С учетом текущей динамики кредитования в банковском секторе сохраняется сделанный ранее умеренно позитивный прогноз развития рынка. До конца 2011 года не ожидается существенного всплеска объемов кредитования: с высокой вероятностью рынок будет расти темпами, лишь немного опережающими показатели. Ключевые игроки вернулись на рынок в 1 полугодии, а эффект от дополнительных или только анонсированных государством мероприятий будет заметен не ранее I квартала 2013 года. Возможен приход 1-2 крупных банков, однако ситуацию это сильно не изменит: "новичкам" потребуется не менее 3-6 месяцев, чтобы завоевать долю на рынке.

В результате, по оценкам "Эксперта РА", по итогам 2011 года совокупный кредитный портфель малого и среднего бизнеса (МСБ) вырастет на 22% (с учетом государственной поддержки), составив примерно 3 250 млрд. рублей.

При этом суммарно во 2 полугодии 2011 года банками будет предоставлено кредитов малого и среднего бизнеса (МСБ) в районе 2,3-2,4 трлн. рублей, что на 15-17% больше результатов 1 полугодия. www.rbc.ru В 2013 году ожидается продолжение роста рынка. И хотя взрывного роста рынка, характерного для 2006-2008 годов, продемонстрировано не будет, динамика сохранится положительная, обеспечивая рост на уровне не менее 20-30%.

2. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в банке ОАО Возрождение

2.1 Краткая экономическая характеристика банка ОАО Возрождение

Банк "Возрождение" - это персональный банк для корпоративных и частных клиентов, предоставляющий финансовые услуги по всей территории России. Сеть банка насчитывает 160 офисов продаж и более 780 банкоматов. Банк обслуживает свыше 1 500 000 клиентов, предлагая разнообразный спектр услуг по депозитам, управлению деньгами, финансированию, ипотечному кредитованию, обслуживанию банковских карт.

Стратегия банка

Банк "Возрождение" ориентирован на развитие бизнеса по ключевым направлениям, связанным с потребностями корпоративного и розничного секторов российской экономики, обеспечивая долговременный рост акционерной стоимости бизнеса

Основным приоритетом Банка является предоставление комплексного банковского обслуживания юридическим лицам на каждом этапе развития бизнеса, а частным лицам - в любой период их жизни. При этом банк "Возрождение" нацелен на постоянное улучшение качества сервиса, выстраивание долгосрочных отношений с клиентами и дальнейшее развитие бренда. Достижение высокого уровня лояльности клиентов за счет точного позиционирования бренда, предложения оптимального набора продуктов и высокого качества обслуживания - цель нашей клиентской политики.

Ключевым направлением развития клиентской базы является увеличение количества продаж разных продуктов клиентам (как новым, так и уже существующим), а также активное использование потенциала корпоративной клиентуры Банка для привлечения розничных клиентов - сотрудников с устойчивым местом работы и стабильными доходами, с возможностью формирования для этого сегмента специальных предложений. Обладая широкой линейкой современных банковских услуг, Банк ориентируется на активное развитие кросс-продаж и увеличение доли непроцентных доходов в общей структуре доходов.

Банк "Возрождение" нацелен на устойчивый рост за счет содействия развитию бизнеса и увеличения благосостояния своих клиентов, средства которых остаются основным источником фондирования активных операций.

Банк "Возрождение" проводит операции в трех ключевых сегментах: розничный и корпоративный бизнес, а также операции на финансовых рынках.

В корпоративном бизнесе банк "Возрождение" ориентируется на развитие долгосрочного сотрудничества с клиентами, предлагая им не отдельную услугу, а необходимый набор продуктов. Увеличение клиентской базы планируется за счет привлечения клиентов малого и среднего бизнеса, индивидуальной работы с крупными клиентами, акцентирования внимания на многофилиальных клиентах, имеющих совпадение с сетью офисов Банка. Ключевой фактор успеха заключается в комплексном подходе к обслуживанию каждого корпоративного клиента и его сотрудников, повышении качества сервиса, различных подходах в работе с различными клиентскими сегментами.

Приоритетным клиентским сегментом для банка выступают предприятия малого и среднего бизнеса, чью долю в кредитном портфеле Банк намерен увеличивать. Наряду с активным привлечением новых предприятий-заемщиков Банк намерен развивать продуктовую линейку кредитов путем совершенствования существующих кредитных продуктов и запуска новых. В расширении корпоративной базы фондирования банк "Возрождение" будет ориентироваться на сотрудничество с ресурсоизбыточными компаниями, а также привлекать небольшие депозиты от крупных клиентов, что усилит диверсификацию портфеля депозитов. Важной задачей в корпоративном сегменте остается увеличение количества продуктов, используемых каждым клиентом, а также повышение интенсивности использования дистанционных каналов обслуживания.

Банк "Возрождение" планирует активно развивать инфраструктуру обслуживания банковских карт как основу для привлечения корпоративных клиентов на "зарплатные" проекты. Главные задачи в этом направлении - сохранение лидирующих позиций в Московской области и активная поддержка корпоративного бизнеса в региональных филиалах.

