Пластиковая карта как инструмент безналичных расчетов и процесс ее использования

Международная платежная система Diners Club.

Самая первая в истории универсальная кредитная карточка появилась в 1950 году в Соединенных Штатах. И это была карта Diners Club.

Кредитные карты, выпускаемые определенным магазином или нефтяной фирмой, были очень популярны уже в первой половине XX века. Они помогали компаниям обеспечивать лояльность покупателей, большую вероятность, что должник вернется в магазин, чтобы купить еще что в кредит.

Покупателю, чтобы сделать покупки в нескольких торговых точках, нужно было иметь при себе большое количество кредитных карт, то есть по отдельной карте для каждой торговой точки, что создавало некоторое неудобство. Так, в 1949 году идея создать компанию - посредник между продавцами и покупателем, которая выпускала бы универсальные кредитные карты, которые принимались бы во многих торговых точках возникла у Нью-Йоркского бизнесмена Фрэнка Макнамара (Frank McNamara), председателя Hamilton Credit Corporation.

В этом же году Фрэнк Макнамара с партнёрами создал новое предприятие, получившее название Diners Club, и именно это событие считается началом истории карточной индустрии. Новая компания стала кредитовать клиентов за небольшой процент. Теперь не индивидуальные компании предлагали каждый свою собственную кредитную карточку, a Diners Club открывал кредит клиентам одновременно для нескольких компаний. И сбор денег с должников, обладателей кредитных карт, осуществляли не сами сервисные предприятия, а McNamara &C^о.

Статус международной карты Diners Club получает в 1953 году и принимается в торговых и сервисных предприятиях Великобритании, Канады, Мексики, Франции и на Кубе. Открылись франчайзинговые организации Diners Club в Великобритании, Испании, Бразилии и Австралии. Начинался новый период в истории международного клуба Diners Club International.

С развитием сети обслуживания карточка Diners Club все больше внедрялась в сферу банковских услуг, точнее, сами банки проявляли интерес к развитию Diners Club. Сейчас эта международная универсальная карта насчитывает сотни эмитентов (в том числе и банки) и миллионы точек приема более чем в 200 странах мира и ориентирована на очень состоятельных граждан.

Платежная система Union Card, основанная в 1993 году, является российской межбанковской платежной системой, в состав которой входит около 300 финансовых учреждений. Union Card - одна из первых российских платежных систем, предоставляющая широкий спектр услуг в сфере финансового обслуживания по картам - от технологии до процессинга и координации участников, которое происходит в рамках сети Union Card, охватывающей многие регионы России, а также Украину, Беларусь, Кыргызстан.

Платежная система JCB International основана в 1961 году. Карточка, выпускаемая несколькими крупными японскими банками в основном для внутрияпонского использования, но принимаемая по всему миру в основном на базе агентских соглашений. За пределами Японии выпускается только в США и Великобритании, в основном для японцев, проживающих в этих странах.

До настоящего времени эта крупнейшая в Японии (около 40% карточного рынка страны) и одна из ведущих в мире платежных систем. При этом компания сотрудничает более чем с 320 финансовыми организациями по всему миру. Начало деятельности JCB совпало с периодом экономического подъема в Японии, что, в свою очередь, стимулировало развитие туристического бизнеса. JCB выбрала путь независимого развития, предпочтя сохранить торговую марку и выйти на международный рынок самостоятельно. Следует, однако, отметить, что платежная система продолжает активную совместную работу с лидерами рынка: так, например, подписано и работает соглашение о сотрудничестве с American Express - JCB занимается эквайрингом карточек AmEx в Японии, а японские туристы и бизнесмены могут расплачиваться с мерчантами AmEx в Мексике, Индии, Австралии и ряде других стран. Развитие JCB в международной системе способствовала дальнейшая интеграция Японии в мировую экономику, которая на каком-то этапе выразилась, в частности, в стремительном росте потока туристов, пересекающих границы страны в обоих направлениях.

JCB всегда стремилась быть больше чем только обычная карта для оплаты - цель, которая была достигнута, предоставлением услуг самого высокого качества в дополнение к самым удобным, эффективным, и надежным доступным платежным продуктам. JCB ориентирована на клиента. Уникальная сеть JCB Plazas - пример того, как JCB стремится к обеспечению лучшего качества.

С момента образования в 1961 г. JCB утвердила свою позицию как лидера японской индустрии карт, обеспечивая превосходящее обслуживание - способность, сформированная в ответ на строгие требования обслуживания японских потребителей. В 1981г. JCB начала международную программу развития с устойчивого обязательного предоставления того же самого качественного обслуживания и того же самого удобства для держателей карт JCB за границей. Программа выпуска карт JCB была начата в Гонконге в 1985, и с начала 1990-ых, международный выпуск и эквайринговая программа стала привлекать все более самых уважаемых всемирных финансовых учреждений, чтобы стать партнерами JCB.

Как глобальный карточный брэнд, JCB сделала приоритетом создание союзов с предполагаемыми международными финансовыми учреждениями. Их поддержка была критическая к глобальному расширению бизнеса JCB. Каждая связь между JCB и лицензированным эмитентом и покупателем дает этим партнерам прямой доступ к ресурсам марки JCB. Этот потенциал для синергистического роста сделал возможным объединение эмитентов карт JCB и торговых предприятий и убедил все финансовые учреждения присоединиться к JCB.

