Оценка кредитоспособности заёмщиков в процессе банковского кредитования (на примере филиала банка "Возрождение" ПАО)

Под кредитным риском банк понимает риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

В целях минимизации кредитного риска в банке разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесён банку в результате воздействия кредитного риска:

- обязательная регулярная оценка финансового состояния заёмщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

- оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в банке оценочных и страховых компаниях;

- положение о порядке взаимодействия со страховыми компаниями, участвующими в страховании имущества, передаваемого банку в обеспечение по выдаваемым банком кредитам;

- постоянный мониторинг исполнения заёмщиками своих обязательств перед банком и фактического наличия обеспечения;

- оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;

- процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;

- порядокпередачи проблемных кредитов в Управление правового обеспечения исполнения обязательств Юридического департамента и последующей работы с ними;

- процедура определения и контроля полномочий филиалов банка и соответствующих органов управления Головного офиса по выдаче кредитов в зависимости от их величины;

- процедура выдачи гарантий, осуществляемая на основе Положения «О порядке предоставления банковских гарантий Банка».

В банке функционирует Кредитно-инвестиционный комитет (КИК) банка с системой подкомитетов, основными функциями и задачами которого являются:

- рассмотрение и разработка кредитной политики банка в рамках утверждённой стратегии развития банка;

- принятие оперативных решений о диверсификации кредитных рисков банка;

- принятие решений в рамках установленных Правлением банка полномочий по вопросам:

· предоставления продуктов, несущих кредитный риск, заёмщикам банка в российских рублях и иностранной валюте;

· приобретения или акцепта векселей сторонних эмитентов;

· установления лимитов на банки-контрагенты.

· принятие решений, направленных на расширение и модернизацию методологической базы банка;

· принятие решения о разработке и внедрении новых форм кредитования и видов услуг, предназначенных для расширения возможностей и повышения конкурентоспособности банка на рынке предоставления кредитов;

· рассмотрение и утверждение новых продуктов и услуг;

· рассмотрение вопросов о возможности списания нереальных для взыскания ссуд и процентов по ним за счёт резерва под обесценение кредитного портфеля с последующим утверждением соответствующим уполномоченным органом банка;

· определение полномочий подкомитетов КИКа, полномочий структурных бизнес-подразделений Центрального аппарата банка (далее -- ЦА), руководителей и отдельных специалистов бизнес-подразделений ЦА и полномочий самостоятельного кредитования филиалов с последующим их утверждением Правлением банка;

· утверждение численности и персональных составов кредитных комитетов филиалов банка;

· установление лимитов подкомитетам КИКа, структурным бизнес-подразделениям ЦА, руководителям и отдельным специалистам бизнес-подразделений ЦА по реализации кредитных программ с последующим их утверждением Правлением банка.

Методы управления кредитным риском в банке, кроме системы полномочий и принятия решений, включают также:

- централизованную систему применения и регулирования процентных ставок и тарифов (ежеквартально утверждается Правлением банка в рамках Положения об основных принципах управления ресурсами банка в рублях и иностранной валюте, устанавливающим базовые процентные ставки по видам кредитов и категориям заёмщиков);

- систему лимитов кредитного риска. Общие лимиты-ограничения для снижения риска концентрации и связанных сторон, действующие для всех кредитов, вне зависимости от того, к какой части клиентского сектора относится заёмщик, ежегодно утверждаются Правлением банка в рамках Кредитной политики банка.

КИК банка ежегодно устанавливает общие лимиты, действующие для всех кредитов по категориям заёмщиков, отраслям, срокам, валютам и регионам. Лимиты кредитного риска в пределах объёма полномочий на принятие решений на выдачу кредитов уполномоченными органами и структурными подразделениями, ответственными за предоставление клиентам банка продуктов, несущих кредитный риск, ежеквартально уточняются и утверждаются с учётом изменений экономической ситуации и практики работы кредитной организации Правлением банка.
Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется ответственными подразделениями Центрального аппарата в целом по банку и в разрезе каждого филиала.

Последние изменения в сфере управления кредитным риском:

- создан отдел по работе с залогами. Новое подразделение сформировано с целью снижения кредитных рисков путём проведения централизованных работ по оценке и мониторингу имущественных объектов, принятых в обеспечение выданных банком кредитов.

- создано Управление кредитования крупного бизнеса для усиления контроля и мониторинга уровня кредитного риска по крупным заёмщикам.

