Сравнительная оценка потребительских продуктов по уровню доходности в ОАО КБ "Восточный экспресс банк"

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк» по видам потребительских продуктов.

Таблица 3.1 - Анализ кредитного портфеля банка ПАО «Восточный экспресс банк» по видам кредитных продуктов (без вычета РВПС)

Наименование кредитного продукта	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Стуктура, в %	Изменения
			В 2014 г.	В 2015 г.	Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	116 406 391	71 176 270	67,7	60,37	-45 230 121	-38,86
Кредитные карты	29 554 473	27 213 031	17,19	23,08	-2 341 442	-7,92
Автокредитование	9 567 595	5 573 271	5,56	4,73	-3 994 324	-41,75
Кредиты МСБ (физические лица)	7 759 837	2 940 849	4,51	2,49	-4 818 988	-62,1
Ипотечные кредиты	1 346 848	1 488 131	0,78	1,26	141 283	10,49
Прочие кредиты	5 085 413	4 676 053	2,96	3,97	-409 360	-8,05
Корпоративные кредиты	2 141 088	4 443 498	1,25	3,77	2 302 410	107,53
Договоры обратного РЕПО	-	240 186	0	0,2	240 186
Кредиты МСБ (юридические лица)	89 460	157 843	0,05	0,13	68 383	76,44
Итого кредиты и авансы клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитов)	171 951 105	117 909 132	100	100	-54 041 973	-31,43

Процентные ставки по продуктам ПАО «Восточный экспресс банк» и их изменение представим в таблице 3.2.



Таблица 3.2 - Кредитный ставки по продуктам ПАО «Восточный экспресс банк» по видам кредитных продуктов

Наименование кредитного продукта	Кредитная ставка в 2014 г., %	Кредитная ставка в 2015 г.,%.	Изменения
			Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	45,22	40,44	-4,78	-10,57
Кредитные карты	35,59	33,23	-2,36	-6,63
Автокредитование	39,32	36,56	-2,76	-7,02
Кредиты МСБ	34,06	31,01	-3,05	-8,95
Ипотечные кредиты	14,17	17,16	2,99	21,1
Прочие кредиты	12,73	12,97	0,24	1,89
Корпоративные кредиты	17,04	15,61	-1,43	-8,39

Для большей наглядности рассмотрим структуру кредитного портфеля на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - Кредитный портфель банка, тыс. руб.

Динамику процентных ставок рассмотрим на рисунке 3.2

Рисунок 3.2 - Динамика процентных ставок, %

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк».

В целом можно сказать, что объем кредитного портфеля банка в 2015 снизился на 54 041 973 тыс. руб. или на 31,43%.

Наибольшей вес в структуре кредитного портфеля, как в 2014, так и в 2015 году составляют потребительские кредиты. В 2014 году потребительские кредиты составляли 67,7%. В 2015 году данный показатель снизился на 45 230 121 тыс. руб. или на 38,86%. Во многом, именно за счет этого снижения и произошло общее снижение объема кредитного портфеля банка. Несмотря на это, по структуре данный кредитный продукт продолжил занимать доминирующее положение в 2015 году и составил 60,37%.

Второе место по объему в структуре кредитного портфеля в банке, как в 2014 году, так и в 2015 году занимают кредитные карты. Данная категория кредитования в 2014 году составляла 17,19% от всего портфеля кредитов. В 2015 году объем кредитов, выданных по кредитным картам, снизился на 2 341 442 тыс. руб. или на 7,92%. Тем не менее, в структуре кредитного портфеля, доля кредитных карт в 2015 году выросла и составила уже 23,08%.

Также достаточно серьезное снижение в 2015 году по сравнению с 2014 годом произошло по автокредитованию. Данный кредитный продукт в 2015 году снизился на 3 994 324 тыс. руб. или на 41,75%.

Можно также отметить рост корпоративных кредитов. Данная категория кредитов в 2015 году выросла на 2 302 410 тыс. руб. или на 107,53%. Иными словами, корпоративные кредиты в банке увеличились более чем в 2 раза в 2015 году по сравнению с 2014 годом.

В 2015 выросли также ипотечные кредиты. Данная категория кредитования выросла на 141 283 тыс. руб. или на 10,49%.

В целом по структуре кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк» по кредитным продуктам можно сказать, что основным кредитным продуктом, который банк предоставляет своим клиентам, являются потребительские кредиты. На втором месте идут кредитные карты. Несмотря на снижение объемов потребительских кредитов, данная категория кредитов продолжает занимать большую часть объема кредитного портфеля банка.

Несмотря на общее снижение кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк», по некоторым кредитным продуктам, например по корпоративному кредитованию и ипотечным кредитам - наблюдается рост.

Анализируя данные, представленные в таблице 9 можно сделать вывод о том, что по большей части кредитных продуктов в ПАО «Восточный экспресс банк» в 2015 году были снижены процентные ставки по сравнению с 2014 годом.

Наибольшее снижение, как в абсолютном, так и в относительном выражении имело место быть по потребительским кредитам. Если в 2014 году процентная ставка по данному виду банковского продукта составляла 45,22%, то в 2015 году данный показатель уже был 40,44%.

Однако, надо заметить, что по некоторым кредитным продуктам, банк повысил процентную ставку.