Межбанковская платежная система "Золотая корона" стартовала в 1994 году в Новосибирске (Россия). Первая пластиковая карточка была выпущена 10 июня этого же года. Для нее технология безналичных расчетов на базе микропроцессорных пластиковых карточек была разработана «Центром Финансовых Технологий», который уже создал ряд известных продуктов в области автоматизации финансовой деятельности: крупнейшая российская система электронного бизнеса Faktura.ru, система мобильных платежей SimPay, банковский информационный комплекс IB System Object, система обслуживания индивидуальных клиентов банка Retail Banking System, автоматизированная система сбора коммунальных и других платежей от населения - Система "Город".

В 2004 году ОАО "Белинвестбанк" первым среди банков Республики Беларусь вступил в платёжную систему "Золотая Корона" в качестве банка-эквайера.

Каждая из международных платежных систем сложилась в результате многолетней конкурентной борьбы. В настоящее время они представляют собой крупномасштабные организации со сложной инфраструктурой, ориентированные на банки и пользователей с высоким престижем и доходом, со своими требованиями и правилами функционирования. В то же время наблюдается переплетение их капиталов и интересов.

Исходя из материала, изученного в первой главе дипломной работы, можно отметить следующее:

Платежной системой называется совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и прочее, так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д. Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

Кроме того, хотелось бы еще раз отметить, что состояние экономики любой страны во многом зависит от организации национального денежного оборота. Именно поэтому центральные банки всех государств мира постоянно изучают международный опыт и тенденции развития денежного оборота, стремятся разрабатывать и внедрять новые схемы его организации исходя из национальных особенностей, а развитие внутренней платежной системы является "вопросом национальной безопасности".Расширение безналичных расчетов на основе пластиковых карточек обеспечивает дополнительную устойчивость национальной денежной единицы и экономическую стабильность государства в целом. Пластиковые карты являются важным игроком на финансовом рынке любой страны. А постоянное развитие банковской инфраструктуры и появление новых сервисов делает использование «пластика» всё более выгодным.

2. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками на примере ОАО «Банк БелВЭБ»

2.1 Развитие системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в ОАО «Банк БелВЭБ»

БелВЭБ является одним из пионеров внедрения платежной системы с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь, продолжает занимать ведущие позиции в этой области среди других банков страны и прилагает усилия к сохранению и развитию их.

Банком был создан первый в стране процессинговый центр по обработке карточных операций, выдана первая карточка MasterCard, первые зарплатная и кредитная карточки международной платежной системы, установлены первые банкомат и платежный терминал, впервые освоено оказание услуг по безналичным платежам в банкоматах и информационных киосках. Основа успеха - ориентация банка не столько на количественные показатели, сколько на качество и разнообразие услуг, предоставляемых всем участникам системы расчетов от держателя карты до банка-партнера, поддержание долговременных взаимоотношений, основанных на добросовестности и учете взаимных интересов.

В настоящее время банк является основным участником (Principal member) международных платежных систем Visa Inc. и MasterCard WorldWide, а также основным участником расчетов системы БелКарт. Существующие лицензии позволяют банку осуществлять эмиссию и эквайринг банковских карточек, а также выступать в качестве банка-спонсора в указанных платежных системах для банков-партнеров.

В 2011 году количество банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении, увеличилось в сравнении с 2010 годом на 9 % до 155 тыс. штук, в т.ч. дебетовых карточек - до 147 тыс. штук. Карточки международных платежных систем выпускаются к счетам в рублях, долларах США и евро, карточки системы БелКарт - к счетам в рублях.

В 2011 году значительными темпами происходило развитие инфраструктуры обслуживания банковских карточек.

На начало 2012 года в организациях торговли (сервиса) (далее ОТС) для обслуживания держателей банковских карточек установлено 1412 платежных терминалов, что больше на 22 % больше, чем год назад. Об этой динамике свидетельствуют данные таблицы 2.1:

Таблица 2.1 - Информация об установке платежных терминалов в ОТС с 2006 по 2011гг. (данные на конец года)

Год	Белвнешэкономбанк	Прирост за год
2006	564
2007	661	17 %
2008	839	27 %
2009	978	17 %
2010	1 149	17 %
2011	1 412	23 %

Примечание - Источник: собственная разработка по данным организации

С 2006 г. по 2011 г. количество установленных терминалов увеличилось почти в 3 раза (рисунок 2.2):

Рисунок 2.2 -Количество установленных терминалов в динамике, в штуках

Сеть банкоматов банка увеличилась на 10 % и составила 128 единиц. Сеть банкоматов системы банковского самообслуживания (СБС), совместно развиваемая ОАО «Банк БелВЭБ» и банками-партнерами, увеличилась на 14 % и составила 286 единиц, что отражено в таблице 2.3. и рисунке 2.4:

Таблица 2.3 - Информация об установке банкоматов с 2006 по 2011гг. (конец года)

Год	Развитие сети банкоматов СБС	Прирост за год
	ОАО Банк БелВЭБ	банки-партнеры	всего	ОАО Банк БелВЭБ	банки-партнеры	всего
2006	63	45	108
2007	75	56	131	19%	24%	21%
2008	94	81	175	25%	45%	34%
2009	108	104	212	15%	28%	21%
2010	116	126	242	7%	21%	14%
2011	128	158	286	10%	25%	18%

Примечание - Источник: собственная разработка по материалам организации.

