Анализ кредитоспособности физических лиц на примере ЗАО "Банк Русский Стандарт"

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. (Часть первая, вторая, третья и четвертая) - М.: «Информэкспо», Воронеж: издательство Борисова, 2008.

2. ФЗ РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»// СЗ РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492

3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях».

4. ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 12.06.2006) "О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2007)// "Российская газета", N 127, 13.07.2002

5. Инструкция Центрального Банка РФ «Об обязательных нормативов банков».

6. Методика оценки финансового положения заемщиков ЗАО «Банк Русский Стандарт».

7. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

8. Устав ЗАО «Банк Русский Стандарт».

9. Положение о кредитовании физических лиц в ЗАО «Банк Русский Стандарт».

10. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изменениями от 27 июля 2001г.).

2 Учебники и учебные пособия

11 Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Вопросы и ответы - М.: ИД «Юриспруденция», 2004. - 184 с. (Серия «Подготовка к экзамену»).

12 Абрюкина М.С. Финансовый анализ коммерческой деятельности. - М.: Финпрес, 2006.

13 Аудит и корректировка управления кредитными рисками......обязательность мониторинга его динамики для своевременного управленческого реагирования. // Алексей Ковалев. Журнал "Финансовый Директор" № 8/2007.

14 Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка:- «Логос» Год издания, 2008.

15 Белов А.С., Селезнева Н.Н., Скобелева И.П. Управление прибылью. - СПб.: ПРИОРИТЕТ, 2006.

16 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2008. - 423 с.

17 Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. Издательство: Магистр 2007 - 350с.

18 Галицкий В.Ю. Кредиты и займы в 2007 году. Правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение. - «ГроссМедиа», 2007.

19 Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. - 471 с.

20 Горохов М.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Филинъ, 2007.

21 Деньги, кредит и банки / Под ред. Лаврушина О.И. М.: «Финансы и статистика».- 2000.- С. 171

22 Денежная и кредитная системы России / В. Н. Шенаев ; Рос. акад. наук, Ин-т Европы, 222,[2] с. 22 см, М. Наука 1998.- С.98

23 Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ финансовой отчетности. - 5 изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2007

24 Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.- «КноРус», 2008.

25 Жарковская, Елена Павловна. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/Е.П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2008. - 452 с. - (Высшее финансовое образование). - ISBN 5-08119-609-2.

26 Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред- М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 600 с.

27 Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Ф. и Ст, 2007.

28 Кредитные организации в России: правовой аспект /Под. ред. Е.А. Павлодского. - "Волтерс Клувер", 2008.

29 Лаврушин И.О. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2008.-264 с.

30 Маркоян Э.А. Финансовый анализ. Учебное пособие. Изд. 4 - М.: ИД ФБК - ПРЕСС, 2006.

31 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика, 2007. - 455 с.

32 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 160с.

3. Периодическая печать

33 Анастасия С.В. Здравствуй, новый фаворит -- здравствуй, нецелевой кредит! // Банковское обозрение, №12, 2008.

34 Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит, №1, 2008. С. 34-55.

35 Банки борются с ростом просроченной задолженности // Деловой квартал 10.03.09

36 Винокуров К.Н. Бизнес-аналитика как конкурентное преимущество // Банковский ритейл, № 4, 2007.

37 Горбунов А.Р. Управление активными операциями банков: метод имитационных моделей [Электронный ресурс] // ТОРА-центр : [сайт]. - М., [б.г.]. - URL: http://www.tora-centre.ru/library/reing/invbkart.htm (16.02.09).

38 Жуков А.В. Проблемы розничного кредитования в России глазами Финансового Агентства по Сбору Платежей (ФАСП) // Банковское кредитование, № 4, 2008.

39 Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит, № 9, 2008. С. 35-49.

40 Ипотека земельных участков // http://www.juryst.ru/

41 Каюков В.В., Каюков А.В. Значение кредитной системы в активизации реального сектора экономики // Вестник Научно-исследовательского центра корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского государственного университета, 2007.-2.- С. 2-4

42 Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Деньги и кредит, № 10, 2008.

43 Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 11, 2008. С. 43-45.

