Изучение банков второго уровня

Государственная регистрация банка осуществляет Министерством юстиции на основании разрешения Национального Банка на открытие банка и данных, подтверждающих согласование его учредительных документов с Национальным Банком.

Учредители обязаны обратиться в Министерство юстиции для государственной регистрации банка в течение одного месяца со дня получения разрешения Национального Банка на открытие банка.

Государственная регистрация включает в себя проверку соответствия учредительных документов законом Республики Казахстан, выдачу банкам свидетельства о государственной регистрации с присвоением регистрационного номера, занесение сведений в единый государственный регистр.

Сбор государственную регистрацию взимается в размере двадцатикратного месячного расчетного показателя, действующего на день уплаты сбора.

Уставный фонд банка служит обеспечением его обязательств, является основным источником проведений банковских операций и формируется за счет продажи акций либо взносов учредителей. Увеличение уставного фонда банка может быть образована за счет выпуска дополнительных акций, в том числе за счет капитализации прибыли банка и обмена облигаций банка на его акции за счет увеличения номинальной стоимости акций[27].

По способу формирования уставного фонда банки второго уровня Казахстана подразделяются на: акционерные, частные, коммерческие, совместные, дочерние, государственные, и межгосударственные. Наибольшая доля приходится на акционерные банки (60%) из общего числа.

Коэффициент достаточности капитала определяется отношением собственного капитала банка и рисковых активов, где минимальный коэффициент достаточности капитала определен на уровне 8%. Учредители и акционеры банка обязаны оплачивать приобретаемые акции исключительно деньгами[28].

Максимальный размер риска на одного заемщика рассчитывается как отношение размера риска (совокупная задолженность по ссудам одного заемщика плюс сумма забалансовых обязательств выданных в отношении этого заемщика) к собственному капиталу банка. Норма коэффициента ликвидности, определяющаяся отношением ликвидных активов и обязательств, должна быть не менее 0,3.

Несоблюдение экономических нормативов характерно для мелких банков. Крупными же банками необходимые нормативы соблюдаются, что дает положительный эффект на развитие банковской структуры и повышения доверия к ней. Согласование кандидатур, подлежащих назначению на должности руководящих работников банков и их филиалов, и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операции, производится Квалификационной комиссией Национального Банка в соответствии с Инструкцией о порядке и условиях согласования руководящих работников банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Кредитное товарищество является наиболее близким к банкам финансовым институтом, поскольку осуществляет привлечение денег, кредитование и платежи переводы денег, но только в отношении ограниченного круга лиц - своих участников.

Национальный оператор почты также вправе осуществлять в совокупности операции по привлечению вкладов, предоставлению кредитов в денежной форме, переводы денег, но при этом имеет существенные ограничения по объему выполняемых операции. Банки же в этом смысле не ограничены, они вправе оказывать банковские услуги любым лицам.

Вместе с тем, современные банки, разумеется, не ограничиваются совершением только указанных выше операций. Помимо прочего, современные банки представляют собой довольно влиятельные институты не только в сфере денежного оборота, но и в сфере оборота ценных бумаг. Банки являются также ведущими игроками на валютном рынке.

Многие современные банки проявляют себя уже не только в качестве банка - заимодателя, банка - платежного агента, но и как финансового консультанта и финансового советника своих клиентов.

2.2 Правоспособность банков второго уровня Республики Казахстан

Статья 35 ГК Республики Казахстан связывает момент государственной регистрации юридического лица (внесение его в государственный реестр юридических лиц) с возникновением его правоспособности, то есть со способностью иметь гражданские права и нести связанные с его деятельностью обязанности. Одновременно с возникновением правоспособности у юридического лица возникает дееспособность, то есть способность своими действиями приобретать гражданские права и нести связанные с его деятельностью обязанности.

Принцип общей (универсальной) правоспособности юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, нашли свое выражение и в нормах ГК Республики Казахстан. Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 35 ГК РК коммерческие организации, за исключением государственных предприятии, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых, не запрещенных законодательными актами или учредительными документами, видов деятельности.

Из принципа общей правоспособности юридических лиц вытекает принцип свободы предпринимательской деятельности. Граница свободы предпринимательской деятельности проходит там, где законодатель закрепляет запрет на занятие определенными лицензируемыми и запрещенными видами деятельности. Лицензирование определенных видов деятельности делает незаконным занятие ими без соответствующего разрешения. В связи с этим закон по новому определил момент возникновения правоспособности юридических лиц относительно лицензируемых видов деятельности.

Так в пункте 2 статьи 35 Гражданского кодекса предусмотрено. Что правоспособность юридического лица в сфере деятельности, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает не с момента его государственной регистрации, а с момента получения такой лицензии, и прекращается, соответственно, не с момента завершения ликвидации юридического лица. А с момента завершение ликвидации юридического лица, а с момента изъятия лицензии истечения срока ее действия или признания недействительной в установленной законодательными актами порядке.

