Кредитование физических лиц
Анализ кредитной деятельности банка на примере ЗАО "ПриватБанк". Методы оценки кредитоспособности физических лиц. Совершенствование кредитования физических лиц. Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.02.2014 |
| Размер файла | 1,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ТАВРИЧЕСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. В.И. ВЕРНАДСКОГО
Институт последипломного образования
Экономический факультет
КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на соискание квалификационного уровня "специалист"
по направлению подготовки "Экономика и предпринимательство”
по специальности 7.050104 "финансы"
Выпускник: А.С. Ибрагимов
Научный руководитель, д. э. н., профессор Ю.Н. Воробьев
Симферополь 2012
Аннотация
Ибрагимов А.С. Кредитование физических лиц. Дипломная работа. Таврический национальный университет им.В.И. Вернадского, 2012. - 103 с., 11 иллюстраций, 22 таблицы, 38 библиографических источника.
Выполнен анализ кредитной деятельности банка на примере ЗАО "ПриватБанк". Рассмотрены методы оценки кредитоспособности физических лиц, в т. ч. в "ПриватБанке". Предложены пути совершенствования кредитования физических лиц.
Ключевые слова: кредит, кредитоспособность, платежеспособность, скоринг, кредитный портфель, кредитная активность банка.
На защиту выносятся: результаты финансового анализа деятельности ЗАО "ПриватБанка", результаты анализа кредитной деятельности украинских банков, рекомендации, направленные на улучшение деятельности по кредитованию физических лиц в ЗАО "ПриватБанк", а также пути усовершенствования эффективного развития кредитной деятельности банков.
Содержание
- Аннотация
- Введение
- 1. Теоретические основы банковского кредитования физических лиц
- 1.1 Экономическая сущность и классификация кредитов
- 1.2 Принципы и правила кредитования
- 1.3 Кредитоспособность заемщика, как экономическое понятие. Специфика определения кредитоспособности физических лиц
- 1.3.1 Методики оценки кредитоспособности физических лиц банками Приватбанк и АКБ "Надра"
- 1.4 Кредитная политика банка. Кредитный портфель
- 2. Анализ кредитной деятельности ПАО КБ "ПриватБанк"
- 2.1 Общая характеристика ПАО КБ "ПриватБанк" и основные показатели
- 2.2 Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам ЗАО КБ "Приватбанк"
- "Автомобиль в кредит"
- "Рассрочка"
- Кредитка "Универсальная со льготным периодом 30 дней"
- Кредитка "Универсальная с льготным периодом 55 дней"
- Кредитная карта "Метро"
- 2.3 Анализ масштабов и динамики кредитных вложений
- 2.4 Анализ состава и структуры кредитного портфеля
- 2.5 Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь
- 2.6 Оценка кредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ "ПриватБанк"
- 3. Пути усовершенствования кредитной деятельности ПАО КБ "ПриватБанк"
- 3.1 Эффективная процентная ставка кредитования
- 3.2 Оценка кредитной истории заемщика банка - физического лица
- 3.3 Методика определения платежеспособности физических лиц
- 3.4 Анализ проблем и перспектив кредитной деятельности отечественных банков
- Выводы и предложения
- Список использованных источников
Введение
Кредитование, как размещение привлеченных у населения денег является наиболее значимым показателем в деятельности банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
При всем многообразии действующих форм и методов кредитования существуют единые подходы к практике организации кредитных отношений. Они заключаются, прежде всего, в договорном характере взаимоотношений банка и клиента в процессе кредитования, когда сумма кредита, способ его предоставления и возврата, условия оплаты и срок погашения фиксируются в кредитном договоре между банком и заемщиком. На практике многие банки, как правило, применяют установленные ими правила выдачи кредитных средств юридическим и физическим лицам. В основе кредитных отношений лежит взаимовыгодность кредитной сделки для клиента и для банка.
Свобода выбора неизбежно сопровождается возникновением риска возможных потерь. Можно утверждать, что риск является оборотной стороной выбора. Поскольку он связан с неопределенностью события и может приводить к колебаниям финансового результата. Кредитование физических лиц в современных условиях является перспективной и, в то же время, непростой сферой для банков Украины.
Кредитование населения и предприятий относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. Наблюдается настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного обслуживания. Потребителем розничных банковских услуг являются самые разные клиенты, представители разнообразных социальных групп.
кредитование физическое лицо кредитоспособность
Актуальность кредитования физических лиц для банков сегодня очевидна. Банкиры сходятся на том, что и дальше данный вид кредитования будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть. По прогнозам специалистов, украинский рынок кредитования физических лиц будет стремительно развиваться еще в течение ближайших пяти лет.
