Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего профессионального образования

«Хабаровская государственная академия экономики и права»

Экономический факультет

Кафедра банковского дела

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

по теме «Оценка кредитоспособности заёмщиков в процессе банковского кредитования» (на примере филиала банка «Возрождение» ПАО)

Студент группыБД(бс)-21

В.Р. Абросимова

Руководительд.э.н., профессор

Ю.В. Рожков

Нормоконтролёр д.э.н., профессор

Ю.В. Рожков

Хабаровск 2015



РЕФЕРАТ

Выпускная квалификационная работа «Оценка кредитоспособности заёмщиков в процессе банковского кредитования» (на примере филиала банка «Возрождение» ПАО).

Объект исследования - оценка кредитоспособности физического лица коммерческих банков Российской Федерации.

Цель работы - анализ и оценка финансового состояния заёмщика, а также недостатки и преимущества скоринговой системы оценки на примере банка «Возрождение» (ПАО).

В процессе исследования - было дано определение понятия «кредитоспособность», «платёжеспособность» коммерческого банка, проанализированы данные по просроченной задолженности, а также проанализированы средневзвешанные процентные ставки по кредитам, предоставленным физическим лицам.

Результат исследования - практические рекомендации по совершенствованию механизма скоринговой оценкикредитоспособности заёмщика.

Рекомендации внедрения результатов ВКР - результаты исследования предложены для внедрения в практическую деятельность банка «Возрождение» для улучшения качества кредитного портфеля.

Область применения - в кредитных организациях РФ.

Экономическая эффективность заключается в том, что внедрение результатов исследования в практику может повысить эффективность деятельности банка «Возрождение». Это может значительно уменьшить кредитные риски банка, а соответственно улучшить качество кредитного портфеля.



ВВЕДЕНИЕ

Кредитование является наиболее рисковой банковской операцией. Так как, во-первых, всегда существует вероятность того, что заёмщик не захочет выплатить долг, когда подойдёт срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатёжеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и.д.). В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рисковых ситуаций, способствующих снижению эффективности операций кредитования, вследствие чего доходность по ним может быть ниже, чем ожидалась банком. Можно говорить, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга и процентов по нему. Поэтому важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности.

Банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заёмщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство и политическую нестабильность.

Поэтому в настоящий момент для успешного кредитования и мини-мизации финансовых потерь банк должен разрабатывать и внедрять гибкую систему управления кредитным риском.

Ключевой предпосылкой данной системы является продуманная кредитная политика, одобренная председателем правления банка, сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают участие работники всех уровней управленческой вертикали.

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку кредитование физических лиц в Российской Федерации развивается быстрыми темпами. Вместе с тем кредитование физических лиц - достаточно рискованная операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заёмщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для неё был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошёл в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заёмщика.

Анализ кредитоспособности должен быть направлен на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой, а, следовательно, в соответствии с определёнными стандартами кредитования.

В современной рыночной среде скорость и качество обработки информации стали играть важную роль в процессе принятия управленческих решений в условиях конкурентной борьбы. Следовательно, у банков возникла необходимость в собственной информационно-аналитической системе (ИАС). Почти все задачи, которые возникают в ходе работы банка, достаточно легко поддаются автоматизации. Банковские компьютерные системы на сегодняшний день являются одной из самых динамично развивающихся областей прикладного программного обеспечения. Необходимость использования информационных технологий обусловили ряд соображений. К ним относится: необходимость иметь своевременную, точную и деловую информацию для расширения перспективного анализа стратегий диверсификации и совершенствования практики административных операций. Одновременно с этим движущей силой может быть необходимость повышения эффективности операций, увеличения прибыльности и широкое внедрение автоматизи-рованных систем управления. Вложения в информационные технологии следует рассматривать как инвестиции в бизнес. Именно такой подход даст экономический эффект. Финансовый анализ и вся работа банка в области кредитования может быть осуществлена с большей эффективностью и при меньших затратах времени с помощью информационных технологий. Не существует какой-нибудь стандартной модели построения информационно аналитической системы в банковской сфере, поскольку в каждом конкретном случае успех зависит от множества факторов. Это и готовность к применению новых технологий, реорганизация организационной структуры, деловой среды, и требования к полноте охвата данных, и уровень существующей инфраструктуры информационных технологий, навыки и уровень работы персонала, инвестированных мощностей, это и возможности поддержки со стороны различных пользователей и поставщиков в оборудования и т.д.