Аналогичный порядок закреплен и в статье 12 Закона республики Казахстан "О государственной регистрации юридических лиц", в которой также предусмотрено возникновение правоспособности юридического лица в сфере лицензируемой деятельности с момента получения в соответствующей лицензии и прекращение ее с момента изъятия, истечение срока действия или признания недействительной в порядке, установленными законодательными актами [29].

Вводя запрет на занятие определенными видами деятельности без соответствующей лицензии, законодатель должен иметь в виду ограничения сделкоспособности, но не правоспособности юридического лиц. Как таковой возможности иметь права и нести обязанности юридическое лицо наделено уже в момент государственной регистрации. Отсутствие правоспособности в осуществлении определенных видов деятельности не препятствует возможности обращения юридического лица к уполномоченному органу с заявлением на выдачу лицензии.

Закон прямо разрешает банкам осуществление следующих видов деятельности:

1. реализация специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

2. реализация специальной литературы по вопросам банковской деятельности на любых видах носителей информации;

3. реализация собственного имущества;

4. реализация в установленном законодательством республики Казахстан порядке заложенного заемщиками имущества;

5. Предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным с финансовой деятельностью;

6. Представительство интересов других лиц по вопросам, связанным с банковской деятельностью, держателей облигаций специальной финансовой компании, созданной в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, инфраструктурных облигаций, а также ипотечных и иных обеспеченных облигаций;

7. Организация обучения по повышению квалификации специалистов в области банковско-финансовой деятельности;

8. Заключение договоров страхования от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, а также заключением договоров о пенсионном обеспечении от имени накопительных пенсионных фондов;

9. Совершение сделок с некоторыми видами ценных бумаг, а именно с:

облигациями, имеющими минимальный требуемый рейтинг одного

из рейтинговых агентств, установленных уполномоченным органом;

Облигациями международных финансовых организации, перечень которых устанавливается уполномоченным органом.

Подчеркнем, что установленный запрет на осуществление банками иной деятельности, кроме как прямо разрешенной законом, касается только тех видов деятельности, которые являются предпринимательской. Признаки предпринимательской деятельности указаны в ст.10 ГК. Установленные законом ограничения не распространяются на осуществление иных видов деятельности, не относящихся к предпринимательской.

Закон разрешает приобретение банками акций или долей участия в уставных капиталах:

1. финансовых организаций (то есть банков, участников страхового рынка, рынка ценных бумаг, накопительных пенсионных фондов и других)

2. юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи;

3. кредитных бюро, ломбардов, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации. Специальных организации президентов Республики Казахстан, созданных в целях размещения ценных бумаг, лизинговых организаций, а также организаций, исключенным видом деятельности которых являются владение и управление недвижимым имуществом, используемым для обеспечения операционной деятельности банка, юридических лиц, осуществляющих автоматизацию деятельности банков;

4. юридических лиц, когда приняты в качестве залога акции или доли участия в уставных капиталах этих организаций переводят в собственность банка в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан;

5. ассоциация (союзов) банков;

6. акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики Казахстан;

7. юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, имеющий статус банков, страховых организаций, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Допуская в принципе возможность участия банков в установленных капиталах других юридических лиц в вышеперечисленных случаях, закон поставил ряд условии, соблюдение которых является обязательным для банков. Они сводятся к следующему.

Во - первых, количество акций:

юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи, осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, по наивысшей категории листинга и акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики Казахстан не должно превышать десяти процентов от общего количества размещенных акций одного юридического лица.

Во-вторых, приобретение банком долей участия в уставном капитале либо акций:

а) финансовых организаций; кредитных бюро, ломбардов, специальных финансовых компаний, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан о секьюритизации, специальных организации нерезидентов республики Казахстан, созданных в целях размещения ценных бумаг, лизинговых организаций, а также организаций, исключительным видом деятельности которых являются владение и управление недвижимым имуществом, используемым для обеспечения операционной деятельности банка, юридических лиц, осуществляющих автоматизацию деятельности банков; юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан, имеющих статус банков, страховых организаций, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, не должно превышать на одно юридическое лицо пятнадцати процентов собственного капитала банка;

б) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, акции которых включены в список фондовой биржи осуществляющей деятельность на территории Республики Казахстан, по наивысшей категории листинга и акционерных инвестиционных фондов-резидентов Республики Казахстан не должно превышать на одно юридическое лицо десяти процентов собственного капитала банка.

В-третьих, банк вправе приобретать в собственность заложенные акции и доли участия других юридических лиц, если участие банка в таких юридических лицах не превышает двадцать пять процентов собственного капитала банка; при этом банк обязан реализовать указанные акции и доли участия в течение одного года.