- разработан и утверждён «Регламент работы с просроченной и проблемной задолженностью заёмщиков -- физических лиц (по продуктам розничного кредитования)» в целях унификации и централизации мероприятий по взысканию просроченной и проблемной задолженности по всем розничным кредитам, в том числе по карточным продуктам, предоставленным физическим лицам. Это позволит существенно увеличить эффективность взыскания, снизить нагрузку сотрудников филиалов, а также исключить трудоёмкие функции.

- разработан План по поэтапному переходу банка «Возрождение» к расчёту кредитного риска на основе внутренних рейтингов и начата его реализация в части сбора необходимого массива информации. Данный подход рекомендован к применению в рамках стандартов Базель II и в письме Банка России от 29 декабря 2012 года № 192-Т. Подход основывается на использовании информации о влиянии на платёжеспособность контрагента различных финансовых и нефинансовых факторов хозяйственной деятельности.

Система управления кредитным риском представляет собой совокупность принимаемых в банке способов и методов по выявлению (идентификации) кредитного риска, его измерению (оценке), осуществлению мониторинга и разработке механизмов по минимизации кредитного риска.

Субъектами системы управления кредитным риском банка являются:

- совет Директоров, принимающих стратегические решения по управлению кредитным риском в банке и осуществляющие общий контроль за их выполнением;

- правления банка, утверждающие кредитную политику банка и иные документы в рамках своих полномочий;

- кредитно-инвестиционный комитет банка, принимающий решения по всем кредитным продуктам, в рамках предоставленных полномочий и координирующий реализацию стратегических решений по управлению кредитным риском.

Управление кредитным риском в Банке осуществляется в соответствии со следующими основными принципами:

1 Системности и комплексности - предполагает использование системного подхода в управлении риском как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заёмщиками/ГСЗ, и охватывает все стадии кредитного процесса с целью определения однозначного уровня кредитного риска Банка и разработки необходимых и достаточных мер по его регулированию.

2 Методологического единства - предполагает применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска.

Использование принципа предполагает принятие в Банке методологических документов, касающихся анализа принимаемого кредитного риска и других вопросов управления кредитным риском.

Непрерывности использования процедур и механизмов управлениякредитным риском.

Безусловного соблюдения действующего законодательства и требований нормативных документов Банка России.

Объективности и достоверности - предполагает, что оценка кредитного риска в Банке основывается на качественной, полной и подтверждённой информации.

Взвешенного сочетания централизованных и децентрализованных методов управления риском при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска при устранении возможного конфликта интересов.

Адекватности создания резервов на возможные потери, исходя из уровня принятого Банком кредитного риска.

Контроль за кредитным риском в Банке осуществляется в соответствии со следующими основными принципами:

- непрерывность процесса оценки факторов риска по действующимкредитным продуктам и прогнозирование их влияния на вероятность дефолта по данным продуктам.

- системность и постоянность контроля за соблюдением действующихвнутренних документов Банка, указаний Банка России и действующегозаконодательства, регламентирующих управление кредитным риском.

- охват контрольными процедурами всех уполномоченных органов,структурных подразделений ЦА и филиалов Банка, отвечающих зауправление кредитным риском, в соответствии с внутренними документамиБанка.

Непременное выполнение установленных в кредитном процессе Банкаограничений (лимитов).

Непрерывность контроля заходом кредитного процесса, с учётом видовкредитных операций, не рекомендуемых к совершению, и нефинансируемыхпроектов.

Указанные принципы являются обязательными и безусловными длясоблюдения структурными подразделениями ЦА и филиалов Банка и всемиработниками Банка, в рамках своих функциональных обязанностей. Совершениеопераций (каких-либо действий), форма и содержание которых противоречитвышеуказанным принципам, не допускается.

С учётом соблюдения действующих принципов в Банке определеныследующие основные цели управления и контроля за кредитным риском:

- повышение качества кредитного портфеля Банка;

- снижение уровня концентрации кредитного портфеля Банка;

- соблюдение оптимального баланса между прибыльностью бизнесов Банка(направлений деятельности) и уровнем принимаемых Банком рисков;

- преодоление ситуаций риска и неопределённости в деятельности Банка снаименьшими финансовыми затратами;

- повышение финансовой устойчивости Банка и обеспечение его развития;

- ограничение числа и масштабов высокорискованных кредитных операций;

- получение запланированного дохода от кредитных операций.

