Микрофинансирование и перспективы его развития в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

40

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические основы организации микрофинансирования в России

1.1 Понятие, принципы и роль микрофинансирования

1.2 Виды организаций микрофинансирования

13 Зарубежный опыт развития и регулирования микрофинансовой деятельности

2. Развитие микрофинансирования в России (на примере ОАО КБ "Спутник")

2.1 Анализ рынКА микрофинансирования в современной России

2.2 Общая характеристика ОАО КБ «Спутник»

2.3 Организация процесса микрофинансирования в ОАО КБ "Спутник"

2.4 Проблемы и перспективы развития микрофинансирования в России

Заключение

Список использованных источников

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики в процессе кредитования малого бизнеса нельзя недооценивать главную и важную роль микрофинансирования, представляющей собой одну из инвестиционных инструментариев в области развития кредитной системы Российской Федерации.

Одной из приоритетных задач в области социально-экономического развития в России выступают вопросы финансовой помощи предприятиям малого и среднего предпринимательства, а особенно, за счет развития деятельности организаций микрофинансирования. Поэтому процедура микрофинансирования во зарубежных странах выступает альтернативой кредитования населения. В России сегодня работают более двух с половиной институтов микрофинансирования. В среднем рынок микрофинансирования вырос и составил более 165% в год. http://www.veb.ru/ru/ Официальный сайт ОАО «Внешэкономбанк»

Роль процедуры микрофинансирования для малого бизнеса на современном этапе трудно переоценить. На сегодняшний момент уже создана определённая правовая база, обеспечивающая развитие процесса микрофинансирования в Российской Федерации, но для некоторых элементы процесса микрофинансирования нуждаются в серьезной доработки.

С принятием закона о микрофинансировании (ст.151-ФЗ) было разработано достаточно подробное правовое регулирование процедуры микрофинансирования, но одновременно в законе не была определена экономическая сущность данного вида деятельности, включая механизмы предоставления микрозаймов, а так же не были разработаны основные требования к заемщикам. Федеральный закон от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»//СЗ РФ от 5 июля 2010 г. № 27 ст. 3435.

В законе так же не рассмотрены особенности проведения кредитных операций, включая займы в иностранной валюте, а так же максимальный срок их выдачи.

Поэтому присутствуют проблемы в деятельности микрофинансовых институтов в области оказываемых ими услуг, различия этих услуг с банковскими услугами.

Современное развитие национальной кредитной системы в процессе её развития и проблемы и основные направления дальнейшего развития, были рассмотрены в научных трудах отечественных авторов: Афанасьева О.Н., Балабанова В.С., Белоглазовой Г.Н., Киселева В.В., Красавиной Л.Н., Лаврушина О.И., Пещанской И.В.. и др.

Работы зарубежных авторов, посвященные изучению вопросов по совершенствованию структуры кредитной системы, развитию института микрофинансирования, его роли в глобальном мире, необходимо изучить работы, таких авторов: Ван-Хуз Д., Гледстоун Д., Дюфло Е., Кандкер С., Майлз Д., Нифус Е., O'Брайен Д., Пистелли М., Феррони М. и другие.

Для решения выше представленных проблем в сфере развития процедуры микрофинансирования, всё это нашло отражение в реализации основных направлений совершенствования современного развития кредитной системы России, всё это предопределило актуальность данной темы исследования.

Данные исследования отечественных и зарубежных авторов, которые были посвящены данной проблематике, имеют недостаточные основы в области исследования.

Целью данного исследования выступает необходимости совершенствования процесса микрофинансирования в России.

В связи с данной целью исследования в работе были решены основные задачи:

- изучить экономическую сущность понятия «микрокредит» и определить наиболее основные признаки, характеризующие возможность его применения.

- выявить роль и значение процесса микрофинансирования в области воспроизводства капитала;

- проанализировать особенности развития системы микрофинансирования с учетом его роли в структуре кредитной системы Российской Федерации в целом, и в частности на примере ОАО КБ «Спутник»;

- разработать основные направления в области совершенствования системы микрофинансирование в России.

Объектом данного исследования выступила система микрофинансирования в России в целом, и в частности на примере ОАО КБ «Спутник».

Предметом данного исследования выступила деятельность микрофинансовых организаций в современной России.

Теоретической и методической базой исследования выступили труды научных ученых, посвященные проблемам оценки и прогнозирования система развития процесса микрофинансирования в России.

Данные исследования были основаны на применении следующих статистических данных: Росстата, Банка России, Министерства финансов Российской Федерации, Минэкономразвития России, материалах периодических изданий, ресурсов глобальной сети Интернет.

1. Теоретические основы организации микрофинансирования в России

1.1 Понятие, принципы и роль микрофинансирования

Механизмом устранения низкого уровня прожиточного минимума и высокого уровня безработице выступил процесс стимулирования самозанятости людей в сфере малого и среднего бизнеса.

Данной формой самостоятельной занятости являются следующие формы хозяйствования:

- маленькие по размеру;

- с линейной структурой управления:

- неформальной взаимосвязью с работниками и контрагентами.

Можно рассмотреть следующие формы хозяйствования, применяемые в области предпринимательства:

- малые и средние компании;

- индивидуальные предприниматели;

- крестьянские (фермерские) хозяйства;

- домашние хозяйства, имеющие личные подсобные хозяйства. www. auditfin.com

В соответствии с методологией статистического исследования данные формы хозяйствования не относятся к юридическим лицам.

В условиях к переходу к рынку структура банковской системы в России рынка ценных бумаг были не приспособлены обеспечить развивающийся малый бизнес кредитными ресурсами.

