Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО "Проминвестбанк"

За свою многолетнюю историю ПАО «Проминвестбанк» зарекомендовал себя надёжным и выгодным партнёром на межбанковском рынке, успешно сотрудничая с украинскими и зарубежными финансовыми институтами.

Своим контрагентам Проминвестбанк предлагает полный спектр операций на финансовом и фондовом рынках: межбанковские кредиты, сделки на Forex, банкнотные и срочные сделки, выпуск долговых обязательств, торговые операции с ценными бумагами и т.д.

Деятельность Проминвестбанка на межбанковском рынке полностью отвечает требованиям действующего законодательства Украины и осуществляется согласно Банковской лицензии №1 от 2 сентября 2009 года, выданной Национальным Банком Украины, а также Разрешению на право осуществления банковских операций № 1-4 от 22 сентября 2009 года.

Залогом успешных взаимоотношений на межбанковском рынке для нашего Банка является безупречная репутация и финансовая стабильность партнёров. Долгосрочное деловое сотрудничество Проминвестбанка с банками-контрагентами строится на основе заключённых Генеральных соглашений о порядке проведения межбанковских операций. Этот документ позволяет не только регламентировать сотрудничество, но и облегчает работу, в частности, по учёту проведённых операций. На сегодняшний день с финансовыми учреждениями Украины и России Проминвестбанком уже подписано 126 Генеральных соглашений [32].

Далее рассмотрим основные стратегии банков по повышению прибыли благодаря минимизации кредитного риска по выданным кредитам.

Существует несколько действенных методов достижения данной цели.

Первый метод заключается в управлении процентной ставкой по выданному кредиту. Предположим, что банк на основании предоставленной двумя клиентами информации собирается выдать каждому по 100 тыс. грн. На срок 1 год под 12% годовых. Но риск частичного ли полного невозврата кредита (риск по кредиту) по первому заемщику выше, чем по второму. Поскольку риск невозврата кредита по первому кредиту выше, то по нему выше и ожидаемые потери для банка. И как следствие - ниже ожидаемая прибыль. Естественно, банку в данной ситуации необходимо так повысить ожидаемую доходность по выданному кредиту, чтобы скомпенсировать возросшие ожидаемые убытки. Таким путем в данном случае является повышение процентной ставки по первому кредиту.

У данного метода имеется ряд преимуществ:

- клиент получает обычно ту сумму кредита, которую просит;

- банк покрывает свои убытки с помощью возросшего дохода по кредиту;

- такая банковская стратегия позволяет достаточно эффективно завоевать рыбок за счет выдачи кредитов большинству клиентов под «плавающую» процентную ставку, рассчитанную с учетом риска по кредиту.

Но поскольку банк берет на себя практически все риски и не стремится минимизировать кредитный риск по портфелю, то в случае колебаний рыночной конъюнктуры он может столкнуться с риском ликвидности. Это является основным недостатком данного метода [4, c. 87].

Такой метод управления рисками применяется в основном в автокредитовании и ипотечном кредитовании, поскольку в большинстве случаев не влияет на сумму одобряемого кредита (уменьшение суммы кредита может вызвать отказ в получении кредита со стороны клиента, который хочет приобрести или купить квартиру).

Второй метод также достаточно распространен. В случае если банк стремится минимизировать риск по выданному портфелю кредитов, ему следует добиваться минимизации ожидаемых потерь. Поэтому одним из методов уменьшения ожидаемых потерь является дисконтирование доходов заемщиков (клиентов) с учетом их кредитного риска. Предположим, есть два заемщика, имеющие одинаковые доходы и обязательства, которые хотят по 100 тыс. грн. На 1 год под 12% годовых. Если риск частичного или полного непогашения кредита по первому кредиту выше, чем по второму, то сумма, которая будет одобрена по первому кредиту, должна быть меньше, чем по второму. С точки зрения клиента, который считается банком более рисковым, уменьшение выданных ему кредитных средств снижает его ежемесячные кредитные обязательства (выплаты), при потере клиентом работы. Поскольку в этом случае клиенту достаточно найти работу с меньшим доходом, чтобы погасить свои кредитные обязательства, по сравнению со случаем, когда клиент взял большую сумму кредита и получил большие ежемесячные обязательства. С точки зрения банка, уменьшение выданных денежных средств по более рисковым клиентам приведет к распределению планируемых выданных средств на большее количество заемщиков, что уменьшает общий уровень риска по портфелю.

К основным преимуществам данного метода можно отнести:

- перераспределение выданных средств на большее количество участников;

- снижение уровня суммарных кредитных обязательств по более рисковой категории клиентов;

- минимизацию ожидаемых убытков.

