Управление прибылью в коммерческих банках (на примере ОАО АКБ "Росбанк" ДО "Нахимовский проспект")

В 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 975890 млн. руб. или на 122,3 %.

При этом также происходит рост всех видов активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» : в абсолютном значении наиболее возросли и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении - основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. По сравнению с 2012 годом в структуре активов появляются чистые вложения в торговые ценные бумаги и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Рост активов за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект».

Динамику активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» продемонстрируем на рисунке 3.

Рис. 3. Динамика активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 года, млн. руб.

Рисунок 3 наглядно демонстрирует рост активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект», за период с 2010 года по 2012 год.

Структуру активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг. продемонстрируем на рисунках 4-6.

Рис. 4. Структура активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» в 2010

Рис. 5. Структура активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» в 2011

Рис. 6 . Структура активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» в 2012

Из рисунков 4-6 видно что, основную часть составляли чистая ссудная задолженность 72,679 % и чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 15,153 %.

В 2012 году основную часть, как и в 2010 и 2011 годах, занимали чистая ссудная задолженность 67,044 % и чистые вложения в ценные бумаги, и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 17,189%.

В целом, анализируя активы ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» в период с 2010 по 2012 год можно отметить следующие тенденции: величина активов с каждым годом возрастает, за анализируемый период совокупный показатель вырос на 20,10%.

Такая положительная тенденция наблюдается за счёт увеличения выданных кредитов, этот показатель вырос на 10,78% за счёт кредитования физических лиц, а также внедрения новых продуктов для юридических лиц (микрокредитов).

В основном увеличение актива банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» происходит за счёт увеличения выданных кредитов, банку ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» необходимо проводить политику, направленную на оптимизацию кредитного портфеля в разрезе сумм и сроков выдаваемых кредитов для уменьшения рисков ликвидности и кредитных рисков.

Анализ пассивов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» разделим на анализ капитала и обязательств.

Рассмотрим динамику капитала ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за анализируемый период (Таблица 3).

Таблица 3

Динамика капитала банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» » за 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
				2011-2010	2012 -2011	2011/ 2010	2012/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8
Средства акционеров (участников)	7761	7761	7761	0	0	100	100
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	-	-
Эмиссионный доход	28054	28054	28054	0	0	100	100
Резервный фонд	527	527	527	0	0	100	100
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-6028	-3999	5835	2029	9834	66,3	145,9
Переоценка основных средств	1826	1784	1713	-42	-71	97,7	96,0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	60437	59431	79018	-1006	19587	98,3	133,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	9940	1694	73979	-8246	72285	17,0	4367,1
Всего источников собственных средств	75517	88253	94887	12736	6634	116,9	107,5

В 2011 году по сравнению с 2010 годом происходит увеличение источников собственных средств банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 12736 млн. руб. или на 16,9 %.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост источников собственных средств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 6634 млн. руб. или на 7,5%.

При этом происходит рост всех видов собственных средств, а именно:

- Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи на 9834 млн. руб., или на 45,9 %;

- Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет на 19587 млн. руб., или на 33,0%;

- Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 72285 млн. руб. или в 43,6 раз.

Динамику капитала ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» продемонстрируем на рисунке 7.

Рис. 7. Динамика капитала ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» в 2010-2012 гг.

Рассмотрим динамику обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за анализируемый период (Таблица 4).

В 2011 году по сравнению с 2010 годом происходит рост обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 54240 млн. руб. или на 9,1 %. При этом происходит рост практически всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении - прочие обязательства.

Таблица 4

Динамика обязательств банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
				2011-2010	2012 -2011	2011/ 2010	2012/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	33254	50000	30000	16746	-20000	150,4	60,0
Средства кредитных организаций	22288	13389	91094	-8899	77705	60,1	680,4
Средства клиентов (некредитных организаций)	802831	596948	666978	-205883	70030	74,4	111,7
Вклады физических лиц	347259	368133	468512	20874	100379	106,0	127,3
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	-	-
Выпущенные долговые обязательства	14636	12283	11183	-2353	-1100	83,9	106,3
Прочие обязательства	5509	5995	7692	486	1697	108,8	128,3
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	744	2557	2613	1813	56	343,7	102,2
Всего обязательств	594502	648742	743360	54240	94618	109,1	114,6

В 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 94618 млн. руб. или на 14,6 %. При этом также происходит рост практически всех видов обязательств. Но произошло снижение кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации на 200000 млн. руб. или на 40% и выпущенных долговых обязательств на 1100 млн. руб. или на 6,3 %. Что является положительной динамикой деятельности ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» .

Таким образом, проанализировав основные экономические показатели деятельности ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» , видно, что за 2012 год по сравнению с 2011 годом чистая прибыль банка увеличилась на 34,3 млрд. руб., то есть деятельность банка в 2012г. является прибыльной, а значит и рентабельной.

Далее проведем анализ доходов и расходов коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект».

2.2 Анализ доходов и расходов коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»

Рассмотрим динамику доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг. (Таблица 5).

Из таблицы 5 видно что, в 2011 году сумма всех доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» увеличилась на 5077 млн. руб. или на 89,6%, в том числе проценты полученные и аналогичные доходы увеличились на 36805 млн. руб. или на 119,0%, комиссионные доходы выросли на 2571 млн. руб. или на 44,7% , прочие доходы увеличились на 10901 млн. руб. или на 54,9%.

