вынуждены в значительной степени использовать собственные ресурсы. В первую очередь речь идет о крупных предприятиях. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.

Главным условием повышения инвестиционной привлекательности и сохранения лидирующих позиций на национальном рынке банковских услуг станет совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

Совершенствование обслуживания клиентов со средним размером бизнеса является для банков одной из приоритетных задач.

Необходимо направить усилия на повышение качества обслуживания и конкурентоспособности предоставляемых продуктов и услуг, развитие технологии обслуживания и продаж, основанные на стандартизации продуктового ряда и учете индивидуальных потребностей однородных (например, отраслевых) клиентских групп.

Нужно сконцентрировать усилия на закреплении обслуживания существующих клиентов среднего бизнеса, пополнении клиентской базы за счет наиболее перспективных, растущих малых предприятий и адресном привлечении новых клиентов.

Необходимо увеличить сроки и объемы финансирования субъектов малого предпринимательства, расширить перечень видов деятельности, подпадающих под льготное кредитование, обеспечение финансовой поддержки путем кредитования в коммерческих банках по пониженной процентной ставке. Региональные фонды поддержки малого предпринимательства должны содействовать малым предприятиям в получении правительственных заказов и заключении контрактов с крупными предприятиями, осуществлять косвенную финансовую поддержку малых предприятий, направленную на привлечение инвестиций. Необходимо создавать и развивать венчурные фонды.

Развитие малого предпринимательства способствует постепенному созданию широкого слоя мелких собственников (среднего класса), самостоятельно обеспечивающих собственное благосостояние, являющихся гарантом политической стабильности и демократического развития общества. Сектор малого предпринимательства способен создавать новые рабочие места, а, следовательно, может обеспечить снижение уровня безработицы и социальной напряженности в стране.

Работа с крупными корпоративными клиентами, как и ранее, будет играть важную роль в деятельности банка, так как позволяет размещать значительные объемы ресурсов с более низким кредитным риском, реализовывать существенные объемы услуг и, как следствие, приносить значимую долю доходов. Банк готов к росту потребностей клиентов в новых продуктах, к увеличению спроса на крупные долгосрочные кредиты, необходимые предприятиям для модернизации производства.

Рассматривается возможность инвестирования средств в капитал компаний, осуществляющих реализацию крупных долгосрочных проектов по развитию территориально-производственных комплексов и имеющих государственное значение, с учетом степени риска и экономической целесообразности.

Увеличение спроса со стороны состоятельных частных лиц на банковские услуги делает эту группу одним из целевых клиентских сегментов.

3.2 Реализация мер по развитию кредитования юридических лиц в Челябинском отделении сберегательного банка РФ

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Даже самая взвешенная кредитная политика неизменно сопряжена с потерями по кредитам, а потому, должна обязательно учитывать возможность появления кредитных рисков, и сведения к минимуму возможных негативных последствий кредитных операций.

Так в условиях кризиса банки столкнулись с понижением качества кредитного портфеля в связи с ухудшением финансового положения заёмщиков или снижением качества обслуживания долга, что обернулось необходимостью формирования или увеличения уже сформированных резервов по выданным ссудам. Резервы на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, тем самым их увеличивая.

Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление рисками является необходимой частью политики развития любого коммерческого банка.

Банки стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им.

Практика показывает, что качественной может считаться такая структура кредитного портфеля, которая соответствует выполнению в совокупности следующих условий:

Стандартные ссуды (1 группа) > 40% всей ссудной задолженности

Нестандартные ссуды (2 группа) > 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%

Сомнительные ссуды (3 группа) не более 20% всей ссудной задолженности

Проблемные ссуды (4 группа) не более 5% всей ссудной задолженности > 0% всей ссудной задолженности

Безнадежные ссуды (5 группа) не более 1% всей ссудной задолженности > 0% всей ссудной задолженности.

Анализ кредитного портфеля Сбербанка за 2008-2010 гг. показал, что, несмотря на рост кредитного портфеля (с 4019 до 4872 млрд. руб.), за анализируемый период сумма просроченной ссудной задолженности снизилась незначительно.

В кредитной портфеле в 2008 году 4,6 % составляют просроченные ссуды, в 2009 году этот показатель увеличивается до 11,3 %, в 2010 году происходит снижение до 9,3 %.

Безнадежные ссуды составили: 2,1% всей ссудной задолженности в 2008 году, 8,1% в 2009 году и 7,8 % в 2010 году. Эти показатели гораздо выше требуемых значений.