В наглядном и весьма показательном виде представленные в таблице 2.3 данные отражены на рисунке 2.4:

Рисунок 2.4 -Количество установленных терминалов в динамике, в штуках Примечание - Источник: собственная разработка по материалам организации.

Банк одним из первых в стране начал оказание услуг дистанционного банковского обслуживания держателям карточек. В 2011 году продолжилось развитие и модернизация действующих услуг «Интернет-Банк» и «Мобильный банк». Перечень возможных видов платежей системы «Расчет» (АИС ЕРИП), которые клиент может совершить с помощью данных услуг, превысил 30 тыс. Запущена новая версия услуги «Интернет-Банк», позволившая пользоваться услугой не только с помощью обычного компьютера или ноутбука, но и с использованием планшетных компьютеров и смартфонов. Находясь на сайте услуги, клиент может самостоятельно изменять ее параметры, настраивать списки карточек, подключать и отключать другие услуги. В целях повышения безопасности по отдельным операциям используются коды подтверждения, направляемые на мобильный телефон клиента. Количество пользователей услуги «Интернет-Банк» выросло за год в 2 раза и превысило 8,5 тысяч. Растет также и число карточек, подключенных к услугам «Мобильный банк», «SMS-оповещение». Указанные услуги пользуются популярностью также и у держателей карточек банков-партнеров. Всего к услугам удаленного доступа в системе СБС подключено более 35 тыс. карточек.

В 2011 году был внедрен новый вид платежа - «Автооплата МТС», который позволяет абонентам оператора мобильной связи МТС не беспокоится об остатке на счете телефона: при снижении баланса счета он будет автоматически пополнен за счет средств карт-счета.

В январе 2011 года для удобства клиентов начат прием платежей в пополнение любого депозита, открытого рублях, долларах США или евро в ОАО «Банк БелВЭБ», с помощью услуг «Интернет-Банк» и «Мобильный банк». В сети банкоматов системы СБС пополнить депозиты банка могут держатели карточек любого банка-резидента.

В течение года банк принял участие в четырех рекламных играх, проводившихся платежными системами Виза, МастерКард и БелКарт среди держателей карточек для повышения доли безналичных операций. В рамках данных игр 46 клиентов получили денежные или иные призы.

Количество финансовых операций с карточками, обработанных банком в 2011 году, увеличилось на 32 % по отношению к 2010 году и превысило 23 млн. шт., объем операций в валютном эквиваленте вырос на 23 % и превысил 1,23 млрд. долларов США. Доля безналичных операций достигла 21 %.

Важную роль играет оказание процессинговых услуг другим банкам. В настоящее время партнерами ОАО «Банк БелВЭБ» являются пять банков:

1) ОАО «Технобанк»,

2) ЗАО «Альфабанк»,

3) ОАО «Банк Москва-Минск»,

4) ЗАО «БелСвиссБанк»,

5) ЗАО «РРБ-Банк».

Сотрудничество с банками позволяет значительно расширить сеть банкоматов, в которых держатели карточек ОАО «Банк БелВЭБ» могут снимать наличные без дополнительных расходов.

Банк уделяет особое внимание безопасности совершения операций с банковскими карточками. В соответствии с требованиями международной платежной системы Visa компаниями, имеющими соответствующий международный сертификат, ежегодно проводится проверка банка на соответствие международным стандартам информационной безопасности PCI DSS. Вся сеть банкоматов и платежных терминалов модернизирована и обслуживает микропроцессорные карточки стандарта EMV.

В 2011 году расширен перечень банковских продуктов и услуг с использованием банковских пластиковых карточек за счет осуществления эмиссии карточек Visa и Visa Elektron, MasterCard и Maestro к счетам в евро. Одновременно с началом эмиссии карточек в евро проводится выдача евро в ПВН и загрузка евро в банкоматы.

В 2010 году банк приступил к эмиссии карт «БелКарт-М». Эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карточек Visa, MasterCard и БелКарт-М осуществляют все территориальные подразделения банка.

Исходя из вышеизложенного, подчеркнём, что ОАО «Банк БелВЭБ» являясь одним из первых по внедрению платежной системы с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь, продолжает занимать ведущие позиции в этой области среди других банков страны.

2.2 Механизм и организация осуществления расчетов банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Банк БелВЭБ»

ОАО «Банк БелВЭБ» был первым банком, эмитирующим банковские пластиковые карточки международных систем в банковской системе Республики Беларусь.

Система пластиковых карт в ОАО «Банк БелВЭБ» функционирует с 1995 года. Банк является членом международных платежных систем, и создал национальный продукт по международным стандартам, освоил весь комплекс услуг и расчетов, от простейших импринтеров до платежных терминалов и банкоматов. Реализованы и успешно развиваются «зарплатные» проекты на базе карточек Cirrus/Maestro с такими организациями:

1) МакДональдс - 1489;

2) Центр банковских технологий - 150;

3) Белтрансгаз - 166;

4) Кока - Кола Аматил Белоруссия - 335;

5) Мобильные ТелеСистемы - 255;

6) ООО «Громин» - 160;

7) ООО «Пакопласт» - 154;

8) ОАО Минский часовой завод «Луч» - 2435;

9) ОАО Бобруйский машиностроительный завод - 1494 и другими.

