Характеристика деятельности ЗАО "Идея Банк"

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.

Состав и источники банковских ресурсов представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Состав и источники банковских ресурсов



Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение, различается также порядок и источники их формирования.

Уставный фонд (капитал) является отправной точкой в организации деятельности банка. Он формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (если банк организован как акционерное общество открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (если банк организован как закрытое акционерное общество).

Для формирования уставного фонда банка могут быть привлечены только собственные средства учредителей данного банка. В последующем для увеличения уставного фонда могут использоваться не только собственные средства участников банка, но и самого банка. Для формирования и увеличения уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства.

Уставный фонд является основой собственных средств и представляет для банка стартовый капитал, который вместе с привлеченными ресурсами используется при активных операциях, обеспечивающих банку формирование доходов. Полученная банком прибыль служит источником для создания фондов различного целевого назначения. Кроме фонда дивидендов, прочие фонды, созданные за счет прибыли, оседают в банке и представляют собой его собственные средства. Формирование этих фондов происходит в результате распределения чистой прибыли банка.

В настоящее время Идея Банк - банк со 100% иностранным капиталом.

Уставный фонд Банка составляет 148 115 412 000 (Сто сорок восемь миллиардов сто пятнадцать миллионов четыреста двенадцать тысяч) белорусских рублей.

Уставный фонд Банка разделен на акции. Номинальная стоимость одной акции .оставляет 3 306 000 (три миллиона триста шесть тысяч) белорусских рублей.

Общее количество акций составляет 44 802 (Сорок четыре тысячи восемьсот две простых (обыкновенных) акций).

Для формирования уставного фонда Банка могут быть использованы только собственные средства участников Банка.

Для оплаты акций могут быть внесены денежные вклады и вклады в неденежнойформе.

Денежные вклады в уставный фонд вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен и учитываться в белорусских рублях. Пересчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на дату внесения денежного вклада в уставный фонд. Порядок определения даты внесения денежных вкладов в уставный фонд банка устанавливается Национальным банком.

Вклады в неденежной форме вносятся в порядке установленном законодательством. В качестве неденежного вклада может выступать имущество, необходимое для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам за исключением объектов незавершенного строительства.

Обязательным является формирование резервного фонда. Распределение прибыли в этот фонд может осуществляться не только после завершения отчетного года, но и на протяжении года поквартально в виде авансовых отчислений. В этом случае по итогам завершения отчетного года и определения фактического финансового результата банка производится окончательное распределение прибыли. Если авансовые отчисления превысили размер фактически полученной банком чистой прибыли, производятся исправительные проводки (сторнирование) по уменьшению ранее проведенных отчислений. Отчисления прибыли в прочие фонды банка производятся только после окончания отчетного года и определения финансового результата за этот год. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка и, согласно законодательству, размер резервного фонда должен составлять не менее 15% уставного фонда.

Кроме обязательного формирования резервного фонда банк создает и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Банком формируется фонд развития, средства которого используются на цели, связанные с развитием филиальной сети, расширением и совершенствованием материальной базы и другие цели капитального характера.

Особая составная часть собственных средств банка - страховые резервы, к которым относятся резервы под обесценение вложений в ценные бумаги, а также резервы на возможные потери по активным операциям банка. Формирование этих резервов носит обязательный характер.

В особую группу следует фонды банка, образование которых связано с различными факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы.

Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:

- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

- эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

- нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности банк может частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка.

Следует различать понятия собственные средства и собственный капитал банка. Собственные средства - это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка. Собственный капитал является расчетной величиной. Для определения его суммы могут использоваться различные методики, выбор которых зависит от целей исчисления капитала. Так, например, принципиальные различия имеют методики расчета собственного капитала банка, применяемые при составлении краткого баланса, входящего в состав годового отчета банка, и расчета капитала для исчисления экономических нормативов его достаточности, который в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь называется нормативным капиталом.

Согласно методике расчета собственного капитала банка, изложенной в Правилах составления и предоставления годового отчета банками Республики Беларусь, его размер определяется путем суммирования остатков средств в уставном, резервном и других фондах банка, созданных за счет отчислений из прибыли, и фондах переоценки статей баланса, эмиссионных разниц, накопленной прибыли. При этом сумма средств уставного фонда уменьшается на сумму выкупленных банком у акционеров собственных акций.