Таким образом, несмотря на снижение доли безнадежных ссуд в общей ссудной задолженности, риск невозврата кредитов по-прежнему остается главной проблемой банка.

Именно просроченная задолженность увеличивает степень кредитного риска и соответственно снижает качество кредитного портфеля банка.

Поэтому необходимо разработать такие меры по развитию кредитования, которые позволят уменьшить число просроченных ссуд, тем самым улучшить качество кредитного портфеля.

В целях сокращения просроченных ссуд можно рекомендовать применить следующие меры:

Надежная система оценки кредитоспособности заемщика.

Диверсификация кредитного портфеля.

Минимизация кредитного риска с помощью применения достаточного и ликвидного обеспечения кредита.

Постоянный контроль ссудной задолженности и своевременное выявление угрозы неплатежей по кредиту.

Постоянный анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля.

Рассмотрим каждую из предложенных мер подробнее.

В первую очередь банки должны более серьезно относиться к оценке финансового состояния заемщика. Анализ кредитоспособности позволяет на ранней стадии кредитного процесса до выдачи кредита спрогнозировать риск и практически полностью предотвратить всевозможные потери. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются: сбор информации о клиенте, оценка кредитного риска, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежных средств. Следует отметить, что существующие методики определения кредитоспособности основываются на анализе бухгалтерского баланса заемщика, однако совокупность данных расчетов не всегда отражает действительную ситуацию финансового положения.

Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации.

Размер предоставляемых кредитов зависит от финансового и имущественного положения заемщика, при условии, что он не снижает его кредитоспособность. Наличие высоколиквидного обеспечения не должно является основанием для положительного решения о возможности выдачи кредита при невыполнении условий финансовой состоятельности и отсутствии источников погашения кредита. Банк строит отношения с клиентами на долгосрочной основе, позволяющей прогнозировать их экономическое состояние и экономическое поведение.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.

Решить эту проблему в иностранных государствах помогает широкая сеть независимых аудиторских фирм, чье объективное заключение о финансовом состоянии потенциальных заемщиков облегчает работу банков. В России аудиторское дело находится на стадии становления.

При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка его кредитоспособности в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.

В условиях экономической нестабильности, высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки предприятия дополнится другими. К последнему можно отнести анализ делового риска в момент выдачи ссуды и оценку менеджмента.

При выдаче ссуд на относительно длительные сроки (год и более) также необходимо получение от клиента, кроме отчета за прошлые периоды, прогнозного баланса, прогноза доходов, расходов и прибыли на предстоящий период, соответствующий периоду выдачи ссуды. Прогноз обычно основывается на планировании темпов роста (снижения) выручки от реализации и детально обосновывается клиентом.

Кредит для юридического лица в большинстве случаев предполагает дальнейшее более или менее тесное сотрудничество с банком. При оформлении кредита банк может привлечь клиента на расчетно-кассовое обслуживание, участие в зарплатном проекте, размещение депозита и пр., предлагая при этом взамен более выгодные условия, например, снижение процентной ставки. Также предприятие должно регулярно предъявлять в банк финансовую отчетность и предоставлять возможность осмотра залогового имущества. В случае не соответствия того или иного условиям кредитного договора и требованиям банка, он может потребовать досрочного возвратить кредит или его часть, либо наложить другие санкции.

Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств. Необходимо также более тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями.

Все кредитные заявки должны рассматриваться только в такой последовательности: качество, доходность, рост портфеля.

Диверсификация кредитного портфеля.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд. Добиться этого возможно с помощью диверсификации кредитного портфеля.

Диверсификация - это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска.

Диверсификация портфеля означает распределение кредитов между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству кредитополучателей.

Диверсификация снижает риск кредитного портфеля, при этом чаще всего не снижая его доходность. Она помогает сбалансировать риск и доходность кредитного портфеля банка.

При формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования.

Отраслевая диверсификация подразумевает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных секторах экономики. Для снижения общего риска портфеля решающее значение имеет отбор областей, который осуществляется по результатам статистических исследований. Хороший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Когда одна область находится на стадии экономического роста, другая переживает стадию спада, а со временем их позиции изменяются на противоположные. Тогда возможное снижение доходов от одной группы клиентов будет компенсироваться повышением доходов другой группы клиентов. Это помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить кредитный риск.

Для снижения риска невозврата выданных кредитов и защиты интересов вкладчиков, в приоритетном порядке должен кредитоваться реальный сектор экономики, который представлен платежеспособными и финансово устойчивыми заемщиками, осуществляющими активную хозяйственную деятельность на основе разработанных бизнес-планов.