44 Кредитование физических лиц -- новые горизонты развития банковского бизнеса // Эксперт, 2009 № 6

45 Крылов А.А. Банковский call-центр как инструмент работы с "проблемными" клиентами // Банковское кредитование, № 5, 2008.

46 Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл, № 1, 2008.

47 Пищулин А.С. Национальные особенности кредитного скоринга // Банковское кредитование, № 1, 2008.

48 . «Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год» http://premier.gov.ru/anticrisis/

49 Просроченная задолженность физических лиц перед банками превысила 100 миллиардов рублей // www.lenta.ru 18.01.2009

50 Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ 2007 №1

51 Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском.// Банковское дело, 2003. № 1. С.27 -31.

52 Сурков В.И. Двести крупнейших российских банков по размеру собственного капитала (на 1 октября 2008 года) // Профиль, № 44, 2008.

53 Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю "быстрых кредитов"// http://www.pro-credit.ru/

54 http://www.cbr.ru (Официальный сайт Центрального Банка России)

55 http://www.expert.ru (Официальный сайт журнала «Эксперт»)

56 http://www.investbank.ru (Официальный сайт АКБ «Инвестбанк»)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ТЕСТ-АНКЕТА КЛИЕНТА

1. Сведения о Клиенте

1.1. Пол:

муж (0), жен (1).

1.2. Возраст:

20-30 лет (1), 30-*5 лет (2), 45-60 лет (1).

1.3. Семейное положение:

женат (замужем) (1), холост (не замужем) (1), разведен(а) (0), вдовец(ва) (0).

1.4. Брачный контракт:

есть (1), нет (0).

1.5. Иждивенцы:

есть (0), чет (3),

из них дети: 1 (-1), 2 (-2), 3 (-3)

1.6. Проживает:

в собственном жилье (2),

по найму (1),

у родственников (0).

1.7. Место проживания (регистрация):

г. Москва и Подмосковье (3), другой регион (0).

2. Сведения о занятости Клиента

.1. Образование:

среднее (0), техническое (1), высшее (2).

2.2. Сотрудник Банка (5),

сотрудник корпоративного клиента Банка (3).

2.3. Собственное дело (0),

работа по найму (2),

работа в бюджетной сфере (1).

2.4. Должность: топ-менеджер (3), руководитель (2), служащий (1).

2.5. Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи:

до 50% (3), 50-80% (0), более 80% (-3).

3. Кредитная история

3.1. Кредитовались ли Вы ранее: да (1), нет(0).

Где Вы кредитовались: банк-кредитор (1), другой банк (0).

3.2. Имеются ли непогашенные кредиты: да (-5), нет (1).

3.3. Где Вы имеете непогашенные кредиты: банк-кредитор (2), другой банк (0).

4. Активы и обязательства Клиента

4.1. Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению:

до $1000(0), $1000 -- 2000(3), $2000 -- 3000(5), >$3000 (6),

растет (3), стабильна (2), снижается (0).

4.2. Прочие источники дохода; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов):

дополнительная заработная плата (1),

доходы от сдачи имущества в аренду (1), вклады (2), ценные бумаги (3), прочие доходы (1).

4.3. Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты, напротив обязательства проставьте ежемесячную сумму):

алименты (-2),

обязательства по кредиту (-3), удержания по решению суда (-1), страховые выплаты (-1), плата за обучение (-2), прочие (-1).

5. Имущество

5.1. Наличие собственности, владельцем которой Вы являетесь (недвижимость, земельный участок, автотранспорт):

приватизированная квартира (3), собственный дом, дача (2)

садовый (дачный) участок (1), автомобиль (2), катер (яхта) (3)

прочее (-1).

5.2. Страхование собственности (застрахована ли собственность): да(3), нет (0).

6. Сведения о приобретаемой квартире

(Заполняется клиентом, желающим получить квартиру в наем с правом выкупа)

6.1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:

до $25.000 (4), до $50.000 (3), до $75.000 (2), до $100.000 (1), свыше $100.000 (0).

6.2. Срок кредита: 1 год (5), 2 года (4), 3 года (3), 4 года (2), 5 лет (1).

6.3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры): 30% (1), 40% (3), 50% (5), >50%(6).