В розничном бизнесе основными продуктовыми направлениями являются: вклады, потребительское и ипотечное кредитование, а также платежный и кассовый сервис для частных лиц. Ресурсы, привлеченные от частных лиц, банк "Возрождение" рассматривает как основной источник фондирования активных операций, а также как фактор, стабилизирующий в целом деятельность Банка, в том числе и во время значительных изменений рыночных условий. Мы намерены сохранять позиции в топ-15 российских банков по объему привлеченных средств населения. В условиях стабильной экономики и исходя из собственных бизнес-планов Банк должен обеспечивать прирост вкладов не ниже среднего по рынку. Вклады и текущие счета населения в балансе Банка будут находиться на уровне не менее 40%.

При формировании кредитного портфеля банк "Возрождение" будет ориентироваться прежде всего на его качество и доходность. Кредитные операции Банк планирует проводить преимущественно среди существующих клиентов с подтвержденной кредитной или платежной историей, а также среди физических лиц, работающих на предприятиях - клиентах Банка. Ипотека останется важным направлением кредитования, основным фактором развития которого будет являться доступность долгосрочных источников финансирования.

Приоритетным направлением Банк видит увеличение кросс-продаж розничных продуктов на основе банковских карт и обеспечение роста операций самообслуживания, которые планируется постепенно переводить на современные удаленные каналы: интернет-банкинг и мобильный банкинг.

Непроцентные доходы являются чрезвычайно важным элементом в структуре доходов Банка, особенно в условиях нестабильных процентных ставок. Темп роста непроцентных доходов в розничном бизнесе напрямую связан с объемами кредитования и платежных, и кассовых операций и должен соответствовать темпам роста их прогнозных значений.

В сфере операций на финансовых рынках банк "Возрождение" нацелен на дальнейшую диверсификацию портфеля ценных бумаг для поддержания достаточного уровня ликвидности, снижения принимаемых рисков и повышения доходности активов. Банк продолжает развивать инструменты снижения рисков, возникающих в связи с проведением операций на финансовых рынках, в том числе валютного, процентного и рыночного.

С целью обеспечения долгосрочного роста во всех сегментах бизнеса банк "Возрождение" ставит перед собой задачу формирования эффективной инфраструктуры для решения ключевых бизнес-задач. Для повышения качества обслуживания клиентов Банк сосредоточится на взвешенном развитии сети продаж на основе офисов и устройств самообслуживания. Мы придерживаемся стратегии поэтапной региональной экспансии и планируем акцентировать внимание на тех регионах, где уже действуют филиалы Банка. Увеличение количества точек продаж будет проходить в соответствии с потребностями рынка в каждом конкретном регионе и в рамках существующей бизнес-модели. Дальнейшее развитие инфраструктуры продаж Банка будет происходить преимущественно в Московской и соседних с ней областях, в Южном и Северо-Западном регионах.

Банк считает информационные технологии важнейшим фактором сохранения конкурентных преимуществ и повышения качества клиентского обслуживания, а также совершенствования системы управления Банка на основе использования современных информационных и телекоммуникационных технологий. В 2011 году работы в сфере IT будут направлены преимущественно на улучшение качества предоставления IT-сервисов, а также на разработку и внедрение интернет-банкинга и мобильного банкинга.

Маркетинговая стратегия неразрывно связана с бизнес-задачами, которые стоят перед Банком, и направлена на укрепление конкурентоспособности Банка и повышение лояльности и удовлетворенности клиентов путем развития каналов продаж (в том числе филиальной сети), предложения продуктов, более полно отвечающих запросам клиентов, чем продукты конкурентов, обеспечения высоких стандартов обслуживания клиентов, развития бренда Банка.

В банке считают, что эффективность маркетинговой стратегии объективно измеряется через уровень удовлетворенности и лояльности клиентов. Банк ставит себе задачу быть среди лидеров рынка по этим показателям как среди корпоративных, так и среди розничных клиентов.

Важным активом Банка является бренд. Банк планирует развивать бренд на основе понимания того, что самым ценным активом банка "Возрождение" являются отношения с клиентами. Банк ориентируется на продвижение бренда в целом, а не каждого конкретного продукта в отдельности, при этом возможно использование всех средств массовых коммуникаций (телевидение, радио, наружная реклама, пресса, Интернет, адресные коммуникации).

В 2011 году планируется широкое использование прямых адресных коммуникаций, основанных на детальной сегментации с помощью специальных программных средств анализа баз данных.

Особое внимание придается качеству обслуживания.

Вопросы качества обслуживания включают в себя мероприятия по четырем направлениям:

· утверждение "Стандартов обслуживания" для всех сотрудников, участвующих в прямых коммуникациях с клиентами; Банк планирует своевременно совершенствовать "Стандарты обслуживания" в соответствии с потребностями клиентов;

· обучение персонала;

· мотивация персонала;

· контроль за персоналом в части соблюдения "Стандартов обслуживания" и знания продуктов путем регулярного проведения исследования "Таинственный покупатель" и замеров удовлетворенности клиентов.

Одним из приоритетных направлений в стратегии развития бренда является Public Relations. В Банке большое внимание уделяется своевременному, достоверному и полному информированию партнеров, клиентов и акционеров о жизни Банка, его целях и результатах работы. Прозрачность и открытость информации являются частью стратегии развития Банка.

Стратегия банка "Возрождение" предусматривает постоянное укрепление системы корпоративного управления в соответствии с лучшей мировой практикой и интересами акционеров. Банк нацелен на повышение эффективности работы Совета Директоров, в том числе через формирование новых комитетов по стратегии и корпоративному управлению, запуск процедур самооценки, а также оптимизации процессов взаимодействия с исполнительным менеджментом.