Таким образом, капитал включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионный доход), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, средства различных фондов переоценки статей баланса. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный субординированный долгосрочный или краткосрочный кредит (займ). Согласно законодательству Республики Беларусь подобные кредиты могут предоставляться как в белорусских рублях, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте.

Кроме приведенных выше требований, нужно отметить, что в случае ликвидации банка-кредитополучателя требования кредитора по предоставленному кредиту не могут удовлетворяться ранее полного выполнения требований иных кредиторов. Существует и еще одно ограничение, заключающееся в том, что субординированный кредит не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка-кредитополучателя, открытый у кредитора.

Рассмотрим состав и структуру собственного капитала ЗАО «Идея Банк» по состоянию на 01.10.2012 г.-01.10.2014г. на основании Приложения Г. Данные для анализа представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Состав и структура собственного капитала ЗАО «Идея Банк» по состоянию на 01.10.2012 г.-01.10.2014 г. (млн. руб.)

Показатели	На 01.10.2012 г.	На 01.10.2013 г.	На 01.10.2014 г.
	сумма по балансу	удельный вес, %	сумма по балансу	удельный вес, %	сумма по балансу	удельный вес, %
Уставный фонд	55 322,6	37,53	55 323	14,84	148 115	32,32
Эмиссионный доход	-	-	-	-	-	-
Резервный фонд	21 392,3	14,51	28 392	7,61	38 792	8,47
Фонд переоценки статей баланса	11 817,4	8,02	16 183	4,34	19 580	4,27
Накопленная прибыль	58 880,0	39,94	272 972	73,21	251 778	54,94
Итого:	147 412,3	100	372 870	100	458 265	100

Наибольший удельный вес в структуре собственного капитала ЗАО «Идея Банк» занимает накопленная прибыль: по состоянию на 01.10.2012 г. доля накопленной прибыли составляла 39,94 %, на 01.10.2013 г. - 73,21 %, на 01.10.2014 г. -54,94 %. Таким образом, следует отметить рост накопленной прибыли на 01.10.2013 г. на 33,27 % по сравнению с 01.10.2012 г. и ее дальнейшее снижение на 01.10.2014 г. на 18,27 %по сравнению с 01.10.2013 г. в структуре собственного капитала ЗАО «Идея Банк». Противоположную тенденцию имеют уставный фонд (на 01.10.2013 г. наблюдается снижение удельного веса на 22,69 % по сравнению с 01.10.2012 г. и его дальнейший рост на 01.10.2014 г. на 17,48 % по сравнению с 01.10.2013 г.) и резервный фонд (на 01.10.2013 г. наблюдается снижение удельного веса на 6,9 % по сравнению с 01.10.2012 г. и его дальнейший рост на 01.10.2014 г. на 0,86 % по сравнению с 01.10.2013 г.). Удельный вес фонда переоценки статей балансаимеет тенденцию снижения.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Поскольку основными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность, защитная функция среди функций собственного капитала банка считается основной. Она заключается в защите интересов вкладчиков, так как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеобразного защитного барьера и позволяет банку продолжать функционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь. Для этого могут использоваться средства специальных фондов и резервов, для покрытия убытков возможно использование части акционерного капитала.

Оперативная функция заключается в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить затраты на формирования основных фондов, приобретать нематериальные активы, осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и др. Особое значение как источник средств для формирования активов собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка. За счет его осуществляются все первоочередные расходы и активные операции. Но в последующем роль собственного капитала не менее важна, поскольку он позволяет банку производить высокодоходные, но рискованные операции, вложения в долгосрочные активы, т.е. осуществлять те затраты, в которые опасно «втягивать» средства клиентов.

Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков нормативы безопасного функционирования, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков.

Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Под достаточностью капитала банка понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы.

Проведем анализ достаточности собственного капитала ЗАО «Идея Банк» на основании данных из Приложения Г.

Достаточность капитала - отношение капитала банка к общему размеру его активов. Нормативное значение данного показателя - не менее 8 %.

На 01.10.2012 г.:

147 412,3 / 1 260 552,9 = 0,1169 = 11,69 %

На 01.10.2013 г.:

372 870 / 2 643 400 = 0,141 = 14,1 %

На 01.10.2014 г.:

458 265 / 2 920 223 = 0,1569 = 15,69 %

Наблюдается постепенный рост достаточности нормативного капитала. Таким образом, это свидетельствует о стабильности и надежности ресурсной базы ЗАО «Идея Банк».

