Депозитарные услуги коммерческих банков

3. Основные направления совершенствования депозитарных услуг Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы

3.1 Мероприятия по совершенствованию депозитарных услуг

Моделирование банковских операций является одним из важных этапов при выполнении анализа и оценки деятельности банка или по разработке проекта корпоративной информационной системы (КИНС).

Имеющийся опыт моделирования банковских операций позволяет выделить два различных подхода к моделированию.

Моделирование типовых, основанных на действующих нормативно-методических документах, технологий выполнения операций.

Моделирование существующих «исторически сложившихся» в подразделениях банка технологий выполнения операций.

Использование типовых моделей банковских операций (следовательно, типовых технологий) особенно эффективно для подготовки должностных инструкций, обучения персонала и разработки КИНС при открытии нового отделения банка или нового банка. Можно предположить, что широкое использование типовых банковских технологий должно привести к упрощению разработки и эксплуатации не только КИНС, но и автоматизированных банковских систем (АБС).

Внедрение типовых технологий в действующих банках нередко оказывается затруднительным, как по объективным, так и по субъективным причинам. Модели типовых операций могут быть использованы при выполнении работ по анализу и оценке деятельности банка в качестве дополнительного источника информации.

Моделирование функциональное, функционально-стоимостное, информационное, имитационное) существующих технологий выполнения операций, используемых в структурных подразделениях банка, позволяет получить ответы на следующие вопросы:

Правильно ли распределены функции структурных подразделений?

Нет ли дублирования функций?

Каковы трудозатраты на выполнение операций?

Как уменьшить трудоемкость выполнения операций?

Какая информация и в каком виде должна храниться в общей базе данных?

Где «узкие» места системы, обеспечивающей выполнение операций?

Ответы на первые пять вопросов могут быть получены в процессе разработки и анализа статических моделей (функциональных, функционально-стоимостных и информационных).

Статическое моделирование операций базируется на следующих методологиях:

IDEF0 - методология функционального моделирования (разновидность методологии структурного анализа и проектирования систем SADT);

ABC (Activity Based Costing) - методология фукционально-стоимостного анализа; в соответствии с ABC- методологией каждая функция характеризуется стоимостью ее выполнения;

IDEF1X - методология построения логических моделей семантических характеристик данных.

Для выполнения имитационного (динамического) моделирования может быть использована методология CPN (Colored Petry Nets), основанная на использовании раскрашенных сетей Петри и преобразованных IDEF0-моделей.

Ответ на последний вопрос может быть получен путем статистического исследования «поведения» динамической системы с помощью имитационных моделей.

Кредитно-депозитные операции (КДО) используются при выполнении следующих основных функций банка:

стимулирование накоплений физических и юридических лиц;

перераспределение ценных бумаг путем посредничества в кредите субъектам хозяйственной деятельности и населению;

посредничество в платежах между отдельными субъектами хозяйственной деятельности.

В укрупненной структуре банка выполнение кредитных и депозитарных операций концентрируется в общем подразделении (кредитно-депозитном отделе), в котором, помимо собственно кредитных и депозитарных операций, выполняются и другие функции, связанные с планированием, контролем, сбором информации, подготовкой и выпуском отчетов и др.

Целями моделирования КДО являются:

разработка комплекса функционально-информационных моделей существующих технологий выполнения КДО;

анализ затрат времени на выполнение функций;

разработка предложений по рациональным технологиям выполнения КДО;

разработка структуры информационного пространства в виде логической модели семантических характеристик данных.

Разработанные функционально-информационные IDEF0-модели существующих технологий выполнения КДО использовались для анализа организации и распределения работ в отделе и для подготовки предложений по совершенствованию технологического процесса. При выполнении анализа использовались следующие критерии:

дублирование выполняемых функций, противоречивость и неполнота информационных связей;

степень соответствия существующих технологий работы подразделений их функциональному назначению, исходя из специфики работы;

роль вспомогательных функций в технологическом процессе;

уровень автоматизации технологий выполнения КДО.

Оценка затрат времени на выполнение функций в отделе выполняется с помощью разработанных функционально-стоимостных моделей. При анализе затрат времени используются следующие подходы:

выделение максимальных составляющих затрат на выполнение функций;

выделение составляющих затрат на вспомогательные функции.