В-четвертых, совокупная стоимость долей участия банка в уставном капитале юридических лиц либо акций не должно превышать:

для юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, - шестьдесят процентов собственного капитала банка;

для страховых организаций-сорок процентов собственного капитала банка.

В-пятых, закон возлагает на банки обязанность уведомлять Агентство в течений десяти дней со дня установления ими факта увеличения или уменьшения уровня пятнадцати , тридцати или сорока процентов:

Процентного соотношения количества акций к общему количеству размещенных акций юридического лица, акционером которого является банк;

доли участия в уставном капитале юридического лица, принадлежащей банку.

Правоспособность банков может, ограничена в пределах случаях, установленных законом. Например, к случаям ограничения правоспособности можно отнести приостановление, отзыв Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций лицензии на осуществление банковских или иных операций, совершаемых тем или иным банком. Приостановление и отзыв лицензии влечет за собой невозможность для банка осуществлять определенный вид банковской деятельности. Помимо этого, отзыв лицензии грозит также принудительной ликвидацией банка.

Вводя ограничения осуществление иной, кроме банковской, деятельности, государство тем самым пытается предотвратить рисковые вложения денег банками.

Следовательно, риск невозврата денег, вложенных банком, представляет собой одновременно риск невозврата денег вкладчикам, клиентам банка, возникновения убытков у его акционеров.

Таким образом, установление исключительного характера правоспособности банков продиктовано стремлением государства снизить риски утраты денег банком и его банкротства.

Правила принимаемые банками второго уровня, характеризуются тем, что:

во-первых, их принятие в ряде случаев является, необходимым условием для осуществления банками операций;

во-вторых, обязательны к соблюдению банками;

в-третьих, не должны противоречить законодательству и ущемлять права и интересы клиентов банка;

в-четвертых носят в ряде случаев публичный, то есть общедоступный, характер.

Правила банков второго уровня условно можно разделить на две группы:

1. правила, определяющие порядок совершения банками операций и сделок;

2. внутренние правила.

К первой группе правил следует отнести, например, правила об общих условиях проведения операции, правила по каждому виду операций, правила о внутренней кредитной политике. На практике банки принимают правила по каждому виду операции. Обязательность принятия правил и их соблюдения банками вытекает из содержания статей 31,34 Закон "О банках". Публичность правил об общих условиях вытекает из нормы статьи 32 Закона "О банках", согласно которой общие условия проведения операций не могут быть предметом коммерческой или банковской тайны. Вторую группу правил составляют внутренние правила банков, регламентирующие, по сути, организационные отношения внутри банка.

Они определяют:

-структуру задачи и полномочия подразделения банка;

-структуру, задачи, функции и полномочия службы внутреннего аудита, кредитного комитета и других постоянно действующих органов;

-права и обязанности руководителей структурных подразделении;

-полномочия должностных лиц и работников банка при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет.

Подводя к выше указанному, хотелось отметить несколько ключевых моментов.

Во-первых, правовое регулирование банковских отношений невозможно без наличия специальных источников банковского права. Очевидно, что общественные отношения в сфере банковской деятельности не могут быть урегулированы только нормами гражданского и административного законодательства. Это явилось причиной формирования и развития такой отрасли законодательства, как банковское. Обособление отрасли банковского законодательства представляет собой одно из условий обособления банковского права как самостоятельной отрасли права.

Во-вторых, как негативную тенденцию стоит отметить расширение ведомственного нормотворчества в банковской сфере. Соответственно, приходится констатировать относительно небольшой объем законодательных актов в структуре источников банковского права.

В-третьих, отдельные источники банковского права проявляют некоторые особенности.

По мнению О.М. Олейник, уставный капитал коммерческого банка - это "имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым должен обладать банк как юридическое лицо для обеспечения интересов кредиторов, состоящего из вкладов учредителей банка".

Согласно статье 10 Закона "Об акционерных обществах", как правило, минимальный размер уставного капитала акционерного общества определен в размере 50 000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Кроме того, как общее правило, закон допускает возможность внесения вкладов не только в виде денег, но и в виде иного имущества.

Рассмотрим особенности, предъявляемые к уставному капиталу банков второго уровня и порядку его формирования.

1. Закон "О банках" (п.2 ст.16)строго устанавливает, что акции банка при их размещении должны быть оплачены исключительно деньгами. Не допускается, таким образом, внесение в счет покупки акции банка, иного имущества, помимо денег (вещей, имущественных прав, прав на объекты интеллектуальной собственности и пр.)