Стратегия управления банковскими рисками направлена на дальнейшее совершенствование системы управления рисками, адекватной бизнес-задачам, количеству и размерам принимаемых рисков. Стратегия управления рисками Банка исходит из соответствия стратегическим целям Банка, определяемым Советом Директоров Банка. Качество управления рисками является конкурентным преимуществом Банка, повышающим его капитализацию.

Политика банка "Возрождение" в области управления персоналом направлена на раскрытие потенциала каждого сотрудника. В числе ключевых приоритетов Банка в этой сфере - мотивация персонала на достижение ключевых бизнес-целей, создание эффективной системы внутренних коммуникаций, а также развитие профессионального потенциала сотрудников

История названия банка

Банк создавался в сложные "перестроечные" годы, когда в воздухе витали идеи обновления России, возрождения ее экономического и духовного потенциала. Не случайно уже на первом собрании акционеров в 1991 году появилось предложение - назвать банк "Возрождение". Оно было принято единогласно, а история банка доказала: название оправдало себя и продолжает нести очень важную эмоциональную и психологическую нагрузку. Поэтому ни у топ-менеджеров, ни у сотрудников, ни у наших клиентов не возникало предложений о смене названия. В истории банка был случай, который только подтверждает многослойность и глубинный смысл названия. В одном из городов, где работает филиал банка, его клиентом стал местный батюшка. Все свои средства он принес именно в банк "Возрождение" и объяснил, что не может не доверять тем, кто служит столь значимому для него понятию. За прошедшие годы имя банка стало важной частью имиджа, как собственно, и логотип, который также практически не изменился за минувшие 20 лет, и слоган - "Банк, который всегда с тобой". Конечно, изменилось восприятие банка клиентами, партнерами и сотрудниками. Летом 2005 года было принято решение провести ребрендинг.

История банка

2010

В 2010 году банк "Возрождение" стал Банком года в России по версии журнала The Banker. Эта престижная профессиональная премия ежегодно присуждается ведущим банкам из 140 стран мира.

Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's в отчетном периоде изменило прогноз по долгосрочному кредитному рейтингу банка "Возрождение" со "стабильного" на "позитивный". Рейтинг был подтвержден на уровне "B+" по международной шкале и "ruA+" по российской шкале с "позитивным" прогнозом. Краткосрочный рейтинг Банка был подтвержден на уровне "B".

Банк "Возрождение" стал лауреатом конкурса "Таможенный Олимп-2010" в номинации "Лучшее финансовое учреждение, оказывающее услуги в сфере таможенного дела".

Банк "Возрождение" стал обладателем награды Третьей ежегодной общественной премии "Финансовая жемчужина России-2010 (Лучшие финансовые услуги для населения)".

Прибыль банка "Возрождение" по итогам 2010 года составила 581 млн рублей.

Кредитный портфель вырос на 22,1%, до 104 млрд рублей.

Объем депозитов Банка в отчетном периоде вырос на 14,6%, до 85,3 млрд рублей. Доля средств физических лиц увеличилась до 65,4% в средствах клиентов.

В 2010 году Банк эмитировал 250 тыс. новых дебетовых карт, общее число держателей банковских карт составило 1,4 млн человек. Число эмитированных банковских карт VISA достигло 1,1 млн рублей.

2009

Получена прибыль 1 217 млн рублей и сохранен высокий уровень достаточности капитала (19%).

Кредитный портфель до вычета резервов составил 94,6 млрд. рублей. Кредиты корпоративным клиентам составили 85,1% общего кредитного портфеля, при этом 50,8% от их общего количества - кредиты, предоставленные предприятиям малого и среднего бизнеса.

Отчисления в резервы за 2009 год составили 5,0% от среднего кредитного портфеля или 4,8 млрд. руб. Коэффициент покрытия просроченной задолженности резервами поддержан на уровне более 100%.

Портфель депозитов банка вырос на 25% до 113 млрд рублей, причем депозиты физических лиц выросли на 32,3% до 68,6 млрд рублей.

Эмитировано 225 тыс. новых дебетовых карт, общее число держателей банковских карт (включая кредитные) возросло до 1, 35 млн. человек. Разработан новый вклад "Банкоматный", который можно открыть через любой банкомат банка "Возрождение".

2008

Активы банка выросли на 27%.

Банк сохранил ресурсную базу, на 11% увеличив объем привлеченных средств клиентов.

Непроцентные доходы банка выросли на 35%, количество операций по счетам клиентов - на 30%.

Количество клиентов увеличилось до 55 тыс. предприятий и 1,35 млн. частных лиц.

2007

Банк отмечен премией журнала Итоги как "Лучший отечественный банк".

Банк отмечен Национальной банковской премией в области бизнеса Компания года 2007.

Выпущена миллионная банковская карта.

Проведена 20-я эмиссия акций Банка, капитал увеличился на 177 миллионов долларов США.

2006

Банку "Возрождение" 15 лет!

138 офисов продаж и свыше 400 банкоматов обслуживают более 900000 клиентов.

2005

Банк вошел в тройку лидеров по программе АИЖК.

Банк вошел в десятку крупнейших ипотечных банков России.

Банк занял первое место по информационной прозрачности - Standart & Poor's

2004

Банк вступил в систему страхования вкладов и вошел в 10 крупнейших банков по привлеченным вкладам.