Так по ипотечным кредитам в 2014 году процентная ставка составляла 14,17%. В 2015 году банк повысил процентную ставку по данному кредитному продукту, и она составила 17,16.

Также повышение процентной ставки можно отметить по прочим кредитам. В 2014 году показатель процентной ставки по данному кредитному продукту составлял 12,73%. В 2014 году ставка была повышена и составила 12,97%.

Далее проведем анализ распределения резервов на возможные потери по ссудам видам кредитных продуктов.

Таблица 3.3 - Анализ распределения РВПС по видам кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк»

Наименование резервов по видам кредитных продуктов	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Стуктура, в %	Изменения
			В 2014 г.	В 2015 г.	Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	23 037 893	21 264 900	65,15	70,09	-1 772 993	-7,7
Кредитные карты	5 849 361	4 099 314	16,54	13,51	-1 750 047	-29,92
Автокредитование	3 007 824	2 711 381	8,51	8,94	-296 443	-9,86
Кредиты МСБ (физические лица)	2 019 075	834 882	5,71	2,75	-1 184 193	-58,65
Ипотечные кредиты	185 661	188 607	0,53	0,62	2 946	1,59
Прочие кредиты	910 634	871 230	2,58	2,87	-39 404	-4,33
Корпоративные кредиты	306 497	329 417	0,87	1,09	22 920	7,48
Кредиты МСБ (юридические лица)	45 797	41 332	0,13	0,14	-4 465	-9,75
ИТОГО РВПС	35 362 742	30 341 063	100	100	-5 021 679	-14,2

Наглядно распределение РВПС по видам кредитных продуктов рассмотрим на рисунке 3.3.



Рисунок 3.3 - Распределение РВПС по видам кредитных продуктов, тыс. руб.

Исходя из данных распределения РВПС по кредитным продуктам в ПАО «Восточный экспресс банк» можно сделать вывод о том, что за 2015 данный показатель в целом снизился на 5 021 679 тыс. руб. или 14,2%.

Наибольший вес в структуре резервов под обесценение ссуд как в 2014, так и в 2015 году составляют резервы под обесценение основной категории кредитов в кредитном портфеле банка, а именно - потребительских кредитов. Резервы под обесценение потребительских кредитов в 2014 году составляли 65,15%. В 2015 году данный показатель снизился на 1 772 993 тыс. руб. или 7,7%. Тем не менее, в общей структуре РВПС удельный вес резервов по потребительским кредитам вырос и составил в 2015 году 70,09%.

Существенно снизился резерв под обесценение кредитов, выданных по кредитным картам. Данный показатель снизился на 1 750 047 тыс. руб. или на 29,92%.

Также значительное снижение имело место быть по резервам под обесценение кредитов для малого и среднего бизнеса, которые были выданы физическим лицам, являющимся индивидуальными предпринимателями. Данный показатель снизился на 1 184 193 тыс. руб. или на 58,65%.

Увеличение РВПС имело место быть по ипотечным кредитам и корпоративным кредитам. Резерв под обесценение ипотечных кредитов вырос на 2 946 тыс. руб. или 1,59%. Резерв под обесценение корпоративных кредитов вырос в 2015 году на 22 920 или на 7,48%.

В целом по анализу РВПС можно сказать, что резервы под обеспечение ссуд снизились в 2015 году по сравнению с 2014 годом. В основном снижение произошло из-за того, что снизились резервы под обесценение основных кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк», которые представлены потребительскими кредитами и кредитами, выданными по кредитным картам. Рост РВПС в 2015 году можно наблюдать по таким кредитным продуктам как ипотечные кредиты и корпоративные кредиты.

Далее проведем анализ просроченной задолженности по видам кредитных продуктов в ПАО «Восточный экспресс банк».

Сначала, рассмотрим анализ кредитного портфеля банка по качеству кредитов. Данный анализ представлен в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Анализ кредитного портфеля банка ПАО «Восточный экспресс банк» по качеству кредитов

Наименование категории качества кредитов	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Стуктура, в %	Изменения
			В 2014 г.	В 2015 г.	Абс.	Отн.
непросроченные и необесцененные	116974089	76495501	68,03	64,88	-40 478 588	-34,6
просроченные, но необесцененные кредиты	10525812	5522407	6,12	4,68	-5 003 405	-47,53
просроченные кредиты	44451204	35891224	25,85	30,44	-8 559 980	-19,26
Итого кредиты и авансы клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитов)	171 951 105	117 909 132	100	100	-54 041 973	-31,43

Структуру кредитов по качеству более подробно рассмотрим на рисунке 3.4.

Рисунок 3.4 - Структуру кредитов по качеству, тыс. руб.

Исходя из того, что общий портфель кредитов в ПАО «Восточный экспресс банк», как уже отмечалось выше, в 2015 году снизился, снижение также имело место быть и по всем категориям качестве кредитного портфеля. Непросроченные и необесцененные кредиты снизились в 2015 году на 40 478 588 тыс. руб. или на 34,6%.

Снижение по просроченным, но необесценненым кредитам в 2015 году составило 5 003 405 тыс. руб. или 47,53%.

Объем просроченные кредитов в 2015 году снизился на 8 559 980 тыс. руб. или на 19,26%.