Кредитованием физических лиц заинтересовались даже те банки, которые никогда этим не занимались. И в настоящее время в Украине в современных условиях кредитование физических лиц осуществляют все коммерческие банки. В данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы работы, так как рынок крупных клиентов (юридических лиц) поделен, и поэтому кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика.
Объектом исследования является процесс кредитования физических лиц.
Предметом - ЗАО "Приватбанк".
Целью данного исследования является изучение и анализ современного процесса кредитования физических лиц на примере ЗАО "ПриватБанк", определение путей его совершенствования.
В соответствии с целью, задачи исследования следующие:
изучить теоретические основы современного процесса кредитования физических лиц;
проанализировать конкретную кредитную организацию - ЗАО "ПриватБанк"
-рассмотреть методы оценки кредитоспособности физических лиц, предлагаемые к использованию в ЗАО "Приватбанк;
оценить перспективы развития кредитования физических лиц и разработать рекомендации по его совершенствованию.
Исследование проведено с помощью использования аналитических, статистических, дескриптивных, графических и др. методов.
Источниками исследования являются нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в области кредитования (Закон України "Про банки та банківську діяльність", Положення Національного банку України "Про кредитування"), официальные сайты банков (www.bank.gov.ua, www.privatbank.ua), научная литература в области кредитования.
1. Теоретические основы банковского кредитования физических лиц
1.1 Экономическая сущность и классификация кредитов
Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - "верю, доверяю" и "долг, ссуда".
Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности. Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов - кредитора и заемщика.
С точки зрения теории к кредиту относятся неоднозначно. Одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.
Со слов М.П. Владимирова кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности; чаще с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой; разнообразные виды кредитов различаются по форме, условиям, срокам предоставления и выплаты процентов.
Со слов Вахрина П.И. кредит - это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.
Со слов О.И. Лаврушина кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, платности и возвратности.
Важное практическое значение имеет классификация кредитов. Кредиты, которые предоставляются банками, классифицируются по следующим признакам:
По срокам пользования:
а) краткосрочные - до 1 года;
б) среднесрочные - до 3 лет;
в) долгосрочные - свыше 3 лет.
Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей у предприятий, которые возникают в связи с расходами производства и обращения, не обеспеченных поступлениями средств, в соответствующем периоде. Среднесрочные кредиты могут предоставляться субъектам хозяйствования на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений.
Для формирования основных фондов могут предоставляться долгосрочные кредиты. Объектами такого кредитования, как правило, являются капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и другое.
Срок кредита, а также проценты за его пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента получения до полного погашения кредита и процентов за его пользование. Предоставление кредита происходит, преимущественно, путем зачисления на счет заемщика или уплаты платежных документов из заемного счета заемщика. По обеспечению кредиты подразделяются:
а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
г) необеспеченные (бланковые).
Коммерческий банк может предоставлять бланковый кредит только в пределах имеющихся собственных средств (без залога имущества или других видов обеспечения - только под обязательство вернуть кредит) с применением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.
По степени риска кредиты бывают:
а) стандартные кредиты;
б) кредиты с повышенным риском.
По методам предоставления:
а) в разовом порядке;
б) в соответствии с открытой кредитной линией;
в) гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления, по потребности, с взысканием комиссии за обязательство).
По срокам погашения:
а) в то же время;
б) в рассрочку;
в) досрочно (по требованию кредитора, или по заявлению заемщика);
г) с регрессией платежей;
д) по окончанию обусловленного периода (месяц, квартал) [15].
В процессе кредитования используются различные формы кредита, в том числе, следующие: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, потребительский.
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров.
Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, относительно которых продавцом предоставляется отсрочка платежа. В случае оформления коммерческого кредита с помощью векселя, других соглашений о предоставлении кредита можно не заключать. Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:
ѕ уплаты должником по векселю;
ѕ передачи векселя в соответствии с действующим законодательством другому юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений);
ѕ переоформление коммерческого кредита на банковский.
В случае оформления коммерческого кредита не с помощью векселя, погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором сторон [17].
Лизинговый кредит - это инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств, которое заключается в предоставлении по договору лизинга одной стороной (лизингодателем) в исключительное пользование второй стороне (лизингополучателю) на определенный срок имущества, которое принадлежит лизингодателю или становится собственностью по доверенности или согласованием лизингополучателя у соответствующего поставщика (продавца) имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.
