Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО "Проминвестбанк"

Формирование и использование прибыли в коммерческих банках. Информационно-экономическая характеристика деятельности и структурно-динамический анализ доходов и расходов банка. Совершенствование методов комплексной стоимостной оценки деятельности банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 29.09.2015
Размер файла 1,0 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

2003 год - Всемирно известным английским журналом «The Banker», по результатам независимой комплексной оценки показателей деятельности, Проминвестбанку присвоено звание «Банк года в Украине» [25].

2004 год - за выдающиеся личные заслуги перед Украинским государством в развитии банковской системы, многолетнюю самоотверженную работу и общественную деятельность Главе Правления Проминвестбанка, профессору В. П. Матвиенко присвоено звание «Герой Украины» с вручением ордена Украины. Британский журнал «The Banker» второй год подряд признаёт Проминвестбанк «Банком года в Украине», авторитетно подтверждая высшее качество его деятельности и надёжности. За высокий профессиональный уровень и весомый вклад в создание достойного имиджа Украины Проминвестбанк награждён стеллой «Деловой имидж Украины». Банку также присвоено звание «Лидер рынка банковских услуг Украины» в номинации «Самое стабильное банковское учреждение».

2005 год - за активную деятельность на рынке платёжных карт, за эмиссию миллионной карточки MasterCard Проминвестбанк был награждён дипломом от компании MasterCard Europe. Украинский национальный фонд «Взаимопонимание и примирение» при Кабинете министров Украины объявил благодарность коллективу Проминвестбанка за многолетнее плодотворное сотрудничество в интересах граждан Украины - жертв нацистских преследований и по случаю 60-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне. За высокий профессиональный уровень и весомый вклад в создание достойного имиджа Украины Проминвестбанк был награждён Международной премией «Олимп» и получил диплом лауреата Международного конкурса «Золотые торговые марки». В рейтинге крупнейших компаний Украины Проминвестбанк был награждён дипломом в номинации «Общественное признание» [25].

2006 год - банк успешно реализует стратегию развития, направленную на усиление позиций на финансовом рынке Украины. Капитал банка вырос почти до 1,6 млрд. грн., финансовые ресурсы - до 17,6 млрд. грн., вклады населения - до 7,5 млрд. грн., кредитный портфель увеличился на 27%, до 14,5 млрд. грн. В третий раз Проминвестбанк признан английским журналом «The Banker» Банком года в Украине. Проминвестбанк получил отличие Ассамблеи деловых кругов Украины в рамках Международной имиджевой программы «Лидеры ХХІ столетия», «Лучшее предприятие Европы» и награду за крупнейшую рыночную долю в осуществлении денежных переводов в иностранной валюте по доверенности и в пользу физических лиц по системе MoneyGram в Украине.

2007 год - продолжают расти показатели деятельности банка. Капитал на протяжении года увеличился в 1,7 раза до 2,7 млрд. грн., кредитный портфель - в 1,5 раза до свыше 22 млрд. грн., вклады населения возросли в 1,3 раза - до 10 млрд. грн. Международным рейтинговым агентством Moody's (Нью-Йорк) Проминвестбанку присвоен один из самых высоких рейтингов среди украинских банков. Банк вошёл в рейтинг «ТОП-100. Лучшие компании финансового сектора Украины» издательства «Экономика»; стал победителем Всеукраинского конкурса-выставки «Лучший отечественный товар 2007 года» в ряде номинаций с присвоением статуса «Производитель лучших отечественных товаров 2007 года». Получил награду за успешное начало осуществления денежных переводов по системе Western Union.

2008: первая половина года была очень успешной как в отношении привлечения средств клиентов, так и кредитования, и наращивания прибыли. В октябре из-за резкого оттока средств клиентов значительно снизилась ликвидность банка, поэтому постановлением Правления Национального банка Украины от 7 октября 2008 года в банке была введена Временная администрация.

В декабре 2008 года Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (Россия) совместно с Временной администрацией Проминвестбанка разработали План финансового оздоровления банка [25].

2009 - 15 января 2009 года, после перечисления на увеличение уставного капитала банка средств объёмом 1,1 млрд. грн., Внешэкономбанк стал владельцем контрольного пакета акций Проминвестбанка (75%+3 акции). Общий уставной капитал банка в январе 2009 года достиг 1,3 млрд. грн. В сентябре 2009 года Внешэкономбанк перечислил 500 млн. долл. США для дальнейшего увеличения уставного капитала банка до 5,3 млрд. грн. Таким образом, доля Внешэкономбанка в уставном капитале Проминвестбанка достигла 94%, а Проминвестбанк вернулся в число крупнейших и важнейших банков Украины.

С приходом нового акционера начинает возобновляться кредитование, восстанавливается прирост средств клиентов. Возвращается доверие к банку на международном уровне: международное рейтинговое агентство Moody's повысило рейтинги ПАО «Проминвестбанк» с Саа2/Саа2/Е/B3.ua до B2/B3/E+/A2.ua.

2010 - деятельность Проминвестбанка продолжает стабилизироваться. Проведение взвешенной ресурсной политики позволило обеспечить достаточный уровень ликвидности и досрочно вернуть Национальному банку Украины средства рефинансирования, общая сумма которых составляла 7 млрд.гривен. Для обеспечения дальнейшего роста ПИБа в августе Внешэкономбанком предоставлен субординированный кредит в сумме $300 млн. сроком на 10 лет.

Проминвестбанк продолжает внедрять новые технологии и расширять спектр предлагаемых клиентам услуг. Активно обновляется кредитный портфель, ежемесячно растет объём средств клиентов.

По результатам рейтинга ТОП-100 «Лидеры бизнеса Украины - 10 лет развития» - совместного проекта ООО «Украинская инвестиционная газета» и агентства «Кредит-Рейтинг» - Проминвестбанк вошёл в число наиболее важных для развития страны финансовых учреждений [25].

Анализ разных составляющих доходов и расходов коммерческого банка дает возможность описать его финансовое состояние, прибыльность, рентабельность, масштаб операций по сравнению с банками конкурентами, основные направления деятельности, склонность к экономии денежных средств, особенности отношения к персоналу, качество кредитного портфеля, степень участия банка в формировании налоговых поступлений в бюджет.