Для того, чтобы определить улучшилось или ухудшилось качество кредитного портфеля в ПАО «Восточный экспресс банк» необходимо рассмотреть удельный вес каждой категории качества кредитов в кредитном портфеле банка.

В 2014 году объем непросроченных и необесценных кредитов составлял большую часть кредитного портфеля в банке и составлял 68,03% от общего числа кредитов.

Просроченные, но необсцененные кредиты составляли 6,12%.

Просроченные кредиты составляли 25,85%, что представляет собой достаточно большой показатель, который свидетельствует о наличии в банке значительного числа проблемных кредитов.

Далее, рассмотрим, как изменилась структура качества кредитного портфеля в ПАО «Восточный экспресс банк» в 2015 году.

Исходя из данных, можно судить о том, что объем непросроченных и необесцененных кредитов в структуре кредитного портфеля в 2015 году составил 64,88%. Данный показатель меньше, чем он был в 2014 году. Это говорит о том, что объем «хороших» кредитов в кредитном портфеле банка сократился.

Удельный вес просроченных, но необесцененных кредитов в 2015 году составил 4,68%.

Что касается удельного веса просроченных кредитов, то в 2015 году таких кредитов в банке было уже 30,44%. Иными словами, почти треть от кредитного портфеля банка представляют собой просроченные кредиты, что представляет собой весьма неблагоприятный показатель.

Таким образом, проведя анализ качества кредитного портфеля в ПАО «Восточный экспресс банк» можно сделать однозначный вывод о том, что качество кредитного портфеля ухудшилось в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Уровень непросроченных и необесцененных кредитов за анализируемый период времени сократился, а уровень просроченных кредитов - вырос.

Это свидетельствует о том, что банку необходимо уделить повышенное внимание качеству кредитного портфеля, а также более эффективно работать с просроченной задолженностью.

Далее проведем анализ качества кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк» по отдельным кредитным продуктам банка.

Проведем анализ структуры и изменений непросроченных и необесцененных кредитов.

Таблица 3.5 - Анализ непросроченных и необесцененных кредитов ПАО «Восточный экспресс банк» по видам кредитных продуктов (без вычета РВПС)

Наименование кредитного продукта	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Стуктура, в %	Изменения
			В 2014 г.	В 2015 г.	Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	80 247 368	42 804 243	68,6	55,96	-37 443 125	-46,66
Кредитные карты	20 279 250	21 587 957	17,34	28,22	1 308 707	6,45
Автокредитование	5 617 045	2 432 087	4,8	3,18	-3 184 958	-56,7
Кредиты МСБ (физические лица)	4 905 623	1 870 226	4,19	2,44	-3 035 397	-61,88
Ипотечные кредиты	1 036 954	1 142 476	0,89	1,49	105 522	10,18
Прочие кредиты	3 069 920	2 275 493	2,62	2,97	-794 427	-25,88
Корпоративные кредиты	1 796 720	4 117 956	1,54	5,38	2 321 236	129,19
Договоры обратного РЕПО	-	240 186	0	0,31	240 186	-
Кредиты МСБ (юридические лица)	21 209	24 877	0,02	0,03	3 668	17,29
Итого непросроченные и необесцененные кредиты (до вычета резерва под обесценение кредитов)	116974089	76495501	100	100	-40 478 588	-34,6

Исходя из данных, представленных в таблице 4.5, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре непросроченных и необесцененных кредитов в банке, как 2014, так и в 2015 году составляют потребительские кредиты. В 2014 году их удельный вес составлял 68,6%. В 2015 году объем непросроченных и необесценненых потребительских кредитов сократился на 37 443 125 тыс. руб. или на 46,66%. Однако, ввиду большой доли данной категории кредитов в общем кредитом портфеле банка, удельный вес непросроченных и необесцененных кредитов в 2015 году составил 55,96% в общей структуре непросроченных и необесцененных кредитов.

Кредиты, выданные по кредитным картам в структуре непросроченных и необесцененных кредитов в 2014 году составляли 17,34%. Объем данной категории кредитов, которые являются непросроченными и необесцененными, вырос в 2015 году на 1 308 707 тыс. руб. или на 6,45%. Удельный вес по данному кредитному продукту в структуре непросроченных и необесцененных кредитов также вырос и составил в 2015 году 28,22%.

Также рост, как по объему, так и по структуре в категории непросроченные и необесцененные кредиты, можно отметить по корпоративным кредитам. В 2014 году данный вид кредитов, которые являются непросроченныеми и необесцененными, составлял 1,54% от общей величины непросроченных и необесцененных кредитов. В 2015 году непросроченные и необесцененные корпоративные кредиты выросли на 2 321 236 тыс. руб. или на 129,19%. В 2015 году в структуре непросроченных и необесцененных кредитов корпоративные кредиты составляли уже 5,38%.

Далее, проведем анализ структуры и изменений просроченных, но необесцененные кредитов по видам кредитных продуктов.