2003

Банк вошел в тройку лидеров среди кредитных организаций по размеру филиальной сети в 200 крупнейших компаний России.

Проведение 17 эмиссии акций банка, капитал увеличился на US $33 млн.

2002

Банкоматная сеть банка стала крупнейшей в Московской области.

Выпуск 100-тысячной карты VISA.

2001

Банку "Возрождение" 10 лет!

Банк вошел в 20 крупнейших банков по объему корпоративного кредитного портфеля.

2000

Проведение 14-ой эмиссии акций банка, трехкратное увеличение капитала.

Europay International сертифицировал процессинговый центр.

1999

Банк "Возрождение" отнесен к категории финансово-стабильных кредитных учреждений.

CIBC - акционер банка "Возрождение".

1998

Создание банкоматной инфраструктуры.

Начало работы процессингового центра.

1997

Начало торгов ADR банка на международных фондовых рынках.

Рейтинг Standart&Poor's.

Начало сотрудничества с CIBC.

1996

Банк отнесен к категории "социально-значимых кредитных учреждений".

Начало сотрудничества с Мировым Банком.

1995

Ассоциированное членство в VISA International.

Получение статуса Уполномоченного Банка Правительства России.

1994

Внедрение системы S. W.I. F. T.

Установление корреспондентских отношений с западными банками.

1993

Дальнейшее расширение филиальной сети.

Создание службы инкассации.

1992

Получена валютная лицензия Банка России, вступление в члены Московской Межбанковской Валютной Биржи.

Начало торгов акциями банка на российских биржах.

1991

Создание банка "Возрождение". Решение учредительной конференции.

Регистрация банка "Возрождение" с 34 филиалами в Москве и Московской области Банком России

Банк сделал шаг в развитии продуктовой линейки кредитования МБ. В 2010 году началось активное продвижение новых для Банка направлений кредитной деятельности, таких как: "Экспресс-кредит" (без залога); "Экспресс-кредит" - АВТО. Объемы ссудной задолженности по ним на конец года составили 6,58 млн. рублей и 7,83 млн. рублей соответственно. Данные продукты наиболее интересны индивидуальным предпринимателям, работающим в сфере торговли, а также занимающимся грузоперевозками, основными целями которых являются пополнение оборотных средств бизнеса и приобретение грузового автотранспорта.

Объемы кредитования МБ в 2010 году увеличились в 2,3 раза по сравнению с 2008 годом.

Кроме роста кредитного портфеля, необходимо отметить успешное развитие кредитного бизнеса в филиальной сети и уменьшение проблемной задолженности кредитного портфеля Банка. Ссудная задолженность филиальной сети на 01.01.2011 составила 27,01 млн. рублей.

Интенсивное развитие кредитного портфеля Банка сопровождается жестким контролем за его качеством, осмотрительностью в выдаче кредитов. Проводимая кредитная политика позволила Банку создать активы высокого качества и доходности. По состоянию на 01.01.2011 доля просроченной задолженности составила 0,71%.

В 2012 году Банк сохранит направление кредитования МБ в качестве одного из приоритетных. Основная задача - увеличение кредитного портфеля по МБ до 1,7 млрд. руб. за счет расширения продуктовой линейки кредитования, проведения активных рекламных компаний, внедрения скоринговой программы оценки заемщиков.

В 2011 году Банк планирует упрочить позиции по кредитованию частных лиц и предприятий малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей.

Банк ОАО "Возрождение" реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для малого и среднего бизнеса, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. Одна из основных задач развития бизнеса банка на ближайшую перспективу - войти в число банков-лидеров на рынке корпоративного кредитования.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов.

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 24 651 449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

Пассивы банка возросли за анализируемый период на 83,1%. Собственные средства увеличились на 60,2%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Таблица 2.1 - Динамика объема и структуры пассивов

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
	2008	2009	2010	2011	2008	2009	2010	2011
Пассивы, всего	29654047	34056135	47078328	54305496	100	100	100	100
Собственные средства	4404547	3650872	5411718	7055633	14,9	10,7	11,5	13
Привлеченные средства	25249500	30405263	41666610	47249863	85,1	89,3	88,5	87

Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:

· о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+) Здесь и далее "+" - положительная тенденция в работе банка; "-" - негативная тенденция в деятельности банка

· о расширении источников заемных средств банка (+)

· об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов - резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (-)

· о росте кредиторской задолженности банка (-)

· о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+)

· о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+) и др.

Рассмотрим данное изменение подробнее.

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, был выявлен их рост по сравнению с началом периода, темп роста при этом составил 183,13%.

При этом, рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 01.01.2009 г. был равен 25 249 500 тыс. руб., а на 01.01.2012 г. он возрос на 22 000 363 тыс. руб. и достиг 47 249 863 тыс. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 01.01.2009 г. составляла 4 404 547 тыс. руб., а на 01.01.2012 г. возросла на 2 651 086 тыс. руб. и достигла 7 055 633 тыс. руб. Следует отметить опережение темпа роста привлеченных средств по сравнению с собственными (187,1% и 160,2% соответственно).

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом, их удельный вес на 01.01.2009 г. был равен 85,1 %, а на 01.01.2012 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 1,9 п. п., и он составил 87%. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 01.01.2009 г. - 14,9 %, а на 01.01.2012 г. - 13% (их доля снизилась на 1,9 п. п.). Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют "упрощенным показателем достаточности капитала". Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение "упрощенного показателя достаточности капитала" на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса. Несмотря на довольно сильное снижение показателя во втором периоде, следует считать положительной тенденцией его уверенный рост во втором, третьем и четвертом кварталах.