ОАО «Банк БелВЭБ» выпускает карточки международных систем Visa и Eurocard/MasterCard. В начале своей деятельности банк столкнулся с непониманием и негативным отношением со стороны клиентов к внедряемому продукту. Важно было убедить людей в преимуществах расчетов пластиковыми карточками, показать сферу их применения. Для этого необходимо было проведение активной рекламной кампании, а также расширение и обновление обслуживания карточек.

Основные процедуры, связанные с эмиссией и эквайрингом банковских карточек, и порядок взаимодействия служб ОАО «Банк БелВЭБ» регламентируются Правилами ОАО «Банк БелВЭБ» по осуществлению операций с использованием банковских пластиковых карточек утвержденными Постановлением Правления ОАО «Банк БелВЭБ» 28.08.2006 г. № 124 [5] .

Производство заготовок карточек Систем расчетов осуществляется по заказу ОАО «Банк БелВЭБ» у производителей, уполномоченных соответствующими Системами и с их согласия.

По предоставлении клиентом полного пакета документов, необходимых для приобретения карточки, заявления на приобретение карточек класса MasterCard и Visa Classic регистрируются в книге регистрации заявлений клиентов. После одобрения заявления клиента банк заключает с ним договор.

Банком в обязательном порядке дается разъяснение об области применения карточки, условиях использования карточки, тарифах по операциям, произведенным посредством карточек, правах и обязанностях клиента, порядке аннулирования и изъятия карточки, технологии проведения операций с карточкой, порядке разрешения взаимных претензий, распределении ответственности между банком и держателем. При положительном решении уполномоченными лицами подписывается договор.

Информация, содержащаяся в заявлении, передается в отдел эмиссии банковских карточек. Отдел эмиссии банковских карточек осуществляет контроль и ввод полученной информации в систему обслуживания карточек банка и формирует отчет о производстве, который передается в отдел программно-технического обеспечения системы пластиковых карт. На основании данных заявления и отчета о производстве, производится персонификация карточек генерация ПИН-кодов. После чего изготовленные карточки и конверты с ПИН-кодами передаются под расписку на копии отчета о производстве ответственному исполнителю отдела эмиссии банковских карточек.

Выдача карточки и ПИН-кода клиенту осуществляется под роспись в получении на заявлении. Если в течение 45 календарных дней с момента производства карточка клиентом не получена, то карточка и ПИН-код подлежат уничтожению. Повторное изготовление карточки взамен уничтоженной банком осуществляется по письменному заявлению держателя карточки.

На начальном этапе своей деятельности с пластиковыми карточками, ОАО «Банк БелВЭБ» активно организовывал пункты выдачи наличных денежных средств. Следует также отметить, что создать ПВН относительно легко. В качестве ПВН могут быть использованы касса головного банка, кассы его филиалов, расчетно-кассовые центры, обменные пункты, где установлен телефонный аппарат, и сотрудник банка обучен действиям по операциям с карточкой. Этим и объясняется неуклонный рост числа ПВН ОАО «Банк БелВЭБ».

Держатели банковских карточек могут осуществлять операции связанные с получением наличных денежных средств в ПВН, банкоматах, безналичной оплатой товаров (услуг) в ОТС, а также пользоваться дополнительными услугами банка, то есть:

- оплата услуг, предоставляемых различными предприятиями: Белтелеком, УЖКХ, VELCOM, MTC, diallog, Космос ТВ;

- открытие и управление доступом к услуге "Мобильный Банк": открыть услугу "Мобильный банк", закрыть услугу, зарегистрировать карточку, отменить регистрацию карточки, изменить номер телефона, изменить Пароль;

- перевод средств между счетами, открытыми в ОАО «Банк БелВЭБ»: пополнение/отзыв средств депозитов до востребования в белорусских рублях и долларах США и евро, погашение кредита, полученного с использованием кредитной карточки ОАО «Банк БелВЭБ»;

- получение информации о состоянии счетов клиента (остаток, выписка).

Клиент, придя в ОТС, будь то магазин или отделение банка, и предъявив карточку, получает товар или услугу в обмен на первый экземпляр квитанции, обычно называемой слипом (от английского slip - бланк, регистрационная карточка). На слипе фиксируется номер карточки, код и координаты пункта обслуживания, сумма товара (услуги), дата операции, после чего слип подписывается как держателем карточки, так и продавцом (кассиром). Подпись клиента на слипе означает то, что он уполномочивает списать с его карт-счета сумму, обозначенную на слипе, после чего слипы отправляются в банк для клиринга.

ОТС представляет второй экземпляр слипа в банк и на основании него получает денежное возмещение в безналичной форме за вычетом комиссии банка. ОАО «Банк БелВЭБ» выставляет счет держателю карточки и кредитует его, впоследствии получая от него плату. В случае дебетовой карточки банк автоматически списывает сумму операции со счета держателя карточки.

Обслуживание пользователей карточек в ОТС и ПВН осуществляется согласно договора и руководства по приему карточек к оплате, выполнение требований которых является обязательным. Руководство должно содержать виды карточек, принимаемых к оплате, порядок проверки годности карточки, а также принадлежности ее клиенту, действия персонала ОТС при возникновении нештатных ситуаций, порядок проведения авторизации, лимиты авторизации, образцы и порядок оформления отчетных документов по результатам операций с карточкой.