Для достижения поставленных целей в банке поставлены и решаются следующие основные задачи:

- определение качественного и количественного уровня кредитного риска повсем рассматриваемым в Банке кредитным продуктам;

- сокращение в кредитном портфеле Банка нестандартных (сомнительных, проблемных, безнадёжных) кредитов в пользу стандартных;

- осуществление на постоянной основе мониторинга уровня кредитного рискав целях принятия своевременных мер по его минимизации, в случае установления негативных действий, способных оказать влияние на погашение кредитных обязательств перед Банком;

- прогнозирование уровня кредитного риска (величины вероятных потерь) дляпринятия адекватных методов по управлению кредитным портфелем банка;

- получение оперативных, достоверных и объективных сведений о состояниии размере кредитного риска в Банке;

- проведение на постоянной основе контроля качества кредитной работы в филиалах банка, в том числе по соблюдению внутренних инструктивныхуказаний, регламентирующих процесс управления кредитным риском;

- проведение процедур стресс-тестирования по кредитному риску;

- совершенствование систем управления и контроля за кредитным риском вБанке.

Система управления кредитным риском представляет собой совокупность применяемых в Банке способов и методов по выявлению (идентификации) кредитногориска, его измерению (оценке), осуществлению мониторинга и разработке механизмов по минимизации кредитного риска.

Субъектами системы управления кредитным риском банка являются:

- совет Директоров, принимающий стратегические решения по управлению кредитным риском в Банке и осуществляющие общий контроль за их выполнением;

- правление банка, утверждающее кредитную политику банка и иные документы в рамках своих полномочий;

- кредитно-инвестиционный комитет банка, принимающий решения по всемкредитным продуктам, в рамках предоставленных полномочий и координирующий реализацию стратегических решений по управлению кредитным риском;

- департамент розничного бизнеса (ДРБ) - в части управления кредитнымриском при предоставлении розничным клиентам кредитных продуктов безиспользования банковских карт;

- департамент банковских карт и дистанционных каналов обслуживания (ДБКиДКО) - в части управления кредитным риском при предостав-лениирозничным клиентам кредитных продуктов с использованием банковских карт;

- казначейство - в части управления кредитным риском по операциям на финансовых и денежных рынках;

- юридический департамент (ЮД) - в части организации работы с проблемной и просроченной задолженностью заёмщиков Банка;

- филиалы банка - в части управления кредитным риском по всем кредитнымпродуктам, предоставляемым в филиалах Банка;

- управление по контролю за рисками (УКР) - в части выявления факторовкредитного риска по всем кредитным операциям и подготовки предложенийпо совершенствованию системы управления кредитным риском.

Процесс управления кредитным риском в Банке осуществляется в соответствиис действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актамиБанка России и внутренними документами банка.

Разработка в Банке внутренних документов по управлению кредитным рискомосуществляется структурными подразделениями ЦА банка, ответственными зауправление соответствующим видом бизнеса (ДКК, ДКБ, ДРБ, ДБКиДКО,Казначейство).

УКР в рамках совершенствования методологии Банка по системе управлениякредитным риском выполняет функции по разработке внутренних документов, регламентирующих процесс управления кредитным риском в целом по банку,инициирует внесение изменений в действующие внутренние документы Банка, а такжевыступает согласующим подразделением при разработке новых документов Банка.

Внутренние документы Банка, регламентирующие процесс управления кредитным риском в Банке, утверждаются Советом Директоров Банка, при этомдокументы, регламентирующие отдельные процедуры управления кредитным риском(методики, порядки оценки, условия, тарифы), применяемые в процессепредоставления кредитных продуктов, могут утверждаться Правлением Банка.

Система управления кредитным риском банка состоит из ряда подсистем, связанных между собой и объединённых в единый последовательный процесс.

Основными подсистемами являются:

- лимитная дисциплина;

- система полномочий принятия решений;

- анализ индивидуальных кредитных рисков;

- оценка совокупного кредитного риска;

- мониторинг кредитного риска;

- управление проблемными кредитами.

В целях реализации стратегии управления кредитным риском в банке используется Кредитная политика.

Система полномочий при принятии решений.

В банке действует система полномочий по принятию решений, в том числепо предоставлению кредитных продуктов, в соответствии с которой осуществляетсяуправление кредитным риском.

Система полномочий по принятию решений в банке подразделяется на следующие уполномоченные органы:

· совет директоров банка;

· правление банка;

· коллегиальные совещательные органы:

- основной состав КИК банка;

- малый состав КИК банка;

- подкомитет КИК банка по корпоративным клиентам;

- подкомитет КИК банка по кредитованию микробизнеса;

- подкомитет КИК банка по розничному кредитованию (1-й, 2-й и 3-йсоставы).

Анализ индивидуальных кредитных рисков.