Таким образом, структура пассивов банка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем находится на уровне 10-15%, доля привлеченных средств - 85-90%).

Анализ качества управления активами

Анализ активов банка является этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов - есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.).

Общий анализ всех активов и структуры активов банка производится по следующим этапам:

1. Определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.

Общий анализ активов банка начинается с выяснения общей картины по показателям состояния банковских активов (А), активов-нетто (Ан) и их динамики.

При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 1,8 раза (с 29 654 047 тыс. руб. до 54 305 496 тыс. руб.), что может свидетельствовать:

· о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период (+);

· о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на осуществление активных операций за оцениваемый период (+);

· о расширении направленности вложений средств банка (развитие новых для банка видов активных операций) (+);

· о расширении спектра обслуживаемых клиентов (+)

· о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+);

· об увеличении размера имущества банка (+), но и возможно "утяжеление" структуры активов банка за счет роста неликвидных активов (-);

· об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.) (-);

· об увеличении рискованности активных операций банка (например, за счет роста объемов рисковых кредитных вложений, вложений в высокорисковые ценные бумаги и т.п.) (-);

· о росте дебиторской задолженности банка и, главным образом, проблемной просроченной задолженности (-) и др.

Динамика совокупных активов и активов-нетто банка позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом (как уже указывалось ранее).

Таблица 2.2 - Анализ состояния и динамики активов банка

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Изменение	Показатели динамики, в %
		абсолютное изменение, в тыс. руб.	Темп роста	Темп прироста
	2008	2009	2010	2011	2009/ 2008	2010/ 2009	2011/ 2010	2012/ 2011	2011/ 2008	2011/ 2008
Активы банка (А)	29 654 047	34 056 135	47 078 328	54 305 496	4 402 088	13 022 193	7 227 168	24 651 449	183,1	83,1
Активы-нетто (чистые активы) (Ан)	29 141 312	33 116 835	45 939 887	52 338 255	3 975 523	12 823 052	6 398 368	23 196 943	179,6	79,6
Отклонение величины А от Ан	512 735	939 300	1 138 441	1 967 241	426 565	199 141	828 800	1 454 506	383,7	283,7

При оценке общей величины активов можно отметить их рост. Если на 01.01.2009 г. в абсолютном выражении составляли 29 654 047 тыс. руб., то уже на 01.01.2012 г. их величина достигла 54 305 496 тыс. руб., что на 24 651 449 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 183,1%). При этом, величина чистых активов на 01.01.2009 г. составила 29 141 312 тыс. руб.; на 01.01.2012 г. она увеличилась на 23 196 943 тыс. руб. и составила 52 338 255 тыс. руб. (при этом темп роста - 179,6%). Следует сказать, что рост отклонения между активами и активами-нетто заслуживает отрицательной оценки и свидетельствует о снижении эффективности работы банка.

В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного коммерческого банка и определяется исключительно им самим.

Таким образом, для определения основных направлений деятельности коммерческого банка необходимо рассмотреть и дать оценку структуре активной части его баланса.

Цель анализа структуры может сводиться к следующему: выявление достаточности уровня диверсификации активных операций банка и оптимальности их структуры, предварительное определение степени зависимости банка от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских услуг и продуктов, а также от общеэкономических и региональных тенденций.

Анализ финансовых результатов Банк ОАО Возрождение

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на финансовые результаты банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и. д.

В целом, за анализируемый период доходы и расходы банка возросли соответственно на 40,6% и 49,1%. Следует отметить опережающий рост расходов над доходами.

1. Совокупный доход.

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными бумагами, доходов от внеоперационной деятельности и прочих доходов.

Совокупный доход по состоянию на четыре отчетные даты имел следующие значения: 14 075 923 тыс. руб., 4 452 392 тыс. руб., 12 681 255 тыс. руб. и 19 790 012 тыс. руб.

В целом, за весь анализируемый период произошло увеличение совокупных доходов.

