Надзор за деятельностью коммерческих банков в России

В случае назначения временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть ограничены либо приостановлены.

При ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация проводит обследование, чтобы установить наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных федеральным законодательством, принимает участие в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению, а также контролирует их реализацию и распоряжение имуществом кредитной организации.

При приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации их полномочия реализует временная администрация. Она принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации банка, устанавливает кредиторов кредитной организации и размеры их требований по денежным обязательствам, а также принимает меры по взысканию задолженности перед кредитной организацией.

В данном случае на период деятельности временной администрации исполнительные органы кредитной организации не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции федеральными законами и учредительными документами кредитной организации.

Решения иных органов управления кредитной организации вступают в силу после их согласования с временной администрацией.

Временная администрация вправе обратиться в Банк России о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации.

Решение о прекращении деятельности временной администрации принимается Банком России после устранения причин, послуживших основанием для ее назначения, т.е. в случае успешной реализации мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, либо после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Банк России в рамках реализации надзорных функций осуществляет контроль за исполнением кредитными организациями требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, ориентируясь на оценку возможных рисков участия кредитных организаций либо их клиентов в операциях, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путeм, и финансированием терроризма, в целях обеспечения своевременного принятия упреждающих мер надзорного реагирования.

В случае нарушения кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ, Банк России по совокупности выявленных нарушений в зависимости от степени создаваемой ими угрозы интересам кредиторов (вкладчиков) применяет к кредитной организации предупредительные меры воздействия в форме доведения до руководства кредитных организаций информации о недостатках в деятельности кредитной организации, а также принудительные меры воздействия, как-то:

требования об устранении выявленных нарушений;

ограничения в проведении отдельных видов банковских операций;

запрет на осуществление отдельных банковских операций;

штрафы.

Специфической особенностью применения мер воздействия к кредитным организациям за неисполнение требований законодательств о ПОД/ФТ является право Банка России отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случае неоднократного нарушения ей в течение одного года требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сопровождающегося реальной угрозой интересам кредиторов и вкладчиков.[9].

Рассмотренные этапы проведения банковского надзора соответствуют требованиям Международного Базельского комитета, полностью следуют Международным стандартам финансовой отчетности, а также законодательству Российской федерации.

2. Банковский надзор в ООО «Русфинанс банк»

2.1 Лицензирование

Общество с ограниченной ответственностью «Русфинанс банк» является дочерним банком Акционерного коммерческого банка «РОСБАНК» (открытое акционерное общество), владеющего 100% долей в уставном капитале Банка. Место нахождения ОАО АКБ «РОСБАНК» по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, дом 11

Соответственно, ОАО АКБ «РОСБАНК» в составе своих акционеров имеет:

*Сосьете Женераль С.А. (акционерное общество, учрежденное и зарегистрированное по законодательству Франции, юридический адрес: 29, бульвар Осман, 75009 Париж, ФРАНЦИЯ), владеющее 82,3956% голосов в общем количестве голосующих акций ОАО АКБ «РОСБАНК»

*CRINIUM BAY HOLDINGS LIMITED (Криниум Бэй Холдингс Лимитед) место нахождения THASOU, 3, DADLAW HOUSE, P.C.1520, NICOSIA, CYPRUS, владеющее 8,9013% голосов в общем количестве голосующих акций ОАО АКБ «РОСБАНК»

*PHARANCO HOLDINGS CO. LIMITED (Фаранко Холдинг Ко. Лимитед), учрежденное и зарегистрированное по законодательству Кипра, место нахождения Arch. Makariou III, 284 FORTUNA COURT, 3rd floor, Flat/Office 32 P.C. 3105, Limassol, Cyprus, владеющее 5,2926% голосов в общем количестве голосующих акций ОАО АКБ «РОСБАНК»

*Банк ВТБ (открытое акционерное общество), место нахождения 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д.29; почтовый адрес: 119121, г. Москва, ул. Плющиха, д.37, рег.номер 1000, регистрирующий орган - Банк России, основной государственный регистрационный номер 1027739609391, дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) - 22.11.2002г., владеющее 0,8751% голосов в общем количестве голосующих акций ОАО АКБ «РОСБАНК»

*Закрытое акционерное общество «ВТБ Капитал», место нахождения: 123100, г. Москва, Пресненская набережная, д.12; сведения о регистрации: основной регистрационный номер 1067746393780, дата государственной регистрации в качестве юридического лица - 20.03.2006г., владеющее 0,1733% голосов в общем количестве голосующих акций ОАО АКБ «РОСБАНК».

Руководство банка:

Огель Дидье - Председатель Совета Директоров.

Леклер Арно - Председатель Правления.

Кручинин Владимир Георгиевич - Заместитель Председателя Правления.

Ревякина Ольга Петровна - член Правления, Заместитель Председателя Правления.

Богушевская Людмила Евгеньевна - член Правления, Заместитель Председателя Правления.

Буйдинова Светлана Владимировна - главный бухгалтер.

Крайнова Ирина Николаевна - заместитель главного бухгалтер

Банк был создан в соответствии с решением общего собрания участников (протокол №1 от 20.02.1992) с наименованием КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРОМЭК-БАНК».

В соответствии с решением общего собрания пайщиков (протокол № 11 от 21.12.1993 года) наименование банка изменено на КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ПРОМЭК-БАНК» (товарищество с ограниченной ответственностью).