Структура и изменение просроченных, но необесцененных кредитов представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Анализ банка просроченных, но необесцененные кредитов ПАО «Восточный экспресс банк» по видам кредитных продуктов (без вычета РВПС)

Наименование кредитного продукта	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Стуктура, в %	Изменения
			В 2014 г.	В 2015 г.	Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	5 766 212	2 740 558	54,78	49,63	-3 025 654	-52,47
Кредитные карты	1 735 178	922 208	16,48	16,7	-812 970	-46,85
Автокредитование	666 637	280 787	6,33	5,08	-385 850	-57,88
Кредиты МСБ (физические лица)	427 006	108 319	4,06	1,96	-318 687	-74,63
Ипотечные кредиты	251 681	160 902	2,39	2,91	-90 779	-36,07
Прочие кредиты	1 632 746	1 227 596	15,51	22,23	-405 150	-24,81
Корпоративные кредиты	14 524	5 016	0,14	0,09	-9 508	-65,46
Договоры обратного РЕПО	0	0	0	0	-	-
Кредиты МСБ (юридические лица)	31 828	77 021	0,3	1,39	45 193	141,99
Итого просроченные, но необесцененные кредиты (до вычета резерва под обесценение кредитов)	10525812	5522407	100	100	-5 003 405	-47,53

Анализируя данные, представленные в таблице 4.6 можно сделать вывод о том, что по просроченным, но необесцененным кредитам, практически по всем кредитным продуктам наблюдается снижение, которое соответствует общему снижении кредитного портфеля в ПАО «Восточный экспресс банк».

В качестве исключения можно отметить рост кредитов для малого и среднего бизнеса, который представлен юридическими лицами.

Данный вид кредитов в части просроченных, но необесцененных кредитов в 2014 году имел удельный вес равный 0,3%. Показатель кредитов для МСБ (юридические лица), которые представляют собой просроченные, но необесцененные кредиты вырос на 45 193 тыс. руб. или на 141,99% в 2015. Удельный вес данного вида кредитов в общей структуре просроченных, но необесцененных кредитов составил также остался незначительным и в 2015 году составил 1,39%.

В следующей таблице проведем анализ структуры и изменений просроченных кредитов.

Таблица 3.7 - Анализ просроченных кредитов ПАО «Восточный экспресс банк» по видам кредитных продуктов (без вычета РВПС)

Наименование кредитного продукта	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.	Стуктура, в %	Изменения
			В 2014 г.	В 2015 г.	Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	30 392 811	25 631 469	68,37	71,41	-4 761 342	-15,67
Кредитные карты	7 540 045	4 702 866	16,96	13,1	-2 837 179	-37,63
Автокредитование	3 283 913	2 860 397	7,39	7,97	-423 516	-12,9
Кредиты МСБ (физические лица)	2 427 208	962 304	5,46	2,68	-1 464 904	-60,35
Ипотечные кредиты	58 213	184 753	0,13	0,51	126 540	217,37
Прочие кредиты	382 747	1 172 964	0,86	3,27	790 217	206,46
Корпоративные кредиты	329 844	320 526	0,74	0,89	-9 318	-2,82
Договоры обратного РЕПО	0	0	0	0	-	-
Кредиты МСБ (юридические лица)	36 423	55 945	0,08	0,16	19 522	53,6
Итого просроченные кредиты (до вычета резерва под обесценение кредитов)	44451204	35891224	100	100	-8 559 980	-19,26

Проводя анализ просроченных кредитов, можно увидеть, что наибольшая их часть, как в 2014, так и в 2015 годах представлена потребительскими кредитами. В 2014 году в структуре просроченных кредитов потребительские кредиты имели удельный вес равный 68,37%. Несмотря на тот факт, что в 2015 году общий объем просроченных потребительских кредитов сократился на 4 761 342 тыс. руб. или на 15,67%, удельный вес данных кредитов в общей структуре просроченных кредитов вырос и составил в 2015 году 71,41%.

Также можно отметить рост просроченных ипотечных кредитов. Несмотря на тот факт, что данный вид кредитов составляет в структуре просроченных кредитов как в 2014, так и в 2015 годах весьма незначительные значения - 0,13% и 0,51% соответственно, в 2015 году объем просроченных ипотечных кредитов вырос на 126 540 тыс. руб. или 217,37%. Таким образом, можно сказать о том, что объем просроченных ипотечных кредитов в ПАО «Восточный экспресс банк» вырос за год в 2 раза.

В целом, по итогам анализа качества кредитного портфеля банка по различным видам кредитных продуктов, можно сделать вывод о том, что несмотря на высокую долю потребительских кредитов в объеме непросроченных и необесцененных кредитов, данная категория кредитов для банка является одной из самых проблемных. Учитывая весьма значительную долю данного кредитного продукта в общем объеме кредитного портфеля можно сказать, что именно наличие большого числа просроченных потребительских кредитов привело ухудшению общего качества кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк» в 2015 году.

Наиболее «качественные» кредитные продукты банка представлены ипотечным кредитованием, корпоративными кредитами, а также кредитами, выданными через кредитные карты.

Далее, в следующем подпункте выпускной квалификационной работы проведем сравнительный анализ доходности кредитных продуктов в ПАО «Восточный экспресс банк».

3.2 Сравнительный анализ доходности кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк»

В общем случае, если не брать в расчет резервы под обесценение ссуд, а также просроченную задолженность, которая приводит банк к убыткам, доходность того или иного кредитного продукта, который банк предоставляет своим клиентам, находится в зависимости от процентной ставки, которая установлена по этому продукту.