Таблица 2.3 - Анализ структуры и динамики доходов

Наименование показателя	Расчет	Структура, в %
	2008	2009	2010	2011	2008	2009	2010	2011
Доходы	14 075 923	4 452 392	12 681 255	19 790 012	100	100	100	100
Процентные доходы	1 764 849	651 408	1 573 989	2 682 385	12,5	14,6	12,4	13,6
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях	84 122	26 950	63 332	90 554	0,6	0,6	0,5	0,5
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 642 940	602 825	1 460 380	2 506 481	11,7	13,5	11,5	12,7
Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	30 551	18 799	43 766	75 459	0,2	0,4	0,4	0,4
Процентные доходы от других источников	7 236	2 834	6 511	9 891	0,1	0,1	0,1	0,1
Доходы от операций с ценными бумагами	276 724	222 350	1 228 282	1 589 107	2	5	9,7	8
от перепродажи цен. бум.	108 698	82 224	381 394	568 302	0,8	1,9	3	2,9
дивиденды от вложений в акции	1 318	-	-	1 687	0,01	0	0	0,01
другие доходы	166 708	140 126	846 888	1 019 118	1,2	3,2	6,7	5,2
Доходы от валютных операций	958 728	428 267	1 065 937	1 425 707	6,8	9,6	8,4	7,2
по обменным опер. с инвалютой	958 728	428 267	1 065 937	1 425 707	6,8	9,6	8,4	7,2
Доходы от операций с драгоценными металлами	-	393 519	1 402 863	1 935 672	0	8,8	11,1	9,8
Доходы от переоценки иностранной валюты	4 310 467	1 467 074	4 266 270	7 018 019	30,6	33	33,6	35,5
Комиссионные доходы	390 059	120 365	236 529	375 016	2,8	2,7	1,9	1,9
Доходы от разовых операций	14 982	11 673	15 369	19 113	0,1	0,3	0,1	0,1
полученных штрафов, пеней, неустоек	14 679	11 637	15 315	19 028	0,1	0,3	0,1	0,10
от реализации имущества	303	36	54	85	0	0	0	0
Доходы от прочих операций	33 725	6 423	14 735	20 333	0,2	0,1	0,1	0,1
от списания кредиторской задолженности	38	7	8	23	0	0	0	0
от операций оп доверительному управлению	1 323	1 279	3 403	4 075	0,01	0,03	0,03	0,02
другие доходы	32 364	5 137	11 324	16 235	0,2	0,1	0,1	0,1
Доходы от восстановления резервов на возможные потери	6 326 389	1 151 313	2 877 281	4 724 660	44,9	25,9	22,7	23,9

Анализ таблица 2.3 показывает, что основная доля доходов приходилась на доходы от переоценки иностранной валюты и доходы от восстановления резервов на возможные потери. Однако, следует отметить снижение по статье доходов от восстановления РВП как по абсолютному значению (с 6 326 389 тыс. руб. до 4 724 660 тыс. руб.), так и по относительному (с 44,9% до 23,9%).

Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и доходов от валютных операций. Их темпы роста за анализируемый период составили соответственно 574,3%, 491,9% и 148,7%.

Существенных изменений в структуре расходов (см. таблицу 2.4) существенных изменений также не произошло. За анализируемый период соответственно снизились расходы по созданию РВП. Следует отметить рост расходов по операциям с драгоценными металлами, от переоценки иностранной валюты.

Таблица 2.4 - Динамика и структура расходов

Наименование показателя	Расчет	Структура, в %
	2008	2009	2010	2011	2008	2009	2010	2011
Расходы	12 924 850	4 365 373	12 354 138	19 275 196	100	100	100	100
Процентные расходы	681517	276067	642115	1060127	5,3	6,3	5,2	5,5
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	235385	138336	285780	463297	1,8	3,2	2,3	2,4
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	227604	62622	182313	311794	1,8	1,4	1,5	1,6
проценты, уплаченные по счетам юр. Лиц	4171	1230	3435	5873	0,03	0,03	0,03	0,03
проценты, уплаченные по кредитам, депозитам юр. лиц	93914	17062	84437	150568	0,7	0,4	0,7	0,8
проценты, уплаченные насалению	129519	44330	94441	155353	1	1	0,8	0,8
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам	218528	75109	174022	285036	1,7	1,7	1,4	1,5
Расходы от операций с ценными бумагами	149175	219200	801162	1118314	1,2	5	6,5	5,8
по приобретенным цен. бум.	146634	219147	800102	1116670	1,1	5	6,5	5,8
по выпущенным цен. бум.	2541	53	1060	1644	0,02	0	0,01	0,01
Расходы от валютных операций	914005	390798	1013123	1309175	7,1	9	8,2	6,8
Расходы от операций с драгоценными металлами	51	355110	1532395	2068152	0	8,1	12,4	10,8
Расходы от переоценки иностранной валюты	4255314	1470130	4263448	7024908	32,	33,7	34,5	36,5
Комиссионные расходы	268236	52497	192144	268424	2,1	1,2	1,6	1,4
Расходы от разовых операций	485	2702	2973	10489	0	0,1	0	0,1
уплаченных штрафов, пеней, неустоек	163	37	47	4771	0	0	0	0,02
по выбытию имущества	6	2310	2316	5053	0	0,1	0	0,03
судебные издержки	316	355	610	665	0	0,01	0	0
Расходы от прочих операций	88879	14446	30250	56164	0,7	0,3	0,2	0,3
Административно-управленческие расходы	526060	187983	453014	696663	4,1	4,3	3,7	3,6
по оплате труда	355068	132942	290799	461866	2,8	3,1	2,4	2,4
на аудит	827	3892	3892	3892	0,01	0,1	0,03	0,02
на рекламу	23728	9147	42169	57876	0,2	0,2	0,3	0,3
арендная плата	16542	6802	16468	26680	0,1	0,2	0,13	0,14
по публикации	34	0	16	23	0	0	0	0
амортизационные отчисления	16511	8234	16692	25789	0,1	0,2	0,1	0,1
другие расходы	113350	26966	82978	120537	0,9	0,6	0,7	0,6
Расходы по созданию резервов на возможные потери	6007352	1382412	3390011	5611822	46,5	31,7	27,4	29,1
Налоги, относимые на расходы	33776	14028	33503	50958	0,3	0,3	0,3	0,3

Доходные ставки банка по размещенным средствам не превышали ставку рефинансирования на протяжении всего анализируемого периода. Следует отметить увеличение доходной доходности средств в межбанковских депозитах и кредитах к концу периода. Доходная ставка по выданным кредитам резко снизилась во втором квартале (с 9,3% до 2,7%), но, начиная со третьего квартала снова начала расти. Наименее доходными были вложения в ценные бумаги. Однако банк имел доходы от перепродажи ценных бумаг (отражаемые в группе непроцентных доходов) соответственно 275 406, 222 350, 1 228 282 и 1 587 420 тыс. руб., что несколько повышает общий уровень доходности этой категории активов. Кроме того, вложения в государственные ценные бумаги являются ликвидными и могут быть обращены в наличные средства в течение суток.