Таблица 5

Динамика доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
				2011-2010	2012 -2011	2011/ 2010	2012/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1.1.Размещения средств в кредитных организациях	5092	18541	78978	13449	60437	364,1	426,0
1.2.Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	20609	39597	9197	18988	-30401	192,1	23,2
1.3.Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	0	-	-
1.4.Ценных бумаг с фиксированным доход ом	4737	9062	59207	4325	50145	191,3	653,3
1.6.Других источников	42	85	10575	43	10490	202,2	12458,6
Итого по разделу 1	30481	67286	147381	36805	80096	220,7	219,0
2.Комиссионные доходы	5755	8326	7529	2571	-797	144,7	90,4
Итого по разделу 2	5755	8326	7529	2571	-797	144,7	90,4
3.Прочие доходы	849	-420	5054	-1268	5474	-49,4	-1204,4
3.1.Доходы от операций с ценными бумагами	17191	29571	10703	12380	-18868	172,0	36,2
3.2.Доходы от операций с иностранной валютой	1800	1553	20160	-247	18607	86,3	1298,1
3.3.Доходы от операций с драгметаллами и прочими фин.активами	27	64	30028	37	29964	234,7	47181,4
Итого по разделу 3	19867	30768	65945	10901	35178	154,9	214,3
Всего доходов	56102	106379	220856	50277	114477	189,6	207,6

На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» повлиял в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), на увеличение прочих доходов в первую очередь повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

В 2012 году сумма всех доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» увеличилась на 114477 млн. руб. или на 107,6%, в том числе проценты, полученные и аналогичные доходы увеличились на 80096 млн. руб. или на 119,04%.

Комиссионные доходы снизились на 797 млн. руб. или на 9,57%, прочие доходы увеличились на 35178 млн. руб. или на 114,33%.

На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» также как и в 2011 году повлияло в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), на увеличение прочих доходов также как и в 2011 году повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

За период 2010-2012 годов сумма всех доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» имеет тенденцию к увеличению.

Графически динамику доходов продемонстрируем на рисунке 8.

Рис. 8. Динамика доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг.

Рассмотрим динамику расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2011 гг. (Таблица 6).

Таблица 6

Динамика расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)	Темп роста, %
				2011-2010	2012-2011	2011/ 2010	2012/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредит.орг-ций	5762	7381	10245	1619	2863	128,1	138,8
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	9427	26460	26498	17033	38	280,7	100,1
Выпущенным долговым обязательствам	5044	10882	5520	5838	-5362	-	-
Итого	20233	44723	42262	24490	-2460	221,0	94,5
Комиссионные расходы	928	1009	1725	81	715	108,7	170,9
Итого	928	1009	1725	81	715	108,7	170,9
Прочие расходы	-	-	-	-	-	-	-
Расходы от переоценки иностранной валюты	--	-	-	--	-	--	-
Прочие чистые операционные расходы	-	-	-	-	-	-	-
Административно-управленческие расходы	10201	17077	21706	6876	4629	167,4	127,1
Резервы на возможные потери	3864	15194	12705	11330	-2489	393,3	83,6
Итого	140648	32271	34410	-108378	2140	22,9	106,6
Всего расходов	35226	78002	78397	42776	395	221,4	100,5

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том что, по сравнению с 2010 годом в 2011 году сумма всех расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» увеличилась на 42776 млн. руб. или на 121,43 %.

В том числе проценты, уплаченные и аналогичные расходы увеличились на 24490 млн. руб. или на 121%, комиссионные расходы выросли на 81 млн. руб. или на 8,72%, прочие расходы снизились на 108378 млн. руб. или на 77,1%.

На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций), на увеличение прочих расходов в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

По сравнению с 2011 годом к 2012 года сумма всех расходов банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» увеличилась на 42776 млн. руб. или на 0,5%

В том числе проценты, уплаченные и аналогичные расходы снизились на 2460 млн. руб. или на 5,5%, комиссионные расходы выросли на 715 млн. руб. или на 70,9%, прочие расходы увеличились на 2140 млн. руб. или на 6,6%.

На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов также как и 2011 году повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций), на увеличение прочих расходов также как и 2011 году в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

За период 2010-2012 года сумма всех расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» имеет тенденцию к увеличению.

Динамику расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» представим на рисунке 9.

Рис. 9. Динамика расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг.

Перейдем к анализу структуры расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг. (Таблица 7).

Таблица 7

Структура расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., %

Показатели	2010	2011	2012	Изменение (+;-)
				2011-2010	2012-2011
Процентные расходы	57,438	57,335	53,908	-0,103	-3,427
Комиссионные расходы	2,635	1,294	2,200	-1,341	0,906
Прочие расходы	39,927	41,371	43,892	1,444	2,521
Всего расходов	100	100	100	-	-

Рассматривая показатели таблицы 7, видно:

В 2010 году структура расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» была следующей: доля процентных расходов составляла 57,44%, доля комиссионных расходов составляла 2,63%, доля прочих расходов составляла 39,93%.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» происходят следующие изменения: доля процентных расходов снизилась на 3,43% и составила 53,91%, доля комиссионных расходов увеличились на 0,91 % и составила 2,20%, доля операционных расходов увеличилась на 2,52% и составила 43,89%.