Этот перечень характеристик демонстрирует, что анализ структуры банковских доходов и расходов - необходимое условие для определения целостности и безопасности сотрудничества потенциальных клиентов, вкладчиков, инвесторов с тем или иным коммерческим банком.

Для оценки доходов и расходов, необходимо сначала вычислить удельный вес групп доходов и расходов в общие суммы доходов и расходов. Для этого необходимо распределить доходы и расходы по группам и определить их удельный вес в валовых доходах и расходах [19, с. 58].

На первом этапе рассматриваются доходы банка.

Проведём сравнительный анализ структуры доходов ПАО «Проминвестбанка» на основании отчета о прибылях и убытках, который показан в приложении 2.

Для иллюстрации структуры доходов банка за 2011 год построим следующий рисунок 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура доходов ПАО «Проминвестбанк» за 2011 год, в %

В структуре доходов ПАО «Проминвестбанк» за 2011 год, как видно по данным рисунка 2.1 наибольший удельный вес занимают процентные доходы - 62%. Это связано с тем, что одной из основных функций коммерческих банков является выдача кредитов, и как следствие, получение процентов по ним. Банк предоставляет в основном кредиты юридическим лицам, доля же межбанковских кредитов и кредитов населению находятся почти на одном уровне.

Для иллюстрации структуры доходов банка за 2012 год построим следующий рисунок 2.2.

Рисунок 2.2 - Структура доходов ПАО «Проминвестбанк» за 2012 год, в %

В структуре доходов ПАО «Проминвестбанк» за 2012 год, как видно по данным рисунка 2.2, наибольший удельный вес занимают процентные доходы - 69%. Одной из основных функций коммерческих банков является выдача кредитов, а получение процентов по ним соответственно является самым весомым методом получения доходов.

Для иллюстрации динамики доходов банка за два года построим следующий рисунок 2.3.

Рисунок 2.3 - Сравнительный анализ доходов за 2011- 2012 гг., в %.

По состоянию на 2012 год, как видно из данных рисунка 2.3, удельный вес процентных доходов увеличился на 0,07% или 260207 грн, что говорит об увеличении выданных банком кредитов за 2012 год по сравнению с 2011 годом. Однако чистые процентные доходы уменьшились на 0,03% в 2012 году и это может обозначать то, что процентных расходов у банка в этом году выдалось больше, чем в прошлом. Комиссионные доходы, входящие в состав непроцентных доходов банка уменьшились на 0,01% в 2012году, в прочем, как и сами непроцентные доходы, по сравнению с 2011 г., что свидетельствует о том, что предоставляемый банком спектр услуг немного сузился, либо принес меньший доход в этом году.

Уровень кредитного риска заёмщика непосредственно влияет на уровень процентной ставки за кредит. Кроме кредитного риска на процентную ставку влияют такие факторы:

· спрос и предложение на рынке кредитных ресурсов;

· уровень конкуренции;

· кредитная политика банка;

· стоимость привлечённых ресурсов;

· категория заёмщика.

Банк предоставляет платные финансовые услуги, формируя, таким образом, доход от них в виде комиссионных. Чтобы получить такой доход, банк может инвестировать средства в систему обеспечения этой деятельности, а также в персонал. В этом случае банки должны руководствоваться тем, чтобы оптимизировать расходы [11, с. 26].

Анализ доходов коммерческого банка является важнейшим объектом финансового анализа, поскольку доходы должны возмещать издержки, покрывать риск и формировать прибыль.

Поскольку на формирование прибыли оказывают влияние не только доходы, но и расходы банка, то необходимо также провести и их анализ. Основное задание анализа расходов банка - это определение структуры расходов за прошлый период и сравнение её со следующим периодом, используя метод отклонений.

В соответствии с проведённым анализом необходимо наметить пути сокращения расходов [8, с. 25].

Анализ расходов осуществляется по той же методике, что и анализ доходов.

Структура расходов ПАО «Проминвестбанк» показана в Приложении 2.

Для иллюстрации структуры расходов банка за 2011 год построим следующий рисунок 2.4.

Рисунок 2.4 - Структура расходов ПАО «Проминвестбанк» за 2011 год, в %

В структуре расходов ПАО «Проминвестбанк» на 2011 год, как видно из рисунка 2.4 наибольший удельный вес процентные расходы банка, что является положительным фактором в деятельности банка и обозначает, что банк привлек достаточное количество депозитов, средства которых будут использованы для дальнейшей своей работы с клиентами-получателями кредитов.

Рассмотрев рисунок 2.5 можно сделать вывод, что за анализируемый период роста процентных расходов не произошло, однако снизились комиссионные и непроцентные расходы, что говорит о снижении пассивных операций и затрат на персонал.

Для иллюстрации структуры расходов банка за 2012 год построим следующий рисунок 2.5.

Рисунок 2.5 - Структура расходов ПАО «Проминвестбанк» за 2012 год, в %

Для иллюстрации динамики расходов банка за два анализируемых года построим следующий рисунок 2.6.

Рисунок 2.6 - Сравнительный анализ расходов 2011 с 2012 гг., в %

В структуре расходов ПАО «Проминвестбанк» в рассматриваемых периодах, как показывают данные рисунка 2.6, произошли значительные изменения. Наибольший удельный вес имеет процентный расход как в 2011, так и в 2012году, который остался без изменений и составил 0,57% в структуре совокупных расходов, однако процентные статьи 2011 и 2012 годов различны и ПАО «Проминвестбанк» привлек денег клиентов в 2012 году меньше, чем в 2011году, а денег других банков больше.

Положительным фактором является то, что в 2012г значительно снизились комиссионные и непроцентные расходы банка (расходы на инкассацию, на аудит, на оперативный лизинг, штрафы, пени, неустойки, результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка, результат от операций с иностранной валютой, отчисления в резервы и др.) по сравнению с 2011 годом.

В целом по банку наблюдается преобладание процентных доходов над непроцентными доходами, что говорит о том, что ПАО «Проминвестбанк» удовлетворен своим кредитным портфелем, а также ориентируется не только на доходы от кредитной деятельности, но и совершенствуется в предоставлении различных банковских услуг.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что эффективное управление доходами и расходами банка, основанное на использовании результатов их анализа, позволяет достичь финансового благосостояния банка, занять свое место на рынке, найти компромисс между разными задачами менеджмента и достигнуть приоритетных целей финансового управления в кратчайшие сроки, как это и сделал Проминвестбанк, исправив некоторые ошибки 2011 года в 2012 году.

