Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег.

1.3 Организация кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам

Правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости. Процедуры предоставления кредитов физическим лицам каждым коммерческим банком разрабатываются самостоятельно и различаются между собой порядком установления предельных сроков, сумм и размеров кредита. Условия выдачи кредитов утверждаются Правлением коммерческого банка и подвержены частым изменениям, особенно в части процентных ставок, размер которых зачастую увязывается со ставкой рефинансирования [37, c.198].

В составе кредитов на потребительские цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, газовых, электрических плит, швейных, стиральных машин, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, для подготовки детей к новому учебному году, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.

В составе кредитов на финансирование недвижимости объектами являются: строительство, покупка и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, ремонт дома, квартиры, приобретение и строительство садовых домиков, их капитальный ремонт, строительство и покупка гаражей, строительство надворных построек, приобретение скота, средств малой механизации, транспортных средств [37, c.200].

Сроки кредитов колеблются в зависимости от их видов и объектов. Размер кредита на потребительские цели, как правило, увязывается с размерами минимальных заработных плат, а на финансирование недвижимости -- со сметной стоимостью строительства, ремонта, реконструкции объекта недвижимости [38, c.385].

Стадии кредитного процесса аналогичны предоставлению кредитов юридическим лицам с некоторыми особенностями. Физическое лицо вместе с заявлением (ходатайством) на кредит представляет паспорт или другой документ, удостоверяющей личность, сведения о доходах и расходах.

В зависимости от цели кредита дополнительно к вышеназванным представляются следующие документы:

- на строительство индивидуального жилого дома: выписка из решения исполкома о выделении земельного участка под застройку дома, государственный акт об отводе земельного участка, сведения из проектно-сметной документации с указанием сметной стоимости строительства дома в базисных и текущих ценах, заверенные районным архитектором;

- на покупку жилого дома, квартиры, садового домика, гаража: договор купли-продажи, нотариально удостоверенный и зарегистрированный в бюро технической инвентаризации по месту нахождения строения и справку органа регистрации о рыночной стоимости объекта [37, c.199];

- на строительства квартиры в многоквартирном жилом доме на условиях

долевого участия: договор о долевом участии, заключенный с организацией, строящей квартиру, с указанием сметной стоимости строящейся квартиры в национальной денежной единице и периодичности оплаты;

- на ремонт индивидуальных домов и квартир: документ, удостоверяющий право собственности на дом, квартиру, справка архитектора о сметной стоимости предстоящих работ или смета, составленная проектной или ремонтно-строительной организацией [37, c.201];

- на строительство и ремонт гаражей: выписка из решения исполкома о включении в члены гаражно-строительного кооператива, справка правления кооператива о стоимости работ. При строительстве индивидуального гаража -- разрешение администрации района на его строительство и справка от архитектора о стоимости строительства;

- на приобретение транспортных средств: нотариально заверенный договор купли-продажи, счет-фактуру при покупке через торговую сеть, на ремонт -- счет-фактуру ремонтной организации;

- на затраты по обучению -- копия договора и счет-фактура учебного заведения [37, c.203].

Перечень требуемых документов тем или иным коммерческим банком может различаться.

Непременным условием предоставления кредита физическому лицу является его платежеспособность. В банковской практике применяется экспертная и рейтинговая оценка устойчивости финансового положения кредитополучателя [27, c.683].

Возможность ежемесячного погашения суммы основного долга по кредиту и процентов за него определяется путем вычитания из среднемесячной суммы доходов среднемесячной суммы расходов. Рассчитывается также коэффициент платежей по кредиту путем отношения последних к сумме свободных (чистых) доходов (совокупные доходы за месяц минус совокупные расходы). Если коэффициент более 0,5 заемщик считается неплатежеспособным [38, c.167].

При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные чистые доходы не только заемщика, но и всех его поручителей. Платежеспособность последних рассчитывается в вышеизложенном порядке.

При рейтинговой оценке платежеспособности физического лица каждым банком создается система со значительным числом критериев оценки (от 3 до 30 и более): род занятий, стаж работы, семейное положение, жилищные условия, образование, источники и размер доходов, состояние здоровья, местожительство, наличие недвижимости, кредитная история, если имелась, и др. [38, c.172].

По каждому критерию устанавливаются баллы в зависимости от количественных и качественных характеристик. Затем определяется общее количество баллов, на основании которых принимается решение о предоставлении либо об отказе в кредите [38, c.173].

Формами обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов и процентов физическими лицами, как правило, являются поручительства других физических лиц, обеспеченные залогом. Реже поручителями выступают юридические лица негосударственной формы собственности, государственным предприятиям выступать поручителями за физических лиц запрещено. Наиболее часто применяется залог депозитов, ценных бумаг, жилых домов и садовых домиков, гаражей, транспортных средств. Договор поручительства должен быть нотариально удостоверен, а договоры залога зарегистрированы в общеустановленном порядке. Одним из условий договора залога, как правило, является обязательство залогодателя застраховать заложенное имущество.