Целью настоящей работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности физических лиц обусловили выбор данной темы. В работе решаются такие задачи как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, подход к анализу кредитоспособности, оценка кредитоспособности банком «Возрождение» (ПАО). При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, инструктивный материал, финансовая отчётность предприятий и другая информация.

В первой главе рассмотрены:

- понятие кредитоспособности заёмщика;

- методы оценки кредитоспособности заёмщика

- показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками.

Во второй главе приведён анализ и оценка кредитоспособности заёмщиков на примере банка«Возрождение».

В третьей главе предложены пути совершенствования при подходе к оценке кредитоспособности физических лиц, предложен принципиально новый подход для решения существующих проблем, которым уделяется недостаточно внимания с целью уменьшить число проблемных кредитов.



1. Теоретические основы оценки кредитоспособности физических лиц

скоринговый банк кредитоспособность риск

1.1 Понятие кредитоспособности заёмщика

Процесс кредитования непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и оценить кредитоспособность клиента.

В РФ кредитные отношения получили заметное развитие. За 2012-2015 гг. объёмы кредитования сложились следующим образом (таблица 1).

Таблица 1 - Общие объёмы кредитования юридических лиц-резидентов и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств по РФ

	01.05.2012-31.03.2013 г.	01.04.2013-31.03.2014 г.	01.04.2014-01.04.2015 г.
	млн руб.	млн руб.	млн руб.
добыча полезных ископаемых	6 521 794,00	4 894 309,00	8 070 523,00
обрабатывающие производства	33 482 282,00	45 803 532,00	56 977 308,00
производство машин и оборудования	2 510 186,00	2 917 613,00	3 328 299,00
производство транспортных средств и оборудования	2 778 966,00	4 267 831,00	5 269 662,00
производство и распределение электроэнергии, газа и воды	4 411 610,00	6 140 948,00	5 918 558,00
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	7 157 088,00	7 630 097,00	6 618 384,00
строительство	18 068 762,00	24 083 954,00	20 478 658,00
транспорт и связь	9 942 228,00	7 187 978,00	7 707 861,00
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	40 267 550,00	56 265 667,00	56 348 060,00
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	9 041 364,00	9 907 056,00	9 978 340,00
прочие виды деятельности	26 137 331,00	21 158 443,00	25 805 445,00
на завершение расчётов	38 493 919,00	42 812 066,00	43 159 831,00

Впервые понятие «кредитоспособность клиента» появилось в экономической литературе XVIII в. С тех пор вопросы кредитоспособности достаточно актуальны, широко освещались и освещаются в трудах экономистов. Понятие «кредитоспособность клиента» на ранних периодах трактовалось по-разному:

- с точки зрения заёмщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;

- с позиций банка - правильное определение размера допустимого кредита.

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимали во внимание такие факторы, как:

- правоспособность и дееспособность заёмщика для совершения кредитной сделки;

- его моральный облик, репутация заёмщика;

- умение, т.е. желание, соединённое с возможностью оправдать оказанное доверие;

- наличие обеспечительного материала кредита;

- способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское время, так как предприятия при предоставлении кредита подразделялись на «хорошо» и «плохо» работающие в зависимости от показателей их хозяйственно-финансовой деятельности. Особый интерес к кредито-способности кредитополучателей возник в постсоветский период с переходом экономики на рыночные отношения.

Отдельные современные экономисты кредитоспособность клиента банка определяют как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговымобязательствам (основному долгу и процентам). По мнению других, кредитоспособность заёмщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности, платности или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки.

По мнению третьих экономистов, под кредитоспособностью понимается способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объёме погашать свои денежные обязательства (долги). В данном определении выделяют два аспекта оценки кредитоспособности клиента - способность и готовность кредитополучателя исполнять свои обязательства по кредитному договору. Оценка способности расплатиться по кредитным обязательствам предполагает всесторонний анализ его финансового состояния и общей экономической ситуации в отрасли, регионе. Готовность исполнять обязательства не является во многом чисто экономической характеристикой клиента и зависит от его порядочности.

Достоверное заключение о кредитоспособности кредитополучателя, конечно, можно сделать только на основании комплексного анализа различных аспектов его финансово-хозяйственной деятельности, дающего уверенность в эффективном использовании и возврате им кредита. Исходя из реально сложившегося правового и хозяйственно-финансового положения кредито-получателя, банк должен принимать решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом.

