Анализ деятельности банка

При наличии у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным кредитам, выдача новых кредитов производится только в случаях предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Сумма кредита определяется исходя из потребности кредитополучателя в кредитных ресурсах на указанную цель, и определяется его платежеспособностью, оборотами по текущему (расчетному) счету, суммой и качеством предлагаемого обеспечения по кредиту.

Целевое использование кредита в кредитном договоре может не устанавливаться, кроме кредитов, выдаваемых:

– под гарантию Правительства Республики Беларусь,

– гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа,

– на реализацию инвестиционного проекта,

– в случае установления такого условия законодательством Республики Беларусь.

Размер процентной ставки за пользование кредитом устанавливается банком по соглашению с кредитополучателем.

Проценты за пользование кредитом устанавливаются в виде:

– фиксированной (неизменной в течение срока действия кредитного договора) процентной ставки;

– плавающей (регулируемой) процентной ставки, когда в соответствии с кредитным договором банк в течение срока кредитования может пересматривать ее размер в сторону увеличения или уменьшения.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) способами:

– гарантийным депозитом денег;

– переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

– залогом недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных прав);

– поручительством, гарантией;

– иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь, или договором (неустойка: штраф, пеня и др.).

Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору определяется в каждом конкретном случае исходя из особенностей кредитной операции.

Кредиты в текущую деятельность предоставляются как в белорусских рублях, так и иностранной валюте на срок до 3-х лет.

При необходимости расчетов кредитополучателя в валюте, отличной от валюты кредита, допускается за счет кредитных средств купля-продажа иностранной валюты или белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с направлением денежных средств на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Кредит может быть выдан единовременно либо в виде кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой).

Кредиты выдаются только в безналичном порядке путем перечисления денежных средств:

– на текущий (расчетный) счет кредитополучателя (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте);

– в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем - платежных поручений кредитополучателя или платежных требований, акцептованных кредитополучателем;

– в соответствии с указаниями кредитополучателя.

Кредит на выплату заработной платы выдается юридическим лицам на срок не более 6 месяцев кроме случаев, определенных Правительством Республики Беларусь. Один кредитополучатель имеет право одновременно пользоваться не более чем тремя кредитами на выплату заработной платы, в том числе выданными в рамках генерального договора.

В сумму кредита на выплату заработной платы включаются указанные кредитополучателем в заявлении суммы обязательных страховых взносов (в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) и подоходного налога, исчисляемые из размера данной заработной платы.

Кредит на выплату заработной платы в расчете за месяц выдается при одновременном предоставлении кредитополучателем банку платежных инструкций на перечисление в бюджет сумм подоходного налога и исчисленных сумм обязательных страховых взносов в соответствии с законодательством либо информации (в заявке, письме) об отсутствии задолженности по данным платежам.

Ответственность за сумму, запрашиваемую клиентом на выплату заработной платы и обязательных платежей, несет кредитополучатель.

Банк может заключать генеральный договор на выдачу кредитов для выплаты заработной платы сроком до 3-х лет включительно, позволяющий банку в течение его действия предоставлять кредиты на срок не более 6 месяцев каждый.

6.3 Факторинг

ЗАО «Альфа-Банк» оказывает услуги факторинга как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям.

Факторинг - финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом, другими словами, факторинг - это кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, при котором происходит переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товара.

Достоинствами факторинга являются:

– своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежей и предотвращения появления безнадежных долгов;

– ускорение оборачиваемости оборотного капитала;

– предоставление предприятию возможности сосредоточиться на производстве, гарантирование получение большей части своих платежей;

– помощь предприятию в управлении его дебиторской задолженностью, в выборе покупателей (при заключении факторингового кредита на долгосрочной основе как постоянное обслуживание).