Обслуживание держателей карточек осуществляется с использованием:

- электронного терминала, который программно формирует карт-чеки по каждой операции и реестр (отчет) операций по итогам дня в виде электронного документа и его бумажной копии;

- импринтера, при использовании, которого карт-чеки (слипы) заполняются вручную, и оформляется отчет;

- специализированного автоматизированного рабочего места (аппаратно-программного комплекса), функции которого и документооборот по проведенным операциям аналогичны функциям и документообороту по операциям с использованием электронного терминала;

- без использования специального оборудования в случаях, оговоренных в правилах систем и договоре банка с ОТС, ПВН, когда держатель карточки и сама карточка не представлены. В этом случае платежный документ оформляется кассиром вручную на основании заявления (поручения) держателя карточки и включается в общий отчет ОТС, ПВН.

Очень важным вопросом в развитии инфраструктуры является установка банкоматов для обслуживания карточек. Банкоматы используются для предоставления банковских услуг пользователям карточек в режиме самообслуживания. Банкомат (Automated Teller Machine, ATM) - автоматическое устройство, активируемое карточкой и ПИН-кодом, выдающее наличные деньги. При выполнении операции снятия наличных денег, запроса остатка счета, совершения безналичных перечислений со счета карточки пользователь карточки использует ПИН-код, который в данном случае заменяет подпись клиента. Для предоставления этой возможности клиенту в договоре на использование карточки в обязательном порядке должна присутствовать соответствующая запись.

В ПВН при использовании электронного терминала - по каждой операции выдачи наличных программно распечатывается два карт-чека, в которых указывается сумма операции с учетом комиссии, валюта операции, код авторизации, реквизиты карточки и другая информация, предусмотренная правилами систем, дата и время операции. Кассир и клиент подписывает оба экземпляра карт-чека. При выдаче наличных в иностранной валюте на первом экземпляре карт-чека вписываются паспортные данные держателя: серия, номер, место и дата выдачи. Второй экземпляр карт-чека вместе с деньгами выдается клиенту, первый остается в кассе. По результатам операции за день кассиром формируется электронный и бумажный реестр операций в разрезе типов карточек и видов валют. Электронный реестр по окончанию дня автоматически передается в ОАО «Банк БелВЭБ». На основании информации, содержащейся в электронном реестре, в срок не позднее следующего за получением электронного реестра дня банк производит расчеты с ПВН. Бумажный реестр передается в бухгалтерию для совершения проводок, а затем в установленном порядке вместе с карт-чеками - для формирования кассовых документов.

В ПВН при использовании импринтера - по каждой операции выдачи наличных оформляется тройной слип, в котором указывается сумма операции с учетом комиссии, валюта операции, код авторизации, реквизиты карточки и другая информация, предусмотренная правилами систем, дата операции, а также паспортные данные держателя карточки. Кассир, и клиент подписывает слип. Второй экземпляр слипа вместе с деньгами выдается клиенту, первый и третий остаются в кассе. Первые экземпляры слипов передаются в бухгалтерию для совершения проводок, а затем в установленном порядке поступают в кассовые документы дня и хранятся согласно требованиям к хранению кассовых документов.

По итогу дня кассир заполняет реестр (отчет) в двух экземплярах по установленной форме на основании информации, отраженной в слипах. Оба экземпляра отчета, подписанные уполномоченным лицом вместе с третьими экземплярами слипов не позднее десяти дней передаются в банк. Эти документы принимаются сотрудником банка, проверяются на соответствие сумм в отчетах и слипах, а также на правильность оформления. Вторые экземпляры отчетов с отметкой банка возвращаются в ПВН. Первый экземпляр отчета является основанием для расчетов с ПВН. Срок расчетов - не позднее следующего за получением отчетов и слипов дня.

Информация об операциях, совершенных с использованием банковских карточек, поступает из двух основных источников:

- системы расчетов;

- системы обслуживания банка.

От Системы расчетов в электронном виде поступает информация обо всех операциях держателей карточек банка, а также информация о взаиморасчетах Систем расчетов с банком.

От Системы обслуживания банка поступает информация об операциях, совершенных держателями карточек банка и других банков-членов Систем расчетов в ОТС и ПВН банка, банков-агентов и банков-ПВН. В зависимости от технологии обработки операций в точке обслуживания держателей карточек информация о совершенной операции попадает в банк в виде бумажного карт-чека, либо в виде электронного файла карт-чеков.

Обработка всей информации об операциях с использованием банковских карточек в ОАО «Банк БелВЭБ» производится централизованно Департаментом банковских карточек с использованием Системы обслуживания.

Чтобы предотвратить случаи оплаты клиентами сумм больших, чем остаток на карт-счете или размер открытого для них эмитентом кредита, а также для случаев, когда карточка была утеряна или украдена в ОАО «Банк БелВЭБ» предусмотрена такая процедура как авторизация.

Авторизация - процесс получения разрешения банка-эмитента на проведение операции по данной карточке на данную сумму.

Авторизация может осуществляться двумя способами:

- голосовая авторизация - применяется теми ОТС и кассами банков, где установлены импринтеры - механические устройства, с помощью которых информация о номере счета, держателе и сроке действия карточки, эмбоссированная на карточке переносится путем прокатки на слип. При проведении голосовой авторизации кассир или работник авторизационный центр и диктует сумму операции, номер и срок действия карточки. Оператор авторизационного центра, принявший звонок, по специальной линии связи вводит полученные данные в платежную систему и в течении 3-8 секунд получает ответ - разрешить ли проведение операции, не проводить операцию или совершить другие действия.