После изучения платежеспособности заемщика, поручителей, представленных ими форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, составляется письменное заключение с подробным обоснованием возможности кредитования. Решение о выдаче кредита на потребительские цели, как правило, принимается должностным лицом, имеющим соответствующие полномочия, на недвижимость -- кредитным комитетом [3, c.26].

Условия кредитной сделки оговариваются в кредитном договоре, который приобретает юридическую силу с момента подписания его обеими сторонами. Договоры залога, поручительства, кредитные обязательно согласовываются с юридической службой.

Для предоставления кредита физическому лицу открывается ссудный счет на основании распоряжения кредитного отдела, подписанного соответствующим уполномоченным лицом. В распоряжении указывается номер ссудного счета, предельный размер кредита, сроки погашения, размер процентов за кредит, периодичность их начисления и уплаты [36, c.18].

Кредиты предоставляются, как правило, путем безналичных перечислений. В исключительных экономически обоснованных случаях они могут предоставляться в виде наличных денежных средств на оплату товаров (работ, услуг), разрешенных к продаже за наличный расчет, с последующим представлением банку документального подтверждения целевого использования кредита [3, c.32].

При покупке квартиры, дома, гаража, садового домика средства направляются на текущий счет продавца после представления должным образом оформленных договоров купли-продажи.

При строительстве квартиры на условиях долевого участия средства перечисляются на счет подрядной организации в соответствии со сроками очередного платежа и суммами, указанными в договоре физического лица на долевое строительство [37, c.235].

При предоставлении кредитов на строительство, реконструкцию дома, садового домика, гаража, как правило, открывается кредитная линия с указанием предельного размера кредита. При таком порядке кредитования возможны авансовые платежи, которые перечисляются со ссудного счета на текущие счета подрядных строительных, ремонтно-строительных и других организаций. Следующая выдача средств в счет открытой кредитной линии производится после представления заемщиком отчета о целевом использовании полученных средств с приложением подтверждающих документов. При перечислении средств за фактически выполненные работы авансовые платежи удерживаются. Средства со ссудного счета могут быть направлены на оплату платежных инструкций заемщика за фактически полученные строительные материалы, оказанные услуги. Предоставляемые кредиты физическим лицам могут зачисляться на беспроцентный счет в банке на условиях для зачисления переводов на вновь открываемые счета по вкладам.

Оформление, учет и контроль по операциям производятся на беспроцентных счетах как по вкладам до востребования со следующими особенностями:

- проценты не начисляются;

- на выписке из лицевого счета проставляется штамп «Долгосрочный кредит» [37, c.237].

Выдача средств с этого счета может производиться расчетными чеками с отметкой «Долгосрочный кредит» или чековой книжкой, на титульной стороне которой указано «За счет долгосрочного кредита», а на каждом чеке -- «Долгосрочный кредит». При покупке физическим лицом строительных материалов торговое предприятие на обратной стороне чека указывает наименование, цену и дату отпуска товаров и заверяет подписью. Полученные от торговых предприятий расчетные чеки оплачиваются с беспроцентных счетов. С этих счетов могут осуществляться платежи за строительные материалы, оборудование, транспортные услуги в рамках проектно-сметной документации на счета предприятий и организаций. Владелец беспроцентного счета имеет право на получение наличных денег в общеустановленном порядке при условии использования их на цели, под которые предоставлен кредит [38, c.202].

По кредитам, предоставляемым физическим лицам, применяются, как правило, плавающие процентные ставки. При изменении размера процентной ставки банк обязан известить заемщика в срок, оговоренный в кредитном договоре. В случае несогласия заемщик вправе расторгнуть договор, досрочно погасив кредит и причитающиеся проценты по процентной ставке, указанной в договоре. В противном случае банк взимает плату за пользование кредитом по новой процентной ставке на остаток задолженности.

Размер взимаемых процентных ставок может снижаться для заемщиков, которые на момент обращения за кредитом имеют вклад в данном банке, досрочно погашают кредиты и проценты за него [3, c.52].

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые юридическим лицам всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения [5, c.289].

По видам кредитов можно выделить два: банковский и коммерческий кредиты. Банковский кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги [5, c.291].

Классификация банковских кредитов по:

1) срокам выдачи:

- краткосрочные - до одного года;

- долгосрочные - от одного года до пяти.

2) в зависимости от сроков погашения:

- срочные - срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные - срок погашения перенесён банком на более поздний период;

- просроченные - срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

3) видам кредитополучателей:

- выдаются физическим лицам на удовлетворение личных потребностей;

- выдаваемые юридическим лицам для финансирования процесса производства и сбыта продукции [5, c.293].

4) в зависимости от обеспеченности:

- обеспеченные - имеющие высоколиквидный залог;

- недостаточно обеспеченные - выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

- необеспеченные - не имеющие высоколиквидного залога (материальная

стоимость залога - меньше 70% от кредита и процентов по нему).

5) валюте предоставления:

- в национальной валюте;

- в иностранной валюте.

6) в зависимости от формы предоставления:

- разовые, выделяемые единовременно и в полной сумме;

- предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

7) с точки зрения техники предоставления:

- консорциальные кредиты;

- вексельные;

- ломбардные;

- акцептные;

- наличные;

- безналичные;

- авансовые;

- в виде кредитной карточки [5, c.294].