Воспользовавшись факторингом, предприятие, отгрузив товар, не дожидаясь оплаты от покупателя, может получить от банка денежные средства в размере дебиторской задолженности за минусом вознаграждения (дисконта). Размер дисконта определяется в абсолютной сумме либо в процентах от суммы денежного обязательства. При этом предприятия, передающие свои денежные требования банку и получающие взамен досрочную оплату за поставленные товары и оказанные услуги, ускоряют оборот своих денежных средств.

Банк осуществляет финансирование под уступку денежного требования за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы, оказанные услуги.

Договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного требования кредитора (денежного обязательства должника), так и ряда денежных требований (обязательств).

Предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).

Исполнение обязательств по договору факторинга может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

6.4 Лизинг

ЗАО «Альфа-Банк» предлагает услуги по приобретению имущества и передаче его в финансовую аренду (лизинг).

Банк предполагает возможность разработки оптимального графика уплаты лизинговых платежей, который позволяет учесть сезонность либо цикличность технологических процессов на предприятии и уплачивать лизинговые платежи из средств, полученных от эксплуатации предмета лизинга.

Предметом лизинга могут быть любые непотреблямые вещи, в том числе предметы интерьера (включая офисную мебель), предметы для отдыха, досуга и развлечений, движимое и недвижимое имущество (здания, сооружения, передаточные устройства) относящееся по установленной классификации к основным фондам.

Существенными преимуществами лизинга являются:

– возможность отнесения лизинговых платежей на себестоимость продукции и услуг, что уменьшает налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль;

– применение свободной нормы амортизации с учетом рентабельности действующего производства.

ЗАО «Альфа-Банк» оказывает услуги финансовой аренды (лизинга) как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям.

Исполнение лизингополучателем обязательств по договору лизинга может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Обеспечение может не оформляться при следующих условиях:

- в случае оплаты лизингополучателем не менее 20 % контрактной стоимости предмета лизинга первым лизинговым платежом либо авансовым платежом при передаче в лизинг на срок до трех лет включительно;

- в случае оплаты лизингополучателем не менее 30 % контрактной стоимости предмета лизинга первым лизинговым платежом либо авансовым платежом при передаче в лизинг на срок от трех до пяти лет включительно.

Основные условия договоров лизинга:

– сумма договора лизинга - без ограничения;

– срок договора лизинга - до 5 лет, но не менее 1 года;

– размер лизинговой ставки - устанавливается по соглашению с лизингополучателем;

– валюта расчетов по договору лизинга - белорусские рубли;

– страхование предмета лизинга - в обязательном порядке только транспортные средства, передаваемые в лизинг.

Индивидуальный предприниматель может быть лизингополучателем только в случае, если он является клиентом банка.

В целях поддержки экспортеров ЗАО «Альфа-Банк» предоставляет кредиты в рамках Указа Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» на условиях, определенных в нем (приложение З).

7. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

В системе банковских рисков ЗАО «Альфа-Банк» особое место занимают финансовые риски, которые связывают с неопределенностью будущих процентных ставок, курсов обмена валют и изменение цен на активы. Финансовые риски приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов, перетекая один в другой, оказывают непредвиденное воздействие на конечные результаты деятельности банка - показатели и рентабельности, в конечном счете, на платежеспособность банка.

Основными рисками являются:

– Риск изменения процентных ставок;

– Риск ликвидности;

– Рыночный (ценовой) риск;

– Валютный риск;

– Кредитный риск.

Риск процентной ставки состоит в опасности, что неожиданные изменения в процентных ставках окажут неблагоприятное влияние на чистый доход банка.

Риск процентной ставки возникает по различным причинам:

– Неправильный выбор разновидностей процентных ставок (фиксированная, плавающая и т.д.);

– Изменения в процентной политике Национального банка;

– Отсутствие в банке разработанной процентной политики;

– Ошибки на установление цен на депозиты и кредиты;

– Другие причины.