Наличие такого рода ограничения представляется нам оправданным, поскольку банк - это организация, объектом деятельности которой являются, в первую очередь, деньги. Формирование уставного капитала, размещение акций служат формой привлечения капитала, а деньги, вносимые в оплату акций - источником размещения денег банком от своего имени. Норма пункта 2 статьи 16 Закона "О банках" четко указывает на то, что правило об оплате акций банков исключительно деньгами распространяет только на случаи размещения акций. Тем самым Закон допускает оплату акций на вторичном рынке не только деньгами, но и путем иного встречного удовлетворения. На наш взгляд, данная позиция законодателя вполне справедлива, поскольку форма оплаты цены акции на вторичном рынке никак не влияет непосредственно на формирование капитала банка. Эта сделка между акционером и покупателем. Поэтому если выше мы указали на обоснованность формирования уставного капитала банка исключительно деньгами, то установление требования о "денежной оплате" акций при вторичной продаже акций лишено всякого смысла[30].

2. Второй особенностью формирования уставного капитала банков является то, что минимальный размер уставного капитала определяется на общими требованиями Закона "Об акционерных обществах", а уполномоченным органом, то есть Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (ранее, до образования Агентства, установление минимального размера уставного капитала банков было прерогативой Национального Банка Республики Казахстан).

В настоящее время действуют следующие минимальные размеры уставных капиталов банков, установленные постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан - в размере 500. 000. 000 (пятисот миллионов) тенге.

3. Уставный капитал банков - это не только источник минимального гарантирования интересов кредиторов, но и пруденциальных норматив, то есть экономический норматив, устанавливаемый уполномоченным органом, несоблюдение которого влечет предусмотренную законом ответственность.

4. Особыми являются также сроки формирования уставного капитала. Если, по общему правилу, уставный капитал акционерного общества должен быть оплачен учредителями в течение тридцати дней с даты государственной регистрации, то уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации. Требование об оплате акций в пределах собственного капитала распространялось только в отношении юридических лиц. Физические лица оплачивали акции с учетом требований, установленных налоговым законодательством в части подачи декларации о доходах и имуществе.

2.3 Контроль над банковской деятельностью

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Поскольку банковская система находится в постоянном движении, она неизбежно развивается. Это развитие происходит как в историческом аспекте, так и с позиции ее современного положения. В историческом плане банковская система развивается под влиянием следующих факторов:

1. степень зрелости товарно-материальных отношений;

2. целевое назначение и социальная направленность общественного и экономического порядка;

3. законодательная база;

4. изменение сущности и роли банка в экономике.

В основном банки выполняют операции, носящие денежный характер. Поэтому степень развитости товарных отношений предопределяет как масштабы, так и содержание банковской деятельности. Банк развивается из кредитора не сам по себе, а только при достижении такого уровня денежного и торгового оборотов, при котором банковское дело становится основным занятием предприятия, отделившегося от торговли. Спрос на услуги банков расширяется по мере увеличения производства и расширения масштабов обмена между товаропроизводителями.

Характер деятельности банковской системы зависит и от общественного и экономического порядка. Если в обществе нет стимула для хранения сбережений, банки не могут мобилизовать свободные денежные ресурсы. Далее, если деятельность банков не поощряется, отдается предпочтение распределению, а не обмену, то кредитные учреждения развиваться не могут.

Законодательная база страны имеет заметное влияние на развитие банковской системы. Во многих странах существуют различные запреты - например, выполнять операции с ценными бумагами, заниматься страхованием, вкладывать капиталы в предприятия. Но не только запреты оказывают воздействие на развитие банковской системы. Иногда законодательно учреждается тот или иной банк, функции которого - содействовать определенной отрасли народного хозяйства.

Сущность банка и его роль в экономике оказывает огромное влияние на развитие банковской системы. При распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как надстройка, не создающая своего продукта. Развитие банковской системы с позиции ее современного положения происходит под влиянием следующих основных факторов:

1. фаза развития экономики;

2. политические факторы;

3. текущие экономические задачи государства;

4. межбанковская конкуренция;

5. налоговая система.

Особый положительный заряд в своем развитии банковская система получает в фазе экономического подъема. Спрос на продукт и услуги банка возрастает, вместе с этим возрастает банковский доход, часть которого идет на развитие банка. Напротив, в условиях экономического кризиса это развитие дестабилизируется: ресурсы, аккумулируемые банком, резко сокращаются, сокращаются и банковские операции, появляются побочные источники дохода, увеличивающие риск и отвлекающие банковские ресурсы от вложения в производство. А если дефицит бюджета покрывается за счет денежной эмиссии, это еще больше дестабилизирует денежный рынок. На состоянии банковской системы и ее текущем развитии, прежде всего, сказывается общая политическая направленность государства. Текущие экономические задачи, поставленные государством, также оказывают влияние на развитие банковской системы.

Заметным фактором в развитии банковской системы является межбанковская конкуренции. Вступая в борьбу за клиента, банки вынуждены улучшать качество обслуживания, расширять сферу предоставления банковских услуг и предлагать рынку новые банковские продукты. В условиях рыночной экономики такая конкуренция способствует развитию банковской системы. Легальное определение банковской деятельности содержится в п.1 ст.30 Закона РК "О банках". Закон понимает под банковской деятельностью осуществление банками банковских и иных операций, установленных статьей 30 Закона РК "О банках". Самым простым признаком может быть признак субъективного состава банковской деятельности. Не всякую деятельность, осуществляемую банками, мы можем назвать банковской. Одного субъективного критерия недостаточно для определения банковской деятельности.