7. Сведения о приобретаемом автомобиле

(Заполняется клиентом, желающим приобрести автомобиль в кредит).

7.1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

до $10.000 (3), $10.000 -- 20.000 (2), свыше $20.000 (1).

7.2. Условия хранения автомобиля:

гаражный кооператив (3), охраняемая стоянка (2), гараж во дворе (2), тент-укрытие (1), нет условий (0).

7.3. Наличие водительского удостоверения: да (2), нет (0); категория: А (0), В(1), С (1), D(1), Е (1);

водительский стаж: до 1 года (1), 1-3 года (2), более 3-х лет (3).

8. Сведения о поручителе

(Заполняется клиентом, желающим получить кредит под поручительство юридического лица)

8.1. Поручитель является клиентом Банка: да (5), нет (0).

8.2. Поручитель является работодателем клиента: да (5), нет (0).

9. Дополнительные сведения о Клиенте

9.1. Привлекались ли Вы к уголовной ответственности? да (-10), нет (0).

9.2. Имеются ли решения суда, которые Вы не исполнили? да (-10), нет (0).

9.3. Находитесь ли Вы под судом или следствием? да (-5), нет (0).

9.4. Предъявлены ли к Вам иски в порядке гражданского судопроизводства?

да (-5), нет (0).

9.5. Предпринимаете ли Вы действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях)? да (-3), нет (0).

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

Параметры кредитования

Сумма кредита, планируемая к выдаче клиенту	Кр
Ставка кредитования, % годовых	Ст
Срок кредитования, месяцы	Ср
Максимально допустимый срок кредитования, месяцы	См
Устанавливаемый размер минимального участия клиента в финансировании покупки, %	Фм
Максимальный месячный платеж клиента Банку в погашение кредита и процентов по нему	Мп

1. ХАРАКТЕР КЛИЕНТА

Характеристика	Значение	Оценка
1. Пол	Мужчина	0
	женщина	2
2. Возраст, лет	от 20 до 29 вкл. от 30 до 40 вкл. от 41 до 55 вкл.	возраст * 0,4
3. Брачный статус	в браке не состоял(а) в браке	0,5 1
	разведен(а), живет отдельно	0
4. Дети, живущие с клиентом, кол-во	до 2-х 3 и более	«Кол-во» * 1 1,5
5. Место проживания	с родственниками	0
	наниматель ,	1
	в собственном жилье	1,5
6. Срок проживания по последнему адресу, лет	до 4-х лет	«Срок» * 0,8
	свыше 4-х лет	3,5
7. Образование	среднее	0
	среднее специальное	0,5
	высшее	1
8. Занятость	постоянная	1
	периодическая временная	0,5 0
При постоянной занятости:
9. Сфера деятельности работодателя	производство	0,5
	транспорт добыча полезных ископаемых,	1,5 2
	связь, торговля, услуги финансы	2 3
-	иное	0
10. Статус работы	неполная ставка	0
	полная ставка	1
11. Стаж работы на данном месте, лет	до 4-х лет	«Стаж» * 0,7
	свыше 4-х лет	3
12. Должность	нет подчиненных	0
	Начальник отдела и выше	1
Отношения с Банком
13. Период ведения текущего счета, лет	до 3-х лет	«Период» * 0,4
	свыше 3-х лет	1,5
14. Период ведения карточного счета, лет	до 3-х лет	«Период» * 0,6
	свыше 3-х лет	2
15. Период ведения депозитного счета, лет	до 3-х лет	«Период» * 0,8
	свыше 3-х лет	2,5
16.1. Погашенные кредиты Банка, кол-во	до 2-х лет	«Кол-во» * 1
	свыше 2-х лет	3
16.2. Факты просрочки, кол-во		- («Кол-во» *2)
Дополнительные сведения
17. Наличие судимостей	да нет	-20 0 .
18. Сокрытые факты, случаи предоставле-		-5 * «Кол-во»
ния неверной информации, кол-во
	Итоговая оценка по критерию	Сумма оценок по * применимым параметрам

При определении оценки по критерию «Характер клиента» от клиента требуется: по пп. 1-4, 6: общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

по п. 5: документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья; по п. 7: диплом об образовании;

по п.9: рекомендательное письмо из организации-работодателя;

по пп. 10, 11, 12: копия трудовой книжки;

по пп. 13-16.1: соответствующие договоры с Банком.