Таким образом, чтобы определить доходность тех или иных кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» без учета резервов под обесценение этих кредитных продуктов и сравнить эту доходность по разным видам продуктов, рассмотрим рисунки 9 и 10 на которых представим доходность кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» в 2014 и 2015 году соответственно.

Для этого возьмем данные, которые уже были представлены и рассмотрены в таблице 3.2.

Рисунок 3.5 - Доходность кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» без учета РВПС в 2014 году, %

Исходя из рисунка 3.5 можно сказать, что наиболее доходными для банка представляют потребительские кредиты. Следующими по уровню доходности идут автокредиты.

Наименее доходными являются прочие кредиты.

Для того, чтобы наглядно увидеть доходность кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» без учета РВПС в 2015 году, рассмотрим рисунок 3.6.

Рисунок 3.6 - Доходность кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» без учета РВПС в 2015 году, %

Анализируя данные, представленные на рисунке 10 можно сделать вывод о том, в 2015 году, исходя из процентных ставок по различным кредитным продуктам, наиболее доходными для банка остаются потребительские кредиты и автокредитование. В связи с изменениями процентных ставок, которые имели место быть в 2015 году, можно также говорить о росте доходности ипотечного кредитования.

Исходя из того, что рассмотренная номинальная доходность тех или иных кредитных продуктов находится в зависимости исключительно от процентной ставки по тем или иным кредитным продуктам, которая устанавливается банком, говорить о том, что данный показатель указывает на объективную доходность того или иного кредитного продукта - нельзя.

Для того, чтобы объективно оценить доходность того или иного кредитного продукта, а также провести их сравнительный анализ, необходимо определить доходность того или иного кредитного продукта с учетом просроченной задолженности. Для того, чтобы определить реальную доходность, которую имеет тот или иной продукт, воспользуемся следующей формулой:

(3.1)

где Др - реальная доходность того или иного банковского продукта; О - объем денежных средств банка, которые соответствуют тому или иному банковскому продукты; P - процентная ставка, которая соответствует тому или иному кредитному продукты; РВПС - резерв под обесценение ссуды, который соответствует тому или иному кредитному продукту.

Реальные доходности кредитных продуктов банка в 2014 и 2015 году представим в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Оценка доходности кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» и ее изменение

Наименование кредитного продукта	Доходность в 2014 г., %	Доходность в 2015 г.,%.	Изменения
			Абс.	Отн.
Потребительские кредиты	25,43	10,56	-14,87	-58,47
Кредитные карты	15,8	18,17	2,37	15
Автокредитование	7,88	-12,09	-19,97	-253,43
Кредиты МСБ	-32,58	2,73	35,31	-108,38
Ипотечные кредиты	0,39	4,49	4,1	1051,28
Прочие кредиты	-5,18	-5,66	-0,48	9,27
Корпоративные кредиты	2,72	8,2	5,48	201,47

Анализируя доходность кредитных продуктов, которая представлена в таблице 14 можно сказать, что в 2015 году доходность такого кредитного продукта как потребительские кредиты снизилась с 25,43% в 2014 году до 10,56% в 2015 году. Таким образом, можно говорить о том, что доходность по потребительским кредитам в 2015 году упала более чем в 2 раза.

Доходность по кредитным картам в 2015 году выросла. Если в 2014 году данный показатель составлял 15,8%, то в 2015 году он уже был равен 18,17%.

Доходность по автокредитованию в 2015 году значительно снизилась. Если в 2014 году данный кредитный продукт имел доходность 7,88%, то в 2015 году, доходность составила -12,09%. Иными словами, в 2015 году данный кредитный продукт для банка был убыточным.

Что касается кредитов для малого и среднего бизнеса, то если в 2014 году данный кредитный продукт был убыточен для банка и убыток по нему составлял 32,58%, то в 2015 году, доходность данного кредитного продукта составила 2,73%.

Также выросла доходность ипотечных кредитов. Если в 2014 году показатель доходности данного кредитного продукта составлял 0,39%, то в 2015 он был равен 4,49%.

Доходность по прочим кредитам в банке в 2014 году была отрицательная и составляла -5,18%. В 2015 году она также имела отрицательное значение и была равна -5,66%.

Также необходимо отметить рост доходности корпоративных кредитов. Если в 2014 году их доходность составляла 2,72%, то в 2015 году доходность корпоративного кредитования была равна 8,2%.

Далее, отобразим графически доходность тех или иных кредитных продуктов для банка.

На рисунке 3.7 отобразим доходность кредитных продуктов в ПАО «Восточный экспресс банк» в 2014 году.

Рисунок 3.7 - Доходность кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» в 2014 году, %

Анализируя данные, представленные на рисунке 4.7 можно сказать, что наибольшую доходность банке в 2014 году принесли потребительские кредиты. На втором месте была доходность по кредитным картам.

Также немаловажным будет отметить, что отрицательную доходность банк имел по таким кредитным продуктам как прочие кредиты и кредиты для малого и среднего бизнеса. Причем в такой кредитный продукт как кредиты для МБС показал в 2014 году значительную отрицательную доходность.

Далее, на рисунке 4.8 рассмотрим доходность кредитных продуктов банка в 2015 году.