В зависимости от особенностей осуществления лизинговых операций, лизинг может быть двух видов - финансовый или оперативный. По форме осуществления лизинг может быть обратным, паевым, международным и т.д.
Объектом лизинга может быть недвижимое и движимое имущество, предназначенное для использования как основные фонды, не запрещенное законом к свободному обращению на рынке и относительно которого нет ограничений о передаче его в лизинг.
Имущество, которое является государственной (коммунальной) собственностью, может быть объектом лизинга только по согласованию с органом, который совершает управление этим имуществом, в соответствии с законом.
Не могут быть объектами лизинга земельные участки, другие естественные объекты, а также целостные имущественные комплексы государственных (коммунальных) предприятий и их структурных подразделений.
Переход права собственности на объект лизинга другому лицу не является основанием для расторжения договора лизинга.
Ипотечный кредит - это особенный вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества.
Кредиторами ипотеки могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки.
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые имеют в собственности объекты ипотеки, или имеют поручителей, которые предоставляют под залог объекты ипотеки в интересах заемщика.
Предметом ипотеки при предоставлении кредита целесообразно использовать жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые является собственностью заемщика, и не являются объектом залога по другому соглашению.
Потребительский кредит - кредит, который предоставляется преимущественно в национальной денежной единице физическим лицам-резидентам Украины на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг, и который возвращается в рассрочку, если другое не предусмотрено условиями кредитного договора.
1.2 Принципы и правила кредитования
Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений.
В современных условиях кредитные отношения строятся по следующим принципам:
возвратность определяет необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования заемщиком;
срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;
платность предусматривает необходимость не только возврата заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их использование;
обеспеченность выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;
целевой характер распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договорной основе при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.
Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, которые определяются, исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования. Размер кредита на строительство, покупку и ремонт жилых домов, садовых домов, дач и других зданий, определяется в пределах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданными банку в обеспечение физическим лицом и суммой ее текущих доходов, за исключением обязательных платежей. Срок возвращения кредита определяется кредитором и заемщиком в кредитном договоре и зависит от целей кредитования, размера кредита, платежеспособности заемщика.
Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств из личного вклада, депозитного счета, переводами через почту или наличностью [13].
Кредит может предоставляться заемщику банковским консорциумом такими способами:
а) путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;
б) путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков. Кредитование осуществляется в зависимости от потребности в кредите;
в) путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.
Кредитные операции осуществляются банками в пределах кредитных ресурсов.
Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим и физическим лицам-резидентам, которые занимаются предпринимательской деятельностью, резидентам по операциям, которые осуществляются ними с использованием платежных карточек международных платежных систем, и юридическим лицам-нерезидентам - банковским учреждениям.
При проведении кредитной политики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечения сочетания интересов банка, его акционеров и вкладчиков, и субъектов хозяйственной деятельности с учетом общегосударственных интересов [18].
Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.
Решение относительно предоставления кредитов заемщикам, независимо от заявленного размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и тому подобное) большинством голосов и оформляется протоколом.
При предоставлении заемщику кредита в размере, который превышает 10 процентов собственного капитала ("большие кредиты"), коммерческий банк сообщает о каждом таком случае Национальному банку.
Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банков. Общий же объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратный размер собственных средств коммерческого банка.
С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству Украины с соблюдением установленных НБУ экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
Запрещается предоставление кредитов на:
ѕ покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика;
ѕ формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ [31].
1.3 Кредитоспособность заемщика, как экономическое понятие. Специфика определения кредитоспособности физических лиц
Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место крепко и навсегда.
Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличительным его от другого понятия - "платежеспособность”.
В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособность и платежеспособность в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Отличительные черты понятий кредитоспособность и платежеспособность
|
№ п/п |
Кредитоспособность |
Платежеспособность |
|
|
1 |
Понятие уже в отличии от платежеспособности |
Понятие, которое вмещает в себе понятие кредитоспособности |
|
|
2 |
Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита |
Фиксирует неплатежи за прошлый период или какую-либо другую дату |
|
|
3 |
Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности |
Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности |
|
|
4 |
Источники погашения: |
||
|
выручка от реализации продукции; выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде; гарантия другого банка или предприятия; страховое возмещение. |
- выручка от реализации продукции; выручка от реализации имущества предприятия. |
Источник: [4, с.11]
Существует множество дополнений, уточнений, и даже других трактовок нашего искомого понятия, большинство из которых можно сжато возвести к следующим определениям.
Кредитоспособность как:
ѕ необходимая предпосылка или условие получения кредита;
ѕ готовность и способность вернуть долг;
ѕ возможность правильно использовать кредит;
ѕ возможность своевременно погасить ссуду (реальное возвращение кредита).