В последствиях, в связи с высокими транзакционными издержками, для предприятий малого и среднего бизнеса были не доступны ресурсы рынка капитала, привлекаемые за счет продажи ценных бумаг ограниченному кругу, в частности крупным компаниям. Процедура самофинансирования за счет личных сбережений накоплений и процесса кредитование ростовщиками выступило самой первой формой финансирования предприятий малого бизнеса в период перехода к рынку. www. auditfin.com

Большой спрос на данные услуги не обеспечил адекватного предложения со стороны кредитных организаций. Несовершенство рынка финансовых услуг и не развитый рыночный механизм оказался не способный реализовать потенциальные улучшения. Механизмом снижения несовершенств на рынке стало осуществляться государственным сектором, а также некоммерческими объединениями малых форм хозяйствования. Такой формой обеспечения предприятий малого бизнеса денежными ресурсами выступила система микрофинансирования. Мамута М.В., Ермилова Г.А. Состояние и перспективы развития микрофинансирования в России Текст. / М.В. Мамута, Г.А. Ермилова // Банковское кредитование. 2006, №2

Система микрофинансирования - это глобальное явление. Данный вид деятельности осуществляют финансовые организации во многих зарубежных странах. Очень сложно точно определить, где возникла данная форма финансирования.

Далее изучим процесс возникновения процедуры микрофинансирования и особенности развития в современной России.

В научной литературе можно найти несколько временных периода возникновения данного вида деятельности.

В период развития малого предпринимательства в пятидесятых годах прошлого столетия большинство государственных программ стали отражать в составе такие проекты поддержания развития малого бизнеса как программы снижения процентных ставок и предоставления займов малому бизнесу за счет средств государственного бюджета и фондов пожертвования. Результаты данного опыта показали, что данные программы за редким случаем, заканчивались успешно. Кредитные организации, выдавшие субсидированные займы по низким процентным ставкам, пострадали от неуплаты процентных платежей и обеспечения возврата выданных кредитов, а также испытали определённые трудности в оценки кредитоспособности своих клиентов. Методическое пособие «Организация деятельности микрофинансовых организаций». Ростов-на-Дону, 2012.- 420 с.

Профессор экономики из Южной Азии Мухаммед Юнус, разработавший свой проект в области финансирования малоимущего населения, в результате которого стал выдавать займы маленькими суммами собственных денег физическим лицам, на условиях, что взятые деньги потрачены, будут не на текущие нужды, а будут вложены в своё дело, например, покупка чего-либо. Те небольшие денежные ресурсы, которые Мухаммед Юнус предоставлял в долг, ему возвращали назад в полном объёме и с уплатой процентов. Данный опыт его направил к образованию общественной организации, которую впоследствии стали называть «Банк Grameen», самый первый микрофинансовый банк, который на сегодняшний день осуществляет процесс кредитования миллионов людей.

Так же в данный период времени предпринимались другие попытки по созданию микрофинансового банка в других зарубежных странах, а именно в Латинской Америке и в Африке. Обществом Международного Развития Дежардэн (DID) в 1972 году был отправлен свой советник, оказавший помощь в создании кредитных кооперативов в Верхней Вольте. Название сегодня данной страны - это Буркина-Фасо.

Позднее в 1979 году ОМР Дежардэн было подписано соглашение об оказании помощи с Фондом Образования Латиноамериканской конфедерации кредитно-сберегательных кооперативов (FECOLAC). Данная конфедерация имеет представительства в Боливии, Колумбии, Коста-Рике, Гондурасе, Панаме и Парагвае.

Таким образом, в результате эволюционного развития, данный процесс получает название микрофинансирование, и он заключался в выдаче населению небольших денежных средств под маленький процент на короткий срок.

Данные денежные средства были предназначены для того, чтобы заемщик мог вложить их в развитие собственного дела (кредит на развитие предпринимательства), или для тех, кто пожелает приобрести жильё, или получить образование т.д.

В восьмидесятых и девяностых годах прошлого века данному процессу в особом порядке стали уделять внимание многие экономисты, теоретики и практики, с целью создания методологических и технологических основ, применяемых в области микрофинансирования. Данные методики и технологии были адаптированы к потребностям малообеспеченных людей и к потребностям людей со средними доставками. Таким образом, в конце девяностых годов микрофинансирование стало играть огромную роль как эффективного инструмента для сокращения уровня бедности в мировом сообществе.

В 2005 году ООН, было, объявлено, что «2005 год - международный годом микрокредитования», это свидетельствует значимость процесса микрофинансирования в области снижения уровня бедности и роста жизненного уровня людей планеты. Саммит, посвящённый системе развития микрофинансирования, стал важным направлением в освещении важности воздействия развития микрофинансовой деятельности на уровень жизни населения. Методическое пособие «Организация деятельности микрофинансовых организаций». Ростов-на-Дону, 2012.- 420 с.

Несколько лет тому назад определение «микрофинансирование» означало процесс методологии кредитования с применением эффективного способа обеспечения возврата кредита с целью предоставления и привлечения краткосрочных займов среди предпринимателей.

На современном этапе под микрофинансированием можно понимать процедуру предоставления микрофинансовых услуг малому бизнесу и малообеспеченному населению.

Данная процедура включает в себя услуги по предоставлению в займы денежных средств, приём вкладов, страховые услуги, денежные переводы.

К основным принципам микрофинансирования можно отнести следующие:

1 Субъект малого и среднего бизнеса, а также малообеспеченное население, особо нуждающиеся в различных финансовых услугах.

2 Микрофинансирование выступает важным инструментом с целью повышения уровня жизни населения и борьбы с бедностью.

3 Финансово - независимые организации могут обслуживать большое число малоимущих людей и индивидуальных предпринимателей.

4 Заинтересованность процесса микрофинансирования в организации постоянных финансовых институтов на местах.