В соответствии с целью моделирования для оценки выполнения функций используется так называемое технологическое время, т.е. часть рабочего времени, непосредственно связанная с технологией выполнения операций.

Предложения по рациональным технологиям выполнения КДО формулировались на основании проведенной разработки и анализа функционально-информационных, функционально-стоимостных моделей и оценки затрат времени на выполнение функций.

В процессе моделирования КДО были разработаны следующие функционально-информационные («как есть» и «как должно быть»), фукционально-стоимостные и информационные модели.

Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц.

Выполнение услуг по вкладам юридических лиц.

Выполнение услуг по кредитованию физических и юридических лиц.

Выполнение услуг по межбанковскому кредитованию.

В реальной структуре банка приведенные выше модели соответствуют технологиям выполнения услуг на отдельных участка кредитно-депозитного отдела.

Моделирование операций выполнения услуг по частным депозитным вкладам.

При выполнении услуг по частным вкладам производится обслуживание вкладов частных лиц, которое обеспечивается выполнением следующих функций:

получение информации о клиенте;

обслуживание счетов клиента в банке;

обеспечение пополнения вклада;

обеспечение выдачи денег клиенту.

Помимо обслуживания вкладов, выполняются также следующие функции:

планирование работы;

контроль работы;

обеспечение выдачи краткосрочных ссуд частным лицам;

сбор и анализ информации о банках Москвы.

В соответствии с IDEF0-методологией функционального моделирования, каждый функциональный блок может быть декомпозирован на подблоки, представляющие собой подфункции (функции-потомки) процесса выполнения общей, так называемой, родительской функции. В свою очередь функции-потомки могут быть также декомпозированы на подфункции. Глубина декомпозиции функциональных блоков не ограничена и зависит от целей моделирования.

Составленная таким образом модель имеет иерархическую структуру, функциональные блоки которой связаны между собой интерфейсными дугами четырех типов: вход, выход, управление и механизм.

Глубина декомпозиции блоков модели «Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц» доводится до уровня функций обработки отдельного документа, выполнения вычислений, занесения записи в базу данных, получения подписи руководства на документе и т.д.

Пример, описывающий процесс «подкрепления» кассы частных вкладов из кассы банка при выдаче клиенту денег со счета клиента:

формирование расходного ордера на «подкрепление» кассы (на основании подписи клиента о получении денег и записей в кассовой книге);

получение подписи руководства на расходном ордере;

формирование приходного ордера в системе частных вкладов (на основании подписанного руководством расходного ордера).

Расходный и приходный кассовый ордера являются внутренними (мемориальными) банковскими ордерами и при их формировании кассой частных вкладов применяются автоматизированные системы «Операционный день участка», «Операционный день банка» и локальная вычислительная сеть.

Анализ разработанной функционально-информационной IDEF0-модели «Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц» позволил сделать следующие выводы:

существующие технологии выполнения услуг по частным депозитным вкладам в основном соответствуют функциональному назначению участка;

функции планирования и контроля работы, сбора и анализа информации о банках предназначены для поддержки выполнения услуг по частным вкладам;

в существующих технологиях участка используются вспомогательные функции, связанные с выполнением бухгалтерских проводок;

функция обеспечения выдачи краткосрочных ссуд не соответствует назначению участка.

Для разработки функционально-стоимостной модели должна производиться оценка (время и кратность) выполнения каждого функционального блока нижних уровней IDEF0-модели и суммирование значений времен выполнения по всей структуре модели.

Анализ полученной функционально-стоимостной модели позволяет сделать следующие выводы:

максимальные затраты времени (93%) приходятся на выполнение основной функции по обслуживанию вкладов частных лиц;

доля затрат времени на выполнение функции поддержки услуг по частным вкладам невелика (7%).

Дальнейший анализ функционально-стоимостной модели «сверху вниз» с выделением наиболее трудоемких функций позволил ранжировать эти функции в структурном дереве модели и выделить наиболее «затратные ветви». При выполнении функции «Обеспечить обслуживание вкладов частных лиц» наиболее «затратная ветвь» состоит из следующих подфункций:

обеспечение хранения денег и обслуживание счетов клиента;

обеспечение размещения денег на депозитном счете;

оформление договора по депозитному вкладу.