- авторизация в режиме on-line имеет место в случае, когда ОТС оборудовано POS-терминалом или держатель получает деньги через банкомат. По своей сути, банкомат - это сейф, подключенный постоянно линией связи к авторизационному центру, который по команде встроенной ЭВМ выдает деньги.

Клиент вставляет карточку в банкомат и вводит сумму, которую он хочет получить, и свой ПИН. Банкомат считывает данные о карточке с магнитной полоски и проводит авторизацию в режиме on-line - то есть передает в авторизационный центр данные о карточке и сумме по постоянно действующей линии связи, к которой он подключен. Авторизационный запрос автоматически передается по каналам связи банку-эмитенту и в случае положительного ответа выдаются деньги.

POS-терминал - электронное устройство, считывающее информацию с магнитной полоски или чипа, которое бывает двух видов - работающие в режимах on-line или off-line. Принцип действия POS-терминалов в режиме on-line аналогичен банкомату - клиент вводит свой ПИН-код и по линии связи отправляется авторизационный запрос. В off-line POS-терминалы загружены стоп-листы - списки карточек, запрещенных к приему, рассылаемые банком в ОТС, и такие терминалы лишь собирают в памяти информацию о прокатанных карточках и периодически отправляют её в банк ОТС для клиринга.

Описанная выше система расчетов схематично представлена на рисунке 2.5:

Рисунок 2.5 -Схема расчетов посредством пластиковых карточек

Примечание - Источник: собственная разработка

А теперь проанализируем случай, когда банк выпускает собственные карточки, то есть ОАО «Банк БелВЭБ» выступает эмитентом. Поток информации и средств между участниками платежной системы схематически представлен на рисунке 2.6:

Рисунок 2.6 - Движение информации и денежных средств между участниками платежной системы Примечание - Источник: собственная разработка

Прежде чем проследить движение средств и документов по приведенной выше цепочке, необходимо дать определения некоторым понятиям, которые будут использованы ниже. Клиринг - процесс ввода информации о транзакциях в клиринговую систему.

Клиринговая система - компьютерная система карторганизации, направляющая информацию о транзакциях от банков ОТС банкам-эмитентам для последующих расчетов.

Итак, магазин, отпуская клиенту товар, оформляет слипы на соответствующую сумму. Банк магазина возмещает последнему сумму товаров, проданных держателям карточек, строго в соответствии с представленными слипами.

Переведя данные слипов (операций) в электронную форму, банк создает из них файл, отправляет его в клиринг. В клиринговой компании в процессе обработки всех принятых файлов происходит сортировка операций, представленных к оплате в систему за этот день, и формируется файлы для банков-эмитентов. Такой файл является документом, на основании которого банки-эквайеры получают от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка. Банк-эмитент на основании данных файла производит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов. Как правило, в конце месяца держатели карточек получают выписку по карт-счету, где содержится информация о дате транзакции, наименовании ОТС, сумме в валюте страны транзакции и сумма в валюте счета, комиссии банка по данной операции.

Для осуществления расчетов каждый член платежной системы имеет специальный корреспондентский расчетный счет в банке, определяемом карторганизацией, причем карторганизация наделяется правом безакцептного списания средств с этого счета. На основании клиринговой информации ежедневно определяется "чистая позиция по счету. Она определяется как разница между суммой, потраченной держателями карточек других банков в ОТС данного банка (клиринговая информация, представленная данным банком) и суммой, потраченной держателями карточек данного банка в ОТС других банков (клиринговая информация по карточкам данного банка, представленная другими банками).

Если банк ОТС является также и эмитентом карточек, то в процессе ввода информации о транзакциях в клиринг такого рода транзакции не включаются в клиринговый файл, отправляемый в клиринговую систему. В таких случаях деньги просто списываются со счетов держателей в пользу ОТС.

Таким образом, все сказанное позволяет сделать вывод, что механизм и организация расчетов пластиковыми карточками ОАО «Банк БелВЭБ» в целом соответствуют европейским стандартам.

2.3 Направления развития системы расчетов банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Банк БелВЭБ» и предложения по совершенствованию их использования

За период функционирования Банк сформировал мощную клиентскую базу, насчитывающую более 215 тыс. клиентов - юридических и физических лиц. Многие из них поддерживают с Банком долгосрочные деловые отношения. Ежегодно число клиентов Банка увеличивается. Постоянным преимуществом Банка на протяжении всего периода его деятельности являются развитые корреспондентские отношения со многими банками мира. На начало текущего год Банк поддерживал корреспондентские отношения с 649 финансовыми институтами в 77 странах. Банк сохраняет позиции в качестве расчетного клирингового центра в Республике Беларусь для банков-резидентов в долларах и евро. Расчеты через сеть корреспондентских счетов "Лоро", открытых в банке, осуществляют 28 банков-резидентов, что позволяет им значительно сокращать расходы и сроки прохождения платежей. Банку удалось создать и реализовать на практике ряд интересных банковских инноваций, которые в дальнейшем получили широкое распространение во всей банковской системе Беларуси, в т.ч. внедрение впервые в стране банковских пластиковых карточек международных платежных систем, эмиссия кредитных карточек, установка первых банкоматов, применение систем безналичных расчетов с помощью мобильных телефонов и сети Интернет, установка первой автоматизированной централизованной учетно-операционной системы и другие новинки.