5 Завышенные процентные платежи сокращают доступ предприятием малого бизнеса к финансовым услугам.

6 Органы государственной власти выступают инструментом реализации госпрограмм в финансовой помощи предприятием малого бизнеса, а не прямые поставщики финансовых услуг.

7 Формы государственной помощи в виде субсидирования процентных платежей дополняют сектор частного капитала дополнительными финансовыми ресурсами.

8 Важным негативным фактором в развитии процесса микрофинансирования выступает отсутствия организационных технологий и кадрового потенциала.

10 Для организации процесса микрофинансирования нужна прозрачность в осуществлении финансовых операций. rusmicrofinance.ru

На современном этапе для организации эффективного процесса микрофинансирования в России выступает многообразие различных инструментов, которые являются объектами самого пристального внимания со стороны различных политических партий, ученых-экономистов, практиков, руководителей финансовых организаций, инвесторов, предпринимателей, руководителей разного уровня. На федеральном и региональном уровнях периодически проводят конференции и симпозиумы, где обсуждаются проблемы и направления выработки оптимальных механизмов микрофинансирования.

В 2013 году, по данным Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, в России осуществляют более двадцати млн. предпринимателей, в том числе: 1032,8 тыс. малых предприятий, три млн. индивидуальных предпринимателей, 255,4 тыс. крестьянских хозяйств, а также 16 млн. семей, ведущих личное подсобное хозяйство. http://www.gks.ru/wps/wcm

Поэтому очень важную роль здесь начинает играть развития процесса микрофинансирования. Данный вид на финансовом рынке современной России выступает актуальной задачей и представляет огромный теоретический и практический интерес. Большое количество научных исследований, посвященных организации процесса микрофинансирования, которые направлены в данном контексте на экономический аспект, но, тем не менее, важным остаются и социальные проблемы общества.

В результате, проведённых исследований прошлых лет, база клиентов микрофинансовых институтов достигла до ста восьмидесяти получателей займов. НКО Ресурсный центр малого предпринимательства [электронный ресурс] - Режим доступа. -URL: http://www.rmcenter.ru

С каждым годом объёмы оказания финансовых услуг институтов микрофинансирования в России удвоились. По опыту зарубежных стран, в которых данные институты стали развиваться раньше, их динамика роста микрофинансирования была положительной в долгосрочном периоде.

На современном этапе посвящено было немало научных исследований в области развития системы микрофинансирования, связанных с процедурой предоставления микрозаймов предприятиям малого и среднего бизнеса.

По данным результатов исследований журнала Эксперта, потребности малого предпринимательства в денежных ресурсах в 2013 году оценивались экспертами финансового рынка около тридцати млрд. долларов, а прирост в год объемов предоставления микрозаймов малому бизнесу составил около пятидесяти процентов. Кредитование малого и среднего бизнеса в России: притормозили. Исследование рейтингового агентства «Эксперт РА». [электронный ресурс] - Режим доступа. -URL: http://raexpert.ru/researches/banks/finmb_slowed_down

Таким образом, система микрофинансирования в отличие от простого процесса кредитования, определяется следующими факторами:

- количественной стороной - объём займа;

- субъектом - целевая группа потребителей;

- финансовые агенты - микрофинансовые организации;

- использование методов и технологий кредитования;

- цел кредитования;

- источники уплаты платежей за использование денежных ресурсов от полученной прибыли (дохода) от финансово-хозяйственной деятельности.

На современном этапе развития в России находятся огромное число желающих получить микрокредит.

К ним можно отнести, предпринимателей с маленьким доходом, а именно владельцев микро-предприятий и индивидуальных предпринимателей, работающие без образования юридического лица, так же к ним можно отнести бедное, но экономически активное население, обладающее предпринимательским потенциалом. Данные клиенты не имеют доступа к банковским услугам, но у них есть желание начать свое дело, или уже занимаются предпринимательским делом и имеют возможность доступа к финансовым ресурсам через систему микрофинансирования.

Таким образом, процедура микрофинансирования выступает реальным механизмом образования малого и среднего класса в России. Кредитование малого и среднего бизнеса в России: притормозили. Исследование рейтингового агентства «Эксперт РА». [электронный ресурс] - Режим доступа. -URL: http://raexpert.ru/researches/banks/finmb_slowed_down

1.2 Виды организаций микрофинансирования

Организация Объединённых Наций даёт следующее определение микрофинансовой организации - это организация, которая предлагает свои финансовые услуги предприятием малого бизнеса и населению, которые имеют не высокие доходы и не имеют доступа к банковскому кредиту.

Термин «микрофинансирование» в России появился недавно. В 2010 году был утверждён федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», отвечающий на многие вопросы, и являющиеся прежде открытыми как для самих микрофинансовых организаций, так и для их клиентов.

Кроме федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», правовыми актами, регулирующими микрофинансовую деятельность, выступают: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации и другие подзаконные акты.

В соответствии со статьёй 2 федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» под микрофинансовой организацией понимается «юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций». Федеральный закон от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (с изменениями и дополнениями)

К микрофинансовым организациям в соответствии со статьёй 3 федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» можно отнести: кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищные накопительные кооперативы и другие юридические лица. Федеральный закон от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (с изменениями и дополнениями)

Структура системы микрофинансирования в России представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Система микрофинансирования России

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации частью первой определены пять различных форм некоммерческих организаций: потребительские кооперативы, общественные организации, фонды, учреждения и ассоциации. Из них чаще всего для осуществления микрофинансовой деятельности создаются организации в форме фонд. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013)

Существует четыре основных типа организаций, работающие на рынке микрофинансовых услуг:

- первый тип - это кредитные потребительские кооперативы (в том числе сельскохозяйственные);

- второй тип - это региональные и муниципальные фонды поддержки малого бизнеса;

- третий тип - это частные и международные фонды поддержки малого бизнеса;

- четвёртый тип - это специализированные банки.