При определении банком кредитоспособности, как правило, берутся во внимание следующие факторы:
ѕ дее - и правоспособность заемщика для осуществления кредитной
операции;
ѕ его моральный вид, репутация;
ѕ наличие обеспечительного материала ссуды;
ѕ способность заемщика получать доход.
Для оценки кредитоспособности заемщика - физического лица банки определяют перечень показателей и устанавливают их критериальные значения в зависимости от вида кредита (на приобретение или строительство жилья, приобретение транспортных средств, товаров длительного использования, на другие потребности), его объема и срока, вида обеспечения (залоги), по кредиту.
Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица проводится с учетом количественных показателей (экономическая кредитоспособность) и качественных характеристик (личная кредитоспособность) заемщика, что подтверждается соответствующими документами и расчетами [17].
К основным количественным показателям оценки финансового состояния заемщика - физического лица, в частности, принадлежат:
ѕ совокупный чистый доход (ежемесячные ожидаемые совокупные доходы, уменьшенные на совокупные расходы и обязательства) и прогноз на будущее;
ѕ нагромождение на счетах в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);
ѕ коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;
ѕ обеспечение кредита (залог движимого и недвижимого имущества, наличие страхового полиса, возможности передачи права собственности, на объект кредитования - жилье, автотранспорт и тому подобное) и его ликвидность.
Оценка текущей платежеспособности заемщика может проводиться по таким показателям:
1. Коэффициент РТI (Рауmant-tо-Іnсоmе Rаtіо) платеж к доходу, который рассчитывается так:
, (1.1)
где ПКщ - сумма ежемесячных платежей по кредиту, которая содержит сумму взноса по основному долгу, проценты и комиссию по кредиту и другие платежи в соответствии с условиями кредитного договора;
Дщ - сумма ежемесячных доходов физического лица, которая определяется на основании размера заработной платы за вычетом налогов, размера помощи на детей, размеру пенсии и других доходов. Подтверждением доходов клиента могут быть налоговые декларации предыдущего периода, справка с места работы о полученных доходах или другие документы.
Показатели РTI не должны превышать:
ѕ для кредитов в национальной валюте при доходе в национальной валюте 40 %;
ѕ для кредитов в национальной валюте при доходе в иностранной валюте 45 %;
ѕ для кредитов в иностранной валюте при доходе в иностранной валюте 40 %;
ѕ для кредитов в иностранной валюте при доходе в национальной валюте 30 %.
2. Коэффициент OTI (Оbligations-tо-Іnсоmе Rаtіо) обязательства к доходу, который рассчитывается так:
, (1.2)
где Пщ - сумма всех ежемесячных платежей заемщика, которая состоит из текущих расходов физического лица, взносов по страхованиям, квартирной платы и других расходов.
Показатели OTI не должны превышать:
ѕ для кредитов в национальной валюте при доходе в национальной валюте 50 %;
ѕ для кредитов в национальной валюте при доходе в иностранной валюте 55 %;
ѕ для кредитов в иностранной валюте при доходе в иностранной валюте 50 %;
ѕ для кредитов в иностранной валюте при доходе в национальной валюте 40 %.
3. Коэффициент платежеспособности заемщика - физического лица (КПфо) определяется по формуле:
, (1.3)
Значение коэффициента платежеспособности должно быть больше 1.
К качественным характеристикам заемщика - физического лица принадлежат:
ѕ общее материальное положение клиента (наличие имущества и копий соответствующих документов, которые подтверждают его право собственности, они должны быть засвидетельствованы в установленном порядке);
ѕ социальная стабильность клиента (то есть наличие постоянной работы, деловая репутация, семейное положение и тому подобное);
ѕ возраст клиента;
ѕ кредитная история (интенсивность пользования банковскими кредитами/гарантиями в прошлом, своевременность погашения задолженности и процентов по кредиту).
Во время оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, которые получают кредит как предприниматели, должны учитываться также соответствующие показатели, которые устанавливаются для юридических лиц, в частности:
ѕ менеджмент (уровень менеджмента, деловая репутация и связи в деловом окружении, готовность и возможность заемщика нести личную ответственность по исполнению кредитных обязательств и тому подобное);
ѕ факторы рынка (вид отрасли, оценка привлекательности товаров/услуг, которые изготовляются/предоставляются заемщику; рынок таких товаров/услуг, уровень конкурентоспособности, длительность деятельности на конкретном рынке, и тому подобное);
ѕ прогноз движения денежных потоков (соотношение собственного капитала и размера кредита, соотношение денежных оборотов за месяц и суммы кредита и тому подобное).