Рассмотрев требования, предъявляемые к собственному капиталу банков можно констатировать следующее:

1. В соответствии с действующим законодательством порядок формирования и использования собственного капитала для банков устанавливается Национальным банком Республики Беларусь.

2. Собственный капитал банка инвестируется первоначально в банковскую деятельность в сумме уставного фонда, состоящего из денежных вкладов его учредителей; минимальный размер уставного фонда для банков установлен в настоящее время в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.

3. С целью определения экономических нормативов рассчитывается двухуровневый капитал, состоящий из основного и дополнительного капитала (нормативный капитал банка).

5. Депозитные операции

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования.

Депозитные счета разнообразны. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

По форме изъятия вклада депозиты подразделяются на депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения) и срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки). В банковской практике встречаются и так называемые условные депозиты, которые представляют собой средства, подлежащие изъятию при наступлении каких-либо заранее оговоренных событий.

Среди пассивных операций банка основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока.

Срочные депозиты подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Это стандартные сроки депозитов - 1, 3, 6, 9, 12 месяцев. Возможно привлечение средств на срок и более одного года. Выбор банками сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

Депозитная политика - это система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств субъектов хозяйствования, населения, госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе. Депозитная политика включает разработку научно обоснованной концепции организации отношений банков хозяйствующими субъектами, населением и государством по поводу мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области и проведение практических мер по их осуществлению. Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах, а также заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных и экономичных форм депозитных счетов.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

- депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

- при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

- в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

- особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидность баланса банка;

- при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны;

- следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.

Используемые банком процентные ставки по депозитам могут быть твердыми (фиксированными) и не изменяться в течение всего срока депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денежного рынка использование плавающих депозитных ставок является наиболее целесообразным.

Рассмотрим состав и структуру привлеченных ресурсов ЗАО «Идея Банк» по состоянию на 01.10.2013 г. и на 01.10.2014 г. Данные для анализа представлены в таблице 2 на основании Приложения Г.

Таблица 2 - Состав и структура привлеченных ресурсов ЗАО «Идея Банк» по состоянию на 01.10.2013 и на 01.10.2014 г. (млн. руб.)

Показатели	На 01.10.2013 г.	На 01.10.2014 г.
	сумма по балансу	удельный вес, %	сумма по балансу	удельный вес, %
Средства Национального банка Республики Беларусь	-	-	-	-
Средства других банков	192 595	8,48	127 377	5,174
Средства клиентов	1 995 869	87,9	2 302 503	93,52
Ценные бумаги, выпущенные банком	31 994	1,41	104	0,004
Производные финансовые обязательства	-	-	13 596	0,552
Прочие обязательства	50 072	2,21	18 378	0,75
Итого:	2 270 530	100	2 461 958	100



Наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов ЗАО «Идея Банк» по состоянию на 01.10.2013 г. занимали средства клиентов -87,9 %, что ниже на 5,62 % по сравнению с 01.10.2014 г. Средств Национального банка Республики Беларусь по состоянию на 01.10.2013 г. и на 01.10.2014 г. у банка нет. Ценные бумаги, выпущенные банком по состоянию на 01.10.2013 г., составили 1,41 %, что значительно выше, чем по состоянию на 01.10.2014 г. - 0,004%. В структуре привлеченных ресурсов средства других банков на 01.10.2013 г. составили 8,48 %, что выше показателя по состоянию на 01.10.2014 г. на 3,306 %. Производных финансовых обязательств у банка на 01.10.2013 г. нет, а на 01.10.2014 г. они составили 0,552 % от общей суммы привлеченных ресурсов.

Размер привлеченного капитала за период с 01.10.2013 г. по 01.10.2014г. увеличился на 191 428 млн. руб. Структурное изменение главным образом произошло из-за увеличения размера средств клиента и производных финансовых обязательств.

6. Межбанковские расчетно-кредитные отношения

Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов.

Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах.

Межбанковские расчеты совершаются на базе открытых корреспондентских счетов. Различают межбанковские расчеты внутри страны, которые совершаются в централизованном и децентрализованном порядке, и международные расчеты, которые осуществляются децентрализовано.

Межбанковские расчеты внутри страны, включая расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, купли-продажи кредитных ресурсов, с использованием пластиковых карточек, производятся в основном централизованно, посредством корреспондентских счетов, открытых каждым банком в Национальном банке Республики Беларусь.

Централизованный порядок межбанковских платежей обеспечивается Автоматизированной системой межбанковских расчетов (АС МБРЦ).