Продемонстрируем структуру расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на рисунке 10.

Рис. 10. Структура расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»

Для сравнительного анализ доходов и расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на основе его финансовой отчетности проведем группировку доходов и расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на процентные и непроцентные. Далее определим систему показателей, расчет которых представим в таблице следующего вида (Таблица 8).

Таблица 8

Сравнительный анализ доходов и расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатель	Обозначение/формула	2010	2011	2012
Процентные доходы	ПД	30481	67286	147381
Непроцентные доходы	НД	19867	30768	65945
Процентные расходы	ПР	20233	44723	42262
Непроцентные расходы	НР	14065	32271	34410
Прибыль до налогообложения	ПД-ПР+НД-НР	140	176	314356
Активы, приносящие доходы	А	660642	770609	1738483
Пассивы, генерирующие процентные выплаты	П	650720	704483	765664
Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами, %	ПД/НР	216,716	208,505	428,305
Процентный разброс, %	ПД/А - ПР/П	1,504	2,383	2,958
Процентная маржа, %	(ПД-ПР) / А	1,551	2,928	6,047

Оценки таблицы 8 свидетельствуют, что происходит превышение доходов над расходами ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» , а значит банк получает прибыль.

Степень покрытия непроцентных расходов процентными доходами показывает, что за анализируемый период непроцентные расходы покрывались процентные доходами на 216,72% в 2010году, на 208,50% в 2011году, на 428,30% в 2012 году.

Показатель процентного разброса определяет, что разница между доходностью активов и расходностью пассивов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за анализируемый период повышается с 1,504 до 2,958%.

Показатель процентной маржи свидетельствует, что разница между прибыльностью активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за анализируемый период увеличивается с 1,55 до 6,05%.

Проанализировав доходы и расходы ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» можно сделать вывод, о том что:

В 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 975890 млн. руб. или на 122,29 %.

В 2012 году сумма активов составила - 1773890 млн. руб., основную часть, как и в 2010 и 2011 годах, занимали чистая ссудная задолженность 68,82 % и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 14,35%.

Итак, в анализируемом периоде превышение доходов над расходами ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» позволяет получать банку прибыль.

Далее проведем анализ показателей прибыли и рентабельности ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект».

2.3 Анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»

Формирование источников финансовых ресурсов, то есть пассивов, - одна из базовых целей банка. Для ее успешного решения коммерческий банк должен располагать достаточными собственными ресурсами, а также привлекать денежные средства из различных источников.

Основными задачами коммерческого банка в этой сфере являются: привлечение насколько возможно больших сумм дешевых и надежных ресурсов и поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют все же депозиты, которые играют важную роль в ресурсной политике банка, поскольку от объема и качества привлеченных средств зависят объем и структура активов кредитной организации, ее прибыльность.

Проанализируем депозитный портфель коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по категориям вкладчиков (Таблица 9, 10). Для анализа воспользуемся данными оборотной ведомости по счета бухгалтерского учета форма 101, на 01.01.2011-01.01.2012 гг.

Таблица 9

Анализ депозитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по категориям вкладчиков

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2012	Темп роста, %
				2012/2011	2012/2012
1. Привлеченные средства -- всего, тыс. руб.	282126953	16453776	79236248	5,8	481,6
1.1. Средства бюджетов всех уровней, внебюд-жетных фондов и других государственных/муни-ципальных финансовых институтов	265193	492000	581000	185,5	118,1
1.2. Средства банков-корреспондентов (счета лоро)	1488371	1263663	893914	84,9	70,7
1.3. Межбанковские кредиты	6541	122340	248962	1870,4	203,5
1.4. Средства клиентов -- юридических лиц	29433785	23843982	32754788	81,0	137,4
1.5. Средства физических лиц	4728279	522792	1466262	11,1	280,5
1.6. Собственные долговые инструменты	134855	116156	3569	86,1	3,1
1.7. Средства в расчетах	2800402	1988963	3659753	71,0	184,0
1.8. Прочие привлеченные средства	-	-		-	-
2. Структура привлеченных средств, %
2.1. Привлеченные средства -- всего	100	100	100
2.2. Средства бюджетов всех уровней, внебюд-жетных фондов и других государственных/муни-ципальных финансовых институтов	6,176	15,143	11,228
2.3. Средства на корсчетах других банков (лоро)	3,806	3,243	1,870
2.4. Межбанковские кредиты	0,021	0,387	0,503
2.5. Средства клиентов -- юридических лиц	69,922	72,947	75,694
2.6. Средства физических лиц	13,327	1,652	3,060
2.7. Собственные долговые инструменты	0,409	0,368	0,008
2.8. Средства в расчетах	6,339	6,260	7,636
2.9. Прочие привлеченные средства	-	-	-

По данным таблицы 9 видно, что основной категорией вкладчиков ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» являются юридические лица. Их доля стабильно превышает 70% за 2011 год, пассивных операций. Отмечается устойчивый рост вкладов бюджетов всех уровней, внебюджетных фондов и других государственных/муни-ципальных финансовых институтов. Очевидно, что ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» имеет стабильную клиентуру, формирующую его депозитный портфель, и устойчивые позиции на депозитным рынке.