Деятельность кредитных потребительских кооперативов, оказывающие микрофинансовые операции, регулируются двумя федеральными законами: «О кредитной кооперации» №190-ФЗ от 18 июля 2009 г. и «О сельскохозяйственной кооперации» № 195-ФЗ от 08.12.1995 г.

Принятие федерального закона «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» связано с появлением формы микрофинансовых организаций, как общество взаимного кредитования субъектов малого бизнеса. Закон определил возможности обществ взаимного кредитования аккумулирование временно свободных денежных средств участников данных обществ для оказания им финансовой помощи.

В настоящее время правовое регулирование создание обществ взаимного кредитования осуществляется в зависимости от организационно-правовых форм.

Так же микрофинансовые организации могут создаваться в других формах:

- автономные некоммерческие организации;

- некоммерческие партнерства.

Автономные некоммерческие организации и некоммерческие партнерства выступают организации, предназначенные для оказания услуг в области микрозаймов.

Некоммерческое партнерство признаётся организация, основанная на членстве, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами.

Цель деятельности некоммерческих партнерств заключается выполнение социальных задач путём процесса микрофинансирования. Высшим органом управления некоммерческого партнерства выступает общее собрание членов. Регистрация некоммерческих партнерств, их отчетности и контроля над их деятельностью не имеют никаких особенностей по сравнению с другими организациями.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации любая коммерческая организация, за исключением унитарного предприятия, может осуществлять любой вид деятельности, не запрещенная законом, вроде бы ничего не мешает созданию микрофинансовыми организациями в форме коммерческих организаций. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013)

Но эксперты в области организации микрофинансирования очень осторожно относятся к идее создания микрофинансовой организации в форме коммерческой организации, так как они не имеют специального разрешения (лицензии) на проведения банковских операций, а именно в области микрофинансирования.

Центры, где расположены организации микрофинансирования распределены в основном равномерно на территории Российской Федерации: а именно в Центральном, Северо-Западном, Поволжском, Южном и Сибирском Федеральных Округах находится в среднем по 19% от общего количества организаций микрофинансирования. Меньше всего приходиться на Дальневосточный и Уральский Федеральные округа (9% и 2% от общего количества соответственно).

Таким образом, организации микрофинансирования в России имеют низкую степень доходности, чем организации микрофинансирования в Центральной и Восточной Европе и Центральной Азии. Далее остановимся на рассмотрение зарубежного опыта развития процесса микрофинансирования.

1.3 Зарубежный опыт развития и регулирования микрофинансовой деятельности

В результате изучения многих научных работ и периодической литературы, можно констатировать тот факт, что «институты микрофинансирования появились за рубежных странах в начале восьмидесятых годов прошлого столетия и тем самым данный процесс можно назвать «революция микрофинансов»».

Развитие процесса микрофинансирования является значительным фактом реформирования современной финансовой системы во многих зарубежных странах.

Определение «микрофинансирование» в зарубежной литературе можно трактовать, как практику предоставления «маленьких ссуд» населению с низким уровнем дохода (менее одного доллара США в день); также лицам, ведущим мелкий кустарный бизнес; а так же начинающим предпринимателям, которые нуждаются в стартовом капитале и т.д. Усоскин В.М. Микрофинансы за рубежом: цели, методы, институты // Банковское кредитование. - 2010. - № 3.

Проведение исследований в сфере микрофинансирования представляют определённые трудности из-за наличия различных форм организаций микрофинансирования, большого разнообразия схем микрофинансирования, отсутствие не надлежащей информационных баз данных и единого метода анализа эффективности программ.

Полезность в данных научных исследованиях важную роль играет исследовательская организация Microfinance Information Exchange (MIX), которая получает спонсорскую помощь от международных банков. Данная организация исследует основные этапы эволюционного развития в области микрофинансирования, осуществляет сбор статданные по наиболее крупным организациям микрофинансирования, публикует аналитический обзор по организациям микрофинансирования в зарубежных странах. Microfinance Information Exchange публикуется журнал MicroBanking Bulletin, в котором издаются статьи по сложившимся проблемам в области микрофинансирования. аналитический отчет MIX и CGAP «Анализ микрофинансирования в Восточной Европе и Центральной Азии. 2008 г.». С. 33 [Электронный ресурс]. URL: http://www.themix.org/sites/default/fles/2008%20Eastern%20Europe%20Central%20Asia%20Microfinance%20Analysis%20and%20Benchmarking%20Report%20%20Russian.pdf"

По полученным данным на официальном сайте журнала MicroBanking Bulletin, http://www.mixmbb.org на сегодняшний день в мире засчитывается несколько тысяч организаций микрофинансирования. По прогнозным данным Microfinance Information Exchange организаций микрофинансирования насчитывается от одной до двух с половиной тысяч, но можно полагать, что их в реальности намного больше. На основании данных статистики Европейского банка реконструкции и развития и российского центра микрофинансирования в настоящее время в России насчитывается свыше одной тысячи восемьсот функционирующих организаций микрофинансирования, в основном это кредитные кооперативы и государственные фонды поддержки малого и бизнеса.

Далее рассмотрим зарубежный опыт развития процесса микрофинансирования на примере деятельности Grameen Bank.

Первым центром микрофинансирования, как уже выше упоминалось, выступил Grameen Bank (Бангладеш). Для Grameen Bank были созданы все условия для работы, осуществляемые банком операции из сферы регулирования Центрального Банка Бангладеш, за исключением вопросов, связанных с расширением филиальной сети. Центральный Банк Бангладеш обеспечивает косвенное воздействие контроля за деятельностью Grameen Bank через процедуру управления контрольным двадцати пяти процентным пакетом акций банка, закрепленного за Центральным банком Бангладеш по распоряжению Министерства финансов Бангладеш.