В процессе оценки кредитоспособности заемщика осуществляется расчет лимита кредитования, который составляется с суммой кредита, которую спрашивает заемщик. В случае, если расчетный лимит кредитования меньше суммы кредита, которую спрашивает заемщик, ему предлагается изменить условия кредитования:
ѕ увеличить срок пользования кредитом;
ѕ уменьшить сумму кредита и др.
По результатам оценки кредитоспособности в зависимости от значения комплексной рейтинговой оценки банк относит заемщика физическое лицо к определенному классу "А", "Б", "В", "Г" или "Д", и принимает решение о выдаче кредита (табл.1.2). Одним из перспективных направлений оценки кредитоспособности заемщика физического лица является использование системы кредитного скоринга, которая базируется на бальной оценке факторов кредитного риска [28].
Скоринг является математической или статистической моделью, с помощью которой на основе кредитной истории "прошлых" клиентов банк пытается определить, какая вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в определенный срок.
Скоринг используется главным образом во время кредитования физических лиц, особенно при выдаче потребительских кредитов, не обеспеченных залогом.
Основное задание скоринга заключается в том, чтобы выяснить не только, состоятельный клиент ли выплатит кредит, но и степень надежности и обязательности клиента.
Таблица 1.2
Определение класса заемщика - физического лица по результатам оценки его финансового состояния.
|
Класс заемщика |
Комплексная рейтинговая оценка, баллы |
Характеристика |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
"А" |
25-35 |
Финансовая деятельность очень хорошая (кредиты с минимальным риском) |
|
|
"Б" |
19-24 |
Финансовая деятельность хорошая (кредиты с невысоким риском) |
|
|
"В" |
15-18 |
Финансовая деятельность удовлетворительная (кредиты со средним риском) |
|
|
"Г" |
11-14 |
Финансовая деятельность плохая (кредиты с высоким риском) |
|
|
"Д" |
До 10 |
Финансовая деятельность убыточная (кредиты з максимальным риском) |
Источник: [4, с.12]
В упрощенном виде скоринговая модель составляет взвешенную сумму определенных банком характеристик.
Перечень характеристик для оценки уровня кредитного риска заемщика - физического лица определяется банком самостоятельно. Чаще всего используют такие характеристики, как возраст, количество детей/иждивенцев, профессия, чистый доход, дополнительный доход на семью, длительность работы на последнем месте работы, длительность клиентских отношений с банком, наличие счета и др. Но прежде всего кредитный скоринг учитывает такие параметры, как погашение заемщиком задолженности в прошлом, текущий уровень задолженности, длительность кредитной истории и др.
Результатом скоринга является рассчитанный интегральный показатель (sсоrе), который вычисляется как сумма определенных характеристик с разными взвешивающими коэффициентами. Чем выше значение интегрального показателя, тем выше надежность клиента. В соответствии со значением интегрального показателя банк может упорядочить перечень своих клиентов по степени роста кредитоспособности.
Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с каким-то числовым порогом или линией разделения, что, собственно говоря, является линией безубыточности и рассчитывается исходя из того, сколько в среднем необходимо клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от непогашения одного кредита. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.
Говоря о перспективах развития и внедрения скоринговых систем, необходимо констатировать, что это направление деятельности будет развиваться параллельно с развитием системы бюро кредитных историй и применяться скоринговые системы будут не только в экспресс-кредитовании, но и во всех видах розничного кредитования как операциях, несущих кредитный риск [13].
Таким образом, современные практические подходы к методологии анализа кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках основаны на комплексном применении финансовых и нефинансовых критериев. Следует отметить, что методика анализа кредитоспособности физических лиц существенно отличается от оценки предприятий-заемщиков. Считается, что именно физическое, а не юридическое лицо
более подвержено экономической нестабильности, так как финансовое состояние семьи или отдельного человека вследствие утраты работы или болезни может ухудшиться гораздо быстрее, чем финансовое положение предприятия.
1.3.1 Методики оценки кредитоспособности физических лиц банками Приватбанк и АКБ "Надра"
В качестве примера, рассмотрим методики оценки кредитоспособности физических лиц двух банков Украины: ПриватБанка и АКБ "Надра".
Обе методики основаны на использовании системы кредитного скоринга, но при более детальном рассмотрении заметны существенные различия в оценке кредитоспособности частных лиц. Алгоритм обработки заявки на получение кредита предусматривает несколько основных групп показателей, используемых при анализе. Различия в процентной оценке данных групп приведены в таблице 1.3
Таблица 1.3.