Рисунок 3.8 - Доходность кредитных продуктов ПАО «Восточный экспресс банк» в 2015 году, %

Исходя данных рисунка 12 можно сказать, что по уровню доходности в 2015 году произошли серьезные изменения. Так наиболее доходным кредитным продуктом для банка в 2015 стали кредитные карты. Потребительские кредиты по уровню доходности оказались на втором месте, исходя из значительного роста просроченной задолженности по данному кредитному продукту.

В качестве еще одного важного изменения можно отметить рост доходности корпоративного кредитование, которое в 2015 году занимает третье место по доходности после кредитных карт и потребительских кредитов.

Что касается автокредитования, то по данному кредитному продукту в 2015 году наблюдается наибольшая отрицательная доходность.

Если рассматривать степень влияния доходности отдельных кредитных продуктов на доходы банка, то здесь нужно сказать следующее.

Степень влияния того или иного кредитного продукта на общие доходы банка находится в зависимости не столько от доходности данного кредитного продукта, сколько от объема данного продукта в общей структуре кредитного портфеля банка.

Исходя из анализа доходности, а также тенденции ее изменения, банк должен координировать свою кредитную политику стараясь наращивать объем той категории кредитов, которая имеет хорошую доходность, и доходность по которой имеет положительную динамику, и сокращать объем той категории кредитов, по которой имеется отрицательная доходность и чья доходность падает.

Причины, по которым различные кредитные продукты обладают различной доходностью, как правило, зависят не столько от политики банка в сфере подхода к заемщикам или же в области процентной ставки, сколько от общих экономических тенденций в стране.

Учитывая сложности, которые испытывает, например малый и средний бизнес, данный вид кредитования не может являться выгодным для банка ввиду рискованности данного кредитного продукта.

Что касается проведенного анализа, то для ПАО «Восточный экспресс банк» можно дать следующие рекомендации в вопросах формирования кредитного портфеля.

Учитывая тот факт, что наибольший объем кредитного портфеля банка сосредоточен на таком кредитном продукте как потребительские кредиты, банку в дальнейшем следует более эффективно подходить в выбору заемщиков и ориентироваться на тех клиентов, который уже брали у банка кредит и успешно его погасили.

Учитывая стабильную доходность такого кредитного продукта, как кредитные карты, банку следует уделить внимание развитию данного направления, используя как в технологии кредитования, так и в системе оценке заемщиков наиболее передовой опыт других банков, в особенности тех банков, которые специализируются на кредитных картах. Среди таких банков можно выделить банк «Тинькофф Кредитные Системы». Данное кредитно-финансовое учреждение является прибыльным несмотря на все проблемы, связанные с кредитоспособностью заемщиков. Использования опыта данного банка могло бы расширить объем кредитов ПАО «Восточный экспресс банк», которые выдаются через кредитные карты, а также повысить эффективность данного кредитного продукта.

Что касается кредитования корпоративных клиентов, а также субъектов малого и среднего бизнеса различных форм собственности, то в данном случае можно рекомендовать банка сокращать объем кредитов, которые выдаются малым и средним предприятия, а в качестве заемщиков привлекать более крупные компании. На перспективу данная кредитная политика представляется правильной не только исходя из проведенного непосредственного анализа доходности данных кредитных продуктов, но и исходя из того, что крупные компании являются более надежными, а также могут иметь государственную поддержку.

Также, помимо всего прочего, можно рекомендовать банку продолжать наращивание ипотечных кредитов, учитывая их растущую доходность. Но, в связи с тем, что в 2015 году доля просроченных ипотечных кредитов выросла в банке в два раза, можно рекомендовать банку усилить контроль за отбором потенциальных ипотечных заемщиков.



Заключение

В заключение выпускной квалификационной работы можно сделать следующие выводы.

Под кредитным портфелем понимают структурируемую на основе различных критериев качества совокупность кредитов, которые предоставляются банком. Данная совокупность отражает денежно-кредитные и социально-экономические отношения, которые имеют место быть между банком и его клиентами и которые относятся к вопросам, связанным с обеспечение возвратного движения ссудной задолженности.

При формировании кредитного портфеля и управления им необходимо использовать комплексный подход, который предполагает учет множества факторов, которые могут повлиять на доходность кредитного портфеля банка.

При осуществлении анализа банковских ссуд необходимо руководствоваться определенным методиками, как теми, которые разработаны специалистами банковского дела, так и теми, которые рекомендованы нормативно-правовыми документами, касающимися банковской деятельности. Проведение анализа банковских ссуд основано вычислении определенных показателей и коэффициентов, которые дают возможность проанализировать состояние кредитов.

Исходя из действующей практики работы банков, а также исходя из требований нормативно-правового регулирования, банки обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.

При формировании резервов, а также при оценке риска невозврата кредитных ресурсов банкам необходимо тщательным образом подходить к оценке потенциальных заемщиков.

Рассматриваемый в рамках данной выпускной квалификационной работы ПАО «Восточный экспресс банк» имеет длительную историю развития. Данное кредитно-финансовое учреждение является одним из лидеров в сегменте обслуживания частных клиентов.

Основной составляющей актива баланса банка, как в 2014, так и в 2015 являются кредиты и авансы клиентам. В 2014 году этот показатель составлял 70,96 %. В 2015 году удельный вес данного показателя снизился и составил 49,93%. Наибольшие структурные изменения в активе баланса за год произошли по показателю кредитов и авансов клиентам, а также по такому показателю как ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратной покупки. Данный показатель в 2015 году увеличился на 24757721 тыс. руб. или на 332,25%. В структуре актива баланса в 2014 году данный показатель составлял 3,87%. Что же касается 2015 года, то в структуре актива баланса банка, данный показатель составил 18,37%.