Не сложилось единого мнения и по определению понятий «кредитоспособность» и «платёжеспособность» клиента. Наиболее распространённым является определение кредитоспособностикак способность клиента полностью и в срок рассчитаться по кредиту и процентам за него, а платёжеспособности - как способность клиента полностью и в срок рассчитаться по всем долговым обязательствам. При таком определении кредитоспособность - понятие более узкое, чем платёжеспособность. Следовательно, банку при решении вопроса о предоставлении кредита достаточно убедиться в его кредитоспособностии не обязательно рассматривать вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношений понятий ясно, что если клиент платёжеспособен, то это включает и его кредитоспособность).

Кредитоспособность в отличие от платёжеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-то дату, а прогнозирует его платёжеспособность на ближайшую перспективу в зависимости от сроков, на которые заключается кредитный договор. Степень неплатёжеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые ориентируются при оценке кредитоспособности клиента. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретного кредита конкретному кредитополучателю. По данному определению, кредитоспособность - это прогнозная, перспективная платёжеспособность кредитополучателя, оценка которой должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом. В данном определении акцентируется временное различие между кредито-способностью и платёжеспособностью.

В банковской практике до сих пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента. Основными причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности; особенности индивидуальной культурыкредитования и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности; многообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспособности.

Вместе с тем в мировой банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности осуществления кредитной сделки. В своём историческом развитии способы определения кредитоспособности постоянно совершенствуются. Ключевым этапом оценки кредитоспособности является финансовый (количественный) анализ, когда рассчитывается коэффициент, характеризующие финансовое состояние физического лица.

В соответствии с решениями Базельского комитета установлена зависимость между значением кредитного рейтинга и размером кредитного риска. В зависимости от кредитного рейтинга, установленного сторонней организацией, специализирующейся на присвоении кредитных рейтингов (кредитных агентств), определяются веса рисков в процентах при исчислениикредитных рисков. Например, вес кредитного риска клиента, которому присвоен кредитный рейтинг AAA -- АА, составляет 20 процентных пункта,ас кредитным рейтингом ниже ВВ -- 150 процентных пункта. Соответствие того или иного рейтинга проценту риска определяется органами банковского надзора.

В мировой банковской практике оценка кредитоспособности клиента осуществляется как самими банками, так и специализированными мировыми агентствами.

Ведущие мировые рейтинговые агентства регулярно публикуют кредитные рейтинги организаций, банков и государств. Кредитные рейтинги учитываются при взвешивании активов на степень риска при расчёте достаточности нормативного капитала, а также при классификации активов на группы риска для исчисления размера резерва на покрытие возможных убытков банка.

1.2 Методы оценки кредитоспособности заёмщика

Одна из главных проблем, с которой столкнулись банки в посткризисный период, - это почти массовая плохая кредитная история потенциальных заёмщиков. В итоге к настоящему моменту, когда банки вновь открывают двери населению и строят планы по наращиванию розничных портфелей, возник вопрос, как оценить кредитоспособность розничных заёмщиков, особенно сильно пострадавших от мирового финансового кризиса.

Таблица 2 - Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, за 2012-2014 года

	2012 год	2013 год	2014 год
	млрд руб.	млрд руб.	млрд руб.
Кредиты, предоставленные физическим лицам	142,3	154,6	410,7
Просроченная задолженность	12,9	10,4	35,8

Ни для кого не секрет, что временной интервал, необходимый для накопления определённой суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг, с каждым годом существенно увеличивается. В этой связи значимость потребительского кредита (в т.ч. автокредита, ипотечного кредита) для населения не только не снижается, а напротив, увеличивается с каждым годом, а иногда является единственной возможностью в достижении заветной цели.

Однако недавний финансовый кризис сильно усложнил процесс предоставления потребительских кредитов банками и получение их заёмщиками. Причин резкого ухудшения качества розничных кредитных портфелей множество: потеря работы должников или его ближайшими родственниками, повлёкшая резкое сокращение доходов при неизменном количестве расходов, уменьшение объёма продаж семейного бизнеса, сокращение или регулярные задержки заработной платы и т.п. Несомненно, похожие проблемы были и раньше, но в период кризиса ситуация сильно обострилась.

Рисунок 1 - Удельный вес просроченных кредитов
за период 2012-2014гг.

Структура и динамика средневзвешанных процентных ставок по кредитам, предоставленным физическим лицам за период 2012-2014 гг. проанализирована в таблицах 2, 3, 4.