В соответствии с решением общего собрания участников (протокол № 35 от 30.12.1998 года) в связи с приведением организационно-правовой формы банка в соответствие с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» фирменное (полное официальное) наименование банка изменено на Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк

«Промэк-Банк» и утверждено сокращенное фирменное наименование банка: ООО КБ «Промэк-Банк».

В с оответствии с р ешением е динственного участника ( Решение № 6) от 09.11.2005 г. наименования б анка и зменены н а: фирменное (полное официальное) наименование - Общество с ограниченной ответственностью «Русфинанс Банк» и сокращенное фирменное наименование - ООО «Русфинанс Банк» (далее по тексту настоящего Устава - «Банк»).

Банк создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - «Закон»), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», нормативными актами Банка России и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также в соответствии с настоящим Уставом.

Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Русфинанс Банк». Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: ООО «Русфинанс Банк». Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Limited Liability Company Rusfinance Bank. Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: LLC Rusfinance Bank. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

Банк является юридическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени заключать договоры с третьими лицами как в России, так и за рубежом, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (включая арбитражный и третейский суд).

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости долей Участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставный капитал Банка составляет 12 016 959 620 (Двенадцать миллиардов шестнадцать миллионов девятьсот пятьдесят девять тысяч шестьсот двадцать) рублей и состоит из 1 (одной) доли номинальной стоимостью 12 016 959 620 (Двенадцать миллиардов шестнадцать миллионов девятьсот пятьдесят девять тысяч шестьсот двадцать) рублей. Единственному Участнику принадлежит 1 (одна) доля, составляющая 100% (сто процентов) уставного капитала Банка.

Не допускается освобождение Участника Банка от обязанности оплатить долю в уставном капитале Банка, в том числе путем зачета его требований к Банку.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала Банка: привлеченные денежные средства; средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Ценные бумаги и иные активы могут быть использованы для формировании уставного капитала Банка в той степени, в которой это разрешено законодательством Российской Федерации.

15 февраля 2006 года Центральным Банком РФ ООО «Русфинанс Банк» была выдана лицензия на осуществление банковских операций №1792. В соответствии с Федеральным законом « О банках и банковской деятельности» лицензия выдана ООО «Русфинанс банк», именуемому в дальнейшем Банк, на осуществление банковских операций.

Банку предоставляется право на осуществление следующих видов банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, Приложение Б:

1.Привлечение денежных средств юридических лиц во вкладе (до востребование и на определенный срок);

2.Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3.Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц;

4.Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5.Инкассация банковских средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6.Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7.Выдача банковских гарантий;

8.Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Таким образом, ООО «Русфинанс банк» получил генеральную лицензию от ЦБ РФ № 1792 на осуществление определенных операций, установленных данной лицензией. С момента выдачи лицензии на осуществление своей деятельности ООО «Русфинанс банк» находится по постоянным контролем сос стороны ЦБ РФ и надзорных органов при нем. Ведение надзора за деятельностью ООО «Русфинанс банк» будет происходить до тех пор, пока лицензия банка не будет отозвана, т.е. при ликвидации кредитной организации.

2.2 Финансовый анализ в дистанционном надзоре для оценки финансового состояния банка

При проведении финансового анализа деятельности кредитной организации особое значение имеет следующее:

1.Определение оптимального размера кредитной организации с учетом требований контролирующих органов;

2.Анализ соотношения собственных и привлеченных средств;

3.Анализ достаточности капитала;

4.Анализ структуры и качества активов и пассивов;

5.Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности;

6.Оценка финансовой устойчивости и надежности функционирования кредитной организации;

7.Анализ стратегии развития кредитной организации.[10]

Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности кредитных организаций.

Информационной базой для анализа служат счета 701 «Доходы» и 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли», бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках по ф.№102, «Отчет о движении денежных средств». Приложение В,Г,Д.

2.2.1 Анализ финансовых ресурсов ООО «Русфинанс банк»

Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный капитал банка является основой наращивания объемов его активных операций. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.[10].

Привлеченные средства носят для банка временный характер и используются для финансирования активных операций. Они покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Анализ ресурсов ООО «Русфинанс банк» был проведен за два года: 2010 и 2011 года. Результаты данного анализа приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ ресурсов ООО «Русфинанс банк»

Наименование статей	Абсолютные значения, тыс.р.	Удельный вес, %	Абсолютные изменения, тыс.р.	Относительное изменение,%	Тепм роста,%
	01.01.10	01.01.11	01.01.10	01.01.11	11/10	11/10	11/10
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1 000 000	2 000 000	1,65	3,2	1 000 000	1,55	200
Средства кредитных организаций	47 094 266	40 848 463	77,69	65,29	-6 245 803	-12,4	86,74
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациям	6 733 996	9 899 239	11,1	15,82	3 165 243	4,72	147
Вклады физических лиц	1 255 346	1 581 533	2,07	2,53	326 187	0,46	125,98
Выпущенные кредитные обязательства	4 000 000	8 000 000	6,6	12,79	4 000 000	6,19	200
Прочие обязательства	1 578 390	1 677 340	2,6	2,68	98 950	0,08	106,3
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	213 298	137 750	0,35	0,22	-75 548	-0,13	64,58
Всего обязательств	60 619 950	62 562 792	100	100	-	-	103,2

За анализируемый период в целом наблюдается рост пассивов банка в абсолютном значении: за 2010 год обязательства составили 60 619 950 тыс.руб, а за 2011 год выросли на 3,2% и составили 62 562 792. Это может свидетельствовать о снижении активности банка на рынке.