Структуру обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по категориям вкладчиков за 2012 год представим на рисунке 11.

Рис. 11. Структура обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по категориям вкладчиков за 2012 год

Структура депозитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по срокам привлечения приведена в таблице 10.

Таблица 10

Структура депозитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по срокам привлечения

№ п/п	Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Темп роста, %
		Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %	Сумма	Доля, %	2012/ 2011	2011/ 2011
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Депозиты до востребования	2109452	0,64	41062224	13,041	6717580	1,588	194,7	16,3
2.	Депозиты на срок до 30 дней	24234158	7,41	11740777	3,729	5082725	1,202	48,4	43,3
3.	Депозиты на срок от 91 до 180 дней	42108710	12,87	23427286	7,441	41199424	9,742	55,6	175,9
4.	Депозиты на срок от 181 до 1 года	27197773	8,31	37368224	11,868	63214856	14,948	137,4	169,2
5.	Депозиты на срок от 1 года до 3-х лет	59260737	18,12	46128728	14,650	77981180	18,440	77,8	169,0
6.	Депозиты на срок от 31 до 90 дней	97997734	29,96	100498294	31,918	139115886	32,897	102,6	138,4
7.	На срок свыше 3-х лет	74118951	22,66	54637671	17,353	89605423	21,189	73,7	164,0
8.	Итого	327027515	100	314863204	100	422889134	100	96,3	134,3

По данным таблице 10, можно сделать заключение о депозитных предпочтениях ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» , характере изменения структуры обязательств.

За 2012 год наблюдается повышение депозитов практически по всем позициям по сравнению с 2011 годом. Наблюдается увеличение доли краткосрочных обязательств (сроком от 31 до 90 дней, сроком от 91 до 180 дней и сроков от 181 дня до 1 года) на 75,9%, 69,2% и 69% соответственно, что является положительной тенденцией работы ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» .

Темп роста долгосрочных обязательств (на срок от 1 года до 3-х лет) увеличилась на 38,4%, а (на срок свыше 3-х лет) увеличился 64%.

Структуру обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2012 год по срокам представим на рисунке 12.

Рис. 12. Структура обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по срокам

Таким образом, за 2012 год видно, что обязательства ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по срокам имеет значительный рост почти по всем срокам обязательств. Банк активно привлекает средства населения во всех формах, и эти ресурсы по-степенно превращаются в основной источник активных операций. Деятельность банка отчетливо смещается в направлении розничных операций. Изменение структуры привлеченных средств позволяет банку расширять долгосрочное кредитование и повышать ликвидность.

Норматив достаточности капитала банка H1 рассчитывается как отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска, скорректированным на ряд дополнительных показателей. Этот основной норматив принудительного надзора рассчитывается по формуле:

(1)

где: К- капитал банка;

Ар - активы, взвешенные с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска;

Пкор - корректирующий показатель.

Все эти показатели также могут быть рассчитаны и рассчитываются самим банком данные представляются в региональные управления Банка Росси, а публикуются только итоговые результаты - сумма капитала и норматив достаточности капитала. С учетом ранее рассчитанных данных и дополнительной информации можно составить таблицу для анализа динамики норматива и составляющих его показателей (таблица 11).

Таблица 11

Анализ динамики норматива достаточности капитала ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» , %

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	Темп роста, %
				2011/2010	2012/2011
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	20,20	21,50	17,70	106	82

Из таблицы 11 видно что, несмотря на значительный рост капитала, норматив его достаточности снизился, так как более быстрыми темпами роста росли рисковые балансовые активы.

Снижение норматива достаточности капитала в 2012 году на 18 % означает, что ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» не использовал возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала.

Руководству ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» необходимо определить источники увеличения капитала, прежде всего за счет увеличения прибыли, так как возможности увеличения уставного капитала, как правило, ограничены. Кроме того, необходим тщательный анализ рисковых активов и доходных активов в целом.

Графически продемонстрируем динамику норматива достаточности капитала ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на рисунке 13.

Рис. 13. Динамика норматива достаточности капитала Н1 ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» , за 2010-2012 гг.

Из рисунка 13 видно что, норматив норматива достаточности капитала Н1 ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» с каждым годом понижается, но его значение остаются в пределах допустимой нормы (нормативное значение 10,0).

Произведем расчет показателей рентабельности коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., расчет представим в таблице 12.

Таблица 12

Оценка показателей рентабельности ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» за 2010-2012 гг., млн., руб.

Показатель	Обозначение	2010	2011	2012
1	2	3	4	5
Капитал	К	775517	848253	1049887
Активы	А	6719019	7096995	8523247
Работающие активы	РА	6370419	6716989	8078840
Прибыль	П	364830	264508	560924
Рентабельность капитала	Рк = П/К	0,470	0,312	0,534
Рентабельность активов	Ра = П/А	0,054	0,037	0,066
Рентабельность работающих активов	Рра = П/РА	0,057	0,039	0,069
Рентабельность среднегодовых активов (ROA)		0,412	2,333	3,211
Рентабельность капитала (ROE)		3,200	20,612	28,000

Анализ таблицы 12 позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» свидетельствуют о достаточно высоком уровне доходности капитала.