2.2 Факторный анализ прибыли банка

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков (в отчет о финансовых результатах).

Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.

Коммерческий банк получает прибыль путем осуществления активных операций. Ресурсная база для активных операций формируется посредством проведения пассивных операций. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: их структура и динамика во многом определяют возможности коммерческого банка. Цель анализа - охарактеризовать структуру и динамику изменения имущества банка и источников его финансирования.

Деятельность ПАО «Проминвестбанка», как и других коммерческих банков, представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Информация о наличии и движении источников банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим этапом учетного процесса является общая характеристика состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса.

Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отображены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату. Баланс состоит из двух разделов: актива и пассива, между которыми должно существовать равенство.

Структура баланса позволяет получить представление о «расстановке» сил в активах и источниках финансировании банка - выделить элементы, которые оказывают основное влияние на финансовое положение банка [20, c. 51].

С помощью данных, находящихся в приложении 1 и 2, т.е. данных, взятых из отчета о финансовом положении (баланса банка) и отчете о прибылях и убытках, можно определить формирование и использование прибыли ПАО «Проминвестбанк».

Рассмотрим и проанализируем баланс ПАО «Проминвестбанк» за 2011 - 2012 гг., который представлен в приложении 1.

Проведем факторный анализ прибыли ПАО «Проминвестбанк».

Для проведения анализа воспользуемся формулой 1.1:

Таблица 2.1 Определение доходности акционерного капитала с использованием формулы 1.1, %

Анализируемый период (год)

Расчет

Значение доходности, %

2011

-1000199/3725461 = -0,268

-26.8%

2012

-1805945/5070383 = -0,356

-35,6%

Исходя из показателей таблицы видно, что доходность акционерного капитала отрицательна в обоих случаях и в 2012 году снизилась на 8,8%, что говорит о преобладании заемного капитала над собственными средствами банка.

Для определения прибыли за период, т. е. прибыли после уплаты налогов воспользуемся формулой 1.3, а для вычисления показателей, необходимых для определения чистой прибыли, воспользуемся формулой 1.2:

коммерческий банк прибыль

Таблица 2.2 Вычисление показателей для определения прибыли за период (чистой прибыли)

K

L

M

N

P

H

Акционерный капитал

Эффективность управления налогами

Эффективность контроля расходов

Эффективность управления активами

Эффективность управления ресурсами

Чистая прибыль (за период)

1

2

3

4

5

6

В отчете о финансовом положении

ППУН/

ПДУН

ПДУН/ОД

ОД/А

А/АК

K*L*M*N*P

2011 год

K0

L0

M0

N0

P0

H0

3725461

-1000199/

(-1155454)= 0,87

-1155454/561707= -2,06

561707/ 36636477=

0,02

36636477/ 3725461= 9,83

-1000199,00

2012 год

K1

L1

M1

N1

P1

H1

5070383

-1805945/ (-1768623) = 1,02

-1768623/(-302921)= 5,84

-302921/ 38181079

=-0,01

38181079/ 5070383= 7,53

-1805945,00

Исходя из данных таблицы видно, что в 2011 году чистая прибыль была отрицательной, данный факт свидетельствует о том, что организация оказалась неспособна покрыть стоимость использования привлеченных ресурсов, и это могло стать причиной оттока капитала из предприятия. Что касается 2012 года, то положение дел изменилось в худшую сторону и отрицательное значение чистой прибыли показывает, что предприятие не заработало средств для покрытия стоимости используемых ресурсов.

Согласно данным полученным с помощью формул 1.4 - 1.8 определим влияние полученных нами в таблице показателей на прибыль ПАО «Проминвестбанк».

(5070383-3725461) * 0, 87 * (-2, 06) * 0, 02 * 9, 83 = -361080, 05

Из расчета по формуле 1.4 видно, что влияние на прибыль изменения величины акционерного капитала отрицательно, т. к. прирост произошел за счет учредителей, а не за счет заработанных банком доходов.

5070383*(1, 02-0, 87) * (-2, 06) * 0, 02 * 9, 83 = -244488, 42

Произведя с помощью формулы 1.5 расчет, мы пронаблюдали, что влияние изменения коэффициента эффективности управления налогами отрицательно, что свидетельствует о не правильной работе по управлению налоговыми процессами.

5070383*1, 02*(5, 84-(-2, 06)) * 0, 02 * 9, 83 = 6163467, 29

Рассмотрев формулу 1.6 и произведя по ней расчет видно, что влияние изменения коэффициента эффективности контроля расходов положительно, значит, банк имеет достаточное количества доходных операций.

5070383*1, 02*5, 84*(-0, 01-0, 02) * 9, 83 = -6916172, 08

Отрицательное влияние на изменение показателя эффективности управления активами, рассчитанное с помощью формулы 1.7 может происходить за счет следующих факторов:

· снижения операционных доходов;

· одновременного снижения операционных доходов и роста величины активов;

· одновременно роста (снижения) обоих показателей.

5070383*1, 02*5, 84*(-0, 01)*(7, 53-9, 83) = 552527, 25

Из расчета по формуле 1.8 видно, что изменение коэффициента эффективности управления ресурсами положительно и это отражает правильность работы с ресурсами банка.

Исходя из данных выше приведенного анализа, можно сделать вывод, что деятельность банка вышла на новый уровень в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

· банк имеет достаточное число доходных операций;

· эффективно управляет своими ресурсами.

Однако продолжают свое существование определенные недочеты в работе банка:

· прирост акционерного капитала произошел из-за акционеров, а не из-за полученных банком доходов;

· снизилась доходность акционерного капитала;

· значительно снизился показатель чистой прибыли;

· банк ведет неверную работу по управлению налоговой политикой;

· значительно снизился показатель операционных доходов.

2.3 Оценка результативности распределения, использования прибыли и эффективности деятельности банка

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков.

Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.