Таблица 3 - Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях

Срок кредитования	2012 год	2013 год	2014 год
	Процентная ставка	Процентная ставка	Процентная ставка
До 1 года	26,46	25,09	23,68
От 1 года до 3 лет	22,13	22,45	21,06
Свыше 3 лет	17,65	18,2	16,83



Таблица 4 - Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в долларах США

Срок кредитования	2012 год	2013 год	2014 год
	Процентная ставка	Процентная ставка	Процентная ставка
До 1 года	12,23	11,77	11,95
От 1 года до 3 лет	12,29	11,55	11,57
Свыше 3 лет	10,76	11,80	10,73

Таблица 4 - Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в евро

Срок кредитования	2012 год	2013 год	2014 год
	Процентная ставка	Процентная ставка	Процентная ставка
До 1 года	11,63	12,06	7,31
От 1 года до 3 лет	12,08	11,40	7,29
Свыше 3 лет	11,84	11,07	6,85

Определение кредитоспособности заёмщика является неотъемлемой частью работы коммерческого банка на этапе согласования нового кредита.

Подходы к определению кредитного риска заёмщика - физического лица.

Анализ кредитоспособности заёмщика на постоянной основе позволяет банку оперативно принимать решения и осуществлять действия, направленные на выполнение заёмщиком своих обязательств.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации об источниках дохода, о наличии у заёмщика личного движимого и недвижимого имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

В практике российских и зарубежных коммерческих банков применяются разнообразные подходы к определению кредитного риска частного заёмщика, начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и заканчивая автоматизированными системами оценки риска. Большинство зарубежных банков используют в своей практике два метода оценки кредитоспособности.

Экспертные системы оценки, при которых банки осуществляют взвешенную оценку, как личных качеств потенциального заёмщика, так и его финансового состояния. В международной практике такому методу уделяется значительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализа кредитной истории потенциальных заёмщиков.

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов, которые создаются банками на основе факторного анализа. Данная система использует накопленную базу данных "хороших", "удовлетворительных" и "неблагополучных" заёмщиков, что позволяет установить критериальный уровень оценки заёмщика.

Преимущества скоринга.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов более объективный и экономически обоснованный метод принятия решений, чем экспертные оценки. Несомненное преимущество балльной системы оценки заключается в том, что она позволяет быстро и с минимальными затратами труда обработать большой объём кредитных заявок, сократив таким образом операционные расходы. Кроме того, она представляет собой и более эффективный способ оценки заявок, которую могут проводить кредитные инспекторы, не обладающие достаточным опытом работы.

Как правило, под балльной системой оценки подразумевается скоринг. В российских коммерческих банках наиболее распространённым методом оценки кредитоспособности заёмщиков физических лиц является именно скоринговая система оценки. (Скоринговая система оценки потенциальных заёмщиков, как правило, предполагает наличие трёх разделов: информация по кредиту, сведения о клиенте, финансовое положение клиента).

Скоринг физических лиц представляет собой методику оценки кредитоспособности заёмщика, основанную на различных характеристиках клиентов: доход, возраст, профессия, семейное положение и т.д. В результате анализа факторов рассчитывается интегрированный показатель, дающий представление о степени кредитоспособности заёмщика, исходя из набранных в ходе анализа баллов. И в итоге в зависимости от балльной оценке принимается решение о выдаче кредита и его параметрах либо об отказе в предоставлении кредита.

Приведём примерную структуру скоринговой карты, заполняемой кредитным экспертом.

В первый раздел вносятся данные о кредитном эксперте банка, рассматривающем кредит, номер досье клиента, вид и сумма кредита, способ погашения кредита (аннуитетный платёж, индивидуальный график), пред-полагаемый график гашения, процентная ставка, предполагаемая дата предоставления кредита, приводятся ответ на вопрос о необходимости страхования, величина страховой премии, общий размер процентов, которые будут уплачены банку.

Во втором разделе вводятся данные о семейном положении, образовании и профессии клиента, опыте работы, стаже на последнем месте работы, работодателе, ежемесячных доходах и расходах потенциального заёмщика.

В третьем разделе приводится информация о финансовом состоянии потенциального заёмщика: сведения об остатках на текущих и сберегательных счетах, соотношение доходов и расходов.

Сравнивая экспертную и балльную системы оценок, хотелось бы сделать следующее уточнение. Привлечение банками для оценки кредитоспособности квалифицированных экспертов имеет несколько недостатков: во-первых, их мнение так или иначе является субъективным, во-вторых, люди не могут оперативно обрабатывать большие объёмы информации, в-третьих, оплата высококвалифицированных специалистов сопряжена со значительными расходами. В связи с этим банки чаще проявляют повышенный интерес к таким системам оценки риска, которые позволили бы минимизировать участие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.

В свою очередь, скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории "прошлых" клиентов, может определить, какова вероятность невозврата по потенциальному заёмщику.