Роль Национального банка страны как организатора платежной системы заключается в ведении и регулировании корреспондентских счетов коммерческих банков и собственного межфилиального счета. Платежи по этим счетам производятся через Белорусский межбанковский расчетный центр (БМРЦ), который выступает техническим оператором АС МБРЦ.

В соответствии с принципами функционирования национальной платежной системы межбанковский платежный оборот делится на два потока. Основной поток охватывает расчеты по платежам, которые совершаются в режиме реального времени на валовой основе. Валовая основа предполагает проведение расчета только в полной сумме, без всякого зачета.

Межбанковские расчеты в Республике Беларусь осуществляются в системе BISS, являющейся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка (далее - АС МБР). BISS (BelarusInterbankSettlementSystem) - система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также расчеты по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек). Обязательным условием для осуществления расчетов через систему BISS является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:

- разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;

- обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;

- проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам, включая электронные платежные документы Национального банка на дебетование корреспондентских счетов банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;

- проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам.

- отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;

- наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.

Банк-отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов вАС МБР производится банками и Национальным банком равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками-отправителями указывается статус: «Срочный» или «Несрочный».

При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка-отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов. В случае недостаточности суммы резерва и (или) отсутствии встречных электронных платежных документов несрочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств для обработки в следующем сеансе взаимозачета. Обработка несрочных электронных платежных документов из очереди ожидания средств осуществляется независимо от времени их поступления. Банк-отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным электронным платежным документам путем передачи в систему BISS электронного сообщения.

В системе BISS допускается перевод несрочных (срочного) электронных платежных документов в срочные (несрочный) посредством направления банком-отправителем в систему BISS соответствующих электронных сообщений на присвоение им приоритета.

Межбанковский расчет в системе BISS является окончательным и не подлежит аннулированию после изменения состояния корреспондентских (межфилиального) счетов банков (Национального банка).

Банки и (или) небанковские кредитно-финансовые организации могут привлекать и размещать друг у друга денежные средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, проводить расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и осуществлять иные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Национальным банком..

Рынок МБК - это та самая среда, которая позволяет банкам размещать и занимать деньги. Эта среда характеризуется тем, что она свободна для входа и выхода в любой момент, когда это банку необходимо. Оперативность предоставления МБК, упрощённая по сравнению с кредитованием клиентов, процедура оформления сделок, достаточно низкий уровень риска при относительно высоких доходах могут привести к переориентации банков на работу на межбанковском рынке в ущерб вложению кредитных ресурсов в реальный сектор экономики. Поэтому Национальный банк вводит ограничения для коммерческих банков по совокупному объёму межбанковских кредитов (причём как выданных так, так и полученных) в зависимости от размера собственного капитала (не более 100% от собственного капитала).

Участниками рынка МБК в РБ являются коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые организации и Национальный банк.

Банки могут выступать на рынке МБК в роли кредиторов (активные операции) и в роли кредитополучателей (пассивные операции).

Система МБК точно так же, как и вся банковская система, функционирует на двух уровнях. Первый уровень отражает движение средств между Национальным банком и коммерческими банками; второй уровень - между коммерческими банками. При этом коммерческий банк может привлечь кредит другого банка напрямую или через посредника (другой банк, фондовую биржу, брокерскую контору и др.)

Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и может представлять собой дорогостоящий по сравнению с другими источниками кредитный потенциал банка.

Свободными кредитными ресурсами, как правило, располагают финансово устойчивые банки. Размещение этих ресурсов банком-кредитором в других банках более привлекательно по сравнению с кредитованием субъектов хозяйствования, т. к. намного выше гарантии их возврата, выше доход, получаемый в виде выплаты процентов за пользование кредитом. Как правило, МБК предоставляются на краткий срок и, при возможности, до востребования.

Размещение свободных ресурсов может осуществляться как на кредитной, так и на депозитной основе.

Особенностью МБК в РБ является то, что подавляющее большинство данных операций осуществляется именно головными банками.

Кроме размещения свободных средств в банках-резидентах и банках-нерезидентах коммерческие банки РБ могут вкладывать средства в Национальный банк РБ целью получения дополнительного дохода. С точки зрения НБ РБ данные операции являются операциями по изъятию избыточной ликвидности банковской системы. Во-первых, все коммерческие банки РБ обязаны депонировать часть привлечённых средств в фонде обязательных резервов НБ РБ, во-вторых, все коммерческие банки РБ обязаны установить корреспондентские отношения с НБ РБ и остатки на корсчетах будут являться депозитами до востребования.