Анализ индивидуальных кредитных рисковосуществляется в банке на стадии рассмотрения кредитной заявки клиента и в период обслуживания заёмщикомпредоставленного ему кредитного продукта.

Анализ индивидуальных кредитных рисков предполагает проведение комплексной оценки кредитоспособности клиента банка.

Оценка кредитоспособности заёмщика банка осуществляется в соответствии свнутренними документами Банка на основании всей имеющейся в отношении негоинформации (полученной от клиента или из внутренних и внешних источников).

Вся используемая для оценки кредитоспособности заёмщика банка информацияпомещается в кредитное досье, порядок комплектования и ведения которогоопределён в банке следующим внутренним документом:

- регламент принятия решений по предоставлению физическим лицам продуктов банка, несущих кредитный риск, утверждённый правлениембанка. Определяет порядок действий ответственных сотрудников банка в процессе предоставления кредита, а также регламентирует перечень документов, предоставляемых клиентом в разрезе продуктов, и помещаемых в банке в кредитное досье.

Кредитование в банке осуществляется при соблюдении ключевых принципов:возвратности, срочности, платности, целевого характера (за исключением отдельных видов потребительского кредитования) и, как правило, при наличии ликвидного обеспечения, гарантирующего возврат заёмщиком кредитного продукта, уплату процентов, комиссий по нему и издержек банка, связанных с исполнением обязательств заёмщиком.

Анализ индивидуальных кредитных рисков по физическому лицу.

В целях осуществления розничного кредитования в Банке определены чёткиеклиентские сегменты, позволяющие ограничить уровень принимаемого банком риска врамках понятных категорий клиентов, к которым относятся:

- сотрудники крупных компаний - корпоративных клиентов Банка;

- физические лица, являющиеся держателями банковских карт Банка и/иливкладчиками;

- лица, имеющие подтверждённые высокие доходы, значимый социаль-ныйстатус и репутацию;

- клиенты, постоянно пользующиеся платёжными услугами Банка;

- клиенты, имеющие положительную кредитную историю в Банке.

При этом независимо от клиентского сегмента в процессе рассмотрения кредитной заявки на потребительское кредитование анализируется финансовое состояние, источники доходов, кредитная история, репутация будущихзаёмщиков банка, и предлагаемое ими обеспечение исполнения обязательств.

Основным документом, регламентирующим порядок оценки кредитного риска поклиентам-физическим лицам в банке является регламент принятия решений попредоставлению физическим лицам продуктов Банка, несущих кредитный риск, утверждённый правлением банка. Указанный документ определяет следующиепроцедуры по управлению рисками:

- жизненный цикл кредитной заявки и порядок работы ответственных сотрудников банка по сопровождению данной заявки (заведение, обработка,верификация, оценка риска, принятие решения);

- сбор необходимой информации о клиенте и запрашиваемых параметрахкредита;

- порядок проверки документов, предоставляемых клиентом, в том числедокументов о доходах;

- оценка внешности и поведения клиента;

- методика оценки платёжеспособности клиента;

- проверка клиента и иных участников сделки по бюро кредитной истории;

- расчёт кредитного лимита по заявке;

- анализ предлагаемого клиентом обеспечения, на предмет соответствия егодействующим в банке требованиям к предмету залога;

- оценка участников сделки в соответствии с действующими в банке требованиями к поручителям, залогодателям, созаёмщикам;

- выявление ГСЗ и оценка совокупного риска по группе;

- проверка клиента по специальным спискам;

- дополнительные методы анализа риска по ипотечным сделкам;

- оценка текущего финансового состояния организации-работодателя.

Проверка экономической безопасности.

Все кредитные заявки физических лиц направляются на проверку экономической безопасности специалистами СЭБ Банка. Целью проверки является ограничение рисков, связанных с предоставлением кредитов физическим лицам, а также выявление преступных замыслов и намеренного невозврата кредитных средств путём проверки сведений, указанных клиентом в анкете на получение кредита.

Проверка осуществляется в соответствии с действующими в банке правиламиопределения уровня проверки СЭБ (утверждаются правлением банка) и проводится всоответствии с внутренней методикой проверки физических лиц СЭБ банка.

Основными этапами проверки клиента-физического лица являются:

- проверка на наличие негативной информации (уголовная и административная ответственность, имеется исполнительное производство,зарегистрирован по адресу массовой регистрации, пользуетсянедействител-ьным паспортом, находится в «стоп-листах» кредитныхорганизаций и др.);

- проверка организации работодателя на факт наличия отрицательной информации (организация находится в процедуре банкротства, входит всписок недобросовестных контрагентов);

- проверка факта и сроков работы клиента на текущем месте работы;

- подтверждение доходов, указанных клиентом в справке о доходах.