Центральный банк Бангладеш получает и проводит анализ ежемесячных отчетов о состоянии кредитного портфеля, проводит ежегодный аудит и изучает заключения независимых аудиторов.

Операционные модели, применяемые Grameen Bank, построены на кредитно-сберегательной структуре с соблюдением следующих последовательностей:

- определяются гендерные, дифференцированные группы прогнозируемых заемщиков (мужчин и женщин формируют в отдельные группы). Их формируют из потенциальных заёмщиков, характеризующихся приблизительно одинаковый уровень достатка;

- деятельность, данных групп осуществляется с маленьких по объёму вкладов. Тем самым происходит формирование сберегательного пула, который регулярно пополняется за счет взносов потенциальных заёмщиков данной группы в течение всего срока пребывания в этой группе. Обязательный сберегательный вклад должен быть внесён за четыре - восемь недель до получения микрозайма.

Grameen Bank осуществляет выдачу кредитов населению, без залога имущества, и наличие деловых качеств. По данным официального сайта Grameen Bank www.grameen.com «он предоставляет ежемесячно кредитов на сумму двадцать пять миллионов долларов США, тем самым обслуживая более чем два миллиона человек».

Другим важным институтом, играющим важную роль в микрофинансовой системе Бангладеш, выступил учрежденный в 1990 году государственный фонд PKSF, предоставляющий льготы по финансированию микрофинансовых организаций, оказывающих услуги по микрофинансированию. Согласно данным официального сайта Microfinance Information Exchange в 2013 г. микрофинансовые организации, осуществляющие свою деятельность в различных зарубежных странах, обслужили 68,4 миллионов заёмщиков и выдали кредитов на сумму 42 миллиарда долларов США, которые были размещены в депозиты на сумму 16 миллиардов долларов США. http://www.mixmbb.org

Самое большое распространение получили операции в сфере микрофинансирования в зарубежных странах, в которых преобладает сельхоз производство, где население сосредоточено в деревенских общинах.

Среди ста главных организаций микрофинансирования, разделённых Microfinance Information Exchange по ряду направлений (уровень затрат, численность заёмщиков, регулярность публикаций отчетности и т.д.).

Первое место в этом рейтинге по официальным источникам сайта Microfinance Information Exchange занимают организации микрофинансиро-вания в таких странах, как Средняя и Южная Азия, страны Среднего Востока и Северной Африки. Так же лидерские позиции занимает Индия - семь микрофинансовых организаций данной страны определены в верхнюю часть списка. Следом за ней идут Камбоджа, Колумбия, Эквадор, Марокко, Босния и Герцеговина. Здесь организациями микрофинансирования первое место занимают банки. MIX Global 100 Composite Rankings of Microfinance Institutions // The Microfinance Information Exchange. December 2008. P. 1 - 4.

Важным условием устойчивого развития организаций микрофинансирования заключается в достижение финансовой самостоятельности, в способности покрыть свои расходы за счет доходов, полученных от своей деятельности, без привлечения заёмных источников. Большинство современных организаций микрофинансирования еще не реализовали полностью принцип финансовой самоокупаемости. Тем не менее, организаций микрофинансирования продолжают демонстрировать высокую эффективность, чем реализация государственные программы. Шилимина Н.В. Микрофинансирование // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. - 2013. - № 15.

Процесс развития микрофинансирование - это веяния всемирного явления. В России осуществляется только процесс становление микрофинансовых отношений.

Например, в Бразилии портфель микрофинансовых организаций составляет сорок миллиардов долларов, в России же всего около двадцати шести миллиардов рублей. И даже если в России органы государственной власти ослабят свое внимание на финансовую поддержку малого бизнеса, данный институт будет развиваться по-прежнему также. Буркова А.Ю. Зарубежный опыт микрофинансирования//Управленческий учет и финансы № 2 2010. - С.54

Важную роль в банковском сообществе организаций микрофинансирования в России на современном этапе играет Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности Внешэкономбанк», который участвует в финансовой помощи малому и среднему бизнесу. Его деятельность реализуются через двойную процедуру:

1) Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности Внешэкономбанк» предоставляет финансовые ресурсы участника рынка в регионе, которые, в свою очередь, осуществляют процесс кредитования субъектов малого бизнеса. При этом Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности Внешэкономбанк» контрольную функцию за целевым использованием ресурсов. http://www.veb.ru/ru/ Официальный сайт ОАО «Внешэкономбанк»

Таким образом, исследуя научные статьи зарубежных авторов можно сказать, что «имея в наличие головной финансовый институт, каким выступает Банк развития, он способствует расширению и развитию системы микрофинансования». Буркова А.Ю. Зарубежный опыт микрофинансирования//Управленческий учет и финансы № 2 2013. - С.54

В реализации многих правительственных программ во многих странах в системе микрофинансирования предполагается участие Банков развития.

Например, в Китае в 2012 г. была утверждена государственная программа широкой поддержки сельского хозяйства. Финансирование данной программы осуществлялось как через Банк развития Китая, так и через сеть крупных коммерческих банков.

Банки на современном этапе в основном создают специализированные структурные подразделения для более глубокой работы с клиентами микрофинансовых организаций. Поэтому многие крупные банки не практикуют работу в системе микрофинансирования. Серьёзная работа по обслуживанию организаций микрофинансирования может привести к большим издержкам, кроме этого, финансовые потребности заемщиков постоянно растут, что в итоге банки не получают существенных доходов.

