Общество с ограниченной ответственностью "B&B INSURANCE" является коммерческой организацией, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью "B&B INSURANCE". Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО "B&B INSURANCE".

Место нахождения Общества: 140002, Московская область, г. Люберцы, улица Парковая, дом 3.

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1025003213641, свидетельство о государственной регистрации юридического лица №50 серия 004252702 от "18" ноября 2002 года, выдано ИМНС РФ по г. Люберцы Московской области.

Основной целью Общества является осуществление страховой деятельности и получение прибыли.

Агентство филиала ООО "B&B INSURANCE" является универсальным правопреемником по всем гражданско-правовым и иным передаваемым в порядке правопреемства правам и обязанностям, включая ответственность перед страхователями.

Полное фирменное наименование Агентства на русском языке: Агентство Филиала Общества с ограниченной ответственностью "Российская государственная страховая компания". Сокращенное наименование Общества на русском языке: Агентство Филиала ООО "B&B INSURANCE", РГС.

Агентство филиала ООО "B&B INSURANCE" в Оренбургской области располагается по адресу 460006, Оренбургская область, г. Оренбург, улица Комсомольская/Рыбаковская, дом 99/41.

Основными видами деятельности Агентства являются: страхование, перестрахование в соответствии с законодательством РФ и специальным разрешением (лицензией), включая дополнения к специальному разрешению (лицензии), получаемым в установленным законодательством РФ порядке.

В рамках осуществления деятельности, предусмотренной доверенностью, Агентство вправе осуществлять оценку страхового риска, получать страховые премии (страховые взносы), формировать страховые резервы, определять размер убытков или ущерба, производить страховые выплаты, а также осуществлять иные связанные с исполнением обязательств по договорам страхового действия.

Агентство вправе в установленном законодательством РФ порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами. Агентство имеет круглую печать, содержащую его фирменное наименование на русском языке, ОГРН и указание на место нахождения Агентства. Агентство вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак, собственную эмблему и другие средства индивидуализации. [5]

"B&B INSURANCE" - универсальная страховая компания, во всех регионах РФ реализует единые страховые продукты. Начиная с 2003 г. на российский страховой рынок были выведены линейки страховых продуктов - B&B INSURANCE Авто (2003г.), B&B INSURANCE Авто "Защита", B&B INSURANCE Дом, B&B INSURANCE Бизнес (2004г.), B&B INSURANCE Квартира (2004-2005гг.), B&B INSURANCE Фортуна, B&B INSURANCE Жизнь (2006г.), B&B INSURANCE Строительство (2007г.).

B&B INSURANCE - крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка.

Сегодня Группа компаний "B&B INSURANCE" представляет собой вертикально интегрированный холдинг. Он включает ОАО "B&B INSURANCE", три крупные региональные и семь межрегиональных страховых компаний. В их составе работают около 2700 агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Государство сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании дополнительную надежность. В ноябре 2004 года группе компаний "B&B INSURANCE" рейтинговым агентством "Эксперт РА" был присвоен рейтинг А++ "Высокий уровень надежности с позитивными перспективами". Программы по страхованию для физических лиц: Медицинское страхование, Страхование имущества, Социальное страхование, Автострахование, Ипотечное страхование, Страхование в туризме, Страхование жизни, Специальные страховые программы, Страхование животных. Программы по страхованию для юридических лиц: Социальная защита персонала предприятий, Страхование имущества, B&B INSURANCE Бизнес, Страхование автотранспорта, Транспортное страхование, Страхование ответственности, Страхование сельскохозяйственных рисков.

Компания успешно работает на рынке уже 90-й год. B&B INSURANCE является правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России. Страховая компания предлагает широкую линейку страховых продуктов, программ и услуг - от популярных программ страхования имущества и автомобилей любого класса до страхования космической отрасли. [31]

Для проведения анализа деятельности ООО "B&B INSURANCE" в Оренбурге рассмотрим основные показатели деятельности этой компании. Значения показателей были взяты из бухгалтерского баланса и отчетов о прибылях и убытках страховой организации.

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ООО "B&B INSURANCE" в 2008-2010 гг.

Для анализа данной таблицы необходимо рассмотреть несколько понятий.

Страховая премии является экономической категорией страхования, с помощью которой формируется страховой (денежный) фонд, а страховой фонд, в свою очередь, является средством перераспределения страховых рисков.