По результатам проверки формируется заключение экономической безопасности банка по клиенту-физическому лицу.

Автоматическая модель.

В банке в целях оценки уровня риска и поддержки принятия решенияколлегиальным совещательным органом Банка о возможности предоставлениякредитного продукта физическому лицу используется автоматическая модель обработки кредитных заявок (далее - модель).

В целях стандартизации процедур, исключения человеческого фактора и снижения операционного риска все кредитные заявки на предоставление кредитныхпродуктов физическим лицам проходят автоматизированную обработку в рамках модели.

С использованием данной модели происходит обработка установочных (анкетных) данных физического лица и анализ всей полученной в отношении клиентаинформации из различных источников данных (внутренних и внешних баз данных). По результатам проведённого анализа моделью формируется интегральное значение(выраженное в баллах), которое представляет собой сводный показатель уровня риска по заёмщику и позволяет коллегиальному совещательному органу банка принятьадекватное решение о возможности предоставления физическому лицу кредитногопродукта.

Правила принятия решений КИК банка с использованием автоматизированноймодели регламентируются внутренней инструкцией, моделью автоматического принятиярешений по кредитным заявкам физических лиц, которая утверждается правлением банка.

Коллегиальный совещательный орган ЦА Банка может принимать с использованием модели следующие решения:

- Одобрение. В пределах установленных лимитов для принятия решенияколлегиальным совещательным органом банка с использованием модели согласно положению об основных принципах управления ресурсами банка«Возрождение» в российских рублях и иностранной валюте можетприниматься положительное решение.

- Отказ. Решение КИК банка не требуется, кредитная заявка автоматическипереходит в состояние «Отрицательное решение». При наличии в банкеновой информации, которая сможет повлиять на отрицательное решение,данная кредитная заявка может быть направлена на доработку споследующей повторной проверкой.

- Ручная обработка. Кредитная заявка направляется на андеррайтинг к ответственному специалисту ДРБ банка для последующего рассмотрения заявки и принятия решения на заседании КИК банка.

Оценка совокупного кредитного риска.

Аналитические отчёты по качеству кредитного портфеля, содержащие информацию по дефолтным кредитам в разрезе заёмщиков, кредитных программ,сроков и сумм просроченной задолженности регулярно доводятся до сведения руководства банка.

В процессе оценки совокупного кредитного риска на постоянной основе осуществляется расчёт ключевых показателей по кредитному портфелю банка.

Основные показатели риска.

К основным показателям риска в банке относятся:

- доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка.Рассчитывается как отношение суммы просроченных ссуд к сумме всейссудной задолженности. Показатель определяется в разрезе бизнес-направлений (корпоративное и розничное кредитование), а также основныхпрограмм кредитования.

- доля созданного резерва в кредитном портфеле. Рассчитывается как отношение размера сформированного резерва на возможные потери поссудной и приравнённой к ней задолженности к сумме всей ссуднойзадолженности. Показатель определяется в разрезе бизнес-направлений(корпоративное и розничное кредитование), основных программкредитования, а также по категориям качества ссуды (степени её обесценения).

- уровень покрытия просроченной задолженности. Осуществляется сравнением доли резерва на возможные потери по ссудам с долей просроченнойзадолженности Банка.

- уровень кредитной концентрации. Рассчитывается как отношение кредитов, выданных банком 20 крупнейшим заёмщикам (ГСЗ) к капиталу Банка.Расчёт вышеуказанных показателей может осуществляться в Банке на основании данных учёта, проведённого как по РСБУ (российским стандартамбухгалтерского учёта), так и по МСФО (международным стандартам финансовой отчётности).

По результатам рассмотрения руководством банка и ответственнымиподразделениями Банка рассчитанных за отчётный период вышеуказанных показателей, характеризующих совокупный уровень риска, могут приниматься решения по совершенствованию системы управления кредитным риском банка.



3. Пути совершенствования действующей практики в банке «Возрождение»

Кредитование - одна из наиболее распространённых банковских операций. От эффективности управления этим процессом зависит достижение поставленной цели. Важным и ответственным моментом является принятие решения на выдачу кредита. В деятельности любого субъекта (организации, учреждения, заведения) имеется комплекс причин, а именно: принятая система руководства, процессы достижения целей, то есть результатов финансово-хозяйственной деятельности и т.д. Если система руководства отлажена и предприятие функционирует эффективно, то процессы достижения поставленных или мотивированных целей проходят в точном соответствии с разработанными планами, а результаты будут соответствовать ожидаемым.

