Характеристика деятельности ЗАО "Идея Банк"

Положительно, что банк активно осуществляет операции с ценными бумагами (1,004% и 3,26 % от общей суммы активов).

Следовательно, ЗАО «Идея Банк» следует разработать направления по повышению общей суммы активов, например посредством увеличении ресурсной базы, а также активизировать кредитные операции с клиентами, как главный источник банковской прибыли.

Нормативы достаточности нормативного капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

- норматив достаточности нормативного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;

- норматив достаточности основного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процента.

Таким образом, собственный капитал играет огромное значение в обеспечении ликвидного и безопасного функционирования деятельности банков. Для оценки достаточности капитала сначала проанализируем структуру пассивов.

Таблица 6 - Динамика изменения объема пассивов ЗАО «Идея Банк» на 01.10.2013 - 01.10.2014 гг.

Анализируя структуру обязательств данного банка можно отметить следующие закономерности. Положительным является рост в удельном весе денежных средств клиентов на 5,617 % (с 87,93 % до 93,52 %), несколько негативным является снижение кредитов банков на 3,308 %.

Далее проанализируем непосредственного структуру собственного капитала данного банка. Данные для анализа взяты из Приложения 4 «Бухгалтерский баланс банка».

Таблица 7 - Динамика изменения собственного капитала ЗАО «Идея Банк» на 01.10.2013 - 01.10.2014 гг.

Капитал банка увеличился на 85 395 млн. руб. Темп роста капитала банка составил 122,9 %, что положительно характеризует управление данным банком.

Таким образом, мы видим, что в структуре собственного капитала данного банка преобладает накопленная прибыль и уставной фонд, притом удельный вес уставного фонда за анализируемый период увеличился на 17,48% с 14,84 % до 32,32 %. Негативным является снижение удельного веса накопленной прибыли в структуре собственного капитала на 18,27 % с 73,21% до 54,94 %.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Идея Банк» на 01.10.2014 год является прибыль в размере 46 573млн.рублей.

На начальном этапе проанализируем динамику доходов и расходов данного банка.

На основании данных отчета о прибылях и убытках (приложение М) составим таблицу структуры и динамики доходов и расходов банка на 01.10.2013 - 01.10.2014 гг.

Таблица 8 - Структура и динамика доходов и расходов ЗАО «Идея Банк» на 01.10.2013 - 01.10.2014 гг.

Особенно негативным является сокращение суммарного объёма всех показателей банковской деятельности - доходов, расходов, и как следствие прибыли.

Банку нужно пересмотреть подходы к формированию ресурсной базы, депозитной политики, наращиванию собственного капитала. Только данные изменения позволят нарастить ресурсную базу банка, расширить суммарные показатели активных операций и прибыльности данного банка.

По данным таблицы 8 можно отметить следующее, за 2014 год получено 1 003 066млн. руб. доходов. Доходы на 66,972 % сформированы за счет процентных доходов - 671 770млн. руб. и на 22,69 % из комиссионных доходов - 227 595 млн. руб. В структуре расходов преобладают процентные расходы - 48,046 % и операционные расходы - 23,87 %.

Негативно в деятельности банка то, что расходы возрастали более высокими темпами (119,6 %) по сравнению с доходами (100,03 %).

Прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды (чистая прибыль), используется на:

- выплату дивидендов акционерам;

- увеличение и создание фондов банка.

Банку следует искать пути активизации активных операций и увеличения суммы прибыли.

17. Контроль за деятельностью банка

Неотъемлемой частью внутреннего контроля является постоянный последующий контроль. Целью последующего контроля является систематическая проверка постановки и ведения бухгалтерского учета, порядка совершения операций и документооборота, выполнения ответственными исполнителями возложенных на них обязанностей законности, правильности и своевременности выполнения ими операций, недопущения фактов превышения ответственными исполнителями и другими должностными лицами банка своих полномочий, соблюдения в работе требований нормативных правовых актов, вскрытие причин выявленных нарушений.

Систему внутреннего контроля в банке составляет ревизионная комиссия, органы управления, исполнительные органы банка, его подразделения и сотрудники всех уровней, включая службу внутреннего аудита и должностных лиц, ответственных за осуществление внутреннего контроля.

Система внутреннего контроля представляет собой совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления банка и должностных лиц.