Последние два суждения формируют следующую проблему: большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причину возникновения плохой кредитной истории у заёмщика, либо, опираясь на плохую кредитную историю "прошлых" заёмщиков, принимают решение не в пользу потенциального заёмщика, не имея возможности (а иногда и желание) выяснить причину дефолта "прошлых" заёмщиков в период кризиса. Указанная проблема часто незаметна для банковских работников, но ощутима, отражается на клиентах.

В настоящих условиях по-прежнему главным остаётся вопрос, кому давать кредит, а кому - нет. Вводить жёсткие ограничения для получателей кредита - значит упустить прибыль, которая могла бы быть получена при более гибких ограничениях.

Чтобы работа на рынке розничного кредитования приносила прибыль, необходима эффективная система оценки рисков, которая позволила бы заранее отсекать неблагополучных клиентов и не отказывать надёжным, обосновано определяла бы размер ежемесячного платежа по потребительскому кредиту или лимит по кредитной карте. Именно такая система способна создать запас прочности банку, который позволит ему выводить на рынок привлекательные для заёмщиков продукты. Несмотря на указанные недостатки скоринговых систем, их распространённость в России и очевидные преимущества заставляют задуматься об адаптации скоринга к текущей ситуации в стране. Но в этом случае необходимо учитывать, что специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией, должны быть высококвалифицированными, чтобы адекватно оценить текущую ситуацию на рынке, а значит, и высокооплачиваемыми.

Результатом проделанной работы станет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некое значение (порог), преодолев которое частное лицо, обратившееся за кредитом, будет считаться способным погасить запрашиваемую ссуду плюс проценты. К сожалению, полученные результаты будут являться по большей части субъективным мнением, статистически не обоснованным.

В настоящее время при утверждении методов оценки кредитоспособности частных заёмщиков важно проверять, насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, к примеру, насколько детально анализируются источники возникновения финансовых трудностей у потенциальных заёмщиков в прошлом. Важно с заинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательной кредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем месте работы и т.п., ведь причина может заключаться совсем не в недобросовестности заёмщика, а в неблагоприятном стечении обстоятельств, что независимо от воли заёмщика привело к негативным с точки зрения получения нового кредита последствиям.

1.3 Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками

К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга клиента, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Часто для оценки суммарной кредитоспособности клиента используются рейтинговые методики.

В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»: character (характер, репутация заёмщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и её перспективы).

В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче кредитов клиентам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).

В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соот-ношение заёмного и собственного капитала, отношение долгосрочной задол-женности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).

В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды): character (характер, репутация заёмщика); ability (способность к возврату ссуды); marge (маржа, доходность);purpose (целевое назначение ссуды); amount (размер ссуды); repayment (условия погашения кредита); insurance (обеспечение, страхование риска непогашения ссуды).

Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности кредитополучателя дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.

Необходимо иметь в виду, что группировка показателей кредитоспособности достаточно условна. Речь идёт о том, какие финансовые показатели представляют интерес для физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге.

Важной причиной «проблемных кредитов» (в зависимости от особенностей заёмщиков и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная их оценка невозможны без такой информации. В связи с этим создание кредитных бюро - актуальная тема. В США широко распространён взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена информацией и опытом.

Кредитное законодательство 1974г. США и Великобритании, устанавливающее принципы равноправия в области кредитования, имело важное значение для формирования службы кредитных бюро. В таких бюро располагается кредитная история всех кредитополучателей, когда-либо обращавшихся за кредитом в любую кредитную организацию страны.

Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны:

- кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных кредитополучателях и дают возможность более точного прогнозирования возвратности кредитов, основанного на реальной оценке надёжности кредитополучателей. Из процесса кредитования исключаются недобросо-вестные клиенты. Для кредитора это ведёт к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по кредитам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности;

- уменьшение расходов (платы) за поиск информации, которую бы банки взимали со своих клиентов, что обусловливает снижение цены кредитов. Обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20 процентных пункта и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;

- для региона (страны) - это формирование положительного имиджа за счёт повышения степени транспарентности кредитополучателей, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации; благоприятный инвестиционный климат.

Во многих странах на пути развития кредитных бюро, связанных с кредитными историями физических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных кредитополучателях.

Изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы российских банкиров.