Проанализировать изменение состояния и деятельности банка за два предстоящих года позволяет расчет финансовых коэффициентов. Результаты расчетов оформим в таблицу 13.

Таблица 13

Анализ коэффициентов платежеспособности ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение (2010-2012), (+,-)	Изменение (2011-2012) (+,-)
1	2	3	4	5	6
Показатели ликвидности
Коэффициент платежеспособности (1)	1	1,008	1,027	0,027	0,019
Коэффициент платежеспособности (2)	1,003	1,005	1,018	0,015	0,013
Интервал самофинансирования (1), дни	35,4	41,67	88,6	53,2	46,93
Интервал самофинансирования (2), дни	2,09	2,13	16,49	14,4	14,36
Коэффициент Бивера	0,02	0,022	0,021	0,001	-0,001
Потенциал самофинансирования	0,02	0,022	0,021	0,001	-0,001
Коэффициент покрытия процентов	12,35	12,65	12,55	0,2	-0,1
Инвестиционные показатели
Степень покрытия инвестиционных вложений	0,48	0,52	0,56	0,08	0,04
Степень покрытия чистых инвестиций	0,65	0,705	0,625	-0,025	-0,08
Степень финансирования инвестиций-нетто	2,98	3,89	9,85	6,87	5,96
Показатели финансовой политики банка
Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования	0,31	0,29	0,72	0,41	0,43
Коэффициент качества выручки	0,65	0,702	0,767	0,117	0,065
Показатели рентабельности
Рентабельность всего капитала	0,356	0,483	0,758	0,402	0,275
Рентабельность собственного капитала	2,457	4,538	0,984	-1,473	-3,554

Рассчитанные коэффициенты платежеспособности свидетельствуют о достаточном количестве денежных средств для оплаты произведенных расходов. Однако организация не имеет возможности повысить платежи, прирост этих показателей свидетельствует о наличии положительной динамики.

Из таблицы 13 следует, что ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» сможет бесперебойно осуществлять текущую деятельность в течение 88,6 дней за счет поступления денежных средств от заказчиков (в 2011 году этот показатель составил 41,67 дней).

Состояние дел банка свидетельствует не о росте производства, а о завершении строительства третьего энергоблока, сдачи объектов пускового комплекса.

Коэффициенты Бивера и покрытия свидетельствуют о том, что притоком денежных средств покрывается только 2,1% от суммы обязательств. По исследованиям проведенных Бивером, для благополучных банков, он должен составлять 0,4-0,45.

Банк в отчетном году проинвестировал за счет чистого денежного потока по текущей деятельности 56% вложений во внеоборотные активы, а продав часть активов - на 62,5%.

Данные таблицы 35 свидетельствуют о том, что в 2010-2011 году ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» был не способен покрывать свои инвестиции во внеоборотные активы, не привлекая для этого дополнительные источники внешнего финансирования.

Все инвестиционные показатели анализируемых периодов, несмотря на их положительную динамику, свидетельствуют о дефиците чистого денежного потока от инвестиционной деятельности.

Таким образом, ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» необходимо сконцентрировать внимание на повышении эффективности текущей деятельности, с тем, чтобы для обеспечения простого и расширенного воспроизводства вложения покрывались за счет собственных средств.

Динамика показателя качества выручки свидетельствует о некоторой стабильности, хотя и не значительной, доли поступления денежных средств в виде выручки к общей ее величине. Хотя положительная динамика наблюдается, размер коммерческого кредита для других организаций в отчетном году составил 23,3%.

Завершая написание второй главы дипломной работы, сделаем вывод о том что, в 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 975890 млн. руб. или на 122,3 %.

При этом также происходит рост всех видов активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» : в абсолютном значении наиболее возросли и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении - основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. По сравнению с 2012 годом в структуре активов появляются чистые вложения в торговые ценные бумаги и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

Рост активов за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов деятельности банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект».

В 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост источников собственных средств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 6634 млн. руб. или на 7,5%.

При этом происходит рост всех видов собственных средств, а именно:

- Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи на 9834 млн. руб., или на 45,9 %;

- Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет на 19587 млн. руб., или на 33,0%;

- Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 72285 млн. руб. или в 43,6 раз.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом также происходит рост обязательств ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» на 94618 млн. руб. или на 14,6 %.

В 2012 году сумма всех доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» увеличилась на 114477 млн. руб. или на 107,6%, в том числе проценты, полученные и аналогичные доходы увеличились на 80096 млн. руб. или на 119,04%.

Комиссионные доходы снизились на 797 млн. руб. или на 9,57%, прочие доходы увеличились на 35178 млн. руб. или на 114,33%.

На увеличение процентов полученных и аналогичных доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» также как и в 2011 году повлияло в первую очередь рост процентов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), на увеличение прочих доходов также как и в 2011 году повлияло увеличение доходов от операций с иностранной валютой.

За период 2010-2012 годов сумма всех доходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» имеет тенденцию к увеличению.