Правление банка утверждает локальные нормативные правовые акты, регламентирующие политику, методики и процедуры осуществления банковских и иных операций (сделок) и их контролирования, установления лимитов и иных ограничений, а также порядок принятия решений, взаимодействия подразделений, распределения и делегирования полномочий в процессе осуществления операций (сделок), управления рисками, внутреннего контроля, обеспечивает их эффективное применение на практике.

Совет директоров банка обеспечивает организацию корпоративного управления банком, системы управления рисками и системы внутреннего контроля, исключение конфликта интересов в деятельности банка и условий его возникновения.

Советом директоров банка создается аудиторский комитет, в функции которого входят общее руководство и обеспечение деятельности системы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита банка, а также выбор и организация взаимодействия с аудиторскими организациями, аудиторами - индивидуальными предпринимателями. Аудиторский комитет возглавляет независимый директор банка.

Правление банка обязано организовать систему внутреннего контроля, деятельность службы внутреннего аудита и обеспечить достижение банком целей и выполнение задач, установленных Советом директоров банка в данной области.

Достоверность отчетности банка подлежит ежегодному обязательному аудиту. Выбор внешнего аудитора банка производится по решению Совета директоров банка.

Ревизионная комиссия банка избирается очередным Общим собранием акционеров банка сроком на один год и состоит из 3 (трех) человек. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны акционеры банка, члены Совета директоров, Председатель и члены Правления банка, а также другие лица, занимающие какие-либо штатные должности в банке. Ревизионную комиссию банка возглавляет председатель, который избирается из числа ее членов в день окончания проведения Общего собрания акционеров банка на первом заседании ревизионной комиссии, которое организует и проводит председатель Общего собрания акционеров банка.

Ревизионная комиссия проводит:

- ежегодную ревизию по результатам финансовой и хозяйственной деятельности за отчетный год не позднее 1 марта года, следующего за отчетным;

- ревизии или проверки по решению органов управления банка в установленные ими сроки;

- ревизии или проверки по требованию акционеров банка, являющихся в совокупности владельцами 10 (десяти) или более процентов акций, при этом ревизия должна быть начата не позднее тридцати дней с даты поступления требования акционеров о ее проведении.

Ревизионная комиссия банка вправе в любое время по собственной инициативе провести ревизию или проверку. Продолжительность ревизии или проверки не должна превышать 30 (тридцати) дней.

Ревизионная комиссия следит за соблюдением банком законодательства, проверяет законность и целесообразность банковских операций, контролирует соблюдение прав акционеров банка, постановку учета, состояние внутри банковского контроля, кредитные, расчетные и иные операции, проверяет состояние кассы и сохранность имущества банка, представляет Общему собранию акционеров заключение по годовому балансу банка.

Ревизионная комиссия подотчетна непосредственно Общему собранию акционеров.

Члены ревизионной комиссии имеют право присутствовать на заседаниях Правления банка. Правление банка обязано оказывать содействие ревизионной комиссии в ее работе.

Вопросы, вынесенные ревизионной комиссией на рассмотрение Правления, должны быть обсуждены последним в срок не позднее 2 (двух) недель.

Результаты проверок, проведенных ревизионной комиссией, оформляются в форме заключений, которые подписываются всеми членами комиссии.

Члены ревизионной комиссии вправе получать вознаграждение и компенсации за выполнение своих обязанностей в размерах и порядке, установленном Общим собранием акционеров.

Внеплановые ревизии могут проводиться ревизионной комиссией или внешним аудитором в следующих случаях:

- по поручению Общего собрания акционеров банка;

- по поручению Совета директоров банка;

- по поручению Правления банка;

- по поручению Председателя Правления банка;

- по требованию акционеров банка, имеющих в совокупности не менее, чем 30% (тридцать процентов) голосов в Общем собрании акционеров банка.

Ревизионная комиссия:

? представляет заключение ревизии или проверки либо отдельные их выводы и предложения органам управления банка, которые в соответствии с их компетенцией в двухнедельный срок обязаны принять меры по устранению допущенных нарушений;

? составляет заключение по годовым отчетам и балансам;

? обязана потребовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров, если по выявленным в ходе ревизии или проверки фактам нарушений решение может быть принято только этим собранием.

Банк создает службу внутреннего аудита, которая подотчетна в своей деятельности Совету директоров банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Отчет подготовлен на основании прохождения преддипломной практики в ЗАО «Идея Банк». Была получена вся необходимая информацию, в пределах коммерческой тайны.