В составе пассивов банка наибольший удельный вес принадлежит привлеченным ресурсам, а именно: в 2010 году они составили 47 094 266, и составили 77, 69 % от общей величины обязательств, а в 2011 году этот показатель снизился до 40 848 463 тыс .руб. и составили 65,29%. Таким образом, с 2010 по 2011 произошло снижение доли привлеченных средств на 12,4%.

Собственные ресурсы банка на протяжении исследуемого периода демонстрировали рост стоимости как в абсолютном выражении, так и в динамике. Это характеризуется положительно, так как рост происходит за счет повышения стоимости валюты баланса. Это свидетельствует об увеличении надежности банка. Так в 2010 году собственные ресурсы банка занимали 11,1 % в составе пассивов, а на конец периода уже 11,13 %, следовательно увеличились на 0,19%. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость, поэтому важное значение имеет количественный анализ структуры собственных средств банка. Приложение Е. Он заключается в определении удельного веса каждой подгруппы в общей сумме собственных средств. Анализ собственных средств представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ структуры и динамики собственных средств ООО «Русфинанс банк»

Наименование статьи	Абсолютные значения, тыс. р.	Удельный вес, %	Абс. изменение, тыс. р.	Относит. изменение, %	Структ. изменение, %
	01.01.10	01.01.11	01.01.11	01.01.11	11/10	11/10	11/10
Средства акционеров	12 016 960	12 016 960	78,88	60,24	0	0	-18,64
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	0
Эмисионный доход	0	0	0	0	0	0	0
Резервный фонд	70 979	153 777	0,46	0,77	82 798	216,65	0,31
Переоценка основных средств	50 801	49 066	0,33	0,25	-1735	96,58	-0,08
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1 439 834	2 999 077	9,45	15,03	1 559 243	208,29	5,58
Неиспользованная прибыль за отчетный период	1 655 978	4 728 996	10,87	23,7	3 073 018	285,57	12,83
Всего источников собственных средств	19 947 876	15 234 552	100,00	100,00	-4 713 324	76,37	-

Важное значение при анализе собственных ресурсов банка имеет соблюдение установленных законодательством нормативов, а именно норматива достаточности собственных средств банка. Нормативное значение данного показателя устанавливается в размере 10. Согласно данным формы 813 в 2010 году значение данного показателя составило 19,8 , а в 2011 году 22,9.

За анализируемый период собственные средства банка уменьшились на 4 713 324 тыс. руб. (23,63 %), что свидетельствует от снижении стабильности банка. Наибольший удельный вес в составе собственных ресурсов занимают средства акционеров. За анализируемый промежуток времени средства акционеров остались на прежнем уровне и составляют 12 016 960 тыс. рублей.

Также наблюдается увеличение резервного фонда на 31 %. Так в 2010 году его стоимость составила 70 979 тыс. р., а в 2011 году стоимость возросла до 153777 тыс. р.

Важное место в анализе собственных средств банка занимает анализ качества собственного капитала. Данный анализ осуществляется на основе расчета коэффициентов, представленных в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ качества собственных ресурсов ООО «Русфинанс банк»

Показатели	Значения показателей	Абсолютное изменение, тыс. р.	Относительное изменение, %
	01.01.10	01.01.11	2011/2010	2011/2010
Коэффициент достаточности собственного капитала	19,8	22,9	3,1	115
Иммобилизованные средства	444 965	340 536	-104 429	76,5
Коэффициент иммобилизации	0,024	0,023	-0,001	95,8
Коэффициент эффективности использования собственных средств	0,27	0,19	-0,08	70,37
Коэффициент привлечения вкладов населения	2,5	1,3	-1,2	52
Рентабельность собственного капитала	0,08	0,3	0,22	136,36

Коэффициент достаточности собственного капитала характеризует долю собственного капитала, приходящегося на 1 р. работающих активов. Данный коэффициент за рассматриваемый период увеличился в динамике и составил в 2010 году 19,8% , а в 2011 году 22,9%, то есть произошло увеличение уровня достаточности капитала в абсолютном выражении на 3,1%, а в относительном выражении произошло увеличение на 15 %. В данном случае, рост происходит за счет увеличения вложений в рисковые активы, а это свидетельствует о том, что банк в полной мере получает доход от своей деятельности.

Большое значение при анализе качества собственных средств имеет определение наличия и стоимости иммобилизованных собственных средств.

Как видно из расчетной таблицы иммобилизованные средства в составе собственного капитала уменьшаются в динамике, в 2010 году их стоимость составила 444 965 тыс. р., а в 2011 году сократилась до 340 536 тыс. р. Это является положительной тенденцией в деятельности банка, поскольку сокращение иммобилизованных ресурсов способствует росту доходности банковских операций и повышению ликвидности банка.

Рост доходов банка характеризует также снижение в динамике коэффициента иммобилизации. Как видно из данных таблицы значение данного коэффициента в 2010 году составил 0,024, а в 2011 году 0,023%.

Коэффициент эффективности использования собственных средств характеризует стоимость собственных средств, приходящихся на 1 р. кредитных вложений. Данный показатель уменьшился в динамике. В 2010 году он составил 0,27, а в 2011 году - 0,19.

Коэффициент покрытия внеоборотных активов показывает в какой степени долгосрочные активы банка финансируются за счет собственного капитала. Согласно данным таблицы долгосрочные активы профинансированы собственным капиталом на 2,5 % в 2010 году, а в течение анализируемого периода значение показателя снизился и в 2011 году составил 1,3 %.

Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность его использования. Чем выше значение данного показателя, тем более положительно характеризуется деятельность банка по использованию собственного капитала. На анализируемом банке значение рентабельности собственного капитала невелико, кроме того наблюдается его снижение. Так в 2010 году он был равен 0,08 %, а в 2011 году он увеличился до 0,3 %.

Важное значение в оценке ресурсов банка также имеет анализ привлеченных ресурсов, так как их роль в деятельности банков исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения и по суммам.

Для удобства анализа обязательств банка все привлеченные ресурсы были объединены в семь групп, данные представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Анализ структуры и динамики привлеченных ресурсов ООО «Русфинанс банк»

Наименование статей	Значение показателя, тыс.р	Удельный вес,%	Абсолютное изменение, тыс.р	Относительное изменение, %
	01.01.2010	01.01.2011	2010	2011	2011/2010	2011/2010
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	1 000 000	2 000 000	1,65	3,2	1000000	200
Сресдства кредитных организаций	47 094 266	40 848 463	77,69	65,29	-6 245 803	86,74
Вклады населения	7 989 342	11 480 772	13,18	18,35	3 491 430	114,38
Выпущенные долговые обязательства	4 000 000	8 000 000	6,6	12,79	4 000 000	200
Прочие обязательства	1 578 390	1 677 340	2,6	2,68	98 950	106,27
Всего обязательств	60 619 950	62 562 792	100	100	1 942 842	103,2

Как видно из данных таблицы, за анализируемый период банк в основном сформировал свои обязательства за счет средств кредитных организаций. Причем, в 2010 году этот показатель составил 47 094 266 тыс.р, однако к 2011 году этот показатель снизился до 40 848 463 тыс.р., то есть на13,26%. Рост депозитов юридических лиц оценивается положительно, поскольку данный вид привлеченных ресурсов является наиболее устойчивой. Вклады населения напротив увеличились с 7 898 342 тыс. рублей до 11 480 772 тыс. рублей в 2011 году (на 14,38%). Хотя этот показатель является не очень устойчивым и может привести в неплатежеспособности заемщиков, все же это свидетельствует о положительной тенденции. Увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций. Приложение Е.

Большое значение в анализе обязательств банка имеет оценка стоимости привлеченных ресурсов, что отображено в таблице 5.

Таблица 5 - Анализ структуры обязательств банка

Наименование	Значения
	01.01.2010	01.01.2011
Процентные расходы, тыс. р.	6 149 731	5 537 659
Совокупные обязательства, тыс. р.	60 619 950	62 562 792
Стоимость привлеченных ресурсов, %	10,14	8,85

Как видно из данных таблицы, стоимость ресурсов уменьшается в динамике. Так снижение стоимости в 2011 году по сравнению с 2009 годом составила 1,29 %. Снижение стоимости привлеченных ресурсов на фоне роста операционной маржи оценивается отрицательно, так как свидетельствует о том, что банк ведет не сбалансированную политику управления ресурсами.

Проведем анализ качества обязательств банка с помощью системы показателей, представленной в таблице 6.

Коэффициент масштаба клиентской базы характеризует долю депозитных привлечений в обязательствах банка. Так как в 2011 году данный показатель увеличился с 0,13 в 2010 году до 0,18, то есть на 0,05, несмотря на это показатель не приближается к нормативному значению в 1, что увеличивает потребность банка в долгосрочных ликвидных средствах. Доля депозитных средств в общей структуре обязательств увеличивается с 13% в 2010 году до 18% в 2011 году, что свидетельствует об увеличении необходимости в ликвидных средствах.

Коэффициент структуры обязательств показывает долю обязательств до востребования в составе совокупных обязательств банка. Чем выше значение данного показателя, тем больше будет потребность банка в высоколиквидных активах. За анализируемый период доля обязательств до востребования снижается с 23% в 2010 году до 12% в 2011, что показывает снижение необходимости банка в привлечении долгосрочных ликвидных средств. Рентабельность привлеченных средств увеличивается, что является несомненно положительной тенденцией в развитии банка.

Важным является анализ привлеченных средств, таблица 6.

Таблица 6 - Анализ качества привлеченных средств ООО «Русфинас банк»

Показатели	01.01.10	01.01.11	Абс. изменения	Относит. изменение
			2011/2010	2011/2010
Коэффициент масштаба клиентской базы	0,13	0,18	0,05	138,46
Коэффициент структуры обязательств	0,23	0,12	-0,11	52,17
Коэффициент использования межбанковских заимствований	0,79	0,68	-0,11	86,07
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	0,11	0,19	0,08	172,72
Рентабельность привлеченных средств, %	3,9	7,56	3,66	193,85
Коэффициент автономии	0,24	0,31	0,07	129,16

Анализ обязательств банка завершается оценкой деятельности банка на межбанковском рынке. Анализ динамики межбанковских привлечений представлен в таблице 7.

Таблица 7 - Анализ динамики межбанковских кредитов и депозитов ООО «Русфинанс банк»

Наименование статьи	Сумма, тыс. р.	Абс. изменения, тыс. р.	Относит. изменения, %
	01.01.10	01.01.11	2011/2010	2011/2010
Кредиты и депозиты от:
1. МБК	48 094 266	42 848 463	-5 245 803	89,09
1.1. ЦБ	1 000 000	2 000 000	1 000 000	200
1.2. Резиденты	47 094 266	40 848 463	-6 245 803	86,74
1.3.Нерезиденты	-	-	-
4.Доля межбанковских привлечений в обязательствах банка	0,79	0,68	-0,11	86,07

Как видно из данных таблицы доля межбанковских привлечений в обязательствах банка является значительной, однако с 2010 по 2011 год наблюдается снижение доли межбанковских привлечений с 0,79 до 0,68, что говорит об увеличении доли собственных средств банка. При этом вся деятельность на межбанковском рынке осуществляется исключительно с резидентами. В абсолютном выражении стоимость операций на межбанковском рынке сократилась к концу периода на 13,93 %. В ходе анализа было выявлено, что у банка отсутствуют просроченные счета по межбанковским кредитам, что оценивается положительно.