В большинстве местных институтов прибыль отождествляют с рентабельностью, однако между этими показателями есть отличия, которые представим в аналитической таблице 2.3, расположенной в приложении 3, воспользовавшись формулами 1.9, 1.10, 1.11, 1.12, 1.13 и показателями баланса:

Согласно данным таблицы, можно сделать следующие выводы:

1. Рентабельность акционерного капитала в 2012 году снизилась на 13% по сравнению с 2011 годом и составила -0, 29%, что является полученным убытком в 2012 году от вложенного акционерами капитала для создания банка.

2. Рентабельность собственного капитала в 2012 году составила -0, 36%, что на 0, 09% меньше чем в 2011 году, это обозначает, что эффективность капитала принадлежащего собственникам значительно уменьшилась по сравнению с предыдущим годом.

3. Прибыль, получаемая предприятием с каждой гривны, потраченной на формирование активов в 2012 году уменьшилась на 0, 02% и составила -0, 05%, что является отрицательным аспектом в деятельности банка.

4. Рентабельность основных средств в 2012 году составила -0, 72%, что на 0, 33% меньше чем в 2011 году и говорит о том, что снизилась эффективность деятельности предприятия за счет того, что уменьшился уровень прибыльности продукции.

Рассмотрим состояние и динамику финансовых ресурсов предприятия с точки зрения обеспечения ими производственного процесса и других сторон их деятельности, для этого воспользуемся коэффициентами финансовой устойчивости банка.

Рассчитаем коэффициент концентрации собственного капитала, для этого воспользуемся формулой 2.1:

Ksk = Sk / Vb, (2.1)

где Ksk - коэффициент концентрации собственного капитала;

Sk -- собственный капитал;

Vb -- валюта баланса.

Ksk2011 = 3725461 / 36636477 = 0, 10 или 10%

Ksk2012 = 5070383 / 38181079 = 0, 13 или 13%

Согласно коэффициенту концентрации собственного капитала в 2011 году видно, что доля средств инвестированных в деятельность предприятия его владельцами составляет 10%, а в 2012 году 13%, что на 3% больше, чем в прошлом году. Увеличение собственного капитала в 2012 году произошло за счет уменьшения нераспределенной прибыли и резервов переоценки, что является положительным аспектом деятельности банка.

Рассчитаем коэффициент концентрации заемного капитала, для этого воспользуемся формулой 2.2:

Kkzk = Zk / Vb, (2.2)

где Kkzk - коэффициент концентрации заемного капитала;

Zk -- заемный капитал;

Vb -- валюта баланса.

Kkzk2011 = 32911016 / 36636477 = 0. 90 или 90%

Kkzk2012 = 33110696 / 38181079 = 0, 87 или 87%

Исходя из данных коэффициента концентрации заемного капитала можно сделать вывод, что в Проминвестбанке в 2011 году доля привлеченных, заимствованных средств составила 90%, а в 2012 году 87%, что говорит об активной деятельности банка в работе с депозитами, денежные средства которых в последующем принесут не малый процентный доход после выдачи кредитов физическим и юридическим лицам.

Рассчитаем коэффициент финансовой зависимости, для этого воспользуемся формулой 2.3:

Kfz = Vb / Sk, (2.3)

где Kfz - коэффициент финансовой зависимости;

Vb - валюта баланса;

Sk - собственный капитал.

Kfz2011 = 36636477 / 3725461 = 9, 83 или 983%

Kfz2012 = 38181079 / 5070383 = 7, 53 или 753%

Согласно коэффициенту финансовой зависимости в 2012 году видно, что 7,53 гривны стоимостной оценки всего имущества предприятия приходится на одну гривну собственного капитала, что на 2, 3 гривны меньше, чем в прошлом году.

Рассчитаем коэффициент соотношения заемных и собственных средств, для этого воспользуемся формулой 2.4:

Kszss = Zk / Sk, (2.4)

где Kszss - коэффициент соотношения заемных и собственных средств;

Zk - заемный капитал;

Sk - собственный капитал.

Kszss2011 = 32911016 / 3725461 = 8, 83 или 883%

Kszss2012 = 33110696 / 5070383 = 6, 53 или 653%

Исходя из данных коэффициента соотношения заемных и собственных средств можно сделать вывод, что в исследуемом банке в 2012 году 6, 53 гривны привлеченных средств приходилось на одну гривну собственного капитала владельцев предприятия. Рост данного коэффициента в динамике может свидетельствовать о способности менеджеров фирмы увеличивать масштабы деятельности путем привлечения дополнительных финансовых ресурсов [5, c. 40].

Продолжим анализировать данные баланса банка, для этого рассчитаем темп роста и прироста показателей актива и пассива баланса Проминвестбанка за прошедшие 2 года, так как если в активе баланса отражаются средства предприятия, то в пассиве - источники их образования. Финансовое состояние предприятия во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены, для этого проведем анализ, который представлен в приложении 4.

Согласно данным приложения 3, видно, что:

· наибольший темп роста в составе активов произошел с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися для продажи, который увеличился практически в 2 раза, что говорит об успешной работе банка на Рынке Ценных Бумаг.

· отрицательный рост в составе активов произошел со средствами нашего банка в других банках, что является отрицательным фактором, т.к. данная ситуация может вызвать уменьшение процентных доходов в 2012 году.

· в структуре пассивов наибольший темп роста произошел с другими заемными средствами, что говорит об увеличении обязательств Проминвестбанка перед другими организациями.

· отрицательный рост в структуре пассивов произошел в сфере собственных выкупленных акций, которые так и не были выкуплены в 2012 году и как следствие приносят дивиденды не нашему банку, а их собственникам.

Проанализировав деятельность Проминвестбанка за 2011 - 2012 года можно сделать следующие выводы:

· за анализируемый период времени изменилась рентабельность всех проанализированных показателей: банк несет убыток на вложенный акционерами капитал; эффективность капитала собственников снизилась; снизилась прибыль с каждой гривны, потраченной на формирование активов; уменьшился уровень прибыльности продукции банка.

· однако наблюдаются и положительные факторы в деятельности банка: концентрация собственного капитала увеличилась, а заемного капитала снизилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом; банк активно, но меньше чем в 2011 году привлекает заемные средства, которые должны приносить процентный доход; темп роста инвестиционных ценных бумаг увеличился, что говорит об увеличении дохода по ним в будущем при правильном их вложении.

3. Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО «ПРОМИНВЕСТБАНКа»

3.1 Перспективные направления развития банка

Традиционно Проминвестбанк ассоциировался с финучреждением только для крупных корпоративных клиентов. В этом году ПИБ взял курс на «универсальность», не желая оставаться монопродуктовым банком.

Развитие розницы является важным направлением для Проминвестбанка. Это не сиюминутный интерес, а элемент долгосрочной стратегии развития банка. Модель выстраивается на нескольких основных столпах. Во-первых, это клиентоориентированный подход с детальным изучением потребностей и поведенческих моделей клиентов. Второй важный момент - наличие современной IT-платформы и модели ведения бизнеса. Банк осуществил серьезные инвестиции в эти системы, запустил CRM. И третье -- это серьезный аналитический подход, который позволит эффективно воплощать все существующие идеи [26].

В Проминвестбанке, в середине прошлого года перезапустили розничное направление. В этом финучреждении политику розничного бизнес определяют клиент и его потребности. У ПИБ амбициозные цели - со временем занять ведущие позиции в розничном сегменте. И для этого у него есть все предпосылки: мощный российский акционер, огромная клиентская база, современные IT- и аналитические платформы.

«Мы постоянно анализируем клиентов и предлагаем им не столько продукты, сколько актуальные для них финансовые решения», - рассказывает директор департамента розничного бизнеса Проминвестбанка Андрей Карякин.

По словам банкира, использование информационных технологий является одним из основных факторов конкурентоспособности и успешности розничного бизнеса.

«При этом с точки зрения клиентов, мы, возможно, принимаем и непопулярные решения - закрываем неприбыльные отделения, отключаем нерентабельные и невостребованные банкоматы, - рассуждает Андрей Карякин. - Но таким образом мы оптимизируем средства, которые направляем на организацию эффективных и низкозатратных операционных процессов, внедрение современных аналитических и IT-платформ, новой продуктовой линейки, каналов продаж, развитие сервиса, нового формата отделений, повышение качества обслуживания и т.д.».

Как результат, выигрывают только клиенты, убеждены в Проминвестбанке. Уже сегодня они пользуются новыми современными продуктами и услугами как, например, пакетом услуг «ПИБ: Все в одном». Это пакетное решение позволяет иметь один универсальный доступ ко всем счетам и продуктам в банке. В ближайшее время ПИБ также планирует запустить Интернет-банкинг для частных клиентов, постоянно расширяет функционал своего контактного центра.

«Одновременно с внедрением эффективные операционных процессов, Проминвестбанк предоставляет своим клиентам уникальную возможность иметь в своем распоряжении всю банкоматную сеть Украины и мира», - объясняет политику ПИБа Андрей Карякин.

Новая продуктовая линейка Проминвестбанка пока включает в себя наиболее востребованные у клиентов продукты: потребительский кредит, кредитную карту, овердрафт для зарплатных клиентов - «кредит до зарплаты», а также инновационный пакет услуг «ПИБ: Все в одном». Тогда как, например, от услуги денежных переводов банк отказался - она не пользовалась спросом у клиентов.

«Инвестируя в передовые технологии, мы выводим на рынок действительно качественные и уникальные финансовые решения, - комментирует новые продукты ПИБа Андрей Карякин. - Мы уверены, что наша модель розничного бизнеса со временем станет одной из лучших на банковском рынке».

Кроме пакета услуг «ПИБ: Все в одном» в банке внедрили линейку новых кредитных продуктов. Это, в частности, потребительский кредит (до 75 тыс. грн. наличными на целых 48 месяцев на любые цели: ремонт, покупку бытовой техники, отпуск и т.д.) и кредитная карта (до 40 тыс. грн. на 36 месяцев так же абсолютно на любые цели).

«Но, как показала практика, нашим клиентам удобнее и выгоднее пользование такими кредитными продуктами одновременно, если так можно сказать, в пакетном формате. И такую возможность мы им предоставили», - говорит Андрей Карякин.

Еще один кредитный продукт банка - «Кредит до зарплаты», разработанный специально для зарплатных клиентов. Он имеет схожую структуру с кредитной картой, однако в нем нет процентной ставки, а есть только фиксированная ежемесячная комиссия за пользование кредитом в размере всего лишь 15 грн.

В банке уверены, что подобного рода продукты будут не просто иметь спрос у потребителей, но и окажут на них позитивное образовательное влияние. И уже в недалеком будущем лицо как украинских банков, так и их клиентов преобразится, оставив в прошлом очереди у банкоматов [27].

Проминвестбанк в партнерстве с EGAR Technology Украина внедрил CRM-систему для обслуживания корпоративных клиентов

В Проминвестбанке внедрена CRM-система, поддерживающая работу бизнес-направления по обслуживанию корпоративных клиентов банка. Помимо стандартных функций CRM - управления профилем клиента, продуктового каталога, работы с потенциальными сделками и управления личными коммуникациями с клиентом, - для Проминвестбанка разработан также ряд специальных возможностей, отвечающих специфике работы корпоративного банка, обслуживающего крупный бизнес. Проект реализован на базе Oracle Siebel и позволит банку вывести процесс взаимодействия с клиентами на качественно новый уровень.

Внедрение системы происходит в два этапа. На первом этапе Проминвестбанк преследовал несколько ключевых целей: построение единой системы управления взаимоотношениями с клиентами в корпоративном банке, стандартизация и автоматизация процессов предпродажной работы, процессов принятия решений по предоставлению финансирования и повышение эффективности работы клиент-менеджеров.

«Мы давно ждали возможности начать работу с этой высокотехнологичной бизнес-платформой, ведь параллельно в банке внедрялся ещё ряд принципиально важных информационных систем международного класса, наличие которых расширяет сегодняшние возможности нашей CRM. Внедрённый Siebel позволит менеджерам корпоративного бизнеса банка эффективно взаимодействовать с бизнес-группами, видеть панорамную информационную картину каждого клиента, а руководству - активно управлять портфелем продаж, получать исчерпывающие аналитические данные по динамике развития и потенциалу корпоративного бизнеса ПИБа», - комментирует новацию Владислав Каричковский, начальник управления Cash Management, руководивший внедрением системы со стороны Проминвестбанка. «Система тесно интегрирована в кредитный процесс корпоративного бизнеса и сопровождает наше взаимодействие с клиентом от выявления потребности в финансировании до принятия решения о предоставлении кредита. Значительно упрощается проведение анализа продуктовой загрузки клиентской базы - эти данные «подтягиваются» в CRM непосредственно из бэк-офисных систем банка», - дополнил эксперт.