8) в зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

- денежные, предоставляемые в наличной и безналичной формах;

- кредитные, выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

9) в зависимости от вида погашения:

- погашение единовременно и в полном объёме;

- погашение в рассрочку [5, c.295].

Все документы формируются в отдельные кредитные досье, заведенные на каждого кредитополучателя и хранящиеся в соответствии с установленными правилами по делопроизводству.

В отличие от белорусской трактовки потребительские кредиты в западной банковской практике определяются несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг. В зарубежных странах потребительский кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. Особенно широко к потребительскому кредиту прибегают частные лица - рабочие и служащие при покупке автомобилей в семи из десяти случаев пользуются кредитом, а руководители высшего звена - лишь в четырех из десяти покупок [48, с.131].

В ряде стран Запада распространены следующие виды потребительского кредита:

- кредит по текущему счету;

- учетный кредит;

- ломбардный кредит;

- ссуды на образование;

- ссуды с индивидуальными условиями;

- кредит с рассрочкой платежа;

- персональные ссуды;

- ссуды фермерам.

Кредит по текущему счету называют овердрафтом - формой краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо [48, c.132].

В зарубежных странах, где практикуется такой вид кредита, заключение договора между банком и клиентом на открытие активно-пассивного счета требует хорошего знания материальных условий клиента в течение 6 месяцев. Если клиент имеет свой счет в банке свыше 6 месяцев и получает в основном регулярные доходы, то клиент автоматически имеет право получить кредит в форме овердрафта. На практике решение вопроса о выдаче кредита по текущему счету может приниматься и быстрее - в течение 1-3 месяцев.

Такая форма кредитных услуг за рубежом является наиболее распространенной формой краткосрочного кредитования частных лиц. Однако в Великобритании, Германии, Канаде и других странах Запада право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам. В США до недавнего времени овердрафт был запрещен, но в настоящее время банки практикуют и такую форму кредита. Кредит по банковской карточке связан с большей степенью риска по сравнению с другими видами кредитования. Овердрафтное кредитование по пластиковым карточкам относится к категории необеспеченных ссуд. Гарантией здесь может служить лишь имя самого потенциального заемщика и история его отношений с банком-эмитентом [8, c.303].

Одной из кредитных услуг, предоставляемых банками за рубежом, является ссуда на образование. Это долгосрочные ссуды с низким уровнем банковского процента. Их используют для оплаты обучения детей в школе, колледже, студентов в высших учебных заведениях. Размер ссуды и другие условия предоставления таких ссуд в разных странах разные.

Кредит студентам в Великобритании предоставляется безлимитно, и сумма его определяется по согласованию с клиентом в кредитном договоре. По студенческим ссудам в течение первых 6 месяцев с момента окончания учебного заведения банк взыскивает с заемщика льготные проценты. По желанию клиента первый платеж в погашение ссуды может быть отсрочен на 4 месяца. Для студентов, изучающих определенные дисциплины, например, медицину, юриспруденцию и т.д., банки могут устанавливать дополнительные льготы [18, с.156].

Ссуды, получаемые в банках - основа существования и профессионального роста американского студента. В университетах и колледжах США нет правила распределять учащихся и устраивать их на работу. Студенты ищут место работы самостоятельно. Каждое учреждение, в том числе банки, заинтересовано, чтобы новые работники имели максимально возможную степень подготовки, для этого они устраивают платные курсы для новых сотрудников. Многие студенты, зачисленные на курсы, занимают деньги в банках [19. c.182].

В западной практике распространен такой вид кредита как учетный кредит. Под учетным кредитом понимается кредит, предоставляемый банком предъявителю векселя путем покупки векселя до наступления срока его оплаты, за минусом процента (дисконта), взимаемого банком при учете векселя. В зарубежной экономической литературе этот вид кредита можно встретить как кредит по учету векселей.

Учетный кредит предоставляется заемщикам на основе договора об учетном кредите. Сумма и срок учетного кредита определяются предъявленным векселем. Сумма и срок учетного кредита определяются путем записи векселя в день покупки (стоимость векселя в день наступления срока платежа минус дисконт) в кредит текущего счета [8, c.307].

Банк прежде чем заключить договор с заемщиком по учетному кредиту, проверяет его кредитоспособность, чтобы избежать не возврата кредита заемщиком в случае его неплатежеспособности. Для этого банк проверяет, имеет ли заемщик свободный лимит для покупки векселей. Кроме того, проверяется сам вексель (правильность его оформления, обеспеченность).

У нас такой вид кредита не распространен, так как физические лица не могут быть держателями векселей и эмитентами - не предусмотрено законодательством.

Одним из видов потребительских кредитов за рубежом является - ломбардный кредит. Под ломбардным кредитом понимается залог легко реализуемого имущества или прав. Такой залог составляет основу ломбардного кредита [18, c.166].

Обеспечением ломбардного кредита служили драгоценные металлы и товары. Залог являлся обеспечением возвратности кредита, стоимость залога обычно превышала его сумму. Предшественниками современного ломбардного кредита, как отмечалось ранее, были менялы из Ломбардии.

Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, под залог товаров, под залог драгоценных металлов и под залог требований [18, c.167].

Ломбардный кредит под залог ценных бумаг. Эта форма ломбардного кредита в зарубежной банковской практике считается наиболее распространенной. В залог принимаются только ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже. Ссуды под ценные бумаги предоставляются на условиях «on call» - до востребования. Сумма кредита составляет от 50 до 90% их курсовой стоимости. Кредит покрывает только часть их курсовой стоимости, друга часть - маржа - разница между ценой покупателя и ценой продавца - оплачивается заемщиком при заключении сделки. Как правило, стоимость их определяется банком несколько ниже биржевого курса, причиной тому являются прежде всего возможные колебания курса.

В зарубежной практике к предметам залога относятся также векселя, о которых уже речь шла в учетном кредите. Здесь разница состоит в том, что главное требование к векселю как предмету залога - обязательность отражения реальной товарной сделки.

Кредит под залог драгоценных металлов.

Это старейшая форма ломбардных операций, однако, в зарубежной практике редкая форма кредита. Оценочная стоимость залога, обычно золотых монет, слитков золота, серебра, платины, составляет около 95% соответствующей цены драгоценного металла.

Кредит под залог требования.

Залогом могут служить различные финансовые требования, например, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, требования на выплату заработной платы, ипотеки, записи в реестре о закладе недвижимого имущества. Границы залоговой оценки требований различаются по видам требований, но в целом их уровень сравнительно высок.

Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процентов и комиссионных платежей. Уровень комиссионных сборов зависит, прежде всего, от издержек по хранению залогового имущества [18, c.169].

Относительно новая кредитная услуга зарубежных банков являются ссуды с индивидуальными условиями, предоставляемая в основном индивидуальным заемщикам для приобретения крупных покупок. В их числе, например, реконструкция дома, ремонт, строительство бассейна, теннисного корта, покупка яхты и т.д [19, c.186].

Для получения ссуды заемщик должен заполнить форму установленного образца и отправить ее в банк. Для того чтобы получить кредит, например, в Великобритании, нет необходимости клиенту встречаться с управляющим банком или кредитным работником. Кредит будет выдан банком на основании заявления. Затем заемщик банка получает извещение о предоставлении ему кредита, подписывает кредитный договор и возвращает его по почте в банк.

Получив оформленный кредитный договор, подписанный заемщиком, банк открывает последнему кредитную линию и перечисляет необходимую сумму на его счет. Для совместного пользования ссудой несколькими заемщиками каждому лицу предлагается дать о себе необходимую информацию в кредитном договоре [47, с.158].

Следующей разновидностью потребительского кредита, используемого за рубежом, является кредит с рассрочкой платежа.

Это преимущественно среднесрочный кредит, служащий для финансирования покупок движимого имущества, в основном товаров длительного пользования. В последнее время в зарубежной банковской практике он стал использоваться и для оплаты туристических поездок.

В банковской практике зарубежных стран различают три вида кредитов с рассрочкой платежа:

- при сделках типа «А» финансовое учреждение предоставляет кредит без посредничества торговой фирмы. Ссуда возвращается непосредственно банку. Срок такого кредита составляет от 3 до 12 месяцев;

- при сделках типа «В» банк осуществляет финансовое обслуживание клиента в тесном сотрудничестве с торговой фирмой. Заемщик (покупатель) при приобретении товара вносит в банк только 20-30% его стоимости. Остаток покрывает кредитом, предоставляемым банком;

- в сделках типа «С» используется вексель. Покупатель вносит от 25 до 40% стоимости товара. На каждую равную долю кредита, которую должен погасить заемщик, выставляются векселя, имеющие соответствующие сроки.

Их выставителем (трассантом) выступает банк [4, c.289].

В США потребительский кредит предоставляется индивидуальным заемщикам в форме кредита, погашаемого равными годовыми долями. Эта форма, в свою очередь, подразделяются на кредит с рассрочкой платежа и мелкий кредит - персональный кредит.

Также зарубежными банками физическим лицам предоставляются персональные ссуды, которые могут выдаваться либо в форме необеспеченного кредита, либо возобновляемого кредита. Возобновляемый кредит позволяет клиенту пользоваться им в рамках заранее определенного размера, что очень выгодно и удобно для заемщика, учитывая быстроту получения необходимой ссуды. Основным преимуществом такого кредита для банка являются низкие операционные издержки, связанные с его предоставлением.

Такую ссуду может получать любой клиент банка, имеющий твердый

источник дохода. Персональные ссуды предоставляются без оформления кредитного договора. Общая сумма погашения складывается из суммы кредита, процентов за оформление кредита и процентов за весь период пользования кредитом [4, c.292].

Условия предоставления ссуды различны в разных странах. Так, в Германии персональная ссуда - мелкий кредит (без указания целей его использования) может предоставляться на сумму от 300 до 2 тыс. евро. Если учетная ставка Центрального банка Германии находится на уровне ниже 5%, то процент по персональной ссуде составляет 0,4% в месяц. В случае, когда учетная ставка выше 5%, цена ссуды поднимается до 0,5% [47, с.164].