7. Кредитные операции

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь по кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

К существенным условиям кредитного договора относятся:

- сумма кредита с указанием валюты кредита;

- проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

- целевое использование кредита;

- сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора.

Банк производит выдачу кредита наличными денежными средствами в кассе Банка (при условии личного обращения Кредитополучателя в кассу, указанную Банком), либо в безналичном порядке путем перечисления Банком денежных средств на счет Кредитополучателя или путем использования денежных средств в соответствии с указаниями Кредитополучателя (в т.ч. перечисления их для выдачи Кредитополучателю в отделении почтовой связи РУП «Белпочта» по адресу фактического проживания Кредитополучателя) с оформлением платежных документов (ордеров) по реквизитам, указанным Кредитополучателем.

Банк имеет право:

1. В одностороннем порядке предъявить кредит к досрочному истребованию и взыскать сумму задолженности по договору в следующих случаях:

-. нарушения кредитополучателем более чем на 30 (Тридцать) календарных дней сроков уплаты причитающихся Банку сумм по Договору;

- нарушения кредитополучателем требований общих положений договора;

- отказа кредитополучателя от заключения дополнительного соглашения об увеличении размера процентов;

- отказа кредитополучателя от изменения общих положений договора.

2. Изменять размер процентной ставки в соответствии с условиями общих положений договора.

3. Изменять общие положения договора.

4. Без предварительного уведомления кредитополучателя, в случае переплаты последним платежей по кредиту при окончательном расчете по договору, зачислить излишне уплаченные Кредитополучателем суммы на текущий (расчетный) счет кредитополучателя в банке или произвести возврат излишне уплаченных кредитополучателем сумм в срок до 30 (Тридцати) рабочих дней со дня образования переплаты через отделение РУП «Белпочта» по месту регистрации кредитополучателя. Расходы по переводу денежных средств, причитающиеся банку-отправителю, возмещаются за счет кредитополучателя.

5. Снизить размер применяемых штрафных санкций, вплоть до отказа от их применения.

6. Информировать кредитополучателя всеми доступными способами (почтовая рассылка, SMS, e-mail, телефон и т.д.) о предстоящих платежах в погашение задолженности по договору, о наличии просроченной задолженности, о банковских продуктах, услугах банка и местах их оформления.

7. Самостоятельно, без поручения (распоряжения) кредитополучателя списывать с его текущих (расчетных) счетов, открытых в банке:

- суммы платежей в погашение задолженности по договору - в размерах и в сроки (последний день срока), предусмотренные Договором;

- суммы просроченной задолженности и штрафных санкций по договору.

Списание банком денежных средств со счета кредитополучателя осуществляется по мере поступления денежных средств на счет кредитополучателя в календарной очередности возникновения задолженности, если иная очередность не установлена законодательством, и оформляется расчетным документом, установленным действующим законодательством.

Кредитополучатель имеет право:

1. Досрочно погасить кредит, при этом кредитополучатель обязан уплатить банку проценты за время фактического пользования кредитом.

2. В случае несогласия с увеличением размера процентов отказаться от дальнейшего использования кредита. При этом кредитополучатель обязан досрочно погасить задолженность по договору в сроки, указанные в общих положениях договора.

3. В случае несогласия с изменением общих положений договора отказаться от дальнейшего использования кредита в порядке, предусмотренном общими положениями договора. При этом кредитополучатель обязан досрочно погасить задолженность по договору в сроки, указанные в общих положениях договора.

4. Возложить исполнение своих обязательств по договору на третье лицо. В случае исполнения обязательств третьим лицом, обязательства кредитополучателя считаются надлежащим образом исполненными с момента исполнения.

Для кредитования используются не только собственные ресурсы, но и денежные средства нерезидентов - иностранных банков.

При организации кредитной работы банк руководствуется принципами разумной осторожности и консервативности, умеренности кредитного риска, безопасности кредитных сделок. Отлажен процесс оценки кредитного риска заемщика, анализа его финансового состояния и кредитоспособности. Осуществляется оценка деловой репутации и кредитной истории кредитополучателя, анализируются основные контрагенты заемщика.