Различия в процентной ставке
|
Наименование групп показателей |
Приватбанк |
АКБ "Надра" |
|
|
Общие данные о заемщике |
20% |
32% |
|
|
Финансовые показатели заемщика |
50% |
68% |
|
|
Характеристика кредита |
30% |
- |
|
|
Итого |
100% |
100% |
Источник: [22, с.56]
Столь различные подходы к оценке кредитоспособности аналогичных субъектов кредитования объясняются предшествующим банковским опытом каждого банка. Например, если банк, анализируя свои успехи в области кредитования за предыдущий год, обнаруживает, что имеется существенная разница между берущими взаймы клиентами, классифицированными по профессиональному признаку, а различия между клиентами, классифицированными по семейному положению, очень небольшие, то в последующий год большее значение будет придаваться вопросу о профессии. Но если в дальнейшем семейное положение становится важным индикатором способности справиться с выплатами по ссуде, тогда возросшая весомость этого фактора будет учтена.
При этом нельзя сказать, что отсутствие процентной оценки третьего показателя в АКБ "Надра", делает данную методику хуже. Это можно объяснить тем, что в данном банке наряду с применением модели кредитного скоринга, применяется метод коэффициентов. По данным, полученным в результате анализа документов, предоставленных потенциальным ссудозаемщиком, определяются суммы доходов и
расходов. На основании полученных данных рассчитываются коэффициенты платежеспособности заемщика и платежеспособности его семьи.
Коэффициент платежеспособности заемщика Кпз рассчитывается как отношение совокупного среднемесячного дохода (МД) заемщика к сумме среднемесячных затрат (МЗ) заемщика и месячных платежей по кредиту и процентам (МПК):
, (1.4)
где МПК - месячные платежи по кредиту, включая проценты (в расчет берется кредит, который предусматривает получить заемщик).
Нормативное значение коэффициента платежеспособности Кпп - не меньше 1,3.
Коэффициент платежеспособности семьи Кпс вычисляется из отношения совокупного месячного дохода семьи ко всем месячным затратам, включая затраты по кредиту:
, (1.5)
где МДС - месячный доход семьи;
МЗС - месячные затраты семьи.
Нормативное значение Кпс должно быть не меньше 1,5.
В случае если расчетное значение платежеспособности не меньше чем нормативное, заемщик может претендовать на получение кредита. В случае если расчетное значение платежеспособности меньше чем нормативное он не может претендовать на получение кредита. После этого производится балльный анализ кредитоспособности клиента.
Таким образом, необходимо отметить, что выбранная система оценки кредитоспособности клиентов для каждого банка индивидуальна и должна регулярно проверяться и, в случае необходимости, корректироваться.
На данном этапе, очевидно, что использование балльных (скоринговых) систем оценки кредитоспособности клиентов на Украине - это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены, и требуют постоянного обновления информации.
Для расширения скорингового контроля и внедрения экспертного метода оценки кредитоспособности в коммерческих банках Украины необходимо:
повышение устойчивости и "прозрачности" личных доходов;
ускорение создания кредитно-справочного бюро;
обучение кредитных работников навыкам работы в сфере автоматизированного анализа кредитных заявок.
Совершенствование скоринговой системы отбора заемщиков в коммерческих банках Украины должно улучшить качество услуг, оказываемых банками населению, и содействовать наращиванию кредитования физических лиц, стимулирующего потребительский спрос на товары и расширение объемов их производства.
1.4 Кредитная политика банка. Кредитный портфель
Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.
Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.
К общим функциям относятся:
коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.
стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной политики до настоящего времени остается острым, и на него до сих пор нет однозначного ответа. Большинство банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.
Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих целей:
§ допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
§ создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
§ предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
§ способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:
§ избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.
Однако конечная цель кредитной политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.
Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка - это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля - одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.
Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:
§ анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
§ формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
§ обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
§ анализ выданных кредитов по различным признакам;
§ оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.
Таким образом, на основе вышеперечисленных шагов формируется оптимальный кредитный портфель коммерческого банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его снижения.
С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих улучшить кредитный портфель банка и максимально приблизить его к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем - процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.
Для анализа кредитного портфеля банка можно воспользоваться следующей методикой, которая заслужила широкую популярность среди российских и украинских банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности, позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.
Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:
§ показатель общей кредитной активности;
§ коэффициент использования привлеченных средств;
§ коэффициент сомнительной задолженности;
§ показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
§ показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;
§ коэффициент рефинансирования;
§ показатель доходности кредитных операций.