Максимальная сумма баллов по критерию равна 30.

2. ФИНАНСОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ КЛИЕНТА

Характеристика	Условные обозначения
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования	Пм
2. Лица на содержании, кол-во	Л
Доходы
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.	3
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как источники погашения кредита	Пд
5. Итоговый среднемесячный доход	Сд = 3 + Пд/12
Расходы
6. Расходы на содержание	Рс=(Л + 1) *Пм
7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)	Пк
8. Годовая плата за учебу	пу
9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию	Вс
10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам, кредитам, процентам по ним (средние за последние 3 мес.)	Пл
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и т.п.), средние за последние 3 мес.	Пр
12. Итоговый среднемесячный расход	Ср = Рс + Пк + Пл +Пр + (Пу + Вс)/12
13. Среднемесячный располагаемый доход	Рд = (Сд - Ср)

Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Доля ежемесячного платежа	Дп = Мп/Рд	100*(1-Дп)

Для определения оценки по критерию «Финансовые возможности клиента» от клиента требуется: по пп.З -- 4:

справка с места работы о доходах клиента за прошедший год и за все полные месяцы текущего года; справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью (форма справки указана в Приложении № 3 к Инструкции Госналогслужбы РФ № 35 от 29 июня 1995 г.);

документы, подтверждающие дополнительный доход.

Прожиточный минимум в регионе кредитования -- ежеквартально устанавливается исполнительным органом субъекта РФ на основании Федерального закона от 24.10.97 г. № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в РФ».

Лица на содержании -- дети (в возрасте до 18 лет, студенты и учащиеся дневной формы обучения до 24 лет), проживающие с клиентом неработающие лица, иждивенцы на содержании клиента (в терминологии Инструкции ГНС РФ от 29.06.95 г. № 35).

Максимальная сумма баллов по критерию равна 30.

3. ДОСТАТОЧНОСТЬ НЕЗАЛОЖЕННОГО ИМУЩЕСТВА КЛИЕНТА

Наименование залога и оценки	Условные обозначения
1. Вклады	В
2.1. Ценные бумаги	Цб
2.2. Оценка ценных бумаг	Оцб = Цб/2
3.1. Собственная квартира	Кв
3.2. Страховая сумма	Кс
3.3. Оценка квартиры	Ок = min {Kb, Кс}
4.1. Собственный дом	Сд
4.2. Страховая сумма	Дс
4.3. Оценка дома	Од = min {Сд, Дс}
5.1. Дача	Дч
5.2. Страховая сумма	Дчс
5.3. Оценка дома	Одч = min {Дч, Дчс}
6.1. Автомобиль	А
6.2. Страховая сумма	Са
6.3. Оценка автомобиля	Оа = min {А, Са}
7.1. Иное имущество	Ии
7.2. Страховая сумма	Си
7.3. Оценка иного имущества	Ои = min {Ии, Си}
8. Имущество	Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Достаточность имущества	Ди = Им/Кр	5*-Ди

При определении оценки по критерию «Достаточность незаложенного имущества клиента» требуются:

-- документы, подтверждающие наличие собственности;

-- страховые полисы на имущество. Максимальная сумма баллов по критерию равна 5.

4. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА

Наименование характеристики	Условные обозначения
1. Оценочная стоимость залога	Оз
2. Залоговый дисконт, %	Зд
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Обеспеченность	Ок = Оз * (1-Зд) / Кр * (1 + 2 * Ст /12)	100*(1-Дп)

5. УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

Характеристика	Значение	Оценка по критерию
1. Финансирование покупки клиентом	Ф	7 * ((Ф / (Ф + Кр))
2. Срок кредитования, мес.	Ср	3*(Мс-Ср)/(Мс-1)
	Итоговая оценка по критерию	Сумма оценок параметров

При определении оценки по критерию «Условия кредитования» от клиента требуется: поп. 1:

-- выписка со счета клиента в Банке. Максимальная сумма баллов по критерию равна 10.

В зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества:

Количество набранных баллов при оценке качества кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65	1	Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 включительно	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

-- клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (пригороде) меньше одного полного года;

-- оценка по критерию «Характер клиента» не положительная;

-- оценка по критерию «Финансовые возможности клиента» отрицательная;

-- оценка по критерию «Обеспечение кредита» равна нулю.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Анализ динамики и структуры просроченных ссуд в ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Таблица - Просроченные ссуды ЗАО «Банк Русский Стандарт», тыс.руб.

Статья баланса	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение от
	сумма, тыс.р.	В % к сумме кредитов	сумма, тыс.р.	В % к сумме кредитов	сумма, тыс.р.	В % к сумме кредитов	2006 года	2007 года
Государственный сектор	61,62	0,01	78,22	0,01	15332,383	1,1	15270,76	15254,16
Коммерческие предприятия	20951,96	3,4	46150,80	5,9	136597,59	9,8	115645,64	90446,79
Физические лица	38822,74	6,3	61012,92	7,8	165868,51	11,9	127045,77	104855,58
Межбанковские кредиты	6162,34	1	8604,38	1,1	41815,59	3	35653,25	33211,20
Всего кредитов	65998,66	10,71	115846,34	14,81	359614,07	25,8	293615,41	243767,74

Таблица - Структура просроченных ссуд, %

Статья баланса	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение от
	сумма, тыс.р.	уд.вес, %	сумма, тыс.р.	уд.вес, %	сумма, тыс.р.	уд.вес, %	2006 года	2007 года
Государственный сектор	61,62	0,09	78,22	0,07	15332,38	4,26	4,17	4,20
Коммерческие предприятия	20951,96	31,75	46150,80	39,84	136597,59	37,98	6,24	-1,85
Физические лица	38822,74	58,82	61012,93	52,67	165868,51	46,12	-12,70	-6,54
Межбанковские кредиты	6162,34	9,34	8604,39	7,43	41815,59	11,63	2,29	4,20
Всего кредитов	65998,66	100	115846,34	100	359614,07	100	0,00	0,00

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Структура кредитов и авансов за период с 01.01.2007 по 01.10.2009

Кредиты и авансы клиентам	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.10.2009
Кредиты физическим лицам	184870,2	344175,48	669049,44	1 140 000
Задолженность по кредитным картам	121569	245692	465924	845692
Прочие кредиты по физическим лицам	63301,2	98483,48	203125,44	294308
Итого	616234	688350,96	1338098,9	1774000
Резерв под обесценение кредитного портфеля	16770	33335	45505	65982

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Динамика выданных кредитов физическим лицам и просроченной задолженности по ней

Показатель	Остаток срочной ссудной задолженности физических лиц (тыс.руб)	Остаток просроченной ссудной задолженности физических лиц (тыс.руб.)	Остаток задолженности по кредитам, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физических лиц (тыс.руб.)	Удельный вес кредитов, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физических лиц (%)	Удельный вес просроченной задолженности, в ссудной задолженности физических лиц (%)	Среднедневной остаток срочной ссудной задолженности физических лиц (тыс.руб)
Факт на 01.01.09	561 242	18 094	20 566	3,55	3,12	563 378
на 01.02.09	582 595	21 188	24 399	4,04%	3,51%	568 799
на 01.03.09	572 544	20 636	23 407	3,95%	3,48%	578 449
на 01.04.09	553 928	20 688	23 444	4,08%	3,60%	562 057
на 01.05.09	541 197	20 525	23 126	4,12%	3,65%	547 849
на 01.06.09	523 305	20 431	25 588	4,71%	3,76%	533 077
на 01.07.09	521 516	21 644	26 513	4,88%	3,98%	523 924
на 01.08.09	514 821	25 352	26 148	4,89%	4,69%	514 199
на 01.09.09	509 421	25 771	48 478	9,06%	4,82%	509 721
на 30.09.09	481 760	46 875	47 440	8,97%	8,87%	483 531

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Анализ обеспеченности ссудной задолженности