Кредитный риск представляет собой риск того, что Банк понесет убытки в результате невыполнения его клиентами или контрагентами своих обязательств согласно условиям контрактов. Банк контролирует кредитный риск путем установления лимитов риска, на который он готов пойти в отношении отдельных контрагентов и географических концентраций, и контроля за подверженностью рискам в отношении данных лимитов. По возможности и в случае большинства кредитов банк получает обеспечение.

Банк разработал процедуру проверки кредитного качества с тем, чтобы обеспечить раннее выявление возможных изменений в кредитоспособности контрагентов, включающую регулярный пересмотр размера обеспечения. Процедура проверки кредитного качества позволяет банку оценить размер потенциальных убытков по рискам, которым он подвержен, и предпринять необходимые меры.

Банк предоставляет своим клиентам возможность получения гарантий, по которым может возникнуть необходимость проведения банком платежей от имени клиентов. Клиенты возмещают такие платежи банку в соответствии с условиями предоставления аккредитива. По указанным договорам банк несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков.

При установлении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке и конкурентоспособностью.

По состоянию на 1 января 2014 года сумма пролонгированной задолженности по кредитам клиентам составила 1 632,1 млн. рублей. Пролонгированная задолженность по кредитам клиентам по состоянию на 1 января 2013 года составляла 999,5 млн. рублей.

При кредитовании клиентов - юридических лиц в качестве обеспечения исполнения обязательств принимаются все виды обеспечения, установленные Законодательством Республики Беларусь: залог товаров в обороте, перевод правого титула на недвижимость, залог имущества, поручительства, гарантийные депозиты, залог прав.

При кредитовании физических лиц на потребительские нужды в качестве обеспечения исполнения обязательств принимается в основном неустойка в размере удвоенной суммы кредита, поручительства третьих лиц, при кредитовании на приобретение жилья - жилье, при автокредитовании - автомобили.

По состоянию на 1 января 2014 года сумма просроченных кредитов по юридическим лицам составила 3 911,8млн.руб. Справедливая стоимость обеспечения исполнения обязательств по просроченным кредитам составила 5 771,0млн.руб.

По состоянию на 1 января 2013 года сумма просроченных кредитов по юридическим лицам составила 2 266,1млн.руб. Справедливая стоимость обеспечения исполнения обязательств по просроченным кредитам составила 9 490,1млн.руб.

По состоянию на 1 января 2014 года сумма просроченных кредитов по физическим лицам составила 106 516,5млн.руб. Справедливая стоимость обеспечения по исполнению обязательств составила 0 млн.руб.

По состоянию на 1 января 2013 года сумма просроченных кредитов по физическим лицам составила 16 878,4млн.руб. Справедливая стоимость обеспечения по исполнению обязательств составила 0 млн.руб.

Управление кредитными рисками и их мониторинг в пределах установленных полномочий осуществлялся Кредитным комитетом, Правлением и Департаментом управления банковскими рисками. С целью минимизации кредитного риска Правлением банка устанавливались лимиты на банки-контрагенты. Строго контролировалось соблюдение регламента потребительского кредитования, в результате подробного анализа причин возникновения кредитного риска, вносились изменения в существующий регламент.

Кредитный портфель коммерческого банка - это набор классифицированных банковских кредитов. В состав кредитного портфеля банка входят межбанковские кредиты, кредиты предприятиям и организациям, кредиты частным лицам.

Портфельный подход к управлению активами и пассивами банка означает принятие решения о предпочтительном распределении пассивов банка между различными видами активов, исходя из оценки их относительной доходности и ликвидности. Важнейший принцип портфельного подхода - диверсификация операций и освоение различных рынков ссудного капитала.

Целями формирования кредитного портфеля можно считать:

- обеспечение прибыльности;

- контроль уровня риска и соответствия требованиям, выдвигаемым регулирующими органами;

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банка, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется в виду, что каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам.

Из года в год растет объем кредитного портфеля ЗАО «Идея Банк». В истекшем году значительно улучшилось качество кредитного портфеля. Была проведена большая аналитическая работа, обеспечивающая индивидуальный подход к каждому заемщику. С целью оптимизации стоимости кредитных услуг активно использовались различные формы финансирования клиентов.

Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «Идея Банк» представлен на рисунке 2.



Рисунок 2 - Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «Идея Банк»

Следование планам по формированию ресурсной базы позволит Банку к концу 2015 года увеличить кредитный портфель более чем в 3,4 раза до 3,8 трлн. рублей, в том числе кредитный портфель физических лиц - в 3,1 раза.