Во Франции персональные кредиты банки активно предоставляют студентам на весь срок их обучения с погашением задолженности в течение последующих пяти лет. Такие кредитные соглашения содержат страховые контракты, а также поручительства родителей заемщиков.

Несмотря на то, что персональные кредиты не связаны с конкретной коммерческой сделкой, они, как правило, используются французами для приобретения потребительских товаров и оплаты услуг (например, туристических поездок и др.) [8, c.147].

После второй мировой войны широкое распространение получил диспозиционный кредит. Первыми его начали выдавать банки США. В последнее время такие кредиты активно начали использовать и западноевропейские банки, появились «пионеры» среди коммерческих банков России, предлагающих подобную кредитную услугу состоятельным боссам коммерческих структур и иным частным лицам. Этот кредит представляет собой своеобразную разновидность контокоррентного кредита для населения.

Диспозиционный кредит предназначается не для финансирования конкретных покупок товаров длительного пользования. Он не требует погашения равными долями. Владелец счета имеет право снять с него требуемое количество денег в рамках лимита. Причем такой кредит не всегда должен иметь фиксированную сумму. Кредитный лимит банк устанавливает обычно на уровне двух месячных окладов владельца счета. В рамках лимита заемщик может получить кредит, не уступая свою заработную плату в пользу банка. Процент по диспозиционному кредиту, как правило, превышает на один пункт довольно высокую ставку контокоррентного кредита. Высокая цена диспозиционного кредита связана с тем, что он предоставляется практически без обеспечения [43, c.429].

В мировой практике такой кредит можно получать с помощью кредитной карточки, представляющей собой пластиковый жетон, выдаваемый банком по специально открытым для этих целей счетам.

Широкое распространение пластиковые кредитные карточки получили в США. Владельцы банковских кредитных карточек могут автоматически

пользоваться ссудой, не превышающей определенного кредитного лимита, величина которого зависит от их доходов. При этом, если владелец карточки осуществляет расчет с банком не позднее чем через 5 дней после того, как банк производит свои собственные ежемесячные расчеты по обязательствам владельца карточки, в частности, оплачивает предъявленные банку счета за покупки, сделанные владельцем карточки, то никаких процентных платежей с владельца кредитной карточки банк не взимает. Помимо этого владельцы кредитных карточек могут продлевать время погашения ссуды по частям на срок до 10 месяцев. Ссуды, предоставляемые владельцам кредитных карточек, характеризуются сравнительно высокой процентной ставкой [11, c.428].

В США (как и практически во всех развитых странах) действуют две основные системы кредитных карточек - VISA и Master-Card.

Около 71% всех семей США имеют хотя бы одну кредитную карточку, 82% семей пользуются кредитными карточками для оплаты одной и более покупок в течение месяца. В 1987 году в США обращалось 841 млн. кредитных карточек. В среднем на каждого американца в возрасте от семнадцати до шестидесяти пяти лет приходилось семь-восемь карточек. В 1987 году с помощью кредитных карточек в США было заключено сделок на 375 млрд. долларов (1530 долларов на душу населения) [11, с.428].

Следует отметить, что в зарубежной практике к потребительским кредитам относят ссуды фермерам. Потребность в сельскохозяйственных ссудах возникает, с одной стороны, в связи с сезонностью аграрного производства, с другой - в связи с необходимостью осуществления затрат на приобретение сельскохозяйственной техники, удобрений, гибридных семян, комбикормов, витаминов, антибиотиков для скота и т.д.

Ссуды, выдаваемые фермерам на различные сельскохозяйственные цели, по своей природе имеют много общего с краткосрочными кредитами торгово-промышленным предприятиям. Как правило, такие ссуды имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением для них являются урожай, скот, сельскохозяйственная техника, в отдельных случаях в качестве залога могут приниматься недвижимость и передаточные надписи [43, c.435].

Однако предоставление сельскохозяйственных ссуд сопряжено с определенной долей риска для банка. Это связано с большой зависимостью аграрного производства от природных условий с крайней неустойчивостью цен на сельскохозяйственную продукцию. Все это способствует повышению риска не возврата (несвоевременного возврата) кредита и (или) убытков банка в случае неполного удовлетворения его требований из стоимости заложенного имущества. Поэтому банки часто прибегают к страхованию выдаваемых ссуд, а также к мерам по убеждению фермеров в необходимости диверсификации производства. Более того, диверсификация минимизирует опасность убытков в случае неурожая отдельных культур. Срок сельскохозяйственной ссуды в зарубежной банковской практике составляет от пяти до тридцати лет [43, c.437].

Также одним из видов кредитования является ипотечный кредит. Ипотечный кредит представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Ранее считалось, что ипотечное кредитование является относительно низкорисковой банковской операцией, однако мировой финансовый кризис показал обратное.

Около 60% населения в США соответствует стандартам крупных ипотечных компаний, таких как, например, “Фанни Мэй” и “Фредди Мак”. Эта группа населения имеет регулярные доходы и может подтвердить их. Некоторые кредитные организации стали выдавать кредиты даже тем людям, у которых были уже когда-то дефолты по кредитам и просрочки [25, c.26].