Исходя из анализа легального определения банковской деятельности, содержащегося в п.1 ст.30 Закона РК "О банках", а так же иных правовых норм выявим основные черты и признаки банковской деятельности.

Банковская деятельность представляет собой разновидность предпринимательской деятельности.

Основной вид активных операций Казахстанских коммерческих банков - кредитование юридических лиц (35-37% актива). Можно выделить несколько закономерностей присущих этому виду банковской деятельности.

Во-первых, характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности в условии кризиса и инфляции.

Во вторых, ставки по кредитам государственным предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по кредитам на расширение и модернизацию производство ниже, чем по кредитам на торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Не получили широко распространения новые виды банковских операций: вложение в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовые операции, лизинг.

Совершая те или иные операции, в том числе собственно банковские, банк преследует, в первую очередь, цель получения прибыли. Так, банк устанавливает вознаграждение (интерес)" за предоставление кредитов в денежной форме, выдачу банковских гарантий, осуществление расчетов по получению физических и юридических лиц. Операция, хотя и совпадающая по некоторым внешним признакам с банковской деятельности.

Банк совершая, операции, действует также от своего имени. Однако у банковской деятельности как разновидности предпринимательской деятельности есть и свои особенности, которые заключаются в следующем:

Банк использует не только свои, но и привлеченные средства, следовательно, определенный риск предпринимательской деятельности возлагается на его вкладчиков. Осуществление банковских операции представляет собой необходимый элемент в проведении государственной кредитно-денежной политики.

Банковская деятельность имеет особый режим правового регулирования. Сказанное подтверждается и самим определением предпринимательского риска, как сознательного допущения возможных и негативных последствий - результата деятельности либо объективных явлений, в виде неполучения доход и понесенного ущерба при отсутствии какой - либо вины самого субъекта.

1. Из характеристики банковской деятельности к разновидности предпринимательской вытекает, что данная деятельность должна носить систематический характер. На это, собственно указывает само слово "деятельность", а не действие, деяние.

2. На банковскую деятельность должны распространяться гарантии защиты и поддержки, обеспечиваемые государством для предпринимательства вообще. Изъятие из этого правила могут быть предусмотрены законом.

3. Банковская деятельность, как правило, несовместима с иной предпринимательской деятельностью.

4. Банковская деятельность может осуществляться только банками. Иные лица не осуществляют банковскую деятельность: при наличии лицензии или соответствующего указания в законе они вправе осуществлять лишь отдельные виды банковских операции.

Таким образом, банковская деятельность-это основанная на лицензии предпринимательская деятельность банков по осуществлению банковских и иных операций, а также основанная на Законе деятельность банка, связанная с проведением банковских операций.

Следует отметить, что банковская система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры. Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

1. Образовывать платежные средства - банки создают новые деньги в виде кредитов;

2. Выпускать платежные средства в оборот - банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег;

3. Проводить изъятие платежных средств из оборота - банки реализуют погашение кредита заемщиком.

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие, проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. Банки, которые действуют в стране, могут иметь двухуровневую организацию или банковскую систему.

Как элемент цивилизованной рыночной экономики, банковская система, может быть только двухуровневой. Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком.

На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить элементами нижнего уровня - коммерческими банками. А с другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института И в двухуровневой системе этим институтом является - центральный банк.

Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило достаточно эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

В различных странах на центральный банк, который чаще всего является собственностью государства, могут возлагаться разнообразные функции. Но он всегда остается регулирующим органом, сочетающим черты банка и государственного ведомств.

Эта задача является одной из основных задач, так как в условиях рыночной экономики, банки вполне могут обанкротиться. А банкротства банков влекут за собой в пропасть всех клиентов банка, и существует реальная опасность, что будет подорвано доверие к банковской системе в целом. Поэтому ведомство контроля над банками будет пытаться избежать неплатежеспособности кредитных учреждений. Это происходит благодаря дифференцированной системе мероприятий, связанных с надзором, контролем, подачей заявок и профилактикой.

Система контроля направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков

К внешним рискам относятся:

1. Риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);

2. Валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения валютного курса в условиях открытой валютной позиции);

3. Риск учетной ставки (убытки от изменений процентной ставки, устанавливаемой по кредитам Центрального банка, в условиях фиксированной процентной ставки по предоставленным кредитам);

4. Риск по ценным бумагам (убытки от изменения курса ценных бумаг, находящихся в портфеле банка).

Внутренними факторами риска считают коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала и деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и др.), а также операционно-технические риски, отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи, транспорта и т.п.