В кредитной политике ЗАО «Идея Банк» сохраняет ориентир на взаимовыгодное сотрудничество с эффективно работающими предприятиями крупного и малого бизнеса, а также на финансовую помощь и поддержку индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

8. Финансирование и кредитование инвестиций

В Инвестиционном кодексе Республики Беларусь дано широкое определение рассматриваемой категории: «Под инвестициями понимаются любое имущество, включая денежные средства, ценные бумаги, оборудование и результаты интеллектуальной деятельности, принадлежащие инвестору на праве собственности или ином вечном праве, и имущественные права, вкладываемые инвестором в объекты инвестиционной деятельности в целях получения прибыли (дохода) и (или) достижения иного значимого результата».

Кратко понятие «инвестиции» можно определить, как вложение капитала во всех формах в объекты инвестиционной деятельности с целью получения в будущем прибыли (дохода) или иного положительного результата (социального, экологического и т.д.).

Инвестиции играют ключевую роль в рыночной экономике. Они обеспечивают создание, обновление и расширение основных фондов, структурную перестройку экономики (путем создания новых производств и технологий), повышение конкурентоспособности производимых товаров и укрепление экспортного потенциала предприятий, удовлетворение социальных потребностей населения, улучшение экологии, укрепление обороноспособности страны и т.д.

Эффективность инвестиций в значительной мере зависит от организации инвестиционной деятельности.

Согласно Инвестиционному кодексу Республики Беларусь, «под инвестиционной деятельностью понимаются действия юридического лица, или (и) физического лица, или (и) государства (административно-территориальной единицы государства) по вложению инвестиций в производство продукции (работ, услуг) или их иному использованию для получения прибыли (дохода) и (или) достижения иного значимого результата».

Основное содержание данного понятия можно выразить следующим образом: инвестиционная деятельность - это комплекс практических действий юридических, физических лиц или государства по реализации инвестиций с целью увеличения капитала, получения прибыли или иного положительного результата.

Главной целью инвестиционной деятельности является создание и увеличение основного и оборотного капитала субъектов хозяйствования.

Согласно Инвестиционному кодексу Республики Беларусь, объектами инвестиционной деятельности являются:

- недвижимое имущество, в том числе предприятие как имущественный комплекс;

- ценные бумаги;

- интеллектуальная собственность.

В условиях сохраняющегося дефицита инвестиций особую актуальность приобретает деятельность банков. В сфере компетенции Национального банка Республики Беларусь находятся те вопросы, которые непосредственно связаны с функционированием всей банковской системы. Главное направление деятельности нацелено на разработку нормативных актов, касающихся инвестиционной деятельности.

Коммерческие банки имеют право проводить многие инвестиционные операции. Прежде всего, коммерческие банки обслуживают движение денежных средств инвесторов, привлекают накопления, сбережения юридических и физических лиц. Привлеченные коммерческими банками денежные средства инвестируются в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий, драгоценные металлы и другие объекты, если их рыночная цена будет расти, то банки будут получать доходы в виде процентов, дивидендов.

Однако самым важным направлением инвестиционной деятельности коммерческих банков следует считать предоставление инвестиционных кредитов. В начале 90-х гг. в Республике Беларусь наблюдалась высокая кредитная активность банков. В последние годы кредитная деятельность коммерческих банков ориентирована преимущественно на краткосрочные вложения в экономику. Доля инвестиционных кредитов в общем объеме кредитных ресурсов незначительна. Объемы долгосрочного инвестиционного кредитования зависят от макроэкономической ситуации в республике, инвестиционного климата, а также от готовности банковской системы осуществлять инвестиционное кредитование.

Инвестиционные операции банков проводятся с целью получения доходов, повышения финансовой устойчивости банка и снижения риска за счет расширения видов деятельности, а также обеспечения присутствия банка на важнейших рыночных сегментах. Ведущим мотивом инвестиционных операций следует считать расширение клиентской и ресурсной базы, усиление влияния на клиентов, стремление расширить влияние банка за рамки банковской деятельности.

Инвестиции банка по объектам могут быть направлены в ценные бумаги, в паи и долевые участия, в драгоценные металлы, в недвижимость и долгосрочные имущественные права, в различные отрасли народного хозяйства. По срокам инвестирования различают краткосрочные инвестиции (сроком до одного года), которые направлены на получение прибыли спекулятивного характера, среднесрочные (до пяти лет) и долгосрочные инвестиции (свыше пяти лет). По целям инвестиции подразделяются на прямые и портфельные. Прямые инвестиции обеспечивают непосредственное управление объектом инвестиций, а портфельные представляют вложения в ценные бумаги и другие активы с целью получения доходов в форме процентов в результате повышения курсовой стоимости ценных бумаг. Сами вложения не претендуют на прямое управление объектом инвестиций.