Мировая практика выработала различные виды и методы предоставления ссуд на потребительские цели, которые пользуются спросом у населения. Они помогают избегать проблем в процессе накопления денег, требуемых для осуществления необходимой покупки. Однако необходимо очень внимательно относиться к данному виду операций, поскольку, выдавая кредиты недобросовестным заемщикам банк может стать банкротом [24, c.20]. Таким образом, правилами предоставления кредитов банками Республики Беларусь предусмотрено, что кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях и иностранной валюте на потребительские цели и финансирование недвижимости.

В составе кредитов на потребительские цели наибольшее распространение получили кредиты на приобретение предметов домашнего имущества: покупку мебели, холодильников, телевизоров, газовых, электрических плит, швейных, стиральных машин, пылесосов и др. Получают развитие и кредиты на такие цели, как лечение, обучение в учебных заведениях, на курсах, наем репетиторов, для подготовки детей к новому учебному году, на торжественные мероприятия, ритуальные услуги и др.

В составе кредитов на финансирование недвижимости объектами являются: строительство, покупка и реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир, ремонт дома, квартиры, приобретение и строительство садовых домиков, их капитальный ремонт, строительство и покупка гаражей, строительство надворных построек, приобретение скота, средств малой механизации, транспортных средств.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые юридическим лицам всех отраслей хозяйства (т.е.

хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По видам кредитов можно выделить два: банковский и коммерческий кредиты. Банковский кредит представляет собой экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя субъектами хозяйствования и имеет вид предоставления отсрочки платежа за товар или услуги. Классификация банковских кредитов:

1) срокам выдачи:

- краткосрочные - до одного года;

- долгосрочные - от одного года до пяти.

2) в зависимости от сроков погашения:

- срочные - срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные - срок погашения перенесён банком на более поздний период;

- просроченные - срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

3) видам кредитополучателей:

- выдаются физическим лицам на удовлетворение личных потребностей;

- выдаваемые юридическим лицам для финансирования процесса производства и сбыта продукции.

4) в зависимости от обеспеченности:

- обеспеченные - имеющие высоколиквидный залог;

- недостаточно обеспеченные - выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;

- необеспеченные - не имеющие высоколиквидного залога (материальная стоимость залога - меньше 70% от кредита и процентов по нему).

5) валюте предоставления:

- в национальной валюте;

- в иностранной валюте.

6) в зависимости от формы предоставления:

- разовые, выделяемые единовременно и в полной сумме;

- предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

7) с точки зрения техники предоставления:

- консорциальные кредиты;

- вексельные;

- ломбардные;

- акцептные;

- наличные;

- безналичные;

- авансовые;

- в виде кредитной карточки.

8) в зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

- денежные, предоставляемые в наличной и безналичной формах;

- кредитные, выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

9) в зависимости от вида погашения:

- погашение единовременно и в полном объёме;

- погашение в рассрочку.

В зарубежных странах потребительский кредит приобрел большое развитие. Он стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. В ряде стран Запада распространены следующие виды потребительского кредита:

- кредит по текущему счету;

- учетный кредит;

- ломбардный кредит;

- ссуды на образование;

- ссуды с индивидуальными условиями;

- кредит с рассрочкой платежа;

- персональные ссуды;

- ссуды фермерам.

Особенно широко к потребительскому кредиту прибегают частные лица - рабочие и служащие при покупке автомобилей в семи из десяти случаев пользуются кредитом, а руководители высшего звена - лишь в четырех из десяти покупок.



2. Анализ кредитной политики и процесса кредитования физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь

2.1 Оценка особенностей кредитной политики и порядка предоставления кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь

Кредитная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» ежегодно разрабатывается в соответствии с Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2011-2020 годы, Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год и другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь и локальными актами ОАО «АСБ Беларусбанк» [29, c.1].

Активные банковские операции осуществляются ЦБУ № 419 г. Свислочь в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами банка в пределах установленных им полномочий.

Приоритетными направлениями кредитования для банка являются сферы производственной деятельности, обеспечивающие реализацию государственных программ, инвестирование деятельности предприятий, поддержка малого бизнеса, кредитование населения, в том числе:

- оказание поддержки национальным производителям, в том числе путем расширения участия в инвестиционном кредитовании;

- кредитование экспортно-импортных проектов;

- кредитование населения на потребительские нужды и финансирование недвижимости;

- формирование и широкое применение спектра банковских продуктов для конкретных потребителей;

- установление партнерских отношений на долгосрочной основе и обеспечение комплексного и качественного обслуживания корпоративных клиентов, с созданием максимально благоприятных условий для клиентов, защиты их интересов [29, c.5].

Реализация кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» способствует развитию долговременных, взаимовыгодных отношений с клиентами банка, повышению его ликвидности, повышению эффективности его функционирования, посредством снижения кредитных рисков, достижения

сбалансированности активов банка в стоимостном выражении и по срокам повышения доли доходных активов, прежде всего за счет кредитования эффективных проектов, снижения доли проблемных кредитов и расширения перечня современных банковских операций и услуг.

Основополагающими принципами деятельности банка являются: надежность, ликвидность и доходность.