«Для технологической платформы, обслуживающей настолько важный сегмент работы Проминвестбанка, как обслуживание корпоративного бизнеса, очень важны такие характеристики системы, как масштабируемость, гибкость и адаптируемость под требования банка, интегрируемость с другими ИТ-системами. Всем этим требованиям отвечает решение Oracle Siebel CRM, на протяжении многих лет удерживающее позиции мирового лидера среди систем управления взаимоотношениями с клиентами. Проектной командой при внедрении данной системы в Проминвестбанке были также проведены работы по интеграции ее с автоматизированной банковской системой (Oracle Flexcube), корпоративным хранилищем данных, электронным архивом», - рассказывает о проекте Сергей Тарасенко, генеральный директор EGAR Technology Украина.

На втором этапе внедрения Oracle Siebel CRM будет происходить дальнейшая автоматизация ключевых операционных процессов корпоративного бизнеса, предполагающих взаимодействие менеджеров с внутренними подразделениями банка и более тесную интеграцию предпродажных процессов с системами middle-office [28].

Всего в банке около 100 тыс. клиентов, из которых 1,5-1,7 тыс. - ключевые. За последний год появилось порядка 100 новых имен. Банк получает клиентов не демпингом, поскольку является категорическими противником такого подхода. Он приносит добавленную стоимость в бизнес клиента, работая и с поставщиками, и с покупателями его продукции. Второй основной фактор - максимальная автоматизация большинства операций. С точки зрения взаимоотношений клиента и банка идеально - убрать их в провода. Клиенту нужно общаться с банком, но только в разрезе выстраивания стратегических взаимоотношений. Вся операционная часть должна быть максимально легкой.

В банке был произведен масштабный проект по замене операционной платформы. В 2009 году у нас было 145 МФО, то есть счетов в НБУ, а к концу этого года их останется 28. А в следующем году мы выйдем на один счет. Сложность нашего наследства - большая филиальная сеть. То, что мы делаем сейчас, - это высвобождение массы дублируемых функций. Система удаленного банковского обслуживания - Pib-online - показывает очень хорошие результаты: в зависимости от сегмента клиентов от 70 до 85% платежных поручений проводятся через электронные коммуникации. Все крупные клиенты пользуются этой системой, лишая себя необходимости появляться в отделениях. На сегодняшний день сеть не является залогом успеха банковского бизнеса.

Что касается услуг, которые больше всего привлекают клиентов - кредитование, что видно по показателям банка. Он решил сохранить кредитование даже в непростой экономической ситуации в стране. Всегда на рынке будет кто-то, кто даст дешевле. А для крупного клиента постоянно перекладывать бизнес из одного банка в другой - непростая задача. Банк, который в состоянии понять, что в перспективе нужно клиенту, и договориться о будущей реализации этого - самый востребованный для него. Безусловно, ни в коем случае не может отходить на второй план и качество сервиса, которое должно быть на высоте. У данного банка есть ряд кредитных линий от нескольких десятков западных банков на очень хороших условиях. Хотя это не мегапроекты, а их объем измеряется десятками миллионов долларов. Но мы выстраиваем этот бизнес «от клиента»: находим, кому нужен этот продукт, а потом вступаем в переговоры с западными финансовыми институтами и предоставляем услугу. Клиентам также интересны услуги рассчетно-кассового обслуживания. Предлагая эти услуги, банк позволяет им самостоятельно управлять своей ликвидностью. Востребованы и все виды торгового финансирования: аккредитивы, гарантии, предэкспортное финансирование. Естественно, последние продукты не распространяются на всю клиентскую базу и зависят от специфики клиента.

Самыми важными факторами для клиента при работе с банком на данный момент является надежность, предсказуемость и стабильность. Клиент ищет банк, который, взяв на себя определенные обязательства, такие как финансирование, будет их выполнять. В кризис банки не смогли выполнить массу взятых на себя обязательств. Из-за этого была остановлена масса проектов. Стройки - наиболее яркий пример. Все недострои связаны с тем, что банк просто остановил финансирование, понимая, что опасно доводить его до конца, так как вложенные деньги не вернутся. Также встали масштабные долгосрочные проекты корпоративного финансирования. Но экономику нужно возрождать. Предприятия проводят модернизацию оборудования, расширяют свой бизнес, поэтому ищут надежного финансового партнера.

На данный момент Проминвестбанк заинтересован в таких отраслях, как машиностроение и сельское хозяйство. Под вторым сегментом мы понимаем широкий спектр и переработчиков сельхозпродукции, и трейдеров, и производителей зерновых культур. Также нам очень интересны химия, энергетика, авиационная промышленность.

Что касается лимитов кредитов на каждый из этих секторов, то если посмотреть портфель банка, можно увидеть, что он очень сбалансирован между всеми секторами. Он старается не давать никакой индустрии преимущество больше 15% своего портфеля.

Для иллюстрации динамики выдачи корпоративных карт построим следующий рисунок 3.1

Рисунок 3.1 - Сравнительный анализ корпоративных карт банков Украины за 2012 год, в гривне

Для иллюстрации структуры выдачи зарплатных карт построим следующий рисунок 3.2

Рисунок 3.2 - Сравнительный анализ зарплатных карт банков Украины за 2012 год, в гривне

Для иллюстрации динамики выданных зарплатных проектов банками за 2012 год построим следующий рисунок 3.3

Рисунок 3.3 - Сравнительный анализ зарплатных проектов банков Украины за 2012 год, в гривне

Для иллюстрации структуры счетов в ценных бумагах банками построим следующий рисунок 3.4

Рисунок 3.4 - Сравнительный анализ счетов в ценных бумагах банков Украины за 2012 год, в гривне [29]

С 10 сентября 2013 года Проминвестбанк предлагает одни из лучших депозитных ставок среди банков высшей категории надежности. Так, например, размещая средства по акционному вкладу «Традиционный» можно получить до 20% годовых в гривне.