Такой метод управления рисков применяется в основном в потребительском кредитовании, поскольку пользователи этого продукта не столь сильно зависимы от суммы одобренных денежных средств, а уровень по данному продукту является высоким и требуется его минимизация для банка кредитора.

Третий метод является комплексной мерой управления рисками, когда происходит дисконтирование доходов заемщика с учетом риска, а также увеличивается процентная ставка по кредиту. Данный метод является оптимальным для банка, но самым невыгодным для клиента, берущего кредит, поскольку дисконтирование дохода приводит к уменьшению максимально допустимой суммы кредита, а возросшая процентная ставка увеличивает ежемесячные кредитные обязательства клиента.

Такой метод управления риском применяется в основном для кредитных пластиковых карт, поскольку кредитные карты являются наиболее рискованным банковскими продуктом и нуждаются в самом «жестком» управлении кредитными рисками. Для клиента столь невыгодные условия обычно сглаживаются маркетинговыми программами, оптимальными схемами погашения кредита и удобствами при использовании кредитных пластиковых карт [4, с. 90].

Заключение

Анализ результатов деятельности банка, как и любой коммерческой организации, заключается в исследовании его конечного результата - прибыли. Прибыль представляет собой важнейший финансовый показатель, характеризующий деятельность всех подразделений коммерческого банка. Основными активами, приносящими доход коммерческим банкам, являются предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. Ликвидными активами банка являются наличность и избыточные резервы.

Изучение теоретических, методологических аспектов, а также формирования и использования прибыли банка, анализ показателей прибыльности на данных ПАО «Проминвестбанк», позволяет сделать следующие выводы.

Формирование прибыли является основной целью коммерческого банка, которая важна для всех участников процесса и является важнейшим показателем оценки деятельности банка, его эффективности. На величину прибыли коммерческих банков могут влиять множество факторов, как внешних: изменение курса иностранных валют, изменение Центральным (Национальным) банком процентной ставки рефинансирования, размера обязательных резервов, налоговое законодательство, изменение доходности по государственным ценным бумагам, состояние международных фондовых и валютных рынков, общие кризисные ситуации в стране, конкуренция на рынке банковских услуг; так и внутренних: способность руководства банка управлять активами и пассивами, т.е. уровень банковского менеджмента.

Эффективное управление доходами и расходами банка, основанное на использовании результатов их анализа, позволяет достичь финансового благосостояния банка, занять свое место на рынке, найти компромисс между разными задачами менеджмента и достигнуть приоритетных целей финансового управления в кратчайшие сроки, как это и сделал Проминвест Банк, исправив некоторые ошибки 2011 года в 2012 году.

Не смотря на все положительные аспекты, имеются определенные недочеты в работе банка:

· снизилась доходность акционерного капитала;

· значительно снизился показатель чистой прибыли;

· значительно снизился показатель операционных доходов;

· изменилась рентабельность всех проанализированных показателей: банк несет убыток на вложенный акционерами капитал; эффективность капитала собственников снизилась; снизилась прибыль с каждой гривны, потраченной на формирование активов; уменьшился уровень прибыльности продукции банка.

Деятельность банка вышла на новый уровень в 2012 году по сравнению с 2011 годом:

· банк имеет достаточное число доходных операций;

· эффективно управляет своими ресурсами;

· концентрация собственного капитала увеличилась, а заемного капитала снизилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом;

· банк активно, но меньше чем в 2011 году привлекает заемные средства, которые должны приносить процентный доход;

· темп роста инвестиционных ценных бумаг увеличился, что говорит об увеличении дохода по ним в будущем при правильном их вложении.

Если посмотреть в другой стороны, банк развивается с каждым годом и показывает не значительные, но положительные изменения в своей деятельности в 2012 году по сравнению с 2011.

Основные направления снижения уровня расходов банка:

· привлечение дешевых ресурсов. Таковыми являются вклады до востребования;

· снижение расходов на содержание аппарата управления;

· сокращение объемов заработного жалованья, но не путем ее снижения, а путем сокращения количества работающих благодаря автоматизации банковской деятельности.

Подведя итог данной работы можно указать на то, что в рыночной экономике банки привлекают средства вкладчиков на добровольных началах. Прибыль банков зависит от того, насколько успешно будут привлечены вклады, как успешно они будут размещены и какой процент банк получит за пользование кредитом. Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе.