В сложившейся практике кредитования банк делает акцент на изучение не причин, а следствий, то есть всевозможных отчётных документов о доходах физических лиц, недостаточно уделяя внимания изучению причин, способных привести к не желаемым результатам.

Число желающих получить кредит, как правило, превышает возможности банка, поэтому данная банковская операция относительно заёмщиков проводится селективно. Для выдачи кредита требуются определённые гарантии на случай возникновения проблем с его возвратом. Такими гарантиями, чаще всего, бывают различного рода залоги, поручители. Если нарушаются условия договора и заёмщик не в состоянии вернуть кредит в установленный срок, то вступают в силу штрафные санкции и банк, таким образом, компенсирует свои затраты.

Банк должен быть уверен в том, что ссуда и проценты по ней будут возвращены в установленные сроки. В свою очередь, заёмщик, испрашивая целевой кредит, уверен в том, что он все обязательства выполнит. На практике же это получается не всегда. Выдавая кредит банк рискует своим капиталом и для снижения риска повышает процентную ставку, что дополнительно ложится на плечи заёмщика и ещё больше понижает его платёжеспособность.

Чтобы снизить риск при кредитовании, уменьшить число проблемных кредитов или не возвратов банку для принятия решения нужны более эффективные подходы к оценке кредитоспособности заёмщиков.

Её суть заключается в сосредоточении усилий на анализе, как сферы причин физического лица-заёмщика, так и сферы следствий, подтверждающего объективные возможности по возврату кредита. Такой подход, возможно, увеличил бы число отказов в кредите, зато уменьшил количество проблемных кредитов для банка.

Существенный рост объёмов кредитования физических лиц в банке «Возрождение» (ПАО) был бы невозможен без отработанной технологии процесса кредитования, важной составной частью которого является оценка кредитоспособности заёмщика. В тоже время, в применяемой методики оценки кредитоспособности заёмщика можно выделить как преимущества, так и недостатки. К числу преимуществ методики оценки кредитоспособности заёмщика, применяемой в банке «Возрождение» относятся:

1. Чёткое нормативное регулирование процесса кредитования. В частности, на основе на локальных нормативных актов (Положение о кредитной политике в банке «Возрождение», других положениях и инструкциях), в которых распределяются функции и полномочия между подразделениями и должностными лицами банка, механизм принятия решений по выдаче и сопровождению кредита, включая сбор и оценку информации о заёмщике.

2. Сочетание различных методов при оценке кредитоспособности физического лица. В частности, практически во всех случаях анализа кредитоспособности физического лица в банке применяется разновидность скоринговой оценке, основанная на «отсеве» «плохих» заёмщиков в случае их несоответствия одному из четырёх-пяти базовых критериев, в сочетании с оценкой платёжеспособности физического лица на основе его среднемесячного дохода для определения максимального размера кредита (кредитного лимита).

3. Дифференциация методик в зависимости от вида кредитования - набор критериев, требования к заёмщику, набор предоставляемых документов, сроки принятия решений несколько отличаются по каждому направлению кредитования физических лиц, развиваемых банком, при сохранении общих подходов к оценке кредитоспособности заёмщика.

4. Ведение баз данных статистической информации о заёмщике (на основании анкет-заявлений на получение многоцелевого кредита, на получение кредитной карты, других видов кредита) по достаточно значительному числу социально-демографических и иных характеристик (всего около 20 критериев). Это позволит в будущем разработать скоринговую модель оценки кредитоспособности заёмщика на основании собственных баз данных.

5. Применение разнообразных способов управления кредитными рисками, в том числе мониторинг кредитной сделки на всех этапах кредитного процесса, диверсификация кредитного портфеля в целом по банку и в отношении кредитования физических лиц. Также в целях снижения кредитного риска планируется увеличение удельного веса кредита, оформляемых в офисах банка (по сравнению с кредитами, оформляемыми в местах продаж товаров и услуг).

В качестве недостатков применяемых методик можно отметить следующее:

1. Применяемые методики приводят только к относительному снижению уровня кредитных рисков - уровень просроченной задолженности составляет 7,7процентных пункта (и в течение 2014 года) имел тенденцию к росту. Это, в свою очередь, приводит к увеличению резервов на возможные потери по ссудам и снижению рентабельности банка.