Показатель	Корпоративные кредиты, в том числе по видам деятельности
	Управление активами	Аренда	Консультирование	Строительство	Торговля	Прочее	Итого
Необеспеченные кредиты	838	9870			235645	21365	267718
Кредиты обеспеченные:
ценными бумагами		1573	2353				3926
земельными участками			1021	64856		15214	81091
Оборудованием	1300		638	45380		12369	59687
Товарами					58932		58932
поручительством третьих лиц						1020	1020
прочими активами		2026			9992	49370	61388
Итого	2138	13469	4012	110236	304569	99338	533762

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Анализ ссудной задолженности по кредитному качеству

Показатель	Корпоративные кредиты, в том числе по видам деятельности
	Управление активами	Аренда	Консультирование	Строительство	Торговля	Прочее	Итого
Текущие кредиты	2138	13469	4012	46550	189371	227	255767
Обесцененные кредиты	0	0	0	63686	115198	99111	277995
в том числе
с задержкой погашения менее 30 дней				51228	36982	15000	103210
с задержкой погашения от 180 до 360 дней				12458	78216	77894	168568
с задержкой погашения свыше 360 дней						6217	6217
Итого	2138	13469	4012	110236	304569	99338	533762
Резерв под обесценение кредитного портфеля				8878	39767	6218	54863
Итого за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	2138	13469	4012	101358	264802	93120	478899

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Оценка платежеспособности.

Дч определяется как Среднемесячный доход (Д) за вычетом обязательств по другим кредитам, за исключением разрешенных овердрафтов по счетам банковских карт:

где:

Показатель	Порядок расчета
Д Среднемесячный доход	где - обязательные платежи (например, налог на доходы физических лиц, алименты)
	Дч Среднемесячный чистый доход

- прожиточный минимум, установленный для области проживания заемщика для иждивенцев - детей до 18 лет используется сумма прожиточного минимума на ребенка, в случае если она установлена законодательством по соответствующей области.

Если в сделке участвует Созаемщик, то банк может при расчете Среднемесячного чистого дохода учесть доходы и расходы Созаемщика.

- количество иждивенцев В случае если у Банка имеется информация о графике погашения кредитных обязательств Заемщика по прочим кредитным обязательствам, при расчете среднемесячного чистого дохода используется максимальная за период кредитования величина выплат. - среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам, рассчитываются по следующей формуле: n - количество «других» кредитов - годовая процентная ставка по кредитным договорам, кроме испрашиваемого лимита, в процентном выражении - среднемесячный платеж по испрашиваемому кредиту, рассчитывается по следующей формуле: - годовая процентная ставка по испрашиваемому кредитному ресурсу, в процентном выражении

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Оценка платежеспособности при учете стоимости имущества

Дч определяется как Среднемесячный доход (Д) за вычетом обязательств по другим кредитам, за исключением разрешенных овердрафтов по счетам банковских карт, за вычетом:

Показатель	Порядок расчета
Д Среднемесячный доход	где - обязательные платежи (например, налог на доходы физических лиц, алименты)
	Дч Среднемесячный чистый доход

где: - прожиточный минимум, установленный для области проживания заемщика для иждивенцев - детей до 18 лет используется сумма прожиточного минимума на ребенка, в случае если она установлена законодательством по соответствующей области.

Если в сделке участвует Созаемщик, то банк может при расчете Среднемесячного чистого дохода учесть доходы и расходы Созаемщика.

- количество иждивенцев В случае если у Банка имеется информация о графике погашения кредитных обязательств Заемщика по прочим кредитным обязательствам, при расчете среднемесячного чистого дохода используется максимальная за период кредитования величина выплат. - среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам, рассчитываются по следующей формуле: n - количество «других» кредитов - годовая процентная ставка по кредитным договорам, кроме испрашиваемого лимита, в процентном выражении - среднемесячный платеж по испрашиваемому кредиту, рассчитывается по следующей формуле:
Д_ос.долг Остаточная стоимость	Д_ос.долг = Р_ст - СЗ Р_ст - рыночная стоимость имущества, предполагаемого к реализации для погашения основного долга по испрашиваемым кредитным ресурсам СЗ - сумма задолженности, которую клиент предполагает погашать за счет реализации данного имущества.

ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Финансовый результат

Финансовый результат	Бальная оценка
	0
	1
	2
	2
	0

ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Факторы риска

Фактор риска	Порядок оценки в случае наличия факторов риска
наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы	Дч принимается < 0 и, в случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), Д_ос.долг принимается < 0
наличие информации о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицом.	Производится перерасчет Дч согласно пункта 7.2. и, в случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), производится перерасчет Д_ос.долг согласно пункта 7.3.
наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика - физического лица выполнить свои обязательства по ссуде	В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), производится перерасчет Д_ос.долг согласно пункта 7.3.
отсутствие факторов риска	0

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Вывод о финансовом положении заемщика

Количество полученных баллов	Финансовое положение Заемщика
0 баллов	Хорошее
1 балл	Среднее
2 балла	Плохое
3 балла	Плохое
4 балла	Плохое

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на конец последнего завершенного квартала

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска:

К

Н1 = -------------------------------------------------- x 100%,

Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с Положением от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50212, 50506, 50709, 50809, - код 8915.

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

ЛАм

Н2 = -------------- x 100%,

ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210, 32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код 8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.

ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П,304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40103), 40105 ... 40107, 40108- 40109> <*>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, <40907 - 40908>, 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8916, код 8927,

-код 8911, - код 8994.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт

Н3 = ------------- x 100%,

ОВт

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30114, 30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002 ... 32004, 32102 ... 32104, 32201 ... 32204, 32301 ... 32304, 44101 ... 44103, 44202... 44204, 44302 ... 44304, 44402 ... 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955, - код 8956, -код 8976, - код 8988.

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней:

301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40103), 40105, 40106, 40107,<40108 -40109>, <40110 - 40111>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, <40907-40908>,40909, 40910,(40911 - код 8909), 41001,41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608 ...42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 6032 2, код 8905, код 8906, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928,код 8991, код 8993, - код 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Крд

Н4 = ------ ------x 100%,

К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года (код 8996);

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

 ЛАт

Н5 =------------- x 100%,

А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302, 30304, 30306, 325, 40103, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61404, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8961, код 8914;

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз

Н6 = ----------- x 100%,

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским),размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315). Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство - эмитент государственных долговых обязательств. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной в соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений). Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по ссудной задолженности, т.е. с учетом расчетной величины резерва на возможные потери по данной ссудной задолженности, определенной в соответствии с требованиями Инструкции N62а.При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в соответствии с Инструкцией 62а к 1-й группе риска, норматив Н6 не рассчитывается.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины,применяется норматив Н9.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, рассчитанной в порядке, определенном п. 4 настоящей Инструкции, а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном соответственно пунктами 7 и 9 настоящей Инструкции, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр

Н7 = ----------------- x 100%;

К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

Овкл

Н8 = -------------- x 100%,

К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя

Кра к собственным средствам (капиталу) банка:

Кра

H9 = ------------- x 100%,

К

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.

Максимальное допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

Кри

Н10 = ---------- x 100%,

К

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц. Для целей настоящей Инструкции к категории инсайдеров относятся физические лица: члены Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета), руководители материнских обществ и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководители дочерних обществ, родственники инсайдеров (к категории родственников инсайдеров относятся лица, определенные статьей 20 Кодекса законов о труде Российской Федерации) и лица, ранее соответствовавшие критериям, определенным для инсайдеров.

Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

Вкл

Н11 = ---------- x 100%,

К

где Вкл - совокупная сумма вкладов (депозитов) населения, счета: 40803, 40813, 423, 426, 47603, 47605, 522, код 8981, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.

Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (H11.1).

Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

Он

H11.1 = -------- x 100%,

К

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П, а также в драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940. В подсчет Он не включаются средства, привлеченные от организации - нерезидента, которая согласно законодательству Российской Федерации и/или нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка, или под его гарантии (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

Кин

H12 = ------------- x 100%,

К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934 и коду 8920), код 8935.

Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%.

Норматив риска собственных вексельных обязательств (H13) определяется как процентное соотношение:

ВО

Н13 = ------------- x 100%,

К

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты (счет 523), включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения (код 8982), а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

ЛАдм

Н14 = -------------- x 100%,

ОВдм

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20302, 20303, 20305, 20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (30116, 30117, код 8957).

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.