В денежном выражении остатки платных ресурсов возросли на 74,9%, а процентные расходы - на 55,5%. Средняя ставка привлечения сократилась с 2,6 до 2,3%.

Снижение стоимости привлечения средств отражает общую тенденцию снижения депозитных ставок. Наиболее существенное влияние на снижение средней ставки оказало снижение ставки по вкладам населения. Возросла средняя ставка по средствам, приобретенным на межбанковском рынке. Уровень ставки соответствует складывавшимся на рынке ставкам. Снижается значение собственных долговых инструментом.

Основной вывод, который можно сделать по итогам анализа, заключается в том, то банк в депозитной политике ориентируется на межбанковский рынок. Доля платных ресурсов в общей сумме привлеченных банком средств возрастает, и это сопровождается увеличением доли срочных депозитов в структуре платных пассивов.

На основании таблицы 2.5 можно сделать следующие выводы. Доля непроцентных доходов в операционных доходах банка возросла. Это положительный фактор, свидетельствующий о расширении ассортимента финансовых услуг, предоставляемых клиентам банка.

Таблица 2.5 - Структура непроцентных доходов и соответствующих групп непроцентных расходов

	Доходы	Расходы
	2008	2009	2010	2011	2008	2009	2010	2011
Всего	5 971 021	2 244 479	6 811 753	10 429 869	5 675 609	2 147 071	6 300 127	9 776 985
Комиссионные	390 059	120 365	236 529	375 016	268 236	52 497	192 144	268 424
от операций с инвалютой	958 728	428 267	1 065 937	1 425 707	914 005	390 798	1 013 123	1 309 175
от переоценки инвалюты	4 310 467	1 467 074	4 266 270	7 018 019	4 255 314	1 470 130	4 263 448	7 024 908
от операций купли-продажи ценных бумаг	276 724	222 350	1 228 282	1 589 107	149 175	219 200	801 162	1 118 314
Дивиденды	1 318	0	0	1 687
другие текущие доходы/расходы	33 725	6 423	14 735	20 333	88 879	14 446	30 250	56 164
Структура
Всего	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Комиссионные	6,5%	5,4%	3,5%	3,6%	4,7%	2,5%	3,1%	2,8%
от операций с инвалютой	16,1%	19,1%	15,7%	13,7%	16,1%	18,2%	16,1%	13,4%
от переоценки инвалюты	72,2%	65,4%	62,6%	67,3%	75%	68,5%	67,7%	71,9%
от операций купли-продажи ценных бумаг	4,6%	9,9%	18%	15,2%	2,6%	10,2%	12,7%	11,4%
Дивиденды	0,02%	0%	0%	0,02%	0%	0%	0%	0%
другие текущие доходы/расходы	0,6%	0,3%	0,2%	0,2%	1,6%	0,7%	0,5%	0,6%

Наиболее прибыльными для банка являются операции с иностранной валютой. Доля операций с ценными бумагами в структуре не процентных доходов возросла с 4,6% до 15,2%. Снижение происходило по статьям комиссий и других текущих расходов.

Все непроцентные расходы можно разделить на три группы. Непроцентные расходы, которым соответствуют определенные группы непроцентных доходов, проанализированы выше (таблица 2.5). Это прямые расходы, без осуществления которых невозможно получение соответствующих доходов. Две другие группы - это расходы, не содержащие аппарата управления и операционные расходы, т.е. затраты, распределяющиеся на все операции банка. Доходность активов рассчитывается по формуле:

Да=Доходы/Средние активы-нетто*100

Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле

Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100

Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.

В нашем случае:

	2008	2009	2010	2011
Да	3,92%	1,27%	4,93%	14,29%
Рп	3,60%	1,25%	4,81%	13,92%

Спрэд составил:

01.01.09 - 0,32

01.01.10 - 0,02

01.01.11 - 0,12

01.01.12 - 0,37

И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.

Одной из главных причин неравномерности поступления доходов банка является нестабильность ресурсной базы коммерческого банка, основной составляющей которой являются депозиты.

Привлеченные депозитные средства банка представляют собой "клиентскую" базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

1) определение и анализ общей величины ПДС, нахождение ее доли в ПС, оценка динамики за анализируемый период.

На 01.01.2009 доля ПДС в общем объеме привлеченных средств составила 17,6% (или 4 290 310 тыс. руб.)

01.01.2010 - 22,6% (6 001 380 тыс. руб.)

01.01.2011 - 17,9% (6 689 470 тыс. руб.)

01.01.2012 - 20,2% (8 552 901 тыс. руб.)

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение - это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка. Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

· по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

· по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Анализ ПДС по срочности вложений проводится в рамках аналитической таблицы (табл.2.6).