«Предложение Проминвестбанка по вкладу «Традиционный» со ставкой до 20% годовых в гривне - одно из лучших на рынке, - отметил директор департамента розничного бизнеса Андрей Карякин. - Поскольку в последующие годы депозитные ставки на рынке будут прогнозируемо снижаться, наши клиенты, воспользовавшиеся преимуществами условий этого вклада сегодня, обеспечивают себя стабильно высоким доходом на длительное время».

В сентябре 2013 года Проминвестбанк уже обновил свою продуктовую линейку по вкладам, добавив к ней депозит с выплатой процентов в конце срока, что является более привлекательным предложением в сравнении с депозитом с капитализацией или выплатой процентов ежемесячно. Для постоянных вкладчиков предусмотрена также программа лояльности в виде повышенных ставок к базовым, действующим на момент оформления депозита, что увеличивает доходность этого вклада еще больше.

«Клиентам, которые по разным причинам не хотят размещать средства на длительные сроки, мы рекомендуем обратить внимание на вклады Проминвестбанка на 4-7 месяцев - сейчас по ним ставки самые высокие на рынке», - подчеркнул Андрей Карякин [30].

3.2 Мероприятия по увеличению прибыли банка

Несомненно, банкоматы и терминалы самообслуживания приносят банку комиссионный доход. Поэтому, на мой взгляд, целесообразно планировать открытие новых отделений банка, а также увеличить сеть терминалов самообслуживания, которые смогут приносить банку доход и прибыль.

Рассмотрим на примере Севастопольского филиала ПАО «Проминвестбанк» какую прибыль банк может получить от установки двух терминалов самообслуживания.

Предполагаемый терминал самообслуживания, должен находиться в торговом центре, месте скопления людей. Целью банка должно быть снижение административных затрат на оказание клиентам услуг, ради получения которых им приходится идти в отделение. Терминал является альтернативой кассам, его необходимо устанавливать, чтобы снизить издержки на кассовые узлы и персонал. Средняя зарплата кассира банке составляет 2,5-3 тыс. грн, однако сэкономить можно также на отказе от закупок кассового оборудования.

Предположим мы установили один терминал самообслуживания в ТЦ «Посейдон», который находится по адресу г. Севастополь, просп. Октябрьской Революции, д. 24, другой в ТЦ «Апельсин», (деятельность которого продажа продуктов питания, одежды, техники, товаров для дома мелким оптом), торговый центр находится по адресу г. Севастополь, улица Героев Сталинграда, д. 27.

Проминвестбанк может поконкурировать, например ПриватБанком, который почти не берет комиссии, поэтому при равной доступности терминалов люди, конечно, платят через его устройства, однако они смогу поколебаться и выбрать наш банк, который для работы с ним не будет запрашивать номер телефона клиента или его пластиковую карточку, что сократит время на обработку информации и сохранит нервы и продолжительность операций с клиентом. Сейчас средняя комиссия составляет в Украине составляет 5%. Один терминал самообслуживания стоит 15-20 тыс. грн, а стоимость аренды места колеблется от 500 грн до 5 тыс. грн в месяц.

Рассчитаем чистый доход, который мы получим от установки двух терминалов самообслуживания (см. таблицу 5.1 в приложении 5).

По данным таблицы 3.1 видно, что в результате от установки двух терминалов самообслуживания за год мы получили небольшую прибыль. Нарастить прибыль мы можем еще за счет свободного вакантного места работника банка (кассира). Рассчитаем, какой доход получим от этого в итоге, и представим в таблице 3.2.

Таблица 3.2 Расчет чистого дохода от двух терминалов самообслуживания за весь период эксплуатации с учетом внесенных изменений

№п/п

Наименование показателя

Порядок расчета показателя

Сумма, грн.

1

2

3

4

1

Заработная плата 1 кассира в месяц

-

3 000

2

Заработная плата 1 кассира в год

заработная плата 1 кассира в месяц * 12 месяцев

36 000

3

Всего расходов с двух ТС в год

цена двух ТС + плата за ТО двух ТС за год + плата за электроэнергию двух ТС + плата за аренду за год

56 000,00

4

Всего доходов с двух ТС в год с учетом изменений

итого доходов за год + заработная плата 1 кассира в год

126 000,00

5

Чистый доход за год

всего доходов за год - всего расходов за год

70 000,00

6

Итого расходов с двух ТС за весь срок эксплуатации

(плата за ТО двух ТС за год + плата за электроэнергию двух ТС за год + плата за аренду за год) * 5 + цена двух ТС

120 000,00

7

Итого доходов с двух ТС за весь срок эксплуатации

(доход от комиссии за год двух ТС + заработная плата 1 кассира в год) * 5

300 000,00

8

Чистый доход за весь срок эксплуатации оборудования

итого доходов за весь срок эксплуатации терминалов - итого расходов за весь срок эксплуатации терминалов

180 000,00

9

Срок окупаемости двух ТС, год

итого расходов с двух ТС / итого доходов

0,4

Итак, по данным таблиц 3.1 и 3.2 видно, что за счет экономии заработной платы мы добились повешения доходности банка. От установки двух ТС за год прибыль составит 70 000,00 гривен.

Однако, поскольку крупные торговые центры уже в достаточной степени охвачены терминалами, в их установке сейчас могут быть заинтересованы и небольшие торговые точки. Поэтому банку в дальнейшем можно также установить терминалы самообслуживания в небольших магазинах или аптеках. Клиент может зайти пополнить счет через терминал и заодно что-то купить в торговой точке.

Таким образом, установка платежных терминалов самообслуживания в ТК «Посейдон» и ТЦ «Апельсин» позволит отделению ПАО «Проминвестбанка» увеличить объем принимаемых платежей, а также клиентам избежать очередей при оплате платежей, сэкономив время. Кроме того, это увеличит долю безналичных платежей в общем обороте, сократятся расходы на прием, пересчет и упаковку наличных.