Величина риска процентной ставки зависит от степени подверженности банковских активов влиянию изменений процентных ставок (чувствительности к изменению процентных ставок), а также от структуры активов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Изменение в процентных ставках могут иметь отрицательный эффект как на доходы банка, так и на его экономическую стоимость.

Процентный риск является частью позиционных рисков банка и не рассматривается отдельно от них. Так, изменение валютного курса может привести к реальному снижению (при падении курса валюты) или повышению (при росте соответствующего курса) доходности операций в данной валюте. Поэтому принципиально важно, чтобы подверженность процентному риску анализировалась в разрезе каждой валюты, в которой банк проводит свои операции. Процентный риск также тесно связан с риском ликвидности.

При управлении риском изменения процентных ставок возможны две стратегии: наступательная и оборонительная. Первая предусматривает прогноз изменений структуры активов баланса банка с целью минимизации отрицательного воздействия прогнозируемого изменения процентных ставок. Если определить тенденцию изменения процентных ставок не представляется возможным, банку целесообразно применить оборонительную стратегию, направленную на ослабление влияния подвижности рыночных процентных ставок на изменение прибыли банка.

Рыночный риск - вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и внебалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен или риск изменения рыночной стоимости активов.

Рыночный риск, или риск по новым видам деятельности (это также фактический риск незапланированных кредитов), связан с распространением новых операций (факторинг, лизинг, операции с ценными бумагами). Все названные операции несут в себе повышенный риск.

Более рискованными являются лизинговые операции (коэффициент риска 60%). Риск по лизингу связан с множеством факторов, но главными среди них являются два:

1. Качество лизинговой сделки;

2. Нарушение сроков поставки оборудования.

Поэтому банк при решении вопроса о предоставлении кредита по лизингу должен получить достоверную информации об объекте лизинга.

Рыночный риск связан с инвестиционными операциями банка (риском по операциям с ценными бумагами).

Валютный риск возникает при формировании активов с использованием валют иностранных государств и представляет вероятность того, что изменение курсов иностранной валюты приведет к появлению убытков у банка вследствие изменения рыночной стоимости его активов. В значительной степени на валютный курс влияют тенденции экономического развития страны, политическая ситуация, применяемые законы валютного регулирования и т.д.

Выделяют три основные составляющие валютного риска: риск изменения валютного курса, риск конвертации, риск открытой валютной позиции.

В связи с тем, что банк может только в значительной степени влиять на сами факторы риска, то основной его задачей становится защита или страхование валютного риска.

Методы страхования валютного риска представляют собой финансовые операции, позволяющие полностью или частично избежать убытков. К методам страхования или хеджирования можно отнести: установление лимитов по валютным операциям, изменение сроков платежа, кредитование и инвестирование в иностранной валюте, выдачу параллельных кредитов, использование валютных корзин и т.д.

Риск несбалансированной ликвидности имеет две стороны:

1. Риск недостаточной ликвидности - опасность того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства и потребуется продажа отдельных видов активов или приобретение дополнительных денежных средств при неблагоприятных рыночных условиях.

2. Риск излишней ликвидности - опасность потери дохода из-за высоколиквидных, но мало/неимеющих дохода активов и неоправданное финансирование низкодоходных активов за счёт привлеченных средств.

Ликвидность банка необходима для удовлетворения спроса на денежные средства со стороны клиентов и обслуживания собственных потребностей банка. Риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. Банк располагает двумя источниками обеспечения ликвидности - внутренними и внешними. Внешняя ликвидность воплощена в определенных видах быстрореализуемых активов, для которых имеется устойчивый риск и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора.

Внешняя ликвидность может быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат его запас ликвидных средств - например, покупкой у другого банка резервных остатков, приобретения передаваемых вкладных сертификатов. При этом банк, проводя политику «управления обязательствами», не только повышать свою ликвидность, но и может обеспечить себе дополнительный доход, с выгодой используя полученные средства.