Основными целями кредитной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» являются:

а) формирование качественного и доходного портфеля, ориентированного на вложение кредитных средств в наиболее доходные сегменты кредитного рынка и сокращение доли кредитов, не приносящих дохода;

б) оптимизация структуры кредитных вложений:

- по отраслям народного хозяйства, вложение средств в различные отрасли народного хозяйства, исключение концентрации кредитных рисков во взаимосвязанных отраслях;

- по видам кредитных операций - увеличение доли перспективных банковских продуктов кредитного характера: факторинг, банковские гарантии, финансовый лизинг и др.;

- обеспечения безопасного и ликвидного ведения банковского дела на основании продуманного управления рисками и неукоснительного соблюдения экономических нормативов Национального Банка Республики Беларусь.

Основным элементом кредитной политики является контроль и управление процессом кредитования. Согласование, утверждение кредитного проекта, кредитный анализ, мониторинг и работа с проблемными кредитами - составные части контроля, за осуществление которого несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции и осуществляющие мониторинг [29, c.6].

Организация кредитного процесса основывается на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, позволяющем добиваться высокого профессионализма, избегать ошибок при принятии решений, побеждать в конкурентной борьбе.

Выдачей кредитов физическим и юридическим лицам в ЦБУ № 419 г. Свислочь занимается сектор розничного и корпоративного бизнеса.

Сектор розничного и корпоративного бизнеса (далее - Cектор) является структурным подразделением ЦБУ открытого акционерного общества «АСБ Беларусбанк».

В своей деятельности Сектор руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским, Гражданским кодексами Республики Беларусь, Декретами и Указами Президента Республики Беларусь, постановлениями и распоряжениями Совета Министров Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, иными законодательными и нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь, а также Уставом, решениями Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета, Правления ОАО «АСБ Беларусбанк», локальными нормативными правовыми актами банка, Типовым положением о ЦБУ, решениями Кредитного комитета ЦБУ.

Сектор организует свою работу в соответствии с ежеквартальными планами работы, утвержденными директором ЦБУ г. Свислочь.

Сектор в процессе выполнения своих функций поддерживает деловые контакты с главным управлением Национального банка Республики Беларусь по Гродненской области, ОАО «АСБ Беларусбанк», банками Гродненской области, а также с филиалами, отделениями Банка, структурными подразделениями ЦБУ по вопросам, относящимся к деятельности Сектора.

В функции Сектора входит:

- информационно - справочная и консультационная работа по вопросам кредитования физических и юридических лиц;

- рассмотрение документов на получение кредитов, оценка кредитоспособности, подготовка заключений на Кредитный комитет, сопровождение выдачи кредита;

- осуществление текущего и последующего внутреннего контроля по вопросам кредитования физических и юридических лиц в Секторе;

- осуществления последующего внутреннего контроля в подведомственных отделениях банка;

- контроль за своевременным погашением выданных кредитов, организация мероприятий по погашению просроченной задолженности по кредитам и процентам в ЦБУ № 419 г. Свислочь [40, c.10].

При выдаче кредитов физическим и юридическим лицам сотрудники Сектора руководствуются «Положением о кредитовании населения на общих основаниях учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» (утверждены Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларубанк» 30.06.2004 г. № 32.4 с дополнениями и изменениями по состоянию на 06.06.2011 г.) и «Положением о выдаче льготных кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» (утверждены Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларубанк» 26.11.2009 г. № 138.5 с дополнениями и изменениями по состоянию на 04.06.2010 г.). Данные положения разработаны на основании действующего законодательства по кредитованию в Республике Беларусь. Согласно данным Правилам выдача кредитов в ОАО «АСБ Беларусбанк» производится на условиях их целевой направленности, срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Как видим, кредиты физических лиц в ОАО «АСБ «Беларусбанк»» подразделяются еще и по условиям предоставления:

- кредиты на общих условиях;

- льготные кредиты [40, c.11].

Выдача кредитов на потребительские нужды на общих условиях производится:

- на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов;

- на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

- на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

- на благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды);

- на приобретение транспортных средств;

- на другие потребительские нужды (Приложение А).

Размер кредита - в пределах платежеспособности кредитополучателя [40, c.12].

Кредит на потребительские нужды (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; наличными деньгами предоставляется в размере не более 200 базовых величин до 1 года - 48 % годовых,

- в том числе гражданам, постоянно проживающим и работающим в сельских населенных пунктах - 47 % годовых.

Кредит на потребительские нужды гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства; предоставляется наличными деньгами в размере не более 200 базовых величин) сроком до 5 лет - 49 % годовых [40, c.24].

Помимо потребительских целей кредиты на общих условиях предоставляются и для:

- строительства индивидуальных жилых домов и квартир;

- реконструкции индивидуальных жилых домов и квартир;

- строительства квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземной гараже-стоянке;

- приобретения индивидуальных жилых домов (Приложение Б).