Таким образом, можно констатировать тот факт, что «система микрофинансирования - это многоуровневая процедура распределения кредитных рисков между несколькими заёмщиками по принципу «эффективной стоимости», предполагающей целевые рынки и отдельные стратегии развития для разных категорий заемщиков микрофинансирования».

В зарубежной практике обслуживание организаций микрофинансирования осуществляют мелкие региональные банки, которые знают особенности экономики региона и потребности клиентов, поэтому по точнее могут определить уровень рисков кредитования микрофинансовых организаций. Однако коммерческие банки на региональном уровне обязаны иметь тесную связь с крупными банками, как для приобретения финансовых ресурсов кредитования, так и для получения необходимых им гарантий кредитования.

За рубежом займы, предоставленные региональными банками, затем реструктурируются через механизмы секьюритизации.

Важным направлением развития процесса микрофинансирования можно считать возникновения кооперативных банков. Данная практика используется в европейских странах. В Европе насчитывается около четырёх тысяч пятьсот кооперативных банков, осуществляющих обслуживание ста сорока миллионов клиентов, на которые приходится двадцать процентов банковского рынка Евросоюза. Материалы интернет-портала Российского микрофинансового центра, http://www.rmcenter.ru/about/news/detail.php

По данным официального сайта Международного финансового фонда на развитие кооперативных банков благоприятно влияет ситуация на финансовом рынке в целом. Поэтому создание специализированных банков в России требует серьезных корректировок в действующих стандартах российской банковской деятельности, предполагающих развитие только универсальных коммерческих банков.

Таким образом, можно сказать, что развитие взаимоотношений банков с микрофинансовыми организациями предполагает более сложные схемы взаимодействия. Например, реализация совместных проектов по внедрению пластиковых карточек среди своих клиентов. С помощью микрофинансовых организаций как агента банки могут «дотянуться» до тех клиентов, где ему самому работать невыгодно. Но пока данные проекты остаются пилотными в силу молодости микрофинансового рынка, и по мере его развития интеграция банковского и небанковского микрофинансового сектора будет расти. В течение определённого времени можно достигнуть равновесия между банковским и небанковским секторами обслуживания потребностей микрофинансовых организаций в соответствующих регионах. Там же

2. Развитие микрофинансирования в России

2.1 Анализ рынок микрофинансирования в современной России

Процесс микрофинансирования в Российской Федерации увеличивает свои обороты и получает все больше распространения на финансовом рынке. Данный рынок в России начал только развиваться, в то время как в странах Западной Европы зарекомендовал себя с положительной стороны и пользуется высокой популярностью у населения.

Проанализируем развитие рынка микрофинансования за период с 2011 по 2013 годы.(рисунок 2)

Размещено на http://www.allbest.ru/

40

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 - Изменение структуры рынка микрофинансования за период с 2011 по 2013 годы

Произошедшие изменения структуры рынка микрофинансования за период с 2011 по 2013 годы характеризуются с положительной стороны. В 2013 года в реестре Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации было зарегистрировано три тысячи сто тридцать шесть организаций микрофинансирования. По сравнению с 2011 годом в 2013 году соотношение организаций микрофинансирования на регулируемом рынке стало больше, чем на не регулируемом (75:25). Средний прирост портфеля займов у микрофинансовых организаций в 2013 году увеличился на 33%, а в 2014 году по прогнозам увеличится более чем на 40%. В среднем рост активного портфеля микрозаймов на одну микрофинансовую организацию составил в 2013 году более чем на 30%. Материалы интернет-портала Российского микрофинансового центра, http://www.rmcenter.ru/about/news/detail.php

Если рассмотреть данные в сравнение в банковском секторе, то по данным официального сайта Банка России, объём выданных кредитов предприятиям и индивидуальным предпринимателям составил 15%, а кредитов населению около 20%. Тем самым мы наблюдаем активный рост рынка микрофинансирования и его профессионализацию.

Наряду с этим, в системе микрофинансирования существует ряд проблем, например, простая схема приобретения займов, несёт за собой опасность риска закредитованности. Если человек, который попадает в сложные жизненные условия жизни, набрав большое количество кредитов в банках и не смог их погасить, то он может воспользоваться кредитами микрофинансовых организаций. Но рано или поздно заемщик не сможет погасить долг и лишится своего имущества, а микрофинансовая организация не сможет вернуть свои деньги.

Изучая упрощенную систему взятия клиентом кредитов, необходимо отметить следующее, что кредитный портфель риска в среднем более тридцати дней достаточно низок. Более того, происходит его снижение. В частности, в 2012 году он снизился на 0,36 п. п. до 4,81%. Так же можно отметить, что кредитные риски не учитывают ситуации в сегменте займа до получения заработной платы. В данном сегменте данный показатель снижается до 4,57%. Там же

Рынок микрофинансирования достаточно молод, и поэтому проблемы по закредитованности особо не ощущаются. При таких динамических изменениях роста задолженности данная проблема скоро может принять достаточно масштабный характер.

За 2013 год рост просроченной задолженности по микрозаймам составил более чем в два раза, или 34 миллиарда рублей. Важной причиной роста темпа задолженности стал уход с рынка микрофинансовых организаций, не готовых выполнять требования Банка России. По оценкам «Национальной службы взыскания», в 2014 году влияние данного процесса на увеличение просроченной задолженности усилится. В 2014 году планируется ввести ряд новшеств, которые внесут существенные изменения в структуру рынка микрофинансирования. Одним из новшеств - это обязательное саморегулирование микрофинансового рынка, которое повлечет за собой разработку различных видов и категорий базовых стандартов деятельности. www.сonsultant.ru

Развитие рынка микрофинансовых организаций заметно обгоняет динамику кредитования малого и среднего бизнеса. Наиболее успешным направлением деятельности в области микрофинансирования является предоставление «займов до зарплаты»: этот сегмент вырос в первом полугодии 2013 года на 30%.