Таким образом, основные изменения в структуре актива баланса ПАО «Восточный экспресс банк» связаны со снижением доли кредитов и авансов клиентам и с ростом доли ценных бумаг.

По анализу пассива баланса можно сказать, что, несмотря на рост акционерного капитала, доля собственных средств в пассиве за год снизилась. Во многом этому способствовал тот факт, что в пассиве в 2015 году присутствует накопленный убыток в размере 5 591 915 тыс. руб. Увеличение обязательств банка произошло во многом за счет увеличение показателя денежных средств других банков.

В целом, по анализу актива и пассива баланса можно сказать, что валюта баланса а 2015 году снизилась на 17121800 тыс. руб. или на 8,89%

Проводя анализ отчета о прибылях и убытка ПАО «Восточный экспресс банк» можно отметить снижение величины процентных доходов на 13520602 тыс. руб. или на 26,66% и одновременный рост процентных расходов на 2129221 тыс. руб. или на 12,6%. Данный факт является весьма неблагоприятным для банка, так как серьезно влияет на уровень его доходности.

Как результат, мы можем видеть снижение чистых процентных доходов на 15649823 тыс. руб. или на 46,28%.

В 2015 году чистые процентные расходы после создания резерва под обесценение кредитов выросли на 3901480 тыс. руб. или на 51,59%.

За рассматриваемый период времени банку удалось сократить административные и прочие операционные расходы на 2662994 тыс. руб. или на 22,3%.

Тем не менее, как в 2014, так и в 2015 году банком был зафиксирован убыток от его коммерческой деятельности. В 2015 году, по сравнению с 2014 чистый убыток сократился незначительно на 39827 тыс. руб. или на 0,37%.

По структуре отраслей, как в 2014, так и в 2015 наибольший объем кредитов, выданных ПАО «Восточный экспресс банк» составляют кредиты для физических лиц. Показатель данной категории кредитов в 2014 году составляет 98,7% от общего кредитного портфеля. В 2015 году данные показатель снизился на 56652952 тыс. руб. или на 33,38%. Но, несмотря на этот факт, доля кредитов физическим лицам в 2015 году составила 95,9% от общего числа кредитов.

Наиболее заметное изменение в структуре отраслей кредитования в 2015 году можно отметить по такой отрасли, как финансовые услуги. Объем кредитования данной отрасли вырос на 2397959 тыс. руб. или на 172,12%.

По кредитным продуктам можно сказать, что основным кредитным продуктом, который банк предоставляет своим клиентам, являются потребительские кредиты. На втором месте идут кредитные карты. Несмотря на снижение объемов потребительских кредитов, данная категория кредитов продолжает занимать большую часть объема кредитного портфеля банка.

Несмотря на общее снижение кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк», по некоторым кредитным продуктам, например по корпоративному кредитованию и ипотечным кредитам - наблюдается рост.

В 2015 году доходность такого кредитного продукта как потребительские кредиты снизилась с 25,43% в 2014 году до 10,56% в 2015 году. Таким образом, можно говорить о том, что доходность по потребительским кредитам в 2015 году упала более чем в 2 раза.

Доходность по кредитным картам в 2015 году выросла. Если в 2014 году данный показатель составлял 15,8%, то в 2015 году он уже был равен 18,17%.

Доходность по автокредитованию в 2015 году значительно снизилась. Если в 2014 году данный кредитный продукт имел доходность 7,88%, то в 2015 году, доходность составила -12,09%. Иными словами, в 2015 году данный кредитный продукт для банка был убыточным.

Что касается кредитов для малого и среднего бизнеса, то если в 2014 году данный кредитный продукт был убыточен для банка и убыток по нему составлял 32,58%, то в 2015 году доходность данного кредитного продукта составила 2,73%.

Также выросла доходность ипотечных кредитов. Если в 2014 году показатель доходности данного кредитного продукта составлял 0,39%, то в 2015 он был равен 4,49%.

Доходность по прочим кредитам в банке в 2014 году была отрицательная и составляла -5,18%. В 2015 году она также имела отрицательное значение и была равна -5,66%.

Также необходимо отметить рост доходности корпоративных кредитов. Если в 2014 году их доходность составляла 2,72%, то в 2015 году доходность корпоративного кредитования была равна 8,2%.

В завершение анализа доходности кредитных продуктов в выпускной квалификационной работе приведены рекомендации по формированию кредитного портфеля для ПАО «Восточный экспресс банк».



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016) // КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (действующая редакция, 2016) // КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (действующая редакция, 2016) // КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]

4. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) // КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]

5. Алексеев А.А. Проблемы правового регулирования банковского кредитования потребителей. // Предпринимательское право. - 2013. - №3.- С.12

6. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. - Москва: Логос, 2012. - 152 с.

7. Богатин, Ю.В., Швандар В.Л. Экономическое управление бизнесом. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 391 с.

8. Ильясов С.М. Качество кредитного портфеля коммерческого банка // Банковское дело. - 2013. - №3. - С.80-85.