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности кредитополучателей. Причинами такого многообразия являются:

- различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся измерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;

- особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

- использование определённого набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;

- многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;

- результат оценки кредитоспособности кредитополучателя, принимающий различные формы,

- некоторые банки останавливаются на простом расчёте финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Как сказано ранее, основным показателем кредитоспособности кредитополучателя является его кредитный рейтинг. При присвоении кредитного рейтинга банки ранжируют кредитополучателей по различным классам. По оценке Базельского комитета, банки в среднем используют 10 различных классов оценки кредитоспособности, включая так называемые промежуточные классы, обозначающиеся знаками «плюс»/« минус». Во многом это объясняется стремлением банков привести внутреннюю систему ранжирования в соответствие с системами, используемыми ведущими рейтинговыми агентствами. Необходимое количество классов определяется банком самостоятельно, исходя из собственной необходимости и целей присвоения кредитного рейтинга. Так, в случае если кредитный рейтинг используется исключительно для мониторинга финансового состояния кредитополучателя и прогноза качества кредитного портфеля, может использоваться небольшое количество классов. Увеличение классов рейтинга характерно для банков, рассчитывающих рентабельность и уровень кредитного риска в зависимости от кредитного рейтинга.

Также существуют классы рейтинговой оценки, которые характеризуют дефолтное (пред дефолтное) состояние кредитополучателя. Эти классы в мировой банковской практике получили название «непроходные». По мнению Австралийского регулирующего органа пруденциального надзора, APRA, большая часть австралийских банков использует 2-4 «непроходных» и 5-10 «проходных» рейтинговых классов.

Согласно мировому опыту различают три основных способа моделирования уровня кредитоспособности заёмщика:

- модели, основанные на статистических моделях (методах) оценки;

- модели ограниченной экспертной оценки;

- модели непосредственно экспертной оценки.

Такие различия обусловлены приоритетностью использования количественных (расчёт финансовых коэффициентов) и качественных (личные мнения банковских специалистов) способов анализа. На практике различия между моделями несколько нивелируются, что объясняется одновременным применением этих методов. Так, информация, используемая при статистических методах анализа, первоначально обрабатывается банковскими работниками, поэтому носит на себе некоторый отпечаток субъективизма. Наблюдаются отличия и в оценках того, какие факторы являются качественными, а какие - количественными. Например, в некоторых случаях такие качественные факторы, как кредитная история, качество менеджмента клиента, отраслевые особенности или географическое местоположение, получали количественную оценку в баллах и в дальнейшем использовались в количественных расчётах.

Статистические модели оценки кредитоспособности представляют собой процесс присвоения кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются в полной мере на статистические модели. Подобные модели основаны на расчёте кредитного рейтинга по определённой формуле, включающей как количественные факторы - финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведённые к количественному значению аспекты деятельности клиента, например, отраслевые особенности, кредитную историю.

Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного экономиста. Также банк может установить максимальное количество баллов для оценки качественных параметров, ограничивая тем самым влияние субъективных факторов на итоговое значение рейтинга. По оценкам Базельского комитета, около 20 процентных пункта банков используют данную модель при анализе кредитоспособности крупных предприятий.

Модели непосредственно экспертной оценки используются 50процентных пункта банков при определении кредитоспособности крупных и средних кредитополучателей. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не представ-ляется возможным. Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения интерпретируются индивидуально по каждому клиенту.

Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются именно статистические модели, задавая направление и границы дальнейшего анализа. По данным Федеральной резервной системы США, в 1995г. большая часть американских банков не имела детального описания процедуры присвоения кредитного рейтинга - этот процесс представлял собой субъективное мнение кредитного работника.

Влияние человеческого фактора имеет большое значение при определении надёжности и достоверности кредитного рейтинга. Изучение возможных мотивов и заинтересованности в искажении результатов оценки позволяет учесть отклонения от реальности. Так, в случае определения размеров вознаграждения сотрудникам, заключающим кредитные договоры, в зависимости от класса кредитоспособности может иметь место искусственное повышение рейтинга. Похожая ситуация может сложиться при определении лимитов кредитования и стоимости размещаемых средств на основе значения кредитного рейтинга.

На мой взгляд, с развитием кредитования физических лиц, большинство банков разработают свои собственные программы для оценки кредито-способности клиентов на основе балльной системы, так как эта система является наиболее наглядной, а применение компьютерной программы позволит сэкономить труд и время кредитных работников.

Основным вопросом, стоящим перед банками при оценке кредито-способности физического лица, остаётся определение реального уровня дохода кредитополучателя и прогноз дохода на будущее. Возможно, решение данного вопроса следует искать в тщательном анализе кредитного риска, поскольку завышение кредитополучателями уровня своих доходов, а также возможность потери источника получения дохода приводят к проблемам с возвратностью кредита, что увеличивает кредитный риск банка. Однако самый лучший и одновременно самый сложный способ решения данной проблемы - это общая стабилизация экономики в стране.