Подводя итог анализу пассивов ООО «Русфинанс Банк» можно сделать следующие выводы.

В абсолютном выражении наблюдается рост валюты баланса банка, хотя в динамике темпы роста значительно сокращаются. Доля собственного капитала в составе пассивов банка в динамике растет как в абсолютном, значении так и в относительном. Что с одной стороны оценивается положительно, так как свидетельствует о повышении надежности банка. Однако рост происходит на фоне снижения стоимости привлеченных средств за анализируемый период, а это может привести к потере доли рынка и конкурентоспособности банка из-за снижения активности на рынке.

В составе собственных средств банка прибыль занимает довольно большой удельный вес, что оценивается положительно, так как прибыль является основным источником формирования собственного капитала и свидетельствует о наличии у банка потенциала для развития. Однако в динамике сумма прибыли сокращается, как и ее удельный вес в составе собственных средств, что негативно сказывается на его деятельности. Наличие и рост в динамике неиспользованной прибыли прошлых лет говорит об успешной работе банка на рынке в течение долгого времени.

Качественный анализ собственных средств показал следующие результаты: рассчитанный коэффициент достаточности собственного капитала растет в динамике превышает 10 %, что говорит о достаточном уровне собственных средств банка для выполнения своих обязательств. Наблюдается снижение доли иммобилизованных средств, коэффициент иммобилизации имеет невысокие показатели и снижается в динамике. Положительно оценивается увеличение показателя рентабельности собственного капитала за 2011 год, что говорит об увеличении эффективности использования собственных средств банка.

Анализ привлеченных ресурсов показал, что банк зависит от межбанковских привлечении, поскольку их доля с составе обязательств значительна и к 2011 году увеличивается. В целом банк формирует свои средства за счет привлечений юридических лиц на расчетные и текущие счета, депозитов юридических лиц и вкладов физических лиц. Доля данных статей в составе обязательств банка наивысшая.

Доходность банковских активов растет в динамике, что оценивается положительно. Стоимость ресурсов увеличивается, однако на фоне положительной динамики операционной маржи можно говорить о том, сто банк ведет сбалансированную политику управления ресурсами.

Качественный анализ привлеченных средств показал, что рентабельность хоть и не высока, но в динамике увеличилась почти в 2 раза по сравнению с предыдущим периодом. Несмотря на увеличение рентабельности привлеченных средств, все-таки банк неэффективно распределяет свои ресурсы. Однако согласно коэффициенту эффективности использования привлеченных средств банк размещает больше средств, чем привлекает, что оценивается положительно. Банк также ведет активные операций на межбанковском рынке.

2.2.2 Анализ активов ООО «Русфинанс банк»

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Анализ активов банка начинается с исследования динамики абсолютных и относительных показателей и исследования структуры активов. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов.[10].

Для проведения анализа на ООО «Русфинанс банк» все активы были объединены в группы в таблице 8.

Таблица 8 - Структура активов ООО «Русфинанс банк»

Наименование статей	Значения показателей, тыс. р	Удельный вес,%	Абсолютное изменение, тыс.р.	Относительное изменение,%
	01.01.2010	01.01.2011	2010	2011	2011/2010	2011/2010
Денежные средства	247 497	207 069	0,32	0,25	- 40 428	83,66
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	840 562	935 637	1,1	1,13	95 072	111,31
Обязательные резервы	211 643	108 728	2,79	0,13	-102 915	51,37
Средства в кредитных организациях	63 438	163	0,84	0,07	-7 275	88,53
Чистая ссудная задолженность	73 363 630	79 944 763	96,72	96,89	6 581 133	108,97
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	444 965	340 536	0,59	0,41	-104 429	76,53
Прочие активы	894 410	1 026 500	1,18	1,24	132 090	114,77
Всего активов	75 854 502	82 510 668	100	100	6 656 166	108,77

Из данных таблицы видно, что активы за анализируемый период в абсолютном выражении возросли. В 2010 года их стоимость составляла 75 854 502 тыс. р., а в 2011 году их стоимость возросла на 8,77% и составила 82 510 668 тыс. р.

Рост стоимости активов банка может происходить за счет наращивания объемов активных операций, что является положительной тенденцией, стоимость имущества за рассматриваемый период сокращается, что является положительной тенденцией развития банка. Для того, чтобы выяснить за счет чего происходит рост активов на анализируемом банке, необходимо проследить динамику и структуру групп активов, обладающих наибольшим удельным весом в составе активов. Т.е. оценить коэффициент концентрации, который позволит проанализировать рискованность операций банка. Чем выше данный показатель по какой-либо группе активов, тем более рисковой является деятельность банка.

В ООО «Русфинанс банк» наибольшая доля активных операций принадлежит кредитам клиентов. В 2010 году их доля составила 96,72 %, также наблюдается рост в динамике в результате чего их доля составила 96,89 % в 2011 году. Из этого можно сделать вывод о том, что банк ограничивает свою деятельность на рынке ссудного капитала, что увеличивает рискованность его деятельности.