9. Кисурина Л.Г Кредиты и займы. // Экономико-правовой бюллетень. - 2013. - № 4. - С. 14-22.

10. Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском // Деньги и кредиты. - 2013. - №4. - С.52-57.

11. Новая философская энциклопедия: в 4 т. / Ин-т философии РАН; Нац. обществ.науч. фонд; Предс. научно-ред. совета В. С. Степин. - 2-е изд., испр. и допол. - М.: Мысль, 2012. - 960 с.

12. Организация деятельности коммерческих банков/ Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Весь Мир, 2012. - 848 с.

13. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. -- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2015. -- 368 с.

14. Результативность и эффективность бюджетных расходов: Монография. / Под ред. Дорждеева А. В., Гуковой А. В. - М.: Книжная редакция «Финансы», 2012. - 450 с.

15. Роуз П. С. Банковский менеджмент. - М.: Дело ЛТД, 2014. - 535 с.

16. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: учебное пособие для вузов по специальностям «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит»/ О. С. Рудакова. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 400 с.

17. Смирнов К.А. Основы банковского дела/ К.А Смирнов. - Москва, МСУ (Международный Славянский Университет), 2012. - 250 с.

18. Тавасиев A.M. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: Дашков и Ко, 2014. - 668 с.

19. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие/ В.И. Тарасов. -- Минск: Мисанта, 2014. - 516 с.

20. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги, Учебное пособие/ А.А. Тедеев. - М.: Изд-во Эксмо, 2013. - 49 с.

21. Толоконников Н.А. Размер кредита как существенное условие кредитного договора: проблемы теории и практики. // Международный журнал «Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда». 2013. - № 4(44).

22. Финансы: Учеб. пособие / под ред. Колпакова Г. М. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 543 с.

23. Чернецов С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ С.А. Чернецов. - М.: Магистр, 2014. - 494 с.

24. Шевчук В.А. Финансы и кредит/ В.А. Шевчук. - М., 2013. - 288 с.

25. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. -- М.: Вершина, 2012. - 445 с.

26. Янин О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит/ О.Е. Янин. - М.: Академия, 2014. - 192 с.

27. Официальный сайт ПАО «Восточный экспресс банк». [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.vostbank.ru (дата обращения 25.09.2016 г)

28. Портал Banki.ru [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/bank/v-express-bank/ (дата обращения 25.09.2016 г)



Приложение А

Бухгалтерский баланс банка ПАО «Восточный экспресс банк»

Наименование показателя	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.
Денежные средства и эквиваленты денежных средств	21208608	18736126
Обязательные резервы на счетах ЦБ РФ	1513199	783522
Ценные бумаги	10731803	18262558
Ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратной покупки	7451 558	32 209279
Средства в других банках	1024907	850049
Кредиты и авансы клиентам	136588363	87568069
Инвестиционная недвижимость	1440521	1491000
Основные средства	4152849	3460925
Нематериальные активы	546283	607980
Отложенный налоговый актив	4173046	6737575
Прочие активы	3658539	4660793
ИТОГО АКТИВ	192489676	175367876
Средства других банков	9 670 424	30 557 911
Средства клиентов	136 854 330	117 935 620
Выпущенные долговые ценные бумаги	11 357 987	267 315
Прочие заемные средства	1532 017	-
Прочие обязательства	1 631 191	1 578 847
Субординированный долг	13 720 297	15 447 268
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	174 766 246	165 786 961
Акционерный капитал	863 528	3 421 528
Эмиссионный доход	11 601 286	11 601 336
(Накопленный убыток)/нераспределенная прибыль	5 074 333	-5 591 915
Резерв по переоценке инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-	-31 675
Резерв по пересчету иностранной валюты	702	-1 940
Компонент капитала конвертируемого долга	183 581	183 581
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	17 723 430	9 580 915
ИТОГО ПАССИВ	192 489 676	175 367 876



Приложение Б

кредитный портфель банковский ссуда

Отчет о прибыли или убытке банка ПАО «Восточный экспресс банк»

Наименование показателя	2014 г., тыс. руб.	2015 г., тыс. руб.
Процентные доходы	50 713 996	37 193 394
Процентные расходы	-16 897 434	-19 026 655
Чистые процентные доходы	33 816 562	18 166 739
Резерв под обесценение кредитов	-41 379 450	-29 631 107
Чистые процентные расходы после создания резерва под обесценение кредитов	-7 562 888	-11 464 368
Комиссионные доходы	8 397 716	5 296 964
Комиссионные расходы	-1 482 212	-1 076 963
Результат продажи кредитов	11 155	441 838
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов) по операциям с ценными бумагами, нетто	-1 289 360	1 423 786
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	220 092	647 068
Доходы за вычетом расходов/ (расходы за вычетом доходов) от переоценки иностранной валюты	-41 962	832 971
(Расходы)/Доходы от переоценки инвестиционной недвижимости	375 953	-2 440
Прочие операционные доходы	200 473	180 816
Административные и прочие операционные расходы	-11 939 766	-9 276 772
Прочие резервы	-149 584	-144 092
Убыток до налогообложения	-13 260 383	-13 141 192
Возмещение по налогу на прибыль	2 554 308	2 474 944
УБЫТОК ЗА ГОД	-10 706 075	-10 666 248

Размещено на Allbest.ru