Рассмотрев общие принципы анализа кредитоспособности кредитополучателей, далее будет рассмотрен детальный анализ кредито-способности физических лиц, который используется в ПАО банк «Возрождение».



2. Анализ и оценка финансового состояния заёмщика в банке «Возрождение»

2.1 Краткая характеристика банка «Возрождение»

Банк «Возрождение» - средний по размеру активов коммерческий банк с развитой региональной филиальной сетью и лидирующим положением на рынке банковских услуг Московской области. Специализируется на обслуживании агропромышленного сектора, пользуется поддержкой властей Московской области и Москвы. Банк контролируется высшим менеджментом и независим от влиятельных экономических и политических групп. ПАО банк «Возрождение» - один из старейших банков России. Зарегистрирован в 1991 году на базе Московского областного управления Агропромбанка СССР. Относится к небольшой когорте банков, сумевших получить стабилизационные кредиты Центрального банка РФ в кризисном 1998 году - как социально значимый и потенциально жизнеспособный.

ПАО банк «Возрождение» входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами РФ, нормативными актами Центрального банка России и собственным Уставом.

ПАО банк «Возрождение» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк «Возрождение» является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделён на определённое число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров банка по отношению к банку. Банк « Возрождение» - это персональный банк для корпоративных и частныхклиентов, предоставляющий финансовые услуги на всей территории Российской Федерации. Банк ведёт свою историю с 1991 года и сегодня является одним из крупнейших финансовых институтов России. На протяжении 23 лет банк « Возрождение» входит в топ-30 российского банковского сектора.

Клиентами банка «Возрождение» являются почти 62,6 тыс. малых и крупныхпредприятий, а также около 1,7млн физических лиц. Банк предлагает широкую линейку банковских продуктов, в том числе депозиты, различные видыкорпоративного финансирования, ипотечное и потребительское кредитование, обслуживание банковских карт и расчётные операции. Воспользоватьсяуслугами банка « Возрождение» можно не только в точках продаж, но и черезудалённые каналы, такие как мобильный и интернет-банкинг.

Филиальная сеть Банка насчитывает 157 офисов продаж и 785 банкоматов,охватывая 21 регион России с наибольшим присутствием в её европейскойчасти - в Московской области, Южном и Северо-Западном регионах. Банкотличает высокая лояльность клиентов, многие из которых сотрудничаютс банком уже более 20 лет.

Банк «Возрождение» концентрирует свои усилия на развитии прибыльного бизнеса, генерирующего стабильный комиссионный доход. В корпоративном сегменте основными клиентами банка являются предприятия малого и среднего бизнеса, также активно развивается розничное кредитование,ключевым источником фондирования выступают средства клиентов. Банк« Возрождение» придерживается консервативной политики управления рисками, позволяющей ему соблюдать интересы клиентов и акционеров в любых экономических условиях.

Банк является публичной компанией. Акции банка свободноторгуются на российских и зарубежных фондовых биржах. В число акционеров Банка входит более 9 тыс. физических и юридических лиц, многие из которых являются долгосрочными держателями.

Банк предоставляет финансовую отчётность по российским стандартам бухгалтерского учёта и по международным стандартам финансовой отчётности.

Рисунок 2 - Организационная структура банка «Возрождение»

Активы банка на 31 декабря 2014 года составили 227,9 млрд рублей, увеличившись за год на 8 процентных пункта.



Рисунок 3 - Динамика и структура активов банка «Возрождение» за период 2011-2013 гг.

Кредитный портфель до вычета резервов достиг 170,2 млрд рублей, прибавив за год 1,28 процентных пункта.

Рисунок 4 - Динамика розничного кредитного портфеля
за период 2012-2013гг.



Средства клиентов за год выросли на 7,8 процентных пункта до 174,2 млрд рублей.

Рисунок 5 - Динамика и структура пассивов банка «Возрождение»
за период 2011-2013 гг.

Операционный доход в 2014 году увеличился на 3,58 процентных пункта до 11,2 млрд рублей.

Рисунок 6 - Динамика операционной прибыли за период 2012-2013 гг.



Чистая прибыль составила 1,2 млрд рублей: на 19,38 процентных пункта ниже, чем годом ранее.

Чистая процентная маржа составила 4,68процентных пункта: на 13 б.п. выше, чем в 2013 году.

2.2 Анализ кредитного портфеля банка «Возрождение»

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учётом риска и уровня доходности.

Рисунок 7 - Динамика кредитного портфеля
за период 2011-2013 гг.