На втором месте по значению коэффициента концентрации находятся прочие активы. Их доля в составе активов банка составила в 2010 году 1,18 %, однако в динамике их доля сократилась и составила в 2011 году 1,24 %. Это оценивается положительно, поскольку увеличение данных активов может привести к сокращению доходности банка.

Основные средства и нематериальные активы занимали в 2010 году 0,59 %, в 2011 году их доля снизилась и составила 0,41 %. Снижение данной группы активов увеличивает доходность банковских операций, поскольку они являются низколиквидными. Поскольку данная группа активов является непроизводственной, то их доля должна находится в пределах 20% в общей стоимости активов банка.

Доля остальных групп на анализируемом банке незначительна и имеет тенденцию к сокращению в динамике.

Коэффициент концентрации высоколиквидных активов в динамике сокращается, т.е. банк размещает свои средства для получения дохода и не концентрирует их в ликвидных активах.

В целом можно сделать вывод о том, что портфель активов данного банка недиверсифицирован, а значит довольно рискован. Приложение Ж.

Для более точного анализа активов банка необходимо выделить нетто-активы, т.е. выделить из их состава те активы, которые не являются размещением средств в таблице 9.

Таблица 9 - Анализ динамики нетто-активов ООО «Русфинанс банк»

Наименование	Значения	Абс. изменения	Относит. Изменение
	2010	2011	11/10	11/10
Активы всего, тыс. р.	75 854 502	82 510 668	6 656 166	108,77
Нетто-активы, тыс. р.	15 234 552	19 947 876	4 713 324	130,94
Доля нетто-активов в составе активов. %	20,08	24,18	4,1	120,42

Согласно данным таблицы доля чистых активов увеличилась с 15 234 552 до 82 510 668 (24,18%). Это оценивается положительно, также как и увеличение их доли в составе совокупных активов. Так с 2010 года доля нетто-активов увеличилась с 20,08 %, до 24,18 % в 2011 году.

Анализ чистых активов в абсолютном выражении дополняется расчетом коэффициентов, представленный в таблице 10.

Таблица 10 - Коэффициентный анализ чистых активов ООО «Русфинанс банк»

Наименование	Значения	Абс. изменения	Относит. изменение
	2010	2011	2011/2010	2011/2010
Коэффициент кредитной активности	0,86	0,9	0,04	1,05
Коэффициент использования депозитной базы	0, 92	0,96	0,04	1,04
Коэффициент клиентской базы	0,66	0,72	0,06	1,09

Коэффициент кредитной активности характеризует долю активов, которые направляются на кредитование. В зависимости от значения данного показателя определяется политика банка в области кредитования. Как видно из таблицы показатель в динамике растет и составляет 0,86 в 2010 году, в 2011 году - 0,9. В связи с этим можно сказать, что банк осуществляет агрессивную кредитную политику.

Коэффициент использования депозитной базы показывает долю клиентских ресурсов, направляемых на кредитование. Согласно данным таблицы значение данного показателя колеблется в пределах 0,92 - 0,96. Что также говорит об агрессивной кредитной политике банка.

Коэффициент клиентской базы указывает на долю клиентских пассивов в составе чистых активов банка. Данный показатель растет в динамике и составляет на начало исследуемого периода 0,66 в 2010 году, а в 2011 году - 0,72

Для оценки эффективности политики управления активами, кроме анализа объемов, динамики и структуры активов, необходимо произвести оценку доходности, рискованности и ликвидности активов.

Данные для анализа доходности активов представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Анализ доходности активов ООО «Русфинанс банк»

Показатель	2010 год, тыс. р	Уд .вес,%	2011 год, тыс. руб	Уд. вес, %	Абсолютное изменение, тыс. рублей	Относительное изменение, %
Работающие активы	73 363 630	96,72	79 944 763	96,89	6 581 133	1,09
Неработающие активы	2 490 872	3,28	2 565 905	3,11	75 033	1,03
Итого активов	75 854 502	100	82 510 668	100	6 656 166	1,09

Согласно данной таблице стоимость работающих активов 73 363 630 тыс. р. (96,72 %) в 2010 году, а в 2011 году их стоимость в абсолютном выражении возросла 79 944 763 тыс. р., также удельный вес в составе активов увеличился с 96,72% до 96,89%. Согласно установленным нормам доля неработающих активов не должна превышать 25 %, а в идеальной моделе развития, доля неработающих активов должна стремиться к 0. Исходя из данных таблицы можно сделать вывод, что с 2010 года по 2011 год наблюдается рост работающих активов банка и снижение доли неработающих активов, что говорит о том, что банк не занимается сомнительными операциями и вкладывает средства в приносящие доход операции.

Качество активов банка также оценивается с помощью расчета коэффициента доходности активов. Его расчет для ООО «Русфинанс банк» показан в таблице 12.

Таблица 12 - Анализ доходных активов ООО «Русфинанс банк»

Наименование	Значения	Абс. изменения	Относит. изменение
	01.01.10	01.01.2011	2011/2010	2011/2010
Доходы, тыс. р.	6 954 885	11 868 786	4 913 901	1,7
Чистые активы, тыс. р.	15 234 552	19 947 876	4 713 324	1,05
Коэффициент доходности	45,65	59,5	13,85	1,3

Показатель доходности активов показывает долю доходов, которые приходятся на рубль чистых активов. Как видно из таблицы на конец анализируемого периода значение показателя возросло и составило 0,595, т.е. на каждый вложенный рубль активов банк получает 59,5 копеек.