Сегодня ОАО «Банк БелВЭБ» широко предлагает своим клиентам ряд банковских услуг, внедренных с использованием собственных разработок. Услуги дистанционного управления счетами, предоставляемые Банком с использованием систем: Клиент-Банк, Интернет-Банк, Мобильный-Банк, а также услуга SMS-информирование популярны и востребованы клиентами банка. Собственный процессинговый центр, построенный на базе программного обеспечения компании OpenWay, позволяет банку предложить своим клиентам широкий выбор пластиковых карт, а также предоставлять процессинговые услуги 6 белорусским банкам-партнерам (ОАО «Технобанк», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «БелСвиссБанк», ЗАО «РРБ-Банк», ЗАО «Абсолютбанк»). Более качественному обслуживанию клиентов способствует также широкая сеть банкоматов, платежных и информационных терминалов совместно развиваемая Белвнешэкономбанком и банками-партнерами в рамках Системы Банковского Самообслуживания (СБС).

Охарактеризуем основные виды пластиковых карт, выпускаемых ОАО «Банк БелВЭБ», а также услуги, доступные для держателей карточек.

Международные дебетовые карточки к счету в долларах США, евро.

Международные карточки MasterCard Standard и Visa Classic являются самыми популярными в мире платежными картами. Карты позволяют не только оплачивать товары и услуги или получать наличные средства в банках и банкоматах любой страны мира, с помощью этих карт можно бронировать гостиницу или брать на прокат автомобиль, а также осуществлять платежи в Интернет.

Международные карточки Maestro и Visa Electron принимаются к оплате только в электронных платежных устройствах -- в платежных терминалах в организациях торговли (сервиса) либо в банкоматах и платежно-справочных терминалах самообслуживания по всему миру.

Карточка Visa Electron доступна для осуществления платежей в сети Интернет. А теперь рассмотрим услуги, доступные для держателей карточек:

- снятие наличных денежных средств без взимания комиссии в пунктах выдачи наличных денежных средств (кассах, обменных пунктах) и банкоматах Банка, а также в банкоматах банков-партнеров, входящих в систему банковского самообслуживания СБС (обозначены бело-голубым логотипом СБС);

- возможность пополнения карт-счета (доллары США, евро, белорусские рубли) в пунктах выдачи наличных денежных средств (кассах, обменных пунктах) любого отделения ОАО «Банк БелВЭБ»;

- возможность получения наличных денег со своего счета, при нахождении за рубежом, в валюте страны нахождения;

- оплата товаров и услуг в стране и за рубежом держателями карточек осуществляется без взимания комиссии;

- посредством услуг "Интернет-Банк" и/или "Мобильный банк" доступно осуществление более 3100 видов платежей по всем регионам Республики Беларусь: коммунальные услуги, в том числе за водо- и газоснабжение, электроэнергию, услуги связи, департамента охраны, интернет-образования, ряд страховых взносов, интернет-провайдеров и провайдеров кабельного телевидения, пополнение кошельков электронных денег систем WebMoney, EasyPay, другие платежи;

- широкий спектр услуг (коммунальных, услуг операторов связи и Интернет-операторов, кабельное телевидение и т. п.) можно оплатить в любое время суток без взимания комиссии также и в банкоматах (инфокиосках) банка либо банков-партнеров, входящих в систему СБС;

- ежедневно и круглосуточно, посредством услуг «Интернет-Банк» и «Мобильный банк», с помощью банкоматов и инфокиосков банка и банков-партнеров, можно погасить задолженность по любому кредиту в белорусских рублях, долларах США либо евро, выданному ОАО «Банк БелВЭБ»;

- держатель карточки может открыть выгодный и удобный вклад «Зручны дэпазiт», отзыв средств с которого и пополнение осуществляются клиентом самостоятельно в любое удобное ему время с использованием банкоматов, а также инфокиосков (кроме депозита в евро) СБС Банка и банков-партнеров, услуг "Интернет-Банк" либо "Мобильный банк";

- держатель карточки имеет круглосуточный доступ к информации о состоянии счета и операциях. В любое удобное для клиента время он может сделать запрос об остатке на текущем счете, вкладе «Зручны дэпазiт» в банкоматах (инфокиосках) СБС, со своего мобильного телефона (услуга "Мобильный Банк"), посредством услуги "Интернет-Банк";

- пользователи услуг "Интернет-Банк" и "Мобильный банк" могут при необходимости с их помощью заблокировать утерянную карточку круглосуточно;

- карточка банка Visa Electron доступна для использования в сети Интернет;

- для удобства держателей карточек Банка работает круглосуточная служба поддержки клиентов;

- в целях повышения уровня безопасности при совершении операций с использованием банковских пластиковых карточек, держатель карточки может подключить услугу «SMS-оповещение». «SMS-оповещение» -- уведомление клиента посредством SMS-сообщений на номер мобильного телефона о каждой расходной операции по счету, совершенной с использованием карточки, и о доступном остатке средств.

Следует отметить, что карточки MasterCard Standard и Visa Classic обладают следующими преимуществами:

- обладают более высоким имиджевым статусом по сравнению с банковскими карточками Maestro, Visa Electron;

- позволяют забронировать гостиницу, взять на прокат автомобиль;

- дают возможность заказать и оплатить товар (услуги) по почте либо телефону;

- доступны для использования в сети Интернет.