В зависимости от масштаба предприятий банкам необходимы как крупные, так средние и малые заемщики. Это обусловлено разумной диверсификацией кредитных рисков. Крупный клиент интересен банку в первую очередь с точки зрения комплексного обслуживания. Такой заемщик привлекателен тем, что может освоить значительные кредитные ресурсы. Однако зачастую он имеет сложную и не всегда прозрачную структуру обязательств. Кредитование такого клиента сопряжено с существенными кредитными рисками. Кроме того, крупные предприятия в большей степени подвержены системным рискам. Поэтому банку важно правильно структурировать кредитный портфель. В нем обязательно должны быть представлены кредиты, выданные предприятиям малого и среднего бизнеса. Несмотря на то, что кредитование малого предпринимательства не очень прибыльно, это направление имеет определенные перспективы развития. Возвратность кредитов в малом и среднем бизнесе выше, поскольку такие предприятия более прозрачны для банков, так что кредитное учреждение имеет возможность быстрее заметить сложности, появившиеся у заемщика, и правильно отреагировать.

Часто банки концентрируют свои кредитные портфели в высокодоходных областях экономики, таких как нефтяная и газовая промышленность, энергетика, недвижимость. Как показывает международный опыт, именно чрезмерная концентрация кредитного портфеля в сфере недвижимости стала причиной последнего финансового кризиса. Риск концентрации - это возможность банка понести потенциальные потери, способные значительно ухудшить финансовое состояние банка и возникающие в связи с сосредоточением деятельности на определенных видах залога и отраслях экономики и с определенными заемщиками.

Анализ кредитования юридических лиц в Челябинском отделении сберегательного банка РФ показал, что система кредитования юридических лиц, в первую очередь, направлена на кредитование предприятий сферы торговли и услуг, что отрицательно сказывается на развитии реального сектора экономики.

Поэтому, целесообразно расширить круг потенциальных клиентов отделения банка за счет кредитования других секторов экономики.

Необходимо расширить кредитование реального сектора экономики. Особое внимание следует уделить вопросу увеличения кредитования в отраслях, в которых на данный момент идет активное развитие. Например, в энергетику, где сейчас идет реконструкция существующих мощностей и строительство новых энергоблоков.

Диверсификация кредитного портфеля по срокам также имеет особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков кредитополучателя также существенно зависит от срока кредита. Такая диверсификация предполагает выдачу и привлечение кредитов в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банку возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

На данный момент в Сбербанке большую долю в кредитном портфеле занимают краткосрочные кредиты. В целях развития кредитования необходимо увеличивать объемы средне- и долгосрочного кредитования.

Банки должны постоянно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может иметь серьезные последствия в случае непогашения ссуды одним из них.

Диверсификация кредитного портфеля позволит снизить кредитный риск и повысить надежность работы банка.

Минимизация кредитного риска с помощью применения достаточного и ликвидного обеспечения кредита.

Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его не возврата заемщиком.

Для снижения риска при кредитовании банки должны учитывать, в том числе тот факт, что различные способы обеспечения обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита.

Наиболее надежными считаются такие способы обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия.

Залог - способ обеспечения исполнения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Предмет залога может принадлежать заемщику или другому юридическому лицу, и может быть в виде:

запасов;

товаров в обороте;

техники и оборудования;

недвижимости;

гарантий фондов предпринимательства;

гарантии субъектов федерации и муниципальных образований;

ценных бумаг;

депозитов;

имущества, приобретаемого в будущем.

Поручительство - это договор, в силу которого третье лицо (поручитель) обязуется перед кредитором нести за должника ответственность в случае неисполнения последним принятого обязательства.

Банковская гарантия - один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об ее уплате.

Страхование предметов залога в течение всего срока действия кредитного договора является обязательным.

Необходимо также проводить мониторинг состояния залога: проверять адекватность текущее рыночной стоимости и отклонение ее от первоначальной, осуществлять своевременный выезд банка на место хранения предмета залога, постоянный анализ изменения рисков обеспечения.

При пролонгации (увеличении срока действия) кредитного договора необходимо также оформлять пролонгацию договоров, обеспечивающих основное обязательство (залога, поручительства, гарантии).

Постоянный контроль ссудной задолженности и своевременное выявление угрозы неплатежей по кредиту.

Неудовлетворительное финансовое положение многих предприятий является причиной несвоевременного возврата кредитов и образования просроченной кредитной задолженности длительного характера (90 дней и более).