По сравнению с 2011 годом к 2012 года сумма всех расходов банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» увеличилась на 42776 млн. руб. или на 0,5%

В том числе проценты, уплаченные и аналогичные расходы снизились на 2460 млн. руб. или на 5,5%, комиссионные расходы выросли на 715 млн. руб. или на 70,9%, прочие расходы увеличились на 2140 млн. руб. или на 6,6%.

На увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов также как и 2011 году повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций), на увеличение прочих расходов также как и 2011 году в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом в структуре расходов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» происходят следующие изменения: доля процентных расходов снизилась на 3,43% и составила 53,91%, доля комиссионных расходов увеличились на 0,91 % и составила 2,20%, доля операционных расходов увеличилась на 2,52% и составила 43,89%.

Несмотря на значительный рост капитала, норматив его достаточности снизился, так как более быстрыми темпами роста росли рисковые балансовые активы. Снижение норматива достаточности капитала в 2012 году на 18 % означает, что ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» не использовало возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала.

Проанализировав управление прибылью в коммерческом банке ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект», теперь необходимо разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы управления прибылью в коммерческом банке ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект».

3. РЕКОМЕНДАЦИИ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ОАО АКБ «РОСБАНК» ДО «НАХИМОВСКИЙ ПРОСПЕКТ»

3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»

Для банковской системы страны 2013 г. стал периодом «посткризисного восстановления», подкрепленного экономической стабилизацией на фоне благоприятной конъюнктуры на сырьевых и финансовых рынках.

Уже с начала года, после беспрецедентных фискальных и монетарных мер, предпринятых государством в 2008-2012 гг. (85 млрд. долларов, или около 7% ВВП), экономика начала расти, что придало серьезный импульс восстановлению фондового рынка, доверия между хозяйственными субъектами, оживлению платежеспособного спроса со стороны реального сектора экономики и населения. Продолжилось восстановление производства. По сравнению с 2012 г. ускорились снижение уровня безработицы, рост розничной торговли и восстановление доходов населения.

Улучшение экономической конъюнктуры благоприятно отразилось на развитии банковского сектора. Стабилизация уровня просроченной задолженности и постепенное ее снижение к концу года позволило банкам частично восстановить созданные ранее резервы на возможные потери по ссудам, что снизило нагрузку на капитал.

Восстановление реального сектора экономики и снижение кредитных рисков позволили банкам продолжить смягчение требований к потенциальным заемщикам. Процентные ставки по многим кредитным продуктам к концу года опустились ниже докризисного уровня. Результатом стало восстановление кредитной активности банков. Уже с марта в корпоративном и розничном кредитовании наметился рост, ускорившийся к концу года.

Устойчивый приток депозитов физических лиц, превысивший по итогам года 9 трлн. рублей, упростил банкам фондирование активных операций и происходил на фоне дальнейшего снижения процентных ставок из-за сохранения избыточной ликвидности в системе и стагнации кредитования в начале года.

Восстановление банковского сектора продолжается. В настоящее время банки не страдают от дефицита ликвидности, нет угрозы банкротства ни одной крупной кредитной организации, доверие вкладчиков находится на высоком уровне.

Банки смогли наладить работу с должниками, сократили издержки ведения бизнеса, изыскали источники повышения капитальной базы.

В то же время кризис наглядно показал несостоятельность экономической модели развития страны и банковского сектора, основанной на сырьевой ориентации, привлечении дешевых внешних заимствований и безудержной кредитной экспансии. Очевидно, что будущий экономический подъем будет базироваться на диверсификации активных операций, аккуратном использовании банками заемных ресурсов, повышенных требованиях к эффективности использования капитала, предоставлении новых продуктов и услуг, необходимых посткризисным рынкам.

По итогам 2012 г. доля активов банковского сектора в ВВП составила 75,4%, доля собственного капитала - 10,8%, кредитного портфеля - 41,6%.

Стратегия развития Росбанка формируется в соответствии с планом Группы Societe Generale «Амбиции 2015», согласно которому к 2015 году Россия должна стать вторым рынком по размеру бизнеса и по доли прибыли в Группе после Франции. В соответствии с данной программой стратегическое развитие Банка основывается на четырёх критериях:

конкурентоспособность бизнес-направлений,

синергия с бизнесом всей Группы,

оптимизация расходов,

прибыльность.

В рамках указанной стратегии были осуществлены преобразования в структуре российских активов Группы. На ближайшие годы перед Росбанком стоит задача повысить коммерческую и операционную эффективность и сделать бизнес более клиентоориентированным. Для этого разработан комплекс мер, направленных на построение более эффективной организационной структуры и трансформация бизнес-модели. В рамках данного направления Банком реализуется программа реорганизации системы розничных продаж, лейтмотивом которой является переформатирование внутренних структурных подразделений из продуктоориентированных в клиентоориентированные.

С целью внедрения клиентоориентированного подхода в течение трех лет в Банке реализуется проект по реорганизации сети (Network Reorganization). Реорганизация сети направлена на снижение административной нагрузки, повышение эффективности ее работы за счет передачи части функций на уровень укрупненных филиалов, ориентацию подразделений на продажу продуктов и услуг. В трех главных офисах (Москва, Красноярск, Владивосток) сконцентрированы все поддерживающие функции. Количество филиалов уменьшено с 43 до 8 по числу федеральных округов, централизованы бэкофисы и другие функции поддержки. На данный момент перед Банком стоит задача обеспечения высокого качества обслуживания клиентов. В настоящее время создается специальная система мониторинга качества внутри Банка, которая будет отражать показатели всей сети, собирать обратную связь от клиентов.