В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят:

- объём и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам заёмщиков;

- сроки предоставления кредитов;

- своевременность погашения кредитов;

- отраслевую принадлежность кредитов;

- виды валют;

- уровень процентных ставок.

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. Большое значение здесь имеет сопоставление фактических остатков задолженности с плановыми прогнозами.

Помимо этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объёмов и целей оцениваются по-разному.

Рисунок 8 - Повышение качества кредитного портфеля банка «Возрождение» за период 2011-2013 гг.



Данный момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определённый период или по остатку на определённую дату. К ним можно отнести удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др.

На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.

Одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком являетсяподдержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. То есть, по основным показателям, таким как доходность, ликвидность, степень риска, кредитный портфель и отдельные кредиты должны быть лучше, чем у конкурентов - в этом залог успеха финансовых учреждений. В любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться.

Кредитный портфельдо вычета резервов банка в 2014 году вырос на 1,2 процентных пункта до 170,2 млрд рублей преимущественно за счёт розничных кредитов, прибавивших за период 8,4процентных пункта до 46,2 млрд рублей. Это компенсировало сокращение корпоративного кредитного портфеля на 1,3процентных пункта за год до 123,9 млрд рублей в результате развития негативного макроэкономического сценария, снижения спроса со стороны качественных заёмщиков и продолжающегося ужесточения кредитной политики.

В четвёртом квартале прирост кредитного портфеля до вычета резервов составил 3,1процентных пункта в результате увеличения корпоративных кредитов на 3,2% и розничных кредитов на 2,7процентных пункта. Объем кредитов крупным корпоративным клиентам вырос на 4,3 млрд рублей до 54,5 млрд рублей главным образом за счёт валютной переоценки задолженности по крупным компаниям экспортёрам. Портфель кредитов малому и среднему бизнесу снизился на 1,3 млрд рублей до 68,3 млрд рублей, отражая более высокую оборачиваемость портфеля при сдержанной политике банка по наращиванию кредитного риска. Доля кредитов данному сегменту в корпоративном портфеле на конец периода составила 55,1процентных пункта.

Банк осторожно подходил к расширению розничного кредитования на фоне эскалации рисков и сокращения реальных располагаемых доходов населения. Ипотека выросла за квартал на 3,1процентных пункта до 31,9 млрд рублей, при этом её доля сохранилась на уровне 69процентных пункта. Потребительские кредиты также прибавили за этот период 3,1процентных пункта и составили 12,1 млрд рублей. Доля валютных кредитов в розничном портфеле незначительна, поэтому банк не использовал возможности по конвертации валютной части ипотеки по курсу на 1 октября 2014 года, предложенные Банком России.

В 2014 году доля проблемной задолженностибанка выросла на 2,7 процентных пункта до 10 процентных пункта (или 17,1 млрд рублей), а наибольший прирост пришёлся на конец года в связи с ухудшением платёжной дисциплины заёмщиков и их финансового состояния на фоне обострения макроэкономической ситуации. В розничном сегменте в четвёртом квартале наблюдалось улучшение: доля проблемной задолженности снизилась на 43 б.п. до 3,6процентных пункта. Отчисления в резервы под обесценение кредитного портфеля в 2014 году составили 3,2млрд рублей, что на 16,9процентных пункта ниже, чем годом ранее, при стоимости риска в 1,9процентных пункта, что соответствует прогнозам банка. Общий объем резервов по состоянию на 31 декабря 2014 года достиг 14,4 млрд рублей, что на 16,6процентных пункта выше, чем на конец 2013 года. В связи с увеличением объёма кредитов, просроченных менее чем на 90 дней, общий уровень покрытия резервами проблемной задолженности снизился до 85процентных пункта в сравнении с 97процентных пункта по состоянию на 30 сентября 2014 года, при этом просрочка свыше 90 дней покрыта резервами на 115процентных пункта.

2.3 Оценка и риски кредитоспособности физического лица

Банк «Возрождение» придаёт первостепенное значение организации эффективного управления рисками.

В банке «Возрождение» действует стратегия управления рисками, направленная на обеспечение оптимального соотношения между доходностью и уровнем принимаемых рисков. Стратегия разработана с учётом рекомендаций Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

Система управления рисками банка «Возрождение» позволяет учитывать их на стадии принятия управленческих решений, а также в процессе осуществления банковской деятельности. Система обеспечивает своевременное выявление рисков, их идентификацию, анализ измерение и оценку рисковых позиций. Процедуры оценки рисков и управления ими интегрированы в процессе осуществления текущих операций.