Проминвестбанку для повышения эффективности управления прибылью необходимо:

· повысить уровень заинтересованности клиентов начиная с физ. лиц и заканчивая крупными отраслями промышленности в услугах банка;

· внедрить передовые технологии по управлению взаимоотношениями с клиентами;

· повысить уровень обслуживания клиентов путем введения в эксплуатацию терминалов самообслуживания;

· а также заинтересовывать и мотивировать своих работников не только материально, но и морально, что впоследствии приведет к повышению эффективности бизнеса банка и увеличению его стоимости.

Список использованных источников

1. О банках и банковской деятельности в Украине: Закон Украины от 07.12.2000., № 2121-III (ред. 01.01.2013, основание 5042-17, 5410-17) // Ведомости Верховной рады Украины. - 2001. - №5-6.

2. О хозяйственных обществах в Украине: Закон Украины от 19.09.91., № 1577-XII // Ведомости Верховной рады Украины. - 1991. - №49.

3. Налог на прибыль предприятий в Украине: Налоговый Кодекс Украины от 02.12.2010 № 2755-VI // Ведомости Верховной рады Украины. - 2011. - № 13-14, № 15-16, № 17.

4. Бачурин А. Новые счета в учете банковской прибыли / А. Бачурин // Бизнес. - 2009. - № 42. - С. 87-91.

5. Глазунов В. Управление денежной позицией. Прибыльность и ликвидность коммерческих банков / В. Глазунов // Вестник НБУ. - 2009 - № 7. - С. 40-45.

6. Грибов В. Аспекты финансового анализа коммерческого банка / Н. Горелая // Управление корпоративными финансами. - 2010. - №9. - С. 130-133.

7. Гуцул В. Основные проблемы и перспективы развития банковская системы Украины сегодня / В. Гуцул // Финансы Украины. - 2011 - № 10. - С. 45- 47.

8. Добровенский В. Активы и ликвидность коммерческих банков / В. Добровенский // Вестник НБУ. - 2008. - №6. - С. 25-28.

9. Домрачев Г. Процесс накопления капитала длится / Г. Домрачев // Вестник НБУ. - 2008. - № 10. - С. 28-30.

10. Заребра А.Д. Банковский менеджмент и аудит / А.Д. Заребра. - К.: Лібра, 2008. - 250с.

11. Игнатов А. Какая нужна Украине банковская система? / А. Игнатов // Вестник НБУ. - 2011. - № 9. - С.26-28.

12. Ковалев В.В. Портфель банка / В.В. Ковалев. - М.: Соминтэк, 2009. - 262с.

13..Колчина Н.В. Основы банковского дела. / Н.В. Колчиа. - К.: Лібра, 2011. - 334с.

14. Крейнина М.Н. Анализ деятельности коммерческого банка / М.Н. Кренина. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 350с.

15. Лаврушин О.И. Экономический анализ деятельности банка / О.И. Лаврушин. - М: Инфра-М, 2008. - 184с.

16. Лушпов Н.А. Финансовый рынок и банки / Н.А. Лушов. - С-Пб: Культинформпрес, 2010. - 223с.

17. Новодворский В. Как бы выжить украинским банкам... / В. Новодворский // Финансовая консультация. - 2001. - № 3. - С. 35-38.

18. Савицкая Г.В. Вступление в банковское дело / Г.В. Савицкая. - К.: Лібра, 2008. - 195с.

19. Семеренко В. Доходы коммерческого банка, их анализ / В. Семеренко // Финансы Украины. - 2009. - № 10. - С. 58-61.

20. Тарбеева Е. Технологии управления коммерческим банком / Е. Тарбеева // Финансы и статистика. - 2009. - №4. - С. 51-54.

21. Уткин Э.А. Управление и операции управления современным коммерческим банком / Э.А. Уткин. - М.: Вазар-Ферро, 2009. - 236с.

22. Усоскин В.М. Коммерческие банки / В.М. Усоскин, Э.Д. Рид, Р.В. Коттер, под.ред. В.М. Усоскина. - М: СП Космополис, 2008. - 138с.

23. Черкасов В.Э. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Э. Черкасов. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 267с.

24. Ширинская М.Б. Операции коммерческого банка: российский и зарубежный опрос / М.Б. Ширинская. - М: Финансы и статистика, 2008. - 221с.

25. Вехи истории Проминвестбанка [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/about/resume/history.

26. Операция «Доступность» [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.pib.com.ua/userfiles/file/publications/investgazeta_pdf_08_10_2012.pdf.

27. «Перезагрузка» розницы: Будущее банковского бизнеса - за инновационными продуктами [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.zhitomir.info/news_113437.html.

28. Проминвестбанк в партнерстве с EGAR Technology Украина внедрил CRM-систему для обслуживания корпоративных клиентов [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/about/press/news/show_217/.