Таблица 2.6 - Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
		2008	2009	2010	2011	2008	2009	2010	2011
	Депозиты (Д) всего, в т. ч.:	4 290 310	6 001 380	6 689 470	8 552 901	100	100	100	100
I	Депозиты до востребования (Двостр), всего	24 899	28 228	39 213	20 141	0,6	0,5	0,6	0,2
II	Срочные депозиты (Дс), всего	4 265 411	5 973 152	6 650 257	8 532 760	99,4	99,5	99,4	99,7
1.	на срок до 30 дней	2 820	0	30 000	0	0,07	0	0,5	0
2.	на срок от 30-90 дней	34 692	1 156 671	1 231 127	50 550	0,8	19,3	18,4	0,6
3.	на срок 91-180 дней	104 703	114 070	231 602	2 193 491	2,4	1,9	3,5	25,6
4.	на срок от 181 дня до 1 года	1 681 808	2 136 797	1 843 869	1 871 164	39,2	35,6	27,6	21,9
5.	на срок от 1 года до 3-х лет	1 783 008	1 866 669	3 004 709	3 563 745	41,6	31,1	44,9	41,7
6.	на срок свыше 3-х лет	658 380	698 945	308 950	853 810	15,4	11,6	4,6	10
	ПДС/ПС	17,6%	22,6%	17,9%	20,2%

Такой анализ ПДС показывает, что срочные депозиты составляют практически 100% всего депозитного портфеля: на 01.01.2009 срочные депозиты составили 99,4% в общей структуре депозитов (или 4 265 411 тыс. руб.) а к 01.01.2012 составили уже 99,7% (или 8 532 760 тыс. руб.). С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы "дорогие".

Рассматривая подробнее структуру срочных депозитов, следует отметить, что основная доля депозитов приходится на депозиты сроком полугода до трёх лет. Депозиты сроком от 181 дня до 1 года по абсолютному значению в среднем находились на одном уровне:

01.01.2009 - 1 681 808 тыс. руб.

01.01.2010 - 2 136 797 тыс. руб.

01.01.2011 - 1 843 869 тыс. руб.

01.01.2012 - 1 871 164 тыс. руб.

В целом, по абсолютному значению наблюдается рост, относительному же значению доля данной статьи в структуре ПДС снижается (с 39,2% до 21,9%). Данное снижение сопровождалось ростом статьи срочных депозитов сроком от 1 года до 3-х лет в 2 раза по абсолютному значению (с 1 783 008 тыс. руб. до 3 563 745 тыс. руб.), а по относительному значению - всего на 0,11% (с 41,6% до 41,7%). Это было вызвано резким увеличением по статье срочных депозитов сроком от 91 до 180 дней в четвёртом квартале:

01.01.2009 - 104 703 тыс. руб. (2,44%)

01.01.2010 - 114 070 тыс. руб. (1,90%)

01.01.2011 - 231 602 тыс. руб. (3,46%)

01.01.2012 - 2 193 491 тыс. руб. (25,65%)

В самом общем виде рост долгосрочных ресурсов в составе привлеченных средств позволяет увеличить сроки размещения. Однако, сумма долгосрочных активов все же должна быть меньше, чем долгосрочные пассивы. Это связано с тем, что увеличить сроки выдаваемых кредитов и среднюю срочность кредитного портфеля достаточно легко. Однако, сократить сроки размещения средств при снижении сроков привлечения ресурсов практически нереально. В результате банк может утратить ликвидность.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 2.7):

Таблица 2.7 - Показатели использования ПДС

Наименование показателя	2008	2009	2010	2011	рекомендуемое значение
d в Д	99,4%	99,5%	99,4%	99,7%	10-30%
d	14,4%	17,5%	14,1%	15,7%	>50%
Ксо	0,6%	0,5%	0,6%	0,2%

· коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в Д = Д_С/Д,

где Д_С - объем срочных депозитов;

Д - общий объем депозитов.

Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая ПДС обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Оптимальное значение показателя 10-30%.

· доля срочных депозитов (Д_С) в общей сумме пассивов (П): d = Д_С/П.

Рекомендуемый уровень данного показателя - не менее 50% (по методике Шеремета А.Д.);

· коэффициент структуры обязательств (К_СО): К_СО= Д_ВОСТР/Д_С

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Анализ ликвидности банка ОАО Возрождение

Определение значений и динамики нормативов ликвидности банка производится по данным ф. №135.

На данном этапе оцениваются сами значения нормативов Н2, Н3, Н4, а также динамика и состояние их расчетных частей.

Таблица 2.8 - Нормативы ликвидности банка

Наименование показателя	Значение показателя	Рекомендуемое значение
	2008	2009	2010	2011
Н2	106,6%	41,9%	57,4%	48,9%	?15%
Н3	118,8%	59,2%	73,3%	60,5%	?50%
Н4	80,2%	96,1%	81,7%	82,2%	?120%
Н5	29,8%	19,3%	17,7%	14,9%	?20%

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Л_АМ

Н2 = - -- - x 100% 15%, где

О_ВМ

Л_АМ - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа “группы развитых стран”, касса банка.

О_ВМ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Л_АТ

Н3 = - -- - x 100% 50%, где

О_ВТ

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. О_ВТ - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

К_РД

Н4 = - -- - x 100% 120%, где

К + ОД

К_РД - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

Лат

Н5 = - -- - x 100% 20%, где

А - Р_О

А - общая сумма всех активов

Р_О - обязательные резервы банка

Анализ рентабельности банковской деятельности банка ОАО Возрождение