Для снижения внутренних рисков проводятся такие процедуры, как лицензирование, аудиторские проверки, инспектирование деятельности коммерческих банков сотрудниками банка.

Управление банковского надзора также вправе потребовать от банка предоставление любой другой информации, даже если она отнесена к банковской служебной или коммерческой тайне. Сюда, в частности, относится информация о крупных кредитах.

Работа по банковскому делится по трем основным направлениям: общий надзор, интенсивный надзор и надзор высокой степени.

Общий надзор. Распространяется только на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают экономические нормативы, нормы действующего законодательства, указания банка и т.д. Одним словом имеют хорошую репутацию. Его осуществляют региональные управления банка.

Интенсивный надзор. Применяется к тем банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы и допускают незначительные другие нарушения, а также не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени. Используется в отношении банков, которые систематически (два и более раз в течение квартала) нарушают экономические нормативы, а также допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое состояние.

Полномочия банка в устранении нарушений выражаются в следующих мерах:

1. Обязательность для коммерческих банков выполнения указаний ;

2. Требования к учредителям банков по финансовому оздоровлению банков, замене их руководителей, реорганизации или ликвидации банков;

3. Взыскание штрафов;

4. Повышение норм обязательных резервов;

5. Назначение временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления;

6. Отзыв лицензий на совершение банковских операций

Законом "О банках и банковской деятельности" определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК, предусмотренные законом.

На 1 января 2007 года в РК зарегистрировано 130 функционирующих банков более чем с 1000 филиалами. Из них по способу формирования уставного фонда: акционерных банков - 78, частных - 31, 6 дочерних, государственных и акционерно-коммерческих - 3 банка, 1 межгосударственный и 1 коммерческий. Из общего числа банков 14 являются банками с иностранным участием. Говоря обеспеченности рынка банковскими услугами, можно выделить две основные проблемы, характерные для казахстанского финансового рынка: Существующий финансовый потенциал большинства банков остается весьма низким. У 44,6% (130) банков зарегистрированный уставный фонд находится в пределах до 20 млн. тенге, а фактически в этих же пределах имеют 53,1%. Это самая большая группа банков. И вполне естественно, что банки, находящиеся в этой группе, потенциально не могут предоставлять клиентуре широкий спектр услуг, отворачивая от себя как рядовых вкладчиков, так и солидных клиентов. Другой проблемой обеспечения банковским услугами на Казахстанском рынке - это высокая сконцентрированность банков в городе Алматы (66 банков). В других областях преимущественно работают от 1 до 11 банковских учреждений. А в Северо-Казахстанской области таких вообще не имеется. А ведь именно сила воздействия банковской системы на экономические процессы неоспорима, влияя на низкое экономическое развитие этих регионов, снижение вероятных масштабов предпринимательства, малого и среднего бизнеса.

Сегодня банковская система находится в полной зависимости от состояния экономики реальной экономики- всем известна низкая платежеспособность экономических субъектов, не являются исключением и частнопредпринимательские структуры, нет существенного снижения неплатежей банкам, что сказывается на качестве финансового посредничества и тормозит развитие конкуренции между банками. Поэтому для скорейшего вывода экономики из кризисного состояния необходимо в первую очередь ликвидировать платежный кризис. Необходимо отметить, что на сегодняшний день абсолютное большинство банков второго уровня являются депозитными коммерческими банками, имеющими незначительный собственный капитал. В то же время, мировой опыт убедительно показывает, что современный банк представляет собой универсальный многофункциональный финансово- кредитный комплекс с диапазоном операций и услуг более двухсот наименований. Универсальный тип банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные, информационно-консультационные и многочисленные "околобанковские" операции, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала, соответствует диверсификационной деятельности многоотраслевых концернов. Но лишь незначительное количество казахстанских акционерных банков, а также с иностранным участием имеют достаточно крупный собственный капитал, позволяющий им стать универсальными банками.

3. Ликвидация и реорганизация банков Республики Казахстан

3.1 Ликвидация банков второго уровня Республики Казахстан

3.1.1 Нормы, регулирующие добровольную ликвидацию

Ликвидация-это вид прекращения деятельности. Ликвидация, т.е прекращение юридического лица без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам, в зависимости от оснований проведения, может быть добровольной и принудительной. Добровольная ликвидация осуществляется по решению учредителей или участников юридического лица, либо по решению уполномоченного органа юридического лица. Ликвидация в добровольном порядке, как правило, осуществляется в связи с истечением срока, на который было создано юридическое лицо, достижением целей его учреждения и в других случаях. Принудительная ликвидация может иметь место по решению суда в связи с осуществлением юридическим лицом своей деятельности без надлежащего разрешения либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении общественной или религиозной организацией, благотворительным или иным фондом деятельности, противоречащей его уставным целям предусмотренных ГК РК.