На втором месте по темпам роста находятся потребительские микрозаймы физическим лицам. Такое бурное увеличение, связанное, с одной стороны, с «эффектом низкой базы» и ростом числа компаний-участников, а с другой - с ужесточением банковского регулирования в сфере необеспеченного кредитования физических лиц, сравнить можно только с темпами роста потребительского кредитования, который наблюдался некоторое время назад в банках. По прогнозам аналитиков «Эксперт РА», положительная динамика в этом секторе финансового рынка продолжится и в будущем: за 2014 год сегмент микрофинансирования в России вырастет на 45%. www.raexpert.ru

С точки зрения финансовой стабильности, надежности МФО и кредитных организаций, безусловно, коммерческие банки также можно выделить в числе лидеров. Однако в последние годы некоторые рейтинговые агентства также стали проводить аналогичные исследования по МФО с учетом присвоения им суверенных рейтингов надежности и стабильности по международной шкале.

В середине 2014 года в России вступят в силу поправки в федеральный закон «О потребительском кредитовании» и «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Во - первых, согласно данным поправкам, микрофинансовые организации, выдающих более одиннадцати микрозаймов в год или привлекающие средства для выдачи микрозаймов, будут обязаны иметь соответствующие лицензии на осуществление данной деятельности. В результате этого, в силу принятия новых поправок в законах резко снизится объём теневого кредитного рынка, что повысит роль эффективного развития финансового сектора.

Во-вторых, микрофинансовые организации должны будут предоставить информацию о получателях микрозаймов в бюро кредитных историй. На сегодняшний момент только кредитные организации обязаны сотрудничать с бюро кредитных историй на постоянной основе. Хотя, заёмщик кредитной организации в процессе получения кредита имеет право потребовать не разглашать данных о нем в бюро кредитных историй, и его просьба была бы выполнена.

В - третьих, основным законодательным изменением будет являться важность формирования резервов у микрофинансовых организаций для покрытия убытков по кредитам.

Предложенные новшества в законодательной базе, приведут к усиление требований к заемщикам со стороны микрофинансовых организаций, тем самым уберут клиентов, которые живут в долг. Так же микрофинансовым организациям нужно менять будет и систему скоринга для контроля своих клиентов.

Крупные микрофинансовые организации на рынке микрофинансовых услуг готовы к принятию в силу новых законодательных новшеств «и считают, что они окажут положительное влияние на всю кредитную систему, будет снижена доля невозвратов микрокредитов и сокращению количества недобросовестных заемщиков в общем кредитном портфеле».

Таким образом, по нашему мнению, если бюро кредитных историй будут взаимодействовать с микрофинансовыми организациями в полном объёме, то кредитный рынок будет снижать процентные ставки, потому что появится возможность снижения риска. Объем рынка микрозаймов в России представлен на рисунке 3.

Рисунок 3 - Объем рынка микрозаймов в России, в млрд.руб. Носкова Е. Надзор за микрофинансовыми организациями приблизят к банковскому//Российская бизнес-газета № 844, 17 апреля 2012 года.

По данным J'son & Partners Consulting, в 2011 году общий объем рынка микрозаймов в России составил 3,2 миллиарда рублей. В 2012 году объем рынка микрофинансирования увеличился и составил 15,1 миллиарда рублей. В период с 2013 по 2017 годы сохранится, и рост рынка микрокредитования в среднем составит около 50% в год. К 2017 году объем рынка микрофинансирования вырастит до ста тридцати миллиардов рублей.

Услугами микрокредитования в большей степени пользуются в маленьких городах, а так же в сельской местности.

В дальнейшем удельный вес рынка микрофинансирования в небольших городах не изменится. Данные колебания составят не более одного-двух процентов. В крупных городах, наоборот может ожидаться большой рост до 26% по сравнению с нынешними 19%. Рост данного сегмента в основном произойдет за счет снижения на рынке микрофинансирования в городе Москва. Доля рынка микрокрофинансрования города Москвы в 2017 году должна составить 9% от общего объема рынка. Средние суммы микрокредитования представлены на рисунке 4.

Рисунок 4 - Средние суммы микрокредитования, тыс. руб. Мониторинг рынка микрофинансирования за 2012 год [http://www.rmcenter.ru/

На рисунке 4 представлены средние суммы микрокредитования, выданных микрофинансовыми организациями за период 2011-2013 годы и на перспективу до 2017 года. По приведённым данным рисунка 4 наблюдается увеличение по показателям средней суммы микрокредитования. Если в 2011 году она составляла 10,9 тысяч рублей, то в 2013 г. она уже увеличилась до 11,9 тысяч рублей. К 2017 году, средняя сумма микрокредита увеличится до 14,8 тысяч рублей, что составит ежегодный прирост 4,5%.

Большую долю микрозаймов, предоставленные микрофинансовыми организациями, составили краткосрочные займы на срок менее одного года, это обусловлено специфичными особенностями деятельности микрофинансовых организаций.

В начале 2013 года наблюдалась тенденция к росту выдачи долгосрочных кредитов, выдаваемых на срок свыше 1 года.

У микрофинансовых организаций возникает необходимость с освоением выдачи средне- и долгосрочных займов при росте объемов кредитного портфеля, с целью обеспечения максимальной степени эффективности использования финансовых ресурсов, тем самым снизить интенсивность операций. Кроме этого, спрос на долгосрочные займы диктуется и самими потребителями. Заёмщики регулярно привлекают заёмные средства на пополнение оборотного капитала, таким образом, возникает необходимость обновление или приобретение основных фондов, а, следовательно, и к так же возникает необходимость по привлечения средне- и долгосрочных займов инвестиционного характера.