Далее для более подробного анализа доходных активов рассчитывается система показателей, значения которых представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Анализ доходных активов ООО «Русфинанс банк»

Наименование	Значения	Абсолютное изменение, тыс. р	Относительное изменение, %
	01.01.2010	01.01.2011	2011/2010	2011/2010
Размер доходных активов, приходящихся на единицу платных обязательств	130,8	147,1	16,3	1,12
Размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств	118,6	133,7	15,1	1,12
Соотношение неработающих активов к привлеченным средствам до востребования	167,3	143,9	-23,4	0,86
Соотношение неработающих активов к привлеченным депозитным средствам	45,9	42,1	-3,8	0,92

Показатель соотношения доходных активов и платных пассивов характеризует долю обязательств банка, которые участвуют в активах, приносящих доход. Рост данного показателя в динамике оценивается положительно. Из расчетов видно, что на анализируемом банке в доходо приносящих активах доля обязательств составила 130,8 % в 2010 году, в 2011 году наблюдается рост показателя до 147,1 %.

Коэффициент размера доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств, позволяет оценить долю депозитных средств в доходо приносящих активах. Рост данного показателя в динамике также оценивается положительно. Из данных расчетной таблицы видно, что значение показателя в начале анализируемого периода составило 223,1 %, в последующий период значение показателя возросло до 245,7 %.

Коэффициент соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования характеризует наличие неработающих активов для покрытия неустойчивых обязательств. Нормативное значение данного показателя устанавливается в пределах 50 %. На анализируемом банке полученные данные значительно превосходят установленный норматив, что оценивается отрицательно. Т.е. обязательства до востребования в 2010 году на 167,3 % покрываются неработающими активами, в 2011 году показатель снизился на 23,4 и составил 143,9 %.

Показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам показывает наличие неработающих активов для покрытия депозитов банка. Нормативное значение данного показателя устанавливается в пределах 40 %. На ООО «Русфинанс банк» на начало рассматриваемого периода значение показателя превысило нормативный и составило 45,9 %, в 2011 году показатель снизился до 42,1%. Этому способствовало заметное снижение доли неработающих активов и рост привлеченных депозитов.

Следующим этапом оценки активов банка является анализ их ликвидности. Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. иквидность означает возможность банка своевременно в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед контрагентами. Ликвидность активов означает скорость трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Ликвидными активами являются наличные деньги, золото, остатки средств до востребования на счетах, депозиты сроком до одного месяца, частные и государственные краткосрочные ценные бумаги, коммерческие векселя и другие легко реализуемые средства банка.

Анализ ликвидности следует начать с оценки обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России. Данные для анализа представлены в форме 813 банковской отчетности.

На основе данных этой формы была построена таблица 14.

Таблица 14 - Анализ ликвидности активов ООО «Русфинанс банк»

Наименование	01.01.2010	01.01.2011	Абс. изменения, тыс. р.
			2011/2010
Мгновенная ликвидность (Н2)	68,5	75,3	6,8
Текущая ликвидность (Н3)	62,6	67,8	5,2
Долгосрочная ликвидность (Н4)	85,8	92,1	6,3

Как видно из данных таблицы фактические значения нормативов ликвидности значительно превышают нормативные. Так на 1 января 2010 года норматив мгновенной ликвидности составил 68,5 при минимальном значении показателя 20. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Таким образом, можно сделать вывод о том, что банк размещает в высоколиквидных активах чрезмерное количество средств, при небольшой доле привлекаемых им средств до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимальное значение данного коэффициента устанавливается в размере 50 %. На анализируемом банке значение коэффициента в динамике сокращается, однако не ниже нормативного, что позволяет сделать вывод о способности банка своевременно погасить обязательства по данной группе пассивов.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое значение данного актива 120 %.

На анализируемом банке фактические значение показателей находится в пределах норматива, что говорит о том, что банк не размещает долгосрочных средств, сроком свыше года, которые не сможет покрыть за счет имеющихся у него долгосрочных средств. Приложение З.

Качество активов банка анализируется на основе системы показателей, которые представлены в таблице 15.

Таблица 15 - Анализ качества активов ООО «Русфинанс банк»

Показатель	2010	2011	Абсолютное изменение, тыс. р	Относительное изменение, %
Рентабельность активов	2,18	5,73	3,55	2,628
Коэффициент затрат на формирование работающих активов	3,22	6,93	3,71	2,152
Прибыльность активов	8,38	5,92	-2,48	0,706
Доля работающих активов	96,72	96,89	0,17	1,001
Чистые активы	96,44	96,88	0,44	1,005

Исходя из данных таблицы можно сделать следующие выводы.

Рентабельность активов показывает долю прибыли, приходящуюся на 1 рубль активов. В 2010 году она составляла 2,18, а в 2011 году она составила 5,73. Увеличение этого показателя является несомненно положительной тенденцией.

Коэффициент затрат на формирование работающих активов показывает, сколько нужно произвести затрат на формирование 1 рубля. В 2010 этот показатель составил 8,38, а в 2011 году этот показатель увеличился до 6,93, а это увеличение свидетельствует об отрицательном факте развития банка.

Прибыльность активов также снизилась, что тоже негативно отражается на деятельности банка.

Однако доля работающих активов все же увеличилась с 96,72 в 2010 году до 96,89 в 2011 году, а это показывает, что доля неработающих активов приближается к 0.