Выявление признаков ухудшения состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на ранней стадии, позволяет принять соответствующие меры прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Проверка ссуды должна заключаться в повторном анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке должен также рассматриваться вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, проводиться анализ кредитоспособности и финансового состояния клиента.

При возникновении риска просрочки платежа по кредиту, можно применить одну из следующих мер:

реструктуризация задолженности (соглашение кредитора с заемщиком, имеющего трудности с исполнением своих финансовых обязательств, о новой схеме их погашения);

начисление штрафных санкций;

предъявление заемщику требования о досрочном погашении проблемной задолженности (если это предусмотрено кредитным договором);

действия по взысканию проблемной задолженности (в т. ч. претензионно-исковая работа);

обращение взыскания на заложенное имущество;

передача (продажа) задолженности третьему лицу;

списание безнадежной задолженности.

Также очень важно не предоставлять нерационально долгосрочные или убыточные для банка пролонгации. Как показала практика кризисного времени, искусственное поддержание на плаву нежизнеспособного бизнеса в итоге обходится гораздо дороже как банку, так и самому заемщику.

Постоянный анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля.

Осуществляя кредитные операции банк должен стремиться не только к росту объема кредитного портфеля, но также к повышению его качества. Для эффективного управления кредитным портфелем необходимо постоянно проводить анализ кредитного портфеля по различным количественным и качественным характеристикам.

Количественный анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитования, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.

Анализ качества кредитного портфеля на основе расчета коэффициентов, позволяет дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности банка.

Таким образом, необходим постоянный мониторинг состояния кредитного портфеля в целях контроля за качеством кредитного портфеля, и своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Эффективно и четко организованное управление кредитными рисками способствует сокращению финансовых потерь банков, оказывает прямое влияние на финансовый результат, и, как следствие, повышает рентабельность и обеспечивает надлежащий уровень надежности кредитных организаций. Сокращение просроченных кредитов позволит повысить качество кредитного портфеля.

Качественный рост, а не чистое стремление к увеличению объемов кредитования является определяющим фактором долговременного постоянного успеха.

Предложенные меры, в совокупности с эффективной системой управления, позволят улучшить организацию кредитования юридических лиц, снизить риск кредитных операций, тем самым повысить устойчивость деятельности банка.

Рассмотрим эффективность предлагаемых мер по отношению к кредитному портфелю Челябинского отделения сберегательного банка РФ.

Предлагаемые меры направлены на минимизацию кредитного риска и повышение степени возврата кредитов. Поэтому в результате их применения сократится число просроченных ссуд, что окажет положительное воздействие на качество кредитного портфеля.

Рассмотрим, как повлияет на качество кредитного портфеля снижение степени кредитного риска:

Показатель степени кредитного риска рассчитывается по формуле:

К1 = Сумма совокупного кредитного риска / общая сумма кредитного портфеля

Данный показатель зависит от суммы совокупного кредитного риска.

Соответственно, чем ниже кредитный риск, тем ниже данный показатель, и тем лучше качество кредитного портфеля.

Доля резерва на возможные потери по ссудам в общем кредитном портфеле рассчитывается как:

К2 = Фактический резерв на покрытие убытков по ссудам / ссудная задолженность

Величина кредитного риска прямо влияет на величину создаваемого резерва на возможные потери по ссудам. Чем выше степень кредитного риска, тем больше средств нужно банку для создания резервов. Снижая кредитный риск, мы тем самым уменьшаем сумму резерва. Сокращение резерва на возможные потери по ссудам позволит улучшить качество кредитного портфеля

Доля просроченных ссуд в кредитном портфеле находится по формуле:

К3 = Просроченные ссуды / остаток ссудной задолженности

Снижение кредитного риска позволит сократить число просроченных ссуд и тем самым позволит снизить данный показатель. Чем меньше данный коэффициент, тем выше качество кредитного портфеля банка.

Предлагаемые меры позволят сократить кредитный риск и сохранить приемлемый уровень доходности.

Представим графически показатели качества кредитного портфеля, отражающие степень кредитного риска до и после применения предлагаемых мер (рисунок 20).

Рисунок 20 - Изменение показателей степени кредитного риска

В результате реализации предлагаемых мер по развитию кредитования юридических лиц в Челябинском отделении сберегательного банка РФ, снизится доля просроченных ссуд и повысится качество кредитного портфеля. Данные изменения окажут положительное влияние на кредитный портфель и активы банка в целом, а также позволят повысить эффективность кредитной политики.