В целом процесс ликвидации юридического лица, а тем более банка является трудоемким процессом для лиц участвующих в процессе ликвидации, так как на них ложится двусторонняя ответственность: Во-первых - это им нужно правильно определить ликвидационную массу, которую необходимо будет продать, для того чтобы полностью исполнить обязательства ликвидируемого банка перед лицами - регрессантами, депозиторами, а так же перед кредиторами и сотрудниками банка. Во-вторых - это ответственность перед государством, так как в этом случае необходимо провести ликвидацию таким образом, чтобы не нанести тяжелого вреда экономики государства. Так как банки второго уровня это один из важных элементов составляющих общую систему экономики страны. На примере карточного домика, если мы уберем неправильно хотя бы одну карту, то весь домик рухнет. Так и в экономики, если мы не правильно проведем процесс "ухода" банка второго уровня из экономики страны, то может "экономический домик" не рухнет, но точно пошатнется[31].

Ликвидация банка возможна в формах:

- добровольной ликвидации - по решению его акционеров при наличии разрешения агентства;

- принудительной ликвидации - по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.

Каждая из указанных форм ликвидации банка имеет свои особенности, однако, общим для них является следующее:

во-первых, ликвидация влечет за собой прекращение правоспособности и дееспособности банка путем исключения из единого Государственного регистра юридических лиц; какое-либо правопреемство ликвидируемого банка исключается;

во-вторых, полномочия по управлению имуществом и делами ликвидируемого банка переходит к ликвидационной комиссии;

в-третьих, состав комитетов кредиторов добровольно или принудительно ликвидируемого банка утверждается Агентством по представлению ликвидационной комиссии банка;

в-четвертых, очередность удовлетворения требований кредиторов ликвидируемого банка одинакова в случае как добровольной, так и принудительной его ликвидации.

Добровольная ликвидация банка возможна по решению его акционеров с разрешения Агентства на добровольную реорганизацию банка. Отношения, связанные с добровольной ликвидацией банков, регулируются Законом "О банках", а также Правилами добровольной ликвидации банков Республики Казахстан (утвержденных постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16.05.2000 г. №210) и Правилами выдачи разрешения на добровольную реорганизацию или ликвидацию банков второго уровня (утвержденных постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25.12.2006г. № 295)

Непременными условиями добровольной ликвидации банка являются:

1) получение банком разрешения на добровольную ликвидацию банка;

2) наличие у банка достаточных средств для удовлетворения требований всех кредиторов (в противном случае банк подлежит не добровольной, а принудительной ликвидации на основании банкротства).

Процедура добровольной ликвидации банка выглядит следующим образом.

После принятия решения общим собранием акционеров о добровольной ликвидации банк обращается в Агентством для получения соответствующего разрешения.

К ходатайству должны прилагаться перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка к прекращению своей деятельности, утвержденный общим собранием акционеров, балансовый отчет, свидетельствующий о достаточности средств банка для осуществления расчетов по его обязательствам, список кандидатов в члены ликвидационной комиссии, в том числе ее подразделений, создаваемых в филиалах либо представительствах, и другие необходимые сведения.

Ходатайство о получении разрешения на добровольную ликвидацию банка должно быть рассмотрено Агентством в течение двух месяцев со дня принятия надлежаще оформленных документов. При необходимости Агентство вправе предложить банку пересмотреть план и график ликвидации или запросить другие необходимые сведения (документы).

В случае отказа в даче разрешения на добровольную ликвидацию банка Агентство выносит об этом мотивированное решение, которое доводит до сведения банка.

Отказ в выдаче разрешения на добровольную ликвидацию банка возможен по любому из следующих оснований:

1. неполнота или ненадлежащее оформление представленных документов;

2. недостаточность средств банка для расчета по его обязательствам.

После получения разрешения Агентства на добровольно ликвидацию банк обязан опубликовать информацию о добровольной ликвидации банка в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции на государственном и русском языках с обязательным указанием порядка, сроков предъявлять свои требования[32].

Срок заявления претензий не может быть менее двух месяцев с момента публикации информации о ликвидации.

После вступления в силу решения Агентства о выдаче разрешения на добровольную ликвидацию общее собрание акционеров банка в течение пяти рабочих дней создает ликвидационную комиссию, с учетом филиалов и представительства банка, которой переходят полномочия по управлению имуществом и делами банка. Банк возвращает ранее выданные подлинники лицензий на право осуществления банковских операций в Агентство.