Доля чистых активов также увеличивается. В 2011 году этот показатель достиг 96,88 %. Проанализировав состояние активов банка за определенный период времени можно подвести следующие итоги:

Несмотря на снижение прибыльности активов банка и увеличении затрат на формирование работающих активов, доля работающих активов все же увеличилась по сравнению с предыдущим периодом. Доходность активов также увеличилась, нормативы ликвидности находятся в пределах установленных Банком России нормативов.

Основным направлением деятельности банка ООО «Русфинанс банк» является кредитование клиентов.[11]. Рассмотрим подробнее кредитный портфель банка, представленный в таблице 16.

Таблица 16 - Динамика кредитного портфеля ООО Русфинанс банк по срокам кредитования

Наименование	Значение, тыс. руб.	Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/2009	2009	2010	2011
до востребования (в т.ч. «овердрафт»)	201 866	38 091	22	0,01	0,46	0,05	0,00003
до 30 дней	760 000	650 000	1 000 000	131,58	1,74	0,80	1,30
31-90 дней	39 182	1 952 433	77 459	197,69	0,09	2,39	0,10
91-180 дней	936 734	733 127	732 162	78,16	2,15	0,90	0,95
181-1 год	5 970 955	4 183 301	5 249 532	87,92	13,69	5,13	6,80
1-3 года	10 013 231	17 913 618	18 117 771	180,94	22,96	21,97	23,48
свыше 3 лет	25 686 178	56 053 383	51 991 630	202,41	58,90	68,76	67,37
Всего кредитов	43 608 146	81 523 953	77 168 554	176,96	100	100	100

В 2009-2011 гг. наблюдается уменьшение кредитного портфеля по срокам кредитования на 91-180 дней и 181-1 год. По всем остальным же срокам кредитования наблюдается рост. Наиболее востребованы были кредиты сроком на 31-90 дней и свыше 3 лет. Величина ссудной задолженности по кредитам сроком на 31-90 дней увеличилась 97,69% и составила 77 459 тыс. руб. Ссудная задолженность по кредитам сроком свыше 3 лет увеличилась в 2 раза и составила 51 991 630 тыс. руб. В 2009-2011 гг.

В общей структуре ссудной задолженности преобладают кредиты сроком свыше 3 лет. В 2009-2011гг. их доля увеличилась на 8,47% пунктов и составила 67,37%. Удельный вес кредитов сроком от 1 -3 лет увеличился с 21,97% в 2009 г. до 23,48% в 2011 г.

Динамика и структура кредитного портфеля ООО Русфинанс банк по субъектам кредитования представлена ниже в таблице 17.

Таблица 17 - Динамика и структура кредитного портфеля по субъектам кредитования

Наименование	Значение, тыс. руб.	Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/2009	2009	2010	2011
Юридические лица	813 790	3 081 536	1 247 182	153,26	1,81	3,76	1,7
Физические лица	44 146 991	78 874 212	72 116 448	163,36	98,19	96,24	98,30
Всего кредитов	44 960 781	81 955 748	73 363 630	163,17	100	100	100

За рассматриваемый период наблюдается рост ссудных активов по всем категориям заемщиков. Наибольший темп роста был свойственен физическим лицам. Кредиты, предоставленные физическим лицам увеличились на 63,36% и составили в 2011 г. 72 116 448 тыс. руб.

В структуре кредитного портфеля банка наибольший удельный вес занимают ссуды, выданные физическим лицам. Их удельный вес увеличился на 0,11% пункта и составил в 2011 г. 98,30%. Доля кредитов, выданных юридическим лицам незначительна, наблюдается ее снижение с 1,81% в 2009 г. до 1,7% в 2011 г. Приложение Ж.

Рассмотрим подробнее динамику и структуру самого значимого для банка кредитного портфеля - физические лица.

Можно выделить следующие направления кредитования физических лиц - автокредитование, потребительские кредиты и кредитные карты, которые представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Динамика и структура кредитного портфеля физических лиц ООО «Русфинанс банк»

Наименование	Значение, тыс. руб.	Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/2009	2009	2010	2011
Автокредиты	32 990 511	65 575 512	60 151 832	182,33	77,05	83,58	79,30
Потребительские кредиты	9 509 659	11 651 069	14 791 433	102,90	22,21	14,85	19,50
Кредитные карты	316 846	1 231 797	910 242	287,28	0,74	1,57	1,20
Всего кредитов физических лиц	42 817 016	78 458 378	75 853 507	177,16	100	100	100

По данным из таблицы видно, что по всем видам кредитов происходит увеличение ссудной задолженности банка. Наибольший темпы роста отмечались по кредитным картам и автокредитам. Кредитные карты увеличились в 2,87 раза и в 2011 г. составили 910 242 тыс. руб. Автокредиты в 2011 г. составили 60 151 832 тыс. руб., что в 1,82 раза больше, чем в 2009 г. Наименьший темп роста был свойственен потребительским кредитам, которые увеличились в 1,56 раз. и в 2011 г. составили 14 791 433 тыс. руб.

В 2009 г. основным направлением кредитования физических лиц было автокредитование, на долю которого приходилось 77,05%. В 2011 гг. доля автокредитов увеличилась до 79,30%. Динамика объемов автокредитов представлена в таблице 19.

По итогам 2011 г. банк ООО «Русфинанс банк» занимал второе место по объему выданных автокредитов. В 2011 г. банк выдал 82 тыс. автокредитов на сумму 24,57 млрд. руб. Однако в 2011 г. объемы выдачи автокредитов снизились на 56,49% по сравнению с 2010 г., что связано с ухудшением макроэкономической ситуации и как следствие ужесточением требований к потенциальному заемщику.