Показатель общей кредитной активности показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:
К1 = Кр/А, (1.6)
§ Кр - общая сумма выданных банком кредитов;
§ А - сумма активов коммерческого банка.
Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:
К2 = Кр / Привлеченные средства - нетто, (1.7)
Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности
КЗ = Крп + Пп/Кр, (1.8)
Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как
К4 = Крп + Пп/А, (1.9)
Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:
К5 = Крп + Пп/СК, (1.10)
Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:
К6 = МБК привлеченные/МБК размещенные, (1.11)
Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.
Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:
К7 = Операционные доходы/Кр, (1.12)
Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.
Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.
В данном разделе диплома мы рассмотрели теоретические основы банковского кредитования, а именно следующие подразделы:
ѕ понятие и классификация кредитов;
ѕ принципы и правила кредитования;
ѕ кредитоспособность заемщика; специфика определения кредитоспособности физических лиц
ѕ методика оценки кредитоспособности заемщика на примере банков "Приватбанк" и "Надра"
В подразделе "Понятие и классификация кредитов" было подробно рассмотрено, что такое кредит и какие виды кредитов по классификационным признакам предоставляются в наше время банками.
В подразделе "Принципы и правила кредитования" были рассмотрены принципы кредитования, к которым относятся:
ѕ срочность возвращения;
ѕ целевой характер;
ѕ обеспеченность;
ѕ платность кредита.
Также были рассмотрены основные правила кредитования и запреты на предоставление кредитов.
В подразделе "Кредитоспособность заемщика; специфика определения кредитоспособности физических лиц" было подробно рассмотрено понятие кредитоспособности, а также чем кредитоспособность отличается от платежеспособности. Также были рассмотрены методы оценки кредитоспособности физическоих лиц, а именно:
с учетом количественных показателей
качественных характеристик
скоринговый метод кредитования физических лиц.
Также была рассмотрена скоринговая система оценки кредитоспособности физического лица и алгоритм расчетов показателей, использующихся в данном методе на основе двух украинских банков "Приватбанк" и "Надра".
В подразделе "Кредитная политика банка. Кредитный портфель" были рассмотрены понятие, сущность, функции и цели кредитной политики банка. Конечной целью является создание кредитного портфеля. Были рассмотрены основные этапы формирования кредитного портфеля и методика его анализа.
2. Анализ кредитной деятельности ПАО КБ "ПриватБанк"
2.1 Общая характеристика ПАО КБ "ПриватБанк" и основные показатели
Публичное акционерное общество коммерческий банк "ПриватБанк" было основано в 1992 году. По состоянию на 1 января 2011 года размер чистых активов украинского ПриватБанка составляет 113,43 млрд. грн. Собственный капитал банка составляет 11,88 млрд. грн, кредитный портфель 98,6 млрд. грн. Чистая прибыль ПриватБанка по итогам 2010 года составила 1,370 млрд. грн. Банк обслуживает 334 тысячи корпоративных клиентов, 314 тысяч частных предпринимателей, ежедневно услугами банка в Украине пользуются более 1, 5 млн. человек.
Миссия ПАО КБ "ПриватБанк" - быть самым надежным, универсальным банком Украины, который ориентирован на удовлетворение интересов клиентов всех форм собственности и предоставлять полный спектр услуг на всех сегментах финансового рынка.
Стратегическая цель банка - быть лидером в Украине по предоставлению населению и юридическим лицам всех форм собственности платежных и иных банковских услуг, имея показатели доходности, прибыльности и надежности лучшие среди крупнейших банков страны.
Согласно данным Ассоциации украинских банков ЗАО КБ "Приватбанк" является лидером среди всех украинских банков по размеру капитала, чистых активов, обязательств, финансовых результатов деятельности.
Сеть банковского обслуживания включает в себя более 3000 филиалов и отделений по всей Украине, что позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой части страны.
Капитализация банка - одно из главных условий обеспечения его стабильности динамичного развития, основа для реализации возможностей и потенциала банка.
Динамику пассивов, собственного капитала и обязательств в общей сумме пассивов можно анализировать по рисунку 2.1.
Рис. 2.1 Динамика пассивов, собственного капитала и обязательств
Источник: составлена автором по материалам финансового отчета "ПриватБранк"
Анализ собственного капитала банка (рис. 2.1.) показал, что за период с 31.12.2008 по 31.12.2010 его объем увеличился на 3 609 813 тыс. грн. (143,65 %), что стало причиной увеличения уставного капитала на 155,86 %.