Финансовый анализ банка ЗАО «Идея Банк» позволил сделать следующие выводы:

Банк позиционируется на оказании кредитной поддержки населению, в первую очередь, с невысоким уровнем дохода, для приобретения товаров длительного пользования, социальные и другие цели. Упрощенная процедура кредитования, возможность оформления кредита в кратчайшие сроки с минимальными усилиями, применение новейших технологий делает кредиты ЗАО «Идея Банк» доступными для жителей отдаленных районов республики.

Важным направлением функционирования ЗАО «Идея Банк» является деятельность на рынке вкладов.

Исходя из данных могу сказать, что банк развивается стремительными темпами. Для этого проводится кропотливая работа. В деятельности банка задействованы все структуры, каждая структура работает по своему направлению, но цель их одна: привлечение клиентов, расширение совей деятельности прибыль

В настоящее время банки начинают развивать удаленное обслуживание физических лиц и в будущем их доля будет расти. Ведь постоянно расширять филиальную сеть невозможно, да и дорого. Поэтому именно развитие сетевой инфраструктуры и виртуальных коммуникаций позволит банкам проводить территориальную экспансию.

На сегодняшний день интернет-банкинг является одним из самых перспективных направлений дальнейшего развития электронных банковских услуг. Одним из важных аспектов использования Интернета является дальнейшее развитие мобильности капитала для всех категорий клиентов.

Основными тенденциями развития дистанционного банковского обслуживания в ближайшие годы являются постоянное увеличение числа пользователей интернет-банкинга, увеличение интенсивности их использования, а также рост спроса на мобильный банкинг.

Преобладающим в деятельности банка является кредитный риск, и именно ему стоит уделить наибольшее внимание в системе управления рисками. Его актуальность усилилась по причине присутствия в экономике рисков роста просроченной ссудной задолженности, порожденных общемировым экономическим кризисом. Основные направления в управлении кредитным риском включают в себя:

- оптимизацию бизнес-процессов в части деятельности сотрудников кредитных подразделений банка, что позволит снизить нагрузку на них и выделить общее рабочее время для процедур оценки и управления рисками;

- усиление управления по правовым и кадровым вопросам, а так же отдела розничного кредитования сотрудниками, ранее работавшими в отделе ипотечного кредитования и имеющими большой опыт в организации выдач и сопровождении ссуд и связанных с ними сделок клиентов, отличающихся высокой сложностью;

- ужесточение требований к заемщикам в части оценки их кретидоспособности;

- совершенствование методик портфельной оценки кредитного риска, проведение работ по внедрению скоринговых моделей расчетов и построений моделей скрингов банков - контрагентов на рынке МБК;

- усиление взаимодействий в части рисков на уровне отдельных ссуд между кредитными подразделениями и финансовыми - аналитическим отделом, как подразделениям ответственным за риск - менеджмент в банке;

- ужесточение политики в части формирования резервов под обесценение ссудной и приравненной к ней задолженности с целью недопущения ситуации несоответствия фактически сформированного резерва ухудшившемуся под воздействием макроэкономических факторов качеству кредитного портфеля.

Таким образом, для того, чтобы быть уверенным в том, что банк работает устойчиво и надежно, управляющие совместно со специалистами аудита должны обеспечить внедрение систем контроля, которые бы показывали, в какой степени служащие выполняют свои обязанности в соответствии с политикой и процедурами банка, а также насколько их действия соответствуют законодательству. Системы контроля могут включать в себя системы аудита, анализа качества активов, создание и оценку управления финансовыми рисками.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Антонов, В.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: «ЭКО», 2005 240

2. Банковский кодекс Республики Беларусь: КодексРесп. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-3 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. -- Минск, 2002. -- Дата доступа: 20.11.2008.

3. Банковский вестник: Информационно-аналитический и научно-практический журнал Национального Банка Республики Беларусь. № 31/180

4. Банковское дело. Справочное пособие/ под ред. Ю. А. Бабичевой / М.: Экономика. 1994, с. 233-257.

5.Бухтин, М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование: методическое пособие / М.А. Бухтин. - М.: Издательский дом Регламент, 2008. - 444 с.

6. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

7. Об утверждении инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137.

8. Черкесов В. И. Анализ деятельности коммерческих банков по публикуемым балансам.

Размещено на Allbest.ur