Для поддержания ликвидности, или управления риском несбалансированной ликвидности, банк должен иметь некоторое количество активов в виде денежных средств (кассовая наличность и средства на корреспондентском счете в Национальном банке), а также в виде высоколиквидных государственных ценных бумаг. Эти виды активов не приносят доход либо он незначителен. В результате банк сталкивается с альтернативой ликвидность/прибыльность. Он стремится минимизировать недоходные или малодоходные активы и быть в состоянии удовлетворить операционную потребность в денежных средствах.

Кредитный риск - это риск невозврата кредита должникам в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Самым ответственным этапом управления кредитным риском является его оценка в момент выдачи кредита, то есть в момент, когда имеет место скрытая фаза риска.

При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными критериями. Выделяют пять основных критерия оценки кредитного риска:

1. Репутация, т.е. выяснение взаимоотношений потенциального заемщика с кредиторами, поставщиками, клиентами.

2. Возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последние несколько лет или месяцев в зависимости от объемов предстоящей кредитной сделки.

3. Капитал, т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части.

4. Внешние условия, т.е. выяснение текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также непременно - экономики отрасли, к которой принадлежит заемщик.

5. Залог.

Все выше перечисленные риски могут приводить к непредсказуемым изменениям в объемах, доходности, структуре активов, а, будучи тесно связанными, между собой, могут оказывать серьезное воздействие на конечные показатели деятельности банка и его платежеспособность

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЗАО «Альфа-Банк» - один из надежных финансовых институтов Республики Беларусь.

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

ЗАО «Альфа-Банк» - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

Банк имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными банками, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США.

Наращивание объемов оказываемых услуг наряду с проведением эффективной ценовой политики и мерами по оптимизации расходов банка должны обеспечить поступательное увеличение получаемой банком прибыли в объемах, достаточных для развития его основных бизнес-направлений, укрепления материально-технической базы и расширения сети региональных подразделений. Динамика изменения показателя рентабельности банка во многом будет зависеть от складывающейся структуры кредитных вложений и определяемых органами государственного управления условий предоставления кредитов, выдаваемых в рамках реализации государственных программ.

За период прохождения практики были достигнуты все цели и задачи, которые были отмечены ранее, получены необходимые теоретические и практические знания в области проведения, контроля и учета банковских операций, рассмотрены и изучены локальные нормативные документы банка.

Являясь достаточно крупным государственным финансовым учреждением ЗАО «Альфа-Банк» активно привлекает студентов средних специальных и высших учебных заведений для прохождения производственной практики, предоставляя обширную, хорошо организованную базу для обучения, с последующим привлечением практикантов в ряды сотрудников банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Электронный ресурс: ЗАО «Альфа-Банк», http://alfabank.by

2. Электронный ресурс: Консолидированная финансовая отчетность ЗАО «Альфа-Банк», 2009-2012 гг.

3. Электронный ресурс: Википедия, http://ru.wikipedia.org

4. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И.[электронная книга]

5. Положение о порядке совершения операций по вкладам в ЗАО «Альфа-Банк». Протокол Правления ЗАО «Альфа-Банк» от 02.09.2011 №7

6. Банковский кодекс республики Беларусь.

7. Электронный ресурс: http://www.nbrb.by

8. Инструкция по организации в системе ЗАО «Альфа-Банк» порядка осуществления контроля за выполнением нормативов безопасного функционирования, составления и представления пруденциальной отчетности (в редакции решения Правления банка от 15 января 2013 г. (протокол № 3)

9. Толчин К.В., Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. - 2007. - №9. - с. 58-62.

10. Положение о порядке кредитования в ЗАО «Альфа-Банк». Протокол Правления ЗАО «Альфа-Банк» от 20.08.2012 №10

11. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. И доп., - М.: «Перспектива», 2003. - 656 с.

12. Электронный ресурс: Квартальный отчет ЗАО «Альфа-Банк» 2012г.

Размещено на Allbest.ur