В структуре обязательств наибольший удельный вес занимают средства клиентов (75 182 793), часть которых за период исследования увеличилась 42, 3 %. Значительная часть приходится на средства других банков, удельный вес которых в структуре обязательств увеличилась за период исследования на 47,5 % и составляет 14,34 % всех привлеченных средств банка.
Структура обязательств банка представлена на рисунке 2.2.
Рис. 2.2 Структура обязательств ПАО КБ "ПриватБанк" по состоянию на 31.12.2010, %
Источник: составлена автором по материалам финансового отчета "ПриватБанк".
2.2 Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам ЗАО КБ "Приватбанк"
Рассмотрим виды кредитов, предоставляемых физическим лицам на примере ЗАО КБ "ПриватБанк".
Сегодня ПриватБанк рад предложить своим клиентам - физическим лицам самые современные, самые удобные банковские продукты и услуги:
- разнообразные программы кредитования (кредитные карты, кредиты на автомобили, жилье, товары народного потребления);
- привлекательные депозитные вклады;
- уникальные технологии обслуживания, позволяющие клиенту сократить финансовые и временные расходы (internet-banking, mobile-banking, регулярные платежи), а также многие другие услуги.
Программа "Жилье в кредит"
В соответствии с условиями банка, клиенты, имеющие стабильные доходы, могут:
- получить комплексное обслуживание в Ипотечных центрах ПриватБанка в любом регионе Украины;
- сэкономить время, оформив в течение 30 минут "Ипотечный сертификат", гарантирующий предоставление кредита у любого сотрудника ПриватБанка.
Условия программы:
- срок предоставления кредита - до 30 лет;
- сумма кредита - до 100% от стоимости квартиры;
- ежемесячное погашение кредита равными платежами;
- обеспечение кредита - залог приобретаемой недвижимости;
- минимальный пакет документов для оформления кредита.
Клиенту достаточно сделать всего 5 шагов для получения ключей от собственной квартиры/дома:
Подобные документы
Изучение сущности, функций и принципов потребительского кредитования. Правовое регулирование кредитования физических лиц. Методики оценки кредитоспособности физических лиц. Анализ кредитного портфеля Сибирского банка Сбербанка России в части кредитования.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 26.03.2013Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в РФ. Порядок осуществления операций кредитования населения на потребительские цели. Методы оценки кредитоспособности физических лиц. Анализ качества кредитного портфеля в ОАО Банк "Открытие".
дипломная работа [155,2 K], добавлен 17.09.2014Раскрытие экономической сущности процесса кредитования. Содержание кредитной политики банка, особенности кредитования физических и юридических лиц. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь.
дипломная работа [270,0 K], добавлен 11.06.2014Понятие и виды кредитов. Методы кредитования физических и юридических лиц. Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк. Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка. Основные пути совершенствования методов оценки кредитоспособности и кредитования.
курсовая работа [262,8 K], добавлен 26.09.2010Анализ развития форм кредитования физических лиц; ситуации в сфере потребительского кредитования. Деятельность банка УРАЛСИБ на рынке кредитования физических лиц, особенности оценки кредитоспособности заемщика, перспективы развития кредитования.
дипломная работа [139,4 K], добавлен 18.04.2011Порядок и технология кредитования физических лиц с использованием банковских карт в Российской Федерации. Анализ кредитного портфеля банка и оценка рисков в кредитовании физических лиц. Разработка мероприятий по совершенствованию процесса кредитования.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 21.04.2016Современная практика кредитования коммерческими банками физических лиц в России. Анализ портфеля кредитов физическим лицам в российских коммерческих банках. Динамика развития и структура портфеля кредитования физических лиц на примере ОАО "Газпромбанк".
отчет по практике [88,4 K], добавлен 08.05.2015Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ и оценка финансового состояния банка и системы кредитования. Скоринговая оценка кредитоспособности физических лиц. Сравнение и анализ кредитных продуктов банков.
дипломная работа [205,6 K], добавлен 09.02.2012Характеристика ЗАО КБ "ПриватБанк" и отдела потребительского кредитования. Сущность и особенности денежно-кредитной политики, виды кредитов. Анализ процесса кредитования физических лиц коммерческим банком. Разработка мероприятий по его усовершенствованию.
отчет по практике [206,6 K], добавлен 08.09.2010Изучение функционального взаимодействия подразделений банка и связей с внешней средой. Обзор системы кредитования физических лиц банка Приморья "Примсоцбанк" в г. Находке. Оценка кредитоспособности заемщика. Анализ эффективности работы кредитного отдела.
отчет по практике [95,5 K], добавлен 14.01.2015