С даты назначения ликвидационной комиссии банка и до завершения процесса ликвидации банка:

1) прекращаются полномочия общего собрания акционеров, других органов и должностных лиц добровольно ликвидируемого банка, в том числе по распоряжению имуществом и погашению обязательств имуществом и погашению обязательств, их права по управлению банком (за исключением некоторых случаев, предусмотренных Правилами добровольной ликвидации банков)

2) действия, осуществляемые от имени или за счет ликвидируемого банка, могут иметь юридическую силу лишь в том случае, если они совершены председателем ликвидационной комиссии банка, либо по выданной им доверенности;

3) сроки всех долговых обязательств ликвидируемого банка считаются истекшими:

4) прекращается начисление неустойки и вознаграждения по всем видам кредиторской задолженности ликвидируемого банка;

5)снимаются все законодательные ограничения на обращение взыскания на имущество ликвидируемого банка;

6) все требования имущественного характера, относящиеся к банку, с этого момента могут быть предъявлены только на имя ликвидационной комиссии банка и рассмотрены ею в порядке, установленном Правилами добровольной ликвидации банков.

Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и удовлетворению их требований, а также получению задолженности с дебиторов банка.

Ликвидационная комиссия принимает меры для завершения дел банка, в том числе по обеспечению расчетов с его кредиторами и акционерами. Она действует от имени ликвидируемого банка и самостоятельна при принятии решений по вопросам, входящим в ее компетенцию.

Решение ликвидационной комиссии оформляются протоколом.

Освобождение от должности и назначение председателя ликвидационной комиссии относится к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка. Акционеры ликвидируемого банка, владеющие в совокупности пятью или более процентами выпущенных банком акции, вправе иметь представителей в составе ликвидационной комиссии банка.

Юридическое лицо может быть ликвидировано по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, по решению органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документами или по решению суда.

По решению суда юридическое лицо может быть ликвидировано в следующих случаях:

-банкротство;

- признание недействительной регистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании нарушениями законодательства, которые носят неустранимый характер;

-систематического осуществления деятельности, противоречащей уставным целям юридического лица;

-осуществления деятельности без надлежащего разрешения, либо деятельности, запрещенной законодательными актами, либо с неоднократным или грубым нарушением законодательства;

-в других случаях, предусмотренных законодательными актами.

Согласно Указу Президента Республики Казахстан, имеющую силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" банк может быть ликвидирован:

-по решению его акционеров при наличии разрешения Национального Банка (добровольная ликвидация);

- по решению суда в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан (принудительная ликвидация);

- по решению Правительства республики Казахстан в отношении государственных банков.

Прекращение деятельности банков осуществляется в соответствии с законодательными актами республики Казахстан, с учетом требовании законодательства о банкротстве и указа президента республики Казахстан, имеющую силу Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"[33].

3.1.2 Нормы, регулирующие принудительную ликвидацию банка

Принудительная ликвидация банка производится судом в связи с банкротством банка; аннулированием лицензий банка на проведение банковских операций либо в связи с заявлением (иском) уполномоченных государственных органов, юридических или физических лиц о прекращении деятельности банка или по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами.

Банкротство - признанная решением суда несостоятельность должника. Несостоятельностью должника является его неспособность удовлетворить требования об уплате заработной платы и возмещения за причиненный вред жизни и здоровью, а также невозможность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Неплатежеспособностью и несостоятельность банка устанавливается заключением Национального Банка, представляемым в суд, составленным с учетом методики расчета пруденциальных нормативов, размера капитала банка.

Банк может быть признан банкротом только по решению суда в установленном порядке. Внесудебная процедура ликвидации несостоятельного банка по решению его кредиторов и самого банка не допускается. Заключение мирового соглашения сторонами по делу о банкротстве банка запрещено действующими законодательными актами.

Принудительная ликвидация банка в случаях, когда дело возбуждено судом по заявлению уполномоченного государственного органа, юридических или физических лиц производится в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"

После принятия решения о ликвидации банка, в том числе в случае его банкротства, суд назначает ликвидационную комиссию банка в составе председателя и членов комиссии.

Ликвидационная комиссия банка принимает меры для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами. Решение о принудительной ликвидации банка суд направляет в Национальный Банк. С даты принятия судом решения принудительной ликвидаций банка по делу, возбужденному по заявлению уполномоченного государственного органа, юридических или физических лиц, лицензии банка на проведение банковских операции аннулируются Национальным Банком[33].

Все расходы, связанные с ликвидацией банка, производятся только за счет средств этого банка. Оценка имущества банка производится ликвидационной комиссией в соответствии с действующим законодательством.

Суд утверждает Реестр кредиторов ликвидируемого банка, порядок реализации имущества ликвидируемого банка. Реализация имущества ликвидируемого банка производится ликвидационной комиссией банка. Контроль за деятельностью, которой осуществляет суд, ее назначивший.

Отчет о ликвидации и ликвидационный баланс банка, составленные ликвидационной комиссией, утверждаются судом и направляются им в Министерство юстиции и Национальный Банк. Расходы, связанные с ликвидационным производством, в том числе по обеспечению деятельности ликвидационной комиссии банка, а также расходы, вытекающие из необходимости обеспечения основных функции ликвидируемого банка, производятся вне очереди и постоянно.