Кроме того, инвестиции банков делятся по рискам (консервативные, умеренные, агрессивные и т.д.), по регионам, отраслям и пр. Консервативные инвестиции характеризуются минимальными рисками, высокой надежностью и ликвидностью ценных бумаг. Наиболее высоким консерватизмом отличаются инвестиции в государственные ценные бумаги. Умеренные инвестиции отличаются достаточной ликвидностью и прибыльностью. Агрессивные инвестиции характеризуются высокими рисками, низкой ликвидностью и сравнительно высокой прибыльностью.

Инвестиционная активность банков зависит от многих факторов. Среди них важное место занимает специализация банка. Так, универсальный банк обычно стремится присутствовать на всех сегментах рынка, в то время как специализированный - на операциях с определенными видами ценных бумаг. Например, многие банки основную часть своих активов инвестируют в государственные краткосрочные обязательства. Возможны отличия в результате отраслевой или региональной специализации банка (ценные бумаги определенной отрасли или региона). Существенное значение имеет специализация банка на долгосрочных или краткосрочных операциях. С учетом специализации банка могут создаваться универсальные портфели из многих видов ценных бумаг, однородные портфели, отраслевые и региональные портфели, спекулятивные портфели или долго- и среднесрочные портфели инвестиционных вложений.

Банки постоянно осуществляют анализ доходности различных видов активов. Если доходность, например, по вложениям в кредиты выше, чем по портфелю ценных бумаг, то вложения в ценные бумаги уменьшаются, и наоборот. Освобождение банков от налогообложения доходов, получаемых по государственным ценным бумагам, стимулирует банки увеличивать их долю в портфеле инвестиций.

Инвестиционная активность банков зависит от государственного регулирования. По отношению к банкам государство может принять решение по обязательности вложений установленной части активов банка в государственные ценные бумаги. Могут быть введены временные ограничения сроков вложений и сроков обращения ценных бумаг, установлены жесткие правила совершения операций на рынке ценных бумаг, а также введено дополнительное лицензирование и регулирование отдельных операций.

Однако наиболее активно проявляются на инвестиционном поле характерные черты и особенности самого банка. Прежде всего - размеры активов банка и масштабность сети его филиалов; готовность идти на значительные затраты, не приносящие прибыли в ближайшем будущем и связанные со сверхдоходами на перспективу; общий тип поведения и политики банка на рынке, цели его развития.

Инвестиционная активность банков и в первую очередь масштабы долгосрочного инвестиционного кредитования сдерживаются:

· высоким уровнем инфляции, способствующей увеличению кредитного риска; ухудшением финансового состояния многих предприятий (фирм), в результате чего сокращаются возможности инвестирования собственных средств, привлечения кредитов и их способности своевременного возврата;

· обесценением собственного капитала банков по причине низкой прибыльности операций и высоких темпов девальвации рубля;

· низкой инвестиционной активностью населения и юридических лиц, низкой активностью зарубежных инвесторов в предоставлении ресурсов для инвестирования.

Для повышения инвестиционной активности банков необходимо расширить мотивацию привлечения банковских кредитов на финансирование капитальных вложений; создать условия для повышения инвестиционной привлекательности индустриального сектора экономики с целью снижения рисков; принять меры по повышению устойчивости банковской системы; стимулировать привлечение в инвестиционную сферу сбережений населения и юридических лиц.

Недостаточно высокие темпы роста банковского капитала, а порой его сокращение, способствуют снижению роли банковского кредита в инвестиционной деятельности.

Кроме того, в настоящее время банки предпочитают заниматься другими более выгодными операциями (валютными, комиссионными, факторинговыми и др.), а если выдают кредиты, то в основном краткосрочные на совершение каких-то отдельных операций предпринимательских структур. Долгосрочные кредиты на финансирование капитальных вложений выдаются на срок свыше одного года. Заемщики получают такие кредиты на покупку оборудования или строительство зданий и сооружений, исходя из сметных издержек на объекты, затем обязуются погасить издержки серией платежей. Зачастую такие платежи осуществляются ежемесячно или ежеквартально.