В легальном определении страховая премия означает плату за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Правовой анализ изложенных норм законодательства позволяет выделить основные признаки страховой премии, характеризующие ее как существенный элемент страхования:

а) прежде всего, следует отметить, что страховая премия является платой за страховую услугу, которую необходимо осуществить с целью получения страховой защиты. Соответственно, страховая услуга является платной, выраженной в определенном денежном эквиваленте;

б) плата как источник возникновения страховой премии является формой вознаграждения страховщика, которую должен осуществить страхователь или выгодоприобретатель за оказываемую страховщиком страховую услугу;

в) оплата страховой премии должна осуществляться в строго установленном порядке, который определяется договором страхования или законом. При этом порядок уплаты страховой премии подразумевает заранее определенный размер страховой премии, а также сроки и очередность уплаты (имеется в виду единовременно или в рассрочку);

г) страховая премия подлежит оплате только в валюте Российской Федерации, а именно в рублях, и только деньгами, а не денежными эквивалентами (имеются в виду ценные бумаги, товары или встречные услуги). [6]

Страхование жизни - это вид страхования, предусматривающий защиту долговременных интересов страхователя. Предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые отношения между страхователем и страховщиком. Одной из основных целей страхования жизни является накопление определенных денежных сумм, например, к выходу на пенсию, или к совершеннолетию, или к другим событиям в жизни застрахованного лица.

Взносы, как правило, выплачиваются регулярно (например, ежемесячно) в течение накопительного периода (от момента заключения договора страхования до момента наступления страхового случая). В течение всего накопительного периода страховщик осуществляет операции с деньгами клиента, вкладывая их в различные активы (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и др. активы). В результате к моменту наступления страхового случая (дожитие застрахованным до определенного срока) накапливается сумма, значительно превышающая сумму накопленных взносов, за счет капитализации (процентного дохода) накопленной суммы.

Страховщик выплачивает страховое обеспечение как правило в виде пожизненного аннуитета (пожизненной финансовой ренты). Иногда в договорах может быть предусмотрена разовая выплата всей страховой суммы, после чего все обязательства страховщика по договору заканчиваются. [33]

В п.3 ст.10 Закона о страховом деле определено, что страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Легальное определение страховой выплаты характеризует данную категорию страхования как сложный юридический состав, состоящий из нескольких самостоятельных существенных признаков.

В число мероприятий, которые необходимо провести для осуществления страховой выплаты, входят следующие действия:

установление факта наступления страхового события, предусмотренного договором страхования;

выявление, фиксация (фото, видео, документально) обстоятельств, характеризующих наступившее страховое событие;

определение размера (объемов) материального ущерба (вреда) на месте страхового события и их фиксация;

установление причинной связи между наступившим событием и зафиксированным размером возникшего ущерба (вреда);

расчет (калькуляция) ущерба (вреда) в денежной форме, подлежащей выплате страхователю, выгодоприобретателю или застрахованному лицу. [6]

К страхованию, иному, чем страхование жизни относится страхование имущества (квартиры, строительно-монтажных рисков, грузов и т.д.), страхование ответственности (ответственности перед третьими лицами, профессиональной ответственности, ответственности работодателя и т.д.), личное страхование (пенсионное страхование, страхование от несчастного случая, медицинское страхование и т.д.), страхование финансовых и специфических рисков (страхование невыполнения финансовых обязательств, титульное страхование, страхование политических рисков). [33]

Таким образом, таблица 2.1 позволяет сделать определенные выводы.

Объем страховых выплат, перечисленных на счета B&B INSURANCEа в 2008 г. составил 28151 тыс. рублей. В 2009 г. этот показатель был равен 16276 тыс. рублей, что составило всего около 57,8% от уровня 2009 г. В 2010 г. страховые премии по страхованию жизни составили 27 620 тыс. рублей, что меньше уровня 2008 г. примерно на 1,5 тыс. рублей, однако, больше, чем в 2009 г. на 12,66%.

Страховые выплаты по страхованию жизни в течение 2008-2010 гг. имеют тенденцию стабильного роста. В 2009г. их объем увеличился на 72,45%, а в 2010г. на 12,66%.

Объем страховых премий по иным, чем страхование жизни, видам страхования также показывает тенденцию роста. Если в 2008 г. премии составили 8027578 тыс. рублей, то в 2009 г. этот показатель увеличился до 9194462 тыс. рублей или на 14,54%. Значение же страховых премий в 2010 г. составил уже 69818338 тыс. рублей, то есть более чем в 7,5 раз превысил значение 2009 г.

Страховые выплаты по иному страхованию, чем страхование жизни также показывают изменения в положительную сторону. В 2008 г. данные выплаты составили 4010004 тыс. рублей, а в 2009 г. увеличились до 4468624 тыс. рублей, таким образом, рост показателя составил 11,44%. А в 2010 г. объем данных страховых выплат резко возрос до 37751532 тыс. рублей, что составило увеличение почти в 8,5 раз.