Детальный анализ процесса оформления договора по депозитному вкладу показал, что больше всего времени занимает получение подписи у руководства.

Проведение анализа функционально-стоимостной модели «Выполнение услуг по депозитным вкладам частных лиц» позволило выделить несколько типов вспомогательных операций (таких, как бухгалтерские проводки, формальное оформление документов) и оценить относительную трудоемкость их выполнения. Например, для одной из категорий клиентов 12% технологического времени расходуется на выполнение бухгалтерских проводок.

Результаты моделирования кредитно-депозитарных операций.

Предложения по изменениям технологий выполнения КДО заключаются в уточнении распределения функций между подразделениями, выделении и передачи вспомогательных операций для их выполнения менее квалифицированным или специализированным персоналом в составе нового структурного подразделения банка.

В состав указанных выше предложений входят:

предложения по рациональным технологиям выполнения КДО;

предложения по основным принципам построения КИНС и использования программных и технических средств;

предложения по построению фактографического информационного пространства.

Предложения по построению фактографического информационного пространства тесно связаны с выполняемыми в отделе функциями. Представленные в моделях рациональных технологий информационные потоки должны обеспечивать:

выполнение функций КДО;

контроль за выполнением работ со стороны руководства;

учет выполненных работ;

обмен информацией с другими подразделениями банка;

подготовку и выдачу отчетов, справок и других документов.

По результатам анализа структур полного комплекта документов и разработанных функциональных моделей разработана логическая IDEF1X-модель информационного пространства кредитно-депозитного отдела, основой которой являются группы сущностей ДОГОВОР, СЧЕТ, КЛИЕНТ, ДОКУМЕНТ, ПРОВОДКА, ПЛАН и другие.

Разработанный комплект функциональных, информационных и функционально-стоимостных моделей КДО предназначен для дальнейшего использования аналитиками банка в процессе развития технологий КДО, разработки информационных систем, выдачи технических заданий на разработку АБС, оценки функциональной полноты и глубины доработки (настройки) уже существующих и предлагаемых на рынке АБС банковских систем.

3.2 Расчет эффективности мероприятий по совершенствованию депозитарных услуг

Поскольку с каждым годом увеличивается доля депозитарных операций в общем объеме услуг.

Таблица 3.1

Роль депозитарных операций в деятельности банка в 2007-2009 гг

Данные табл. 3.1. показывают положительную динамику, т.е. объем депозитарных услуг увеличивается из года в год. Поэтому возникает необходимость страхования вреда, причиненный третьим лицам при осуществлении профессиональной деятельности депозитариев и возникший вследствие:

· любых непреднамеренных ошибок, небрежности или упущений руководителей или сотрудников при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

· противоправных действий сотрудников депозитария, в том числе связанных с хранением или учетом прав на ценные бумаги, а также использованием конфиденциальной информации;

· проведения операций с поддельными ценными бумагами, документами, служащими основанием для внесения изменений по счету депо;

· электронных и компьютерных преступлений.

Е = (фактический доход (убыток) из переоценки + чистый доход депозитарной деятельности) / (/возможный максимальный убыток/)

Чем больше показатель Е, тем эффективнее деятельность банка по управлению позициями банка в депозитарии. Если Е является отрицательной величиной, то вышеуказанная деятельность банка считается рискованной и неэффективной. Чистый доход депозитарной деятельности валют рассчитывается на основе данных отчета депозитария.

Для НФ Уралсиб показатель Е равен -0,19, что является высоким для данного вида деятельности. Поэтому необходимо внедрить систему страхования вреда, причиненный третьим лицам при осуществлении профессиональной деятельности депозитариев и возникший вследствие:

· любых непреднамеренных ошибок, небрежности или упущений руководителей или сотрудников при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

· противоправных действий сотрудников депозитария, в том числе связанных с хранением или учетом прав на ценные бумаги, а также использованием конфиденциальной информации;

· проведения операций с поддельными ценными бумагами, документами, служащими основанием для внесения изменений по счету депо;

· электронных и компьютерных преступлений.

Итак, изменения с учетом прогноза состояния финансового рынка на 2011 год должны происходить в следующих направлениях:

1. Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.

2. Применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание (в иностранной валюте).

3. Организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами;

4. Усилить работу с корпоративными клиентами.

5. Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими, диверсифицировать ресурсную базу банка.

6. Привлечь в Банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов

7. Пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры), так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи). Учет рыночной конъюнктуры в разработке процентной политики.

8. Повысить доходность активных операций банка и улучшить их структуру, уменьшить долю активов с высокой степенью риска;

9. Пересмотреть процентную политику банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики

Таким образом, проведем прогноз структуры привлеченных ресурсов банка и его активов на ожидаемый 2011 год с учетом структурных тенденций 2010 года и темпов инфляции.

Выше предложенные мероприятия с учетом прогноза финансового рынка представлены в табл. 3.2 прогноза привлеченных банковских ресурсов.

Таблица 3.2 Прогноз привлеченных банковских ресурсов для депозитарной деятельности, тыс. руб

Каждый вложенный рубль в долларовом эквиваленте приносит 79,4% дохода, что говорит об эффективности проекта страхования депозитарной деятельности банка Уралсиб.

Заключение

Данное исследование показало, что депозитарные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг являются аналогом расчетно-кассового обслуживания на денежном рынке. Они будут актуальны, и в них будет ощущаться потребность до тех пор, пока будет существовать хотя бы одна ценная бумага на рынке одного единственного эмитента.

На основании изучения экономических основ депозитарных операций коммерческого банка, анализа зарубежного опыта развитых стран, стран Восточной Европы и СНГ (нормативно-правовой базы в этой области, анализа организационных аспектов работы депозитариев, а также анализа вопросов учета депозитарных операций) мы приходим к выводу о том, что в настоящее время регулирующим органам следовало бы направить все усилия на развитие депозитариев в первую очередь в качестве структурных подразделений коммерческих банков и параллельно развивать небанковские депозитарии, не стараясь разом перестроить всю депозитарную систему, поскольку иначе можно разрушить то, что уже было достигнуто. Необходимо стремиться к универсализации деятельности банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг и построению двухуровневой депозитарной инфраструктуры рынка.

Необходимо, прежде всего, определиться с нормативным регулированием. Коммерческие банки во всех областях их деятельности подлежат регулированию Центральным банком России. Следовательно, основную регулирующую роль в депозитарной деятельности банков и далее будет играть Центральный банк. В связи с этим на его плечи и ложится основной груз доработки всех ранее разработанных и утвержденных положений и инструкций по депозитарным операциям, с целью их дальнейшего приближения к международным стандартам учета.

На настоящем этапе развития нашей экономики, и банковской системы в частности, депозитарная деятельность коммерческого банка представляется мне перспективным направлением деятельности для банков, желающих расширить круг своих клиентов путем увеличения спектра услуг, усовершенствования депозитарных технологий и приведения депозитарного учета к единым стандартам. Все это в совокупности со снижением рисков позволит повысить привлекательность депозитариев коммерческих банков для субъектов экономических отношений, желающих работать на рынке ценных бумаг. Более того, совершенствование норм депозитарной деятельности, опирающееся на положительный опыт зарубежных стран, будет способствовать активной интеграции российского рынка в международный рынок ценных бумаг.

БАНК УРАЛСИБ входит в top-15 крупнейших российских банков, предоставляет своим розничным и корпоративным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг в 49 регионах Российской Федерации. БАНК УРАЛСИБ входит в структуру Финансовой Корпорации УРАЛСИБ. Cеть продаж Банка включает более 450 точек в России, 2,7 тыс. банкоматов, 6,3 тыс. платежных терминалов, выпущено 3,4 млн пластиковых карт*.

За анализируемый период коэффициент эффективности использования активов возрос на 0,069, что явилось одним из факторов, благоприятно повлиявших на величину прибыли банка, она возросла в связи с этим на 15 999,64 тыс. руб.

Коэффициент рентабельности капитала сократился за 2009 год на 0,198, т.е. величина прибыли на 1 руб. собственных средств банка увеличилась на 19,8 руб., что повлияло на рост балансовой прибыли в сумме 110 131,74 тыс. руб.

Банковская деятельность по привлечению ценных бумаг в депозитарий и их дальнейшему размещению в виде кредитов является достаточно доходной. Это является побудительным мотивом для дальнейшего расширения этой сферы деятельности в целях получения более высоких объемов прибыли банком.