3.3 Совершенствование методов комплексной стоимостной оценки деятельности банка

Увеличение доходности и прибыльности работы банка можно достичь с помощью технологии Business Unit Management. Технология Business Unit Management, помогает банкам перейти на рыночную систему управления, и методики привлечения клиентов и мотивации персонала.

Внедрение технологии Business Unit Management поможет ПАО «Проминвестбанку» решить следующие проблемы:

- недостаток квалифицированных кадров;

- низкая мотивация персонала;

- высокие непроизводительные издержки;

- улучшить механизм оперативного учета расходов и доходов в рамках бизнес-процессов банка, который затрудняет корректный расчет точки безубыточности банковского продукта, не позволяет определять рентабельность подразделений, продуктов и клиентов.

- отсутствие процедуры поощрения инновационных проектов, что приводит замедлению развития и потере конкурентоспособности продуктового ряда.

- хищения и злоупотребления в банке («откаты», вывод доходов и т.д.).

- улучшить доходность и прибыльность деятельности.

Целью внедрения технологии Business Unit Management (Управление с помощью бизнес-единиц) является повышение эффективности бизнеса банка и увеличение его стоимости.

Технология Business Unit Management основана на построении в банке системы рыночных отношений и развитии на их базе конкурентной бизнес-среды. Внутренняя конкуренция мотивирует подразделения увеличивать свою рентабельность и совершенствовать банковские продукты и в конечном итоге приводит к повышению конкурентоспособности банка в целом.

При внедрении технологии проводятся следующие мероприятия:

1. Каждый отдел получает внутреннюю лицензию, в которой прописывается продукт продаваемый внутри банка (например, услуга бухгалтерии) или на рынке (например, кредитование) и условия оказания услуг, которые регламентируют качество и сроки предоставления услуг, а также санкции за нарушение условий предоставления услуг.

2. На внутренние услуги рассчитываются тарифы, которые утверждаются подразделениями-потребителями на бюджетном комитете.

3. В рамках каждого отдела формируется локальный баланс со своими доходами, получаемыми от продажи продукта, прописанного во внутренней лицензии, и расходами - прямыми, косвенными и накладными (аренда помещения, компьютеров, покупка услуг других подразделений).

4. Появляется механизм ежедневной оценки финансового результата каждого подразделения в показателях чистой прибыли, позволяющий создать объективную систему мотивации, дающую возможность всем подразделениям получать неограниченный бонус (часть от полученной прибыли или экономии), что повышает эффективность работы сотрудников банка и привлекает в него новых креативных специалистов.

5. Для защиты от рисков до получения бонуса из прибыли подразделения формируется резервный фонд и фонд развития подразделения. Резервный фонд служит для покрытия возможных убытков подразделения. Фонд развития используется для финансирования венчурных проектов подразделения и способствует увязке краткосрочных интересов подразделения и долгосрочных интересов банка.

6. Для профит-центров вводится система конкуренции за финансовые ресурсы, что приводит к повышению рентабельности использования собственного капитала банка. Регулирование сбалансированного развития всех бизнесов осуществляется с помощью финансового лимитирования деятельности подразделений.

7. Для центров тарифицированных доходов вводится система конкуренции с внешними альтернативными источниками услуг, что стимулирует эти центры сокращать собственные издержки и влечет снижение себестоимости продуктов.

8. Вводится система авторских прав на разработанный новый продукт, что стимулирует инновационную деятельность и повышает конкурентоспособность и привлекательность продуктового ряда банка.

9. Вводится система авторских прав на клиентов. Клиент, купивший продукт банка, патентуется подразделением, в лицензии которого прописан данный продукт. Таким образом, у клиента появляется «хозяин», заинтересованный продавать его другим подразделениям внутри банка за небольшую комиссию. Этот механизм называется cross selling и предназначен для стимуляции увеличения объема продаж банковских продуктов существующим клиентам.

10. Запускается механизм поощрения инноваций, позволяющий подразделениям получать 50% от экономического эффекта от сокращения затрат без потери качества, что активизирует творческий потенциал коллектива и стимулирует интенсивный процесс снижения издержек.

В результате внедрения технологии Business Unit Management банк обретает два важных преимущества: снижение себестоимости продуктов и постоянное поддержание высокой конкурентоспособности продуктового ряда.

Таким образом, внедрение системы Business Unit Management позволяет сократить общебанковские затраты на 10 - 40%. Использование данной технологии достаточно актуально, поскольку это позволит банку максимально оптимизировать свою деятельность [31].


Подобные документы

  • Анализ доходов и расходов коммерческого банка ОАО АКБ "Росбанк" ДО "Нахимовский проспект", оценка его рентабельности. Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка и расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий.

    дипломная работа [1,5 M], добавлен 16.03.2014

  • Источники банковской прибыли. Состав, структура доходов коммерческого банка. Расходы коммерческих банков и их направления. Управление прибылью банка. Организационно-экономическая характеристика Центрального Банка России. Система управления прибылью банка.

    курсовая работа [71,3 K], добавлен 13.10.2014

  • Формирование и источники доходов коммерческого банка. Виды прибыли и их расчет. Основные направления управления прибылью. Анализ формирования и использования прибыли как этап управления прибылью. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка.

    курсовая работа [3,2 M], добавлен 12.12.2011

  • Определение прибыли коммерческого банка и порядок ее формирования. Структурно-динамический анализ доходов и расходов. Увеличение фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса.

    курсовая работа [39,8 K], добавлен 12.01.2015

  • Сущность, понятие, анализ деятельности коммерческого банка. Основные методики оценки качества активов банка. Анализ кредитных операций банка. Депозитные операции банка. Разработка мероприятий по повышению эффективной деятельности в ОАО "Альфа-Банк".

    курсовая работа [195,9 K], добавлен 09.12.2014

  • Сущность доходов и расходов коммерческих банков. Информационно-аналитическая характеристика банка. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Анализ баланса ОАО "Альфа-Банк" и эффективности его деятельности.

    курсовая работа [192,3 K], добавлен 16.12.2012

  • Анализ доходов и расходов коммерческого банка:общая характеристика, основные методики оценки доходов и расходов коммерческих банков, условный анализ доходов и расходов коммерческого банка.

    дипломная работа [41,2 K], добавлен 05.05.2004

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.