Аналогичны изменения и такого показателя деятельности ООО "B&B INSURANCE", как прибыль до налогообложения. Так, значение прибыли в 2008 г. составило 59516 тыс. рублей, а в 2009 г. уменьшилось до 22718 тыс. рублей, что составило всего 38,17% от значения 2008г. В 2010г. прибыль до налогообложения резко выросла и составила 2103690 тыс. рублей, то есть рост более чем в 9 раз.

Чистая прибыль компании в 2008г. составила 6647 тыс. рублей. В 2009г. получила уже 12771 тыс. рублей (увеличилась на 92,13%), а в 2010г. доказала общую тенденцию к резкому росту и составила 1315325 тыс. рублей (рост показателя превысил десятикратный размер значения предыдущего года).

Стоимость арендованных Агентством филиала основных средств со временем также неуклонно растет. Так, если значения 2008г. и 2009г. характеризуются ростом в сторону увеличения на 14,3%, то в 2010г. стоимость арендованных основных средств выросла более чем в три раза.

Значительный рост показателей деятельности ООО "B&B INSURANCE" в Оренбургской области в 2010г. по сравнению с 2009г. был достигнут благодаря произошедшей смене руководства, централизации всех расходов на ведение дел и комиссионного вознаграждения агентам, а также высокого темпа роста по поступлениям страховых премий, что позволило сформировать резерв заработанной премии.

Рассмотрим показатели платежеспособности и ликвидности ООО "B&B INSURANCE" в Оренбурге в таблице 2.2.

Финансовые показатели, рассчитываемые на основании отчетности предприятия для определения номинальной способности компании погашать текущую задолженность за счет имеющихся текущих (оборотных) активов. На практике расчет коэффициентов ликвидности сочетается с модификацией бухгалтерского баланса компании, цель которой - в адекватной оценке ликвидности тех или иных активов.

Таблица 2.2 - Показатели платежеспособности и ликвидности компании

Нормальным считается значение коэффициента абсолютной ликвидности более 0,2. В 2008 и 2009 гг. его значение было больше, а в 2010г. снизилось меньше рекомендуемого. [29] Анализируя коэффициент абсолютной ликвидности, можно сказать, что в 2008 году ООО "B&B INSURANCE" имело возможность погасить часть краткосрочной внешней задолженности денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями в размере 0,7, а это выше оптимального значения. Однако в 2009 году данный коэффициент составил 0,3. Динамика данного показателя, которая наблюдается в 2008-2010 гг. показывает либо снижение платежеспособности организации, либо рационализацию структуры капитала.

Нормальным считается значение коэффициента текущей ликвидности от 1,5 до 2,5, в зависимости от отрасли. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала. [29] Значение коэффициента в 2008г. составило 3,4, а затем, в 2009 г. резко выросло до 6,4. Это связано с тем, что в 2009г. платежеспособность предприятия повысилась. В 2010г. значение коэффициента значительно снизилось. Это говорит о том, что на один рубль текущих обязательств ООО "B&B INSURANCE" приходится 2,7 рублей текущих активов организации.

Рекомендуемое значение коэффициента срочной ликвидности равно 1 (в некоторых источниках более 0,8). [32,15] На протяжении исследуемого периода данный коэффициент не только не достигал рекомендуемого значения, но и имел определенную тенденцию к снижению. В 2008г. способность организации погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет оборотных активов характеризовалась коэффициентом 0,35. В 2009 году часть краткосрочной внешней задолженности, которая могла быть погашена ООО "B&B INSURANCE" в ближайшее время за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности составила всего 0,03, однако в 2010г. значение коэффициента вновь возросло до 0,13.

Проведем анализ кадрового состава Агентства филиала ООО "B&B INSURANCE".

Таблица 2.3 - Кадровый состав ООО "B&B INSURANCE" в 2010г.

Из таблицы 2.3 видно, что наибольшее число сотрудников (667 человек) это страховые агенты, в обязанности которых входит поиск и сопровождение новых клиентов, операции по заключению и оформлению договоров страхования, расчет рисков и убытков при страховании.

На наш взгляд, на деятельность компании влияет малочисленность сотрудников отделов массовых видов страхования и автострахования. Кроме того, в отделе маркетинга и отделе госпрограмм работает по одному человеку.

Также в рамках данного раздела нам необходимо провести анализ системы планирования предоставления услуг ООО "B&B INSURANCE", а также выяснить какие из предлагаемых видов страховых услуг пользуются наибольшим спросом, и какие проблемы в целом возникают при предоставлении услуг страхования.

2.2 Анализ системы планирования и организации предоставления услуг в ООО "B&B INSURANCE"