Кредиты в белорусских рублях предоставляются в размере до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади

жилого помещения:

а) гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - процентная ставка 31 % годовых за

фактическое время пользования кредитом, в том числе:

- гражданам, постоянно проживающим и работающим, строящим (реконструирующим) или приобретающим жилые помещения в сельских населенных пунктах - процентная ставка 30 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

- гражданам, не нуждающимся в улучшении жилищных условий, кредиты предоставляются сроком до 15 лет до 75 % стоимости строительства (реконструкции) или приобретения общей площади жилого помещения - процентная ставка 49 % годовых за фактическое время пользования кредитом;

- многодетным семьям, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, нуждающимся в улучшении жилищных условий кредиты предоставляются сроком до 20 лет - 22% годовых за фактическое время пользования кредитом [40, c.27].

Целевые кредиты на строительство или приобретение жилых помещений участникам системы строительных сбережений.

Право на получение кредита возникает после выполнения участником условий договора жилищных сбережений по окончании сберегательного этапа, в течение которого осуществляется накопление и хранение денежных средств.

Кредиты предоставляются на срок до 20 лет в размере до 75 % стоимости строительства или приобретения жилого помещения с уплатой процентов за пользование кредитом в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь плюс один процентный пункт. Уплата процентов производится путем внесения равномерных взносов в период погашения кредита независимо от нуждаемости участника в улучшении жилищных условий [41, c.45].

Льготные кредиты предоставляются гражданам Республики Беларусь, иностранным гражданам и лицам без гражданства, постоянно проживающим (зарегистрированным) и имеющим постоянный источник дохода на территории Республики Беларусь.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляет льготные кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 06.01.2012 г. № 13 «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений» (далее - Указ № 13) по спискам, составленным с соблюдением очередности граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и утвержденным соответственно районными, городскими, исполнительными и распорядительными органами, местными администрациями, Министерством обороны, Министерством внутренних дел, Министерством по чрезвычайным ситуациям, Комитетом государственной безопасности, Государственным пограничным комитетом, Службой безопасности Президента Республики Беларусь, Комитетом государственного контроля [35, c.5]. Право на получение льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений предоставляется:

- военнослужащим;

- гражданам, имеющим в соответствии с законодательными актами право на внеочередное получение жилых помещений социального пользования государственного жилищного фонда;

- трудоспособным совершеннолетним членам семьи нанимателя жилого помещения по договору найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда в случае его смерти или выезда на постоянное проживание в другое жилое помещение, не имеющим в пользовании жилого помещения государственного жилищного фонда на основании договора найма либо в собственности другого жилого помещения в данном населенном пункте общей площадью 15 кв. метров и более (в г. Минске - 10 кв. метров и более) на одного человека, отвечающего установленным для проживания санитарным и техническим требованиям, - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами с одним из них договора найма жилого помещения социального пользования государственного жилищного фонда;

- совершеннолетним членам семьи умершего (погибшего, признанного безвестно отсутствующим) нанимателя служебного жилого помещения государственного жилищного фонда - в течение срока действия заключенного в соответствии с законодательными актами договора найма служебного жилого помещения государственного жилищного фонда;

- малообеспеченным гражданам Республики Беларусь, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (за исключением граждан, признанных нуждающимися в улучшении жилищных условий по дополнительным основаниям, предусмотренным организациями в коллективных договорах), из числа:

а) многодетных семей;

б) граждан, в составе семей которых имеются дети-инвалиды, а также инвалиды с детства I и II группы;

в) граждан, заболевших и перенесших лучевую болезнь, вызванную последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий, инвалидов, в отношении которых установлена причинная связь увечья или заболевания, приведших к инвалидности, с катастрофой на Чернобыльской АЭС, другими радиационными авариями;

г) ветеранов боевых действий на территории других государств;

д) граждан, проживающих в жилых помещениях, признанных в установленном порядке непригодными для проживания;

е) совершеннолетних молодых граждан, являющихся лауреатами специального фонда Президента Республики Беларусь по социальной поддержке одаренных учащихся и студентов и (или) специального фонда Президента Республики Беларусь по поддержке талантливой молодежи, - по согласованию с Министерством образования, Министерством культуры и в соответствии с документами, подтверждающими такое звание.

Под молодыми гражданами в настоящем Указе понимаются - лица в возрасте до 31 года; граждан, которым были назначены стипендии Президента Республики Беларусь, талантливым молодым ученым, - по согласованию с Национальной академией наук Беларуси и в соответствии с подтверждающими назначение этих стипендий документами, выдаваемыми организациями, осуществлявшими их выплаты [35, c.7];

ж) граждан, проживающих не менее 10 лет в общежитиях, в жилых помещениях государственного жилищного фонда по договорам поднайма жилого помещения, в жилых помещениях частного жилищного фонда по договорам найма жилого помещения, у которых, включая совместно проживающих членов семьи и отдельно проживающих супругов, не имеется в собственности жилых помещений (общей площади жилых помещений, приходящейся на долю в праве общей собственности на жилые помещения), в том числе расположенных в иных населенных пунктах Республики Беларусь;

з) граждан, осуществляющих строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек;

и) судей и прокурорских работников;

к) молодых семей, имеющих двоих несовершеннолетних детей на дату утверждения списков на получение льготных кредитов.

Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Беларусь, пользуются правом на получение льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений наравне с гражданами Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законами и международными договорами Республики Беларусь [35, c.8].