В потребительском секторе более займы, использованные для капиталоемких приобретений, требуют применения пролонгации графиков погашения займа. Тенденция к росту удельного веса займов на долгосрочный период выступает положительным показателем развития рынка микрозаймов, возникновение повышенного спроса со стороны заёмщиков, а также это подтверждается ростом средних объемов портфеля микрокрозаймов.

Микрофинансовые организации, в большинстве случаев, ориентируются на предоставление микрозаймов малым предприятиям, физическим лицам на развитие предпринимательского дела или лицам с невысоким доходом. У многих микрофинансовых организаций возможный микрозайм не превышает пяти тысяч рублей. Работа со столь малыми займами сопряжена с высоким уровнем административных и операционных затрат на один выдаваемый заем, который возрастает с уменьшением размера займа.

Небольшие размеры займов, выдаваемых на небольшие сроки, предполагают применение повышенных процентных ставок по займам.

При этом не происходит ухудшения условий доступности займа для заемщика, поскольку рентабельность и оборачиваемость мелкого бизнеса значительно выше, чем крупного, и в каждом случае графики и текущие объемы погашения соотносятся с реальными платежными возможностями заемщика. Повышенная процентная ставка компенсирует риски невозврата займов, которые являются более высокие в микрофинансовом секторе, чем в банковском. Но с учетом небольшого фактического уровня потерь микрофинансовых организаций, есть более общее и глубокое объяснение существующего ценообразования.

Анализ распределения микрофинансовых организаций (без учета филиалов) по федеральным округам Российской Федерации показал, что МФО распределены неравномерно. За исследуемый период (2010-2013 гг.) структура распределения микрофинансовых организаций по федеральным округам изменилась. В 2013 году количество микрофинансовых организаций преобладало в Сибирском, Приволжском, Центральном и Южном федеральным округам - здесь распределение довольно равномерное. В Уральском федеральном округе в 2010 году было отмечено только 5% от исследуемых МФО. В 2013 году распределение изменилось: увеличилась доля Южного и Сибирском федеральных округов, но сократилась доля Приволжского и Уральского федеральных округов (доли стали равны 11% и 1% соответственно).

Таким образом, микрофинансовые организации на территории Российской Федерации распределены неравномерно, основная их часть сосредоточена в Южном и Сибирском федеральных округах.

На основе полученных результатов можно сделать вывод: развитие микрофинансового рынка на всей территории Российской Федерации осуществляется за счет частного сектора, государственные организации широко представлены только в Центрально федеральном округе.

По итогам 2012 года объем рынка микрофинансирования в России составил 35 млрд. руб., в среднем его ежегодный рост составляет более 160% в год. В тоже время, согласно экспертной оценке, только малый бизнес нуждается в сумме, как минимум, на два порядка выше - 300-320 млрд. руб. микрокредитов (80% - на развитие существующих субъектов малого предпринимательства, 20% - на старт-ап). Рядовые же потребители готовы предъявить спрос на микрозаймы еще на 100 млрд. рублей. Мониторинг рынка микрофинансирования за 2012 год [http://www.rmcenter.ru/].

Таким образом, потенциально рынок может значительно увеличить свои размеры в ближайшие годы. По оценке Банка России, около 60 млн. граждан России фактически не имеют доступа к банковским услугам, на 100 тыс. россиян приходится всего 11 банковских офисов, в то время как в странах Евросоюза этот показатель достигает 50-60 банковских подразделений. Причина заключается в том, что в некоторых отдаленных регионах просто нет банковских структур, ощущается недостаточная обеспеченность регионов России кредитными услугами. http://www.raexpert.ru/ratings [Официальный сайт Рейтингового агентства Эксперт РА

2.2 Общая характеристика ОАО КБ «Спутник»

ОАО «Коммерческий банк «Спутник» выступает небольшим региональным финансовым институтом, который зарегистрирован в городе Бугуруслане Оренбургской области, основной вид деятельности которого, заключается в кредитование малого и среднего бизнеса, населения, привлекает денежные средства у граждан во вклады. ОАО «Коммерческий банк «Спутник» имеет сеть офисов и операционных касс, расположенные по Оренбургской области, так же имеется филиал в городе Самара. Лидерские позиции ОАО «Коммерческий банк «Спутник» обуславливаются развитием собственной инфраструктурой и высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. В пятнадцати операционных кассах и двух дополнительных офисах открыта двадцать одна тысяча счетов частных вкладчиков, осуществляется выплата зарплаты и стипендий работникам и студентам, восьмидесяти пяти предприятиям и учебным заведениям. База клиентов насчитывается четыреста шестьдесят восемь предприятий и индивидуальных предпринимателей, в том числе сто семьдесят, находятся в дополнительных офисах в г. Абдулино и с. Асекеево.

Главной целью деятельности ОАО «Коммерческий банк «Спутник» является получение прибыли.

Сущность ОАО «Коммерческий банк «Спутник» проявляется в его функциях, которые направлены на :

- аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;

- посреднические операции в кредите;

- проведение расчетов и платежей с юридическими лицами;

- организация выпуска и размещения ценных бумаг;

- оказание консультационных услуг и другие.

На сегодняшний день ОАО «Коммерческий банк «Спутник» является лидером среди коммерческих банков города Бугуруслана и Бугурусланского района, а именно, входит в число лучших банков как по величине активов и по размеру собственного капитала и прибыли, а так же по объему выдаваемых кредитов и привлеченных вкладов населения, тем самым характеризуется своей универсальностью и направленностью своей деятельности. Рассредоточивает свои риски по разным направлениям работы. ОАО «Коммерческий банк «Спутник» является партнером Western Union быстрый перевод денежных средств.