В 2011 году в Банке был успешно осуществлен переход на единую информационно-банковскую платформу. В начале 2012 года стартовал двухлетний проект по рационализации IT, который будет завершен в конце 2013-го. В рамках реализации первого этапа в течение 2012 года совместно с бизнесом проведена большая работа по дизайну новой единой IT-платформы, набора приложений, которые будут работать во всех подразделениях сети. Второй этап сфокусирован на приложениях, работающих в головном офисе. Выполнение этого этапа уменьшит количество используемых приложений еще дополнительно на 10-15%.

Банк продолжает реализацию программы оптимизации как штатной численности сотрудников, так и прочих административно-хозяйственных расходов в рамках синергетического эффекта объединения и построения более эффективной бизнес-модели финансовой деятельности.

Основными источниками дохода Банка являются кредитование населения, малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов и обслуживание состоятельных клиентов. Банк планирует увеличить долю комиссионных доходов, а также увеличить объем процентных доходов за счет роста розничного кредитного портфеля. Банк занимает сильные позиции на рынке автокредитования и ипотечном рынке. Доля Росбанка (с учетом Русфинанса и DeltaCredit) на местном рынке розничного кредитования составляет 5%. Задача на перспективу состоит в том, чтобы сохранить рыночную долю на фоне сильной конкуренции и совершенствовать механизмы привлечения депозитов.

В корпоративном бизнесе планируется развивать такие направления бизнеса, как финансовое консультирование, управление активами клиентов, проектное, торговое и структурное финансирование, а также разрабатывает новые продукты в инвестиционно-банковской сфере.

Банк нацелен на развитие сотрудничества с крупными российскими компаниями на базе международного опыта в сфере энергетики, финансирования инфраструктурных проектов, сырьевой торговли и торгового финансирования. Планируется также укреплять связи с компаниями, которые хотят торговать и инвестировать в Россию.

В рамках реализации плана «Амбиции 2015» Росбанк уделяет большое внимание вопросам подготовки и повышения квалификации сотрудников. В 2013 году в Банке завершается процесс построения сети региональных учебных центров. К настоящему времени открыто 8 учебных центров в Москве, Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Владивостоке, Красноярске, Нижнем Новгороде, Новосибирске и Челябинске. Тренинг-центры полностью оснащены оборудованными классами и учебными отделениями. Задача центров - дать возможность работающим сотрудникам развиваться, повышать квалификацию, переходить в другие подразделения Группы.

Под управлением прибылью понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка.

Важнейшими активными операциями ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» являются операции по кредитованию предприятий, организаций и частных лиц.

Организация кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд.

Иногда регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредством установления величины (ли-мита) кредитной линии. В этом случае между банком и клиен-том заключается соглашение, по которому банк обязан предос-тавлять заемщику кредит на определенную сумму в течение согласованного срока. Кредитная линия открывается в основ-ном на год. В течение определенного срока заемщик может в любой момент получить кредит без дополнительных перегово-ров и каких-либо оформлений. Однако за банком остается пра-во аннулировать соглашение до окончания срока, если финан-совое положение клиента ухудшится. Кредитная линия приме-няется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка. Заключение соглашения, как правило, сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20 -30% от лимита кредитной линииГиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2010. - С. 117-118..

Эффективность ссудных операций ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» определяется его кредитной политикой, которая формирует основ-ные направления ссуд. Причем, кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска должна определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Отсюда, задача банка заключается в дости-жении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Управляя активами ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» определяет пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции и другие активы. Особое внимание при размещении ресурсов уделяют инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности портфелю ценных бумаг и непогашенных ссуд.

Однако управление фондами в ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» осложняется рядом факторов:

банки являются наиболее регулируемой формой предпринимательства, поскольку они должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля;

отношения между банками и его клиентами по ссудам и вкладам строятся на основе доверия и помощи;

держатели акций коммерческого банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующую инвестиционному риску и сравниваемую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций.

Большая часть привлеченных банком средств подлежат оплате по первому требованию клиентов или с очень коротким сроком уведомления поэтому первым условием разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требованиям вкладчика. Второе условие - наличие средств, достаточных для удовлетворения обоснованных потребностей в кредитеКостерина Т.М. Проблема объективного и субъективного в современных проблемах управления прибылью коммерческих банков // Банковское дело. - 2013.-№ 2. - С. 45 - 46..

ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» проводит мониторинг концентрации кредитного риска в разрезе отраслей экономики и географических регионов.

По состоянию на 31 декабря 2012 года уровень подверженности кредитному риску в отношении государственных долговых ценных бумаг, выпущенных Правительством Российской Федерации, (31 декабря 2011 года: государственных долговых ценных бумаг, выпущенных Правительством Российской Федерации), находящихся в собственности Банка, превышал 10% от максимального уровня подверженности кредитному риску. Уровень подверженности кредитному риску в отношении указанных финансовых инструментов по состоянию на 31 декабря 2012 года составлял 102 802 771 тыс. руб. (31 декабря 2011 года: 109 076 262 тыс. руб.).