2. Недостаточная гибкость применяемых оценок кредитоспособности и, в частности, скоринговых моделей. В частности, скоринговая оценка ограничи-валась только отсевом «плохих» клиентов при неудовлетворении определён-ным базовым критериям, в тоже время не применялось интегральных, балльных оценок (что, впрочем, имело объективные ограничения - поскольку деятельность по кредитованию физических лиц банке «Возрождение» начал только в 2003 года и ранее количество завершённых кредитных историй было недостаточно). Указанные недостатки методик также препятствуют более тесной увязке политики управления банком в отношении «риска-доходности» и совершенствованием (модернизацией) применяемых методик.

В целом, применяемый подход в банке «Возрождение» к соотношению «доходность - риск» позволяет обеспечивать достаточно высокий уровень процентной маржи в целом по банку, существенное увеличение размера процентных доходов от кредитования физических лиц и их удельного веса в общей сумме процентных доходов. В тоже время, можно отметить увеличение уровня просроченной задолженности - за 2014 год еёразмер вырос на с 5,6процентных пункта до 7,7 процентных пункта. Выявленные недостатки и негативные тенденции требуют разработать пути совершенствования применяемых в банке методик оценки кредитоспособности.

Основные возможности совершенствования оценки кредитоспособности заёмщика в банке «Возрождение» связаны с разработкой собственной модели скоринговой оценки заёмщика балльного типа. Накопленная база собственных кредитных историй позволяет осуществить статистическую обработку информации и в отношении каждого критерия определить его ориентировочный удельный вес и ранжирование разных вариантов ответа. Использование созданной модели позволит, как более точно оценивать кредитные риски в соответствии с социально-демографическими характеристиками заёмщиков, так и варьировать условия кредита для заёмщиков с разной степенью кредитного риска (применяемые до настоящего времени методики позволяли только осуществлять отсев заёмщиков, не удовлетворяющих какому-либо из 4-5 базовых критериев).

В данном подразделе исследования будет предложена скоринговая модель для оценки кредитного риска заёмщиков на основе собственной базы кредитных историй в банке «Возрождение».С точки зрения методики еёразработка будет включать следующие этапы:

1. В качестве базовой величины берётся средний уровень просроченной кредитной задолженности по банку (7,7%).

2. Для каждого варианта ответа по каждому критерию выясняется выше или ниже уровень просроченной кредитной задолженности по совокупности данных лиц и степень отклонения.

3. В соответствии с указанным анализом для каждого варианта ответа по каждому критерию будет предложена определённая балльная оценка по шкале от 0 (максимальный уровень кредитного риска / максимальная вероятность «плохого» качества кредита) до 10 (минимальный уровень кредитного риска / максимальная вероятность «хорошего» качества кредита). При этом, в соответствии со степенью отклонений максимальная балльная оценка (минимальный уровень кредитного риска) может быть в диапазоне от 1 до 10. Указанное позволит исключить необходимость при осуществлении скоринг-анализа такой дополнительной операции, как учёт «веса» критерия.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог всему выше сказанному, можно отметить, что кредитование является наиболее рисковой банковской операцией, требующей взвешенного подхода. Поэтому решение о выдаче кредита должно приниматься в соответствии с определёнными нормами кредитования. Стратегия и тактика банка в данной области банковской деятельности составляет существо его кредитной политики. Поэтому, каждый банк разрабатывает свою собственную кредитную политику, учитывая всевозможные факторы, которые могут поставить под угрозу платёжеспособность банка.

Анализ кредитоспособности должен быть направлен на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой, а следовательно, в соответствии с определёнными стандартами кредитования. При анализе банки могут использовать различные способы оценки кредитоспособности ссудозаёмщика, применяемые в отечественной и мировой банковской практике или разработать собственную методику определения рейтинга заёмщика, рейтинга кредитной услуги. Каждый из рассмотренных в работе методов оценки кредитоспособности имеет свои особенности и, более того, они взаимно дополняют друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учётом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность ссудозаёмщика, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд. Кроме того, при составлении итогового заключения о кредитоспособности физического лица может проводиться также качественный анализ информации, который не может быть выражен в количественных показателях, - риски, состояние экономической среды, в которой работает заёмщик, производственный и управленческие риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс. Эксперт обязан не только оценить кредитоспособность заёмщика, но и спрогнозировать будущее состояние предприятия, просчитать возможные будущие доходы клиента, за счёт которых будет погашаться кредит, а также определить условия, на которых будет производиться кредитование заёмщика с целью снижения риска в данной области банковской деятельности.

Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идёт о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, страхование и других, получивших широкое распространение в практике наиболее надёжных российских банков.

Итак, как уже отмечалось, каждый коммерческий банк в процессе реализации своей кредитной политики руководствуется формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями. В соответствии с регламентом банк использует при анализе собственную методику оценки кредитоспособности заёмщика.

Оценив данную методику можно сказать, что достаточно большое внимание уделяется анализу финансового состояния заёмщиков с позиции расчёта финансовых коэффициентов. И не было бы рисков, если бы данная практика кредитования являлась бы совершенной со всех сторон. Однако банковская практика претерпевает ряд проблем. Одной из которых является отсутствие чёткой организации кредитной работы и нехватки квалифицированных кредитных кадров.

Для повышения эффективности кредитования в работе мною предлагаются некоторые пути совершенствования действующей практики по предоставлению кредитов.

Основной задачей стоящей на пути решения данной проблемы является:

- обучение и подготовка (переподготовка) кредитных сотрудников с целью существенного повышения их профессиональных навыков и знаний по приоритетным для банка направлениям, а также в области анализа кредитных рисков;

- поиск и привлечение в банк кредитных специалистов высокого уровня. Основными требованиями при этом должны быть наличие знаний и навыков, способность передавать свой опыт другим сотрудникам;

- проведение аттестаций.

Кроме того, предлагается принципиально новый подход к оценке кредитоспособности которому, как показала практика, уделяется недостаточно внимания. Суть данного подхода заключается в том, что значительно больше внимания необходимо уделять не только финансовому состоянию заёмщиков, но и системе руководства, изучению личностных качеств, таких как: порядочность, возраст, состояние здоровья клиентов-заёмщиков.

Для повышения эффективности кредитования необходимо и применение комбинированного и согласованного использования различных стоимостных форм - в построении кредитной политики, в организации платы за кредит, что обеспечивает усиление связи кредита с прибылью и рентабельностью заёмщиков.

Ещё одна серьёзная проблема кредитного менеджмента связана с разработкой и утверждением лимитов кредитования в отраслевом разрезе с учётом реальных потребностей клиентуры и стоящих перед экономикой региона задач, а также разработкой соответствующих требований к индивидуальным заёмщикам. В данной практике также предлагается несколько вариантов решения проблем.

И пока отсутствуют чёткие подходы к определению механизма кредитования, банк должен учитывать все возможности решения существующих проблем с целью снижения риска в данной области банковской деятельности.

Отсутствие твёрдого механизма кредитования предполагает целесообразным пересмотреть кредитную политику в следующих направлениях:

- разработка новых подходов и оценка качества кредитов;

- разработка критериев для получения новых кредитов;

- установление приемлемых для банка ограничений по размерам ссуд, кредитованию определённых регионов и отраслей и др.;

- пересмотр делегирования полномочий;

- установление ограничений на размер кредита по одному заёмщику;

- разработка технических порядков по списанию в убытки просроченных ссуд;

- проведение политики пересмотра резервов для покрытия возможных убытков от кредитных рисков;

- пересмотр политики обеспечения возвратности кредита;

- пересмотр практики приёма решений о выдаче кредита;

- разработка стандартов на кредитную документацию;

- пересмотр подходов к выдаче доверительных и бланковых кредитов.

Пересмотр кредитной политики в таких направлениях сможет повысить качество кредитного портфеля, снизив при этом существующий в данной области банковской деятельности риск.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2011. С. 316.

2. Банковское дело / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой Г.Г. М.: Экономистъ, 2012. С. 751.

3. Ендовицкий Д.А., Кузнецова Л.В. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих // Экономический анализ: теория и практика. 2010. № 16(181). С. 28.

4. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2013. № 2. С. 40-49.

5. Качество кредитного портфеля: проблемы и решения // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2010. № 2(26). С. 20.

6. Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста (проект) // Дайджест-Финансы. 2014 № 4(172). С. 19-22.

7. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки. М.: Дашков и К, 2014. 243 с.

8. Банки и банковское дело / под ред. В.А. Боровковой. М. :Юрайт-Издат, 2014. 626 с.

9. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие.М.: Юнити-Дана, 2012. С. 283-287.

10. БатраковаЛ.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов.М.: Логос.2011. С. 25-31.

11. АлескеровФ.Т., Андриевская И.К., ПеникасГ.И., СолодковВ.М.Анализ математических моделей Базель II.М.: ФИЗМАТЛИТ. 2010. С. 36-40.

Размещено на Allbest.ur