29. Влияние российский инвестиций [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.pib.com.ua/userfiles/file/publications/top_100_04_intervyu.pdf.

30. Лучшие депозитные ставки по вкладам от Проминвестбанка [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/about/press/news/show_220/.

31. Управленческая технология Business Unit Managment [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.iteam.ru/publications/finances/section_11/article_196/.

32. Сотрудничество на межбанковском рынке [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые данные. - режим доступа: http://www.pib.com.ua/ru/banks/interbank/.

Приложение 1

Данные отчета о финансовом состоянии (Баланс) ПАО «Проминвестбанк» за 2011 - 2012 гг. (тыс.грн.)

Показатели	2011 год, тыс. грн.	2012 год, тыс. грн.
1	2	3
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	4124367	4509332
Банковские металлы	-	-
Средства в банках	159730	47298
Обязательный резерв в НБУ	168986	74585
Производные финансовые активы	21089	609
Кредиты клиентам	26316217	26645645
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся для продажи	1861055	2835824
Инвестиции в ассоциированные предприятия	42	55
Основные средства	2505105	2492634
Нематериальные активы	180451	203062
Инвестиционная недвижимость	459513	566141
Текущие налоговые обязательства	28133	9105
Отсроченные налоговые активы	441877	433871
Активы, удержанные для продажи	19	23381
Другие активы	369893	339537
Всего активов	36636477	38181079
Обязательства
Задолженность перед НБУ	799686	2050082
Средства банков	11708796	13003006
Производные финансовые обязательства	5436	744
Другие заемные средства	29108	351464
Средства клиентов	16663477	14505037
Долговые ценные бумаги выпущенные	1207476	621862
Резервы	31818	136872
Другие обязательства	227330	183082
Субординированный кредит	2237889	2258547
Всего обязательств	32911016	33110696
Собственный капитал
Уставный капитал	6231504	6231504
Дополнительно выплаченный капитал	569696	3481459
Собственные выкупленные акции	-13523	-
Непокрытый убыток	-4754364	-6199131
Резерв переоценки инвестиций, имеющихся для продажи	54281	2636
Резерв переоценки имущества	1637867	1553915
Всего собственного капитала	3725461	5070383
Всего собственного капитала и обязательств	36636477	38181079

Приложение 2

Данные отчета о прибылях и убытках (Отчет о финансовых результатах) ПАО «Проминвестбанк» за 2011 - 2012 гг. (тыс.грн.)

Наименование статьи	2011 год	2012 год
1	2	3
Процентные доходы
Кредиты клиентам	3734355	3912207
Средств в банках	26023	2311
Инвестиционные ценные бумаги	144973	228040
Итого процентных доходов	3905351	4165558
Процентные расходы
Средства клиентов	(1557434)	(1442199)
Средства банков	(490830)	(1129984)
Субординированый кредит	(170164)	(171222)
Долговые ценные бумаги выпущенные	(144032)	(99387)
Задолженность перед НБУ	(6569)	(41524)
Другие заемные средства	(3917)	(8058)
Итого процентных расходов	(2372946)	(2892374)
Чистый процентный доход	1532405	1273184
Резерв под уменьшение ценности кредитов	(1475332)	(1953013)
Чистые процентные доходы за минусом резерва	57073	(679829)
Комиссионные доходы	304647	258275
Комиссионные расходы	(77973)	(44864)
Чистый убыток от производных фин. инструментов	(59625)	(101001)
Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, выпущенных для продажи	23429	16302
Чистая прибыль от операций с иностранными валютами и банковскими металлами
Торговые операции	186023	89272
Курсовые разницы	110137	41242
Доля в прибыли ассоциированных предприятий	1	13
Убытки от первичного признания финансовых инструментов	(29665)	(16291)
Другие доходы	47660	133960
Непроцентные доходы	504634	376908
Затраты на персонал	(816406)	(696539)
Отчисления на амортизацию	(107861)	(128887)
Другие операционные затраты	(657665)	(492769)
Убыток от погашения кредитов Материнского банка	-	(39097)
Восстановление/уменьшение полезности инвестиционных ценных бумаг, выпущенных для продажи	(81408)	21480
Другие виды уменьшения полезности и увеличения резервов	(53821)	(129890)
Непроцентные затраты	(1717161)	(1465702)
Убыток до льготы по налогу на прибыль	(1155454)	(1768623)
Затраты/льготы по налогу на прибыль	(155255)	(37322)
Убыток за год	(1000199)	(1805945)
Прибыль на акцию (выраженный в гривнах на акцию)	(1,89)	(3,41)

Размещено на Allbest.ru