В 2012 году благодаря эффективной работе ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» с заемщиками по кредитам, предоставленным кредитным организациям и корпоративным клиентам, реструктуризация по кредитам отсутствовала. Количество проблемной задолженности по данному виду кредитов ничтожно мало.

По кредитам, предоставленным физическим лицам, ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» шел навстречу клиентам, испытывающим затруднения при погашении заемных средств, и предлагал реструктуризацию по задолженности по потребительским кредитам и кредитным картам.

По состоянию на 1 января 2013 года величина реструктурированной ссудной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, составляла 651 959 тыс. рублей (созданный резерв - 225 588 тыс. рублей), что составляет 1,64% от общей величины требований к физическим лицам. По состоянию на 1 января 2012 года величина реструктурированной ссудной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, составляла 1 085 307 тыс. рублей (созданный резерв - 475 693 тыс. рублей), что составляет 3,18% от общей величины требований к физическим лицам.

Управление кредитным риском коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект», играет не маловажную роль в его деятельности, ведь он регулирует деятельность самого банка, и делает все, чтобы работа была максимально качественно выполнена без лишних затрат.

То есть, можно наблюдать положительную тенденцию к уменьшению реструктурированной задолженности и признать работу ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» по реструктуризации задолженности физических лиц, испытывающих временные затруднения, оправданной и экономически правильной.

Таким образом, можно выделить два основных метода совершенствования управления прибылью ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» - это метод общего фонда средств и метод распределения и конверсии активов, каждый из которых имеет свои преимущества и определенные недостатки.

Итак, всесторонняя политика управления прибылью ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» должна быть направлена на:

стабилизацию или увеличение чистого процентного дохода;

стабилизацию или увеличение рыночной стоимости кредитной организации;

контроль над затратами, не связанными с выплатой процентов;

снижение налогов;

поддержание качества банковских ссуд;

обеспечение требований по ликвидности;

приобретение достаточного капитала;

управление внебалансовой деятельностью.

Далее разработаем мероприятия и средства по улучшению управления прибылью коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект».

3.2 Мероприятия и средства по улучшению управления прибылью коммерческого банка ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»

Увеличение активов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» в 2013 году происходило за счёт увеличения выданных кредитов, ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект» необходимо разработать новые конкурентоспособные кредиты для физических лиц.

Тенденции развития потребительского кредитования физических лиц в наше время свидетельствуют о том, что предложений по кредитам становится все больше, и они становятся либо более доступными, либо мене доступными. Это как деньги, чем их больше, тем легче с них делать лишние деньги, но чем их меньше, тем сложнее их преумножить.

Перспективы, тенденции и проблемы развития рынка потребительского кредитования физических лиц в России показывают, что сейчас есть два направления предоставления потребительских кредитов - обычные кредиты наличными или не наличными и предоставление финансирования с помощью кредитных карт.

Кредитные карты пока нельзя назвать динамично развивающейся отраслью банковской сферы в нашей стране, но все же свою долю на рынке потребительских кредитов они у них отбирают. Главная перспектива - планомерный переход потребительского кредита на выдачу кредитов с помощью кредитных карт.

И вторая перспектива - это повышение уровня не возвратов. Если при получении потребительского кредита клиент беседует с менеджером банка, предоставляет свои документы и проходит более сложную процедуру идентификации, то сейчас появляются виртуальные банки, которые уделяют проверке клиентам более низкое внимание.

Мероприятие 1: состоит из сравнения по 3 программам кредитования физических лиц:

Первая программа - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»).

Кредит «Прозрачный» - это прозрачные условия, фиксированные платежи и полный контроль расходов.

Дополнительные каналы погашения кредита:

наличными через кассу в любом отделении банка.

через банкоматы банка с функцией приема наличных.

переводом из другого банка.

Условия потребительского кредита представлены в таблице 14.

Таблица 14

Условия «Кредит «Прозрачный»

Максимальная сумма кредита	750 000 рублей
Минимальная сумма кредита	75 000 рублей - для Москвы 30 000 рублей - для филиалов и дополнительных офисов Москвы
Срок кредитования	от 1 до 60 месяцев (включительно)
Процентная ставка, годовых	16,9% - 23,9%
Комиссия за резервирование денежных средств для выдачи кредита	2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500 рублей РФ
Обеспечение	Не требуется
Штрафные санкции за просрочку	Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам за каждый день просрочки.

Вторая программа - «Проверено временем» (для клиентов с положительной кредитной историей в ОАО АКБ «Росбанк» ДО «Нахимовский проспект»).

Преимущества программы кредитования:

возможность оформления кредита только по паспорту для клиентов, отвечающих одновременно специальным и общим требованиям;

льготная процентная ставка по кредиту;

не требуется обеспечение по кредиту: поручительство физических лиц, залог;

кредит выдается на любые цели;

возможность получения большей суммы кредита при учете дохода супруга;

возможность учета дополнительно получаемого дохода;

возможность погасить кредит досрочно в любое время без штрафных санкций, полностью или частично;

решение банка о выдаче кредита действует 1 месяц (для клиентов, отвечающих специальным требованиям - 2 месяца);

возможность выбрать наиболее удобный из нескольких способов внесения ежемесячных платежей.