Дебетовые карточки Maestro, Visa Electron ОАО «Банк БелВЭБ» к счету в белорусских рублях выдаются работникам предприятий и организаций заключивших с банком договора на расчетно-кассовое обслуживание сотрудников по выплате заработной платы. Наличие расчетного счета предприятия в ОАО «Банк БелВЭБ» не обязательно. Открытие текущих счетов и выдача карточек осуществляется в отделении банка, заключившем договор с предприятием. Выдача карточки также возможна физическим лицам, открывшим на свое имя в ОАО «Банк БелВЭБ» текущий (расчетный счет) в белорусских рублях. За получением карточки необходимо обратиться по месту открытия счета.

Большинство банков в рамках зарплатных проектов открывают карточки эконом-класса Visa Electron, Maestro и БелКарт-М. Карточки более высокого статуса могут быть предложены банками руководителям (руководителям подразделений) предприятий. Исключением является Белорусский Банк Малого Бизнеса, который выдает карты Visa Classic для всех сотрудников.

Выделим предложения банков по зарплатным картам в разрезе двух параметров.

В первой таблице представлены банки, которые предлагают минимальные комиссии за перечисление по картам (Приложение Б). Данные банки отсортированы нами вне зависимости от остальных параметров - широты банкоматной сети, срока выпуска карточек и срока их действия. ОАО «Банк БелВЭБ» занимает третье место в данном рейтинге.

Вторая часть рейтинга посвящена тем зарплатным проектам, в рамках которых банки предлагают более широкие возможности по бескомиссионному снятию наличных. Мы отобрали предложения банков согласно которым снятие наличных производится без комиссий во всех банкоматах Беларуси.

ОАО «Банк БелВЭБ» входит также в пятерку лидеров, о чем свидетельствуют данные в Приложении В.

А теперь рассмотрим дополнительные услуги, предлагаемые к банковским пластиковым карточкам в ОАО «Банк БелВЭБ». Кредитная линия с использованием личной кредитной банковской пластиковой карточки ОАО «Банк БелВЭБ» -- один из наиболее выгодных и удобных для клиента видов потребительского кредита, который имеет ряд преимуществ:

- кредитная карточка является возобновляемой, т. е. доступная сумма кредита восстанавливается на сумму погашения и может быть использована вновь;

- отсутствие ежемесячных комиссий за сопровождение кредита;

- осуществление безналичных расчетов на предприятиях торговли и сервиса Беларуси и за рубежом без взимания комиссии;

- возможность досрочного полного, либо частичного погашения кредита без взимания комиссии;

- проценты за пользование кредитными средствами начисляются только на использованную Вами сумму кредита (т. е. на фактическую задолженность, а не на всю сумму кредитной линии);

- контроль за целевым использованием данного вида кредита банком не производится.

Развитие инфраструктуры обслуживания банковских карт, а также развитие мобильной связи привело к востребованности такой банковской услуги как «Мобильный банк».

«Мобильный банк» -- это возможность:

- открытия доступа к Услуге без визита в банк в любом банкомате или инфокиоске, обозначенном логотипом СБС;

- пополнения и отзыва вклада до востребования;

- погашения кредитов, выданных ОАО «Банк БелВЭБ» с использованием кредитной карточки;

- получения данных о состоянии счетов и совершенных операциях, а также другой информации без комиссий;

- оплаты услуг мобильных операторов, Интернет-провайдеров, некоторых коммунальных услуг;

- блокировки карточки в случае утери;

- к услуге могут быть подключены все карточки, открытые на имя клиента в банке.

Подключившись к услуге, появляется возможность оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. В рамках услуги банк в режиме реального времени направляет на подключенный мобильный телефон клиента информацию об операциях по банковским картам в виде SMS-сообщений.

Подключившись к услуге "Мобильный Банк" появляется возможность:

- оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте;

- получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;

- оперативно приостановить действие карты (заблокировать карту) с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);

- временно блокировать услуги "Мобильного банка";

- осуществлять платежи со счета карты без явки в банк в пользу организаций, с которыми у банка имеются соответствующие договорные отношения;

- оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.

В последнее время возрастает необходимость в ускорении расчетно- платежных операций, проводимых через банки вследствие повышения интенсивности бизнес процессов.

В связи с включением в платежный процесс огромного числа предпринимателей и физических лиц, возникла необходимость предоставления удобного средства передачи платежных инструкций в обслуживающий банк в электронном виде. Внедрение он-лайновых услуг для физических лиц сдерживалось большой стоимостью систем «Клиент-банк». Только с появлением Интернет-банкинга стало возможным массовое оказание он-лайновых услуг по управлению счетами для физических лиц и малого бизнеса.

Интернет-банкингом называется совокупность банковских услуг, оказываемых посредствам Интернета. Интернет-банкинг появился примерно двадцать лет назад, когда строительное общество Nottingham Building Society, британская телефонная компания British Telecom и Bank of Scotland объединили свои усилия для создания новой технологии - программы Homelink. Это был качественный скачок в развитии он-лайновых банковских услуг.

Удобство и эффективность использования интернет систем подтверждается и тем фактом, что на Западе количество банковских операций, осуществляемых подобным образом, уже превысило 30 % от общего объема операций. Количество клиентов Интернет-банкинга в Европе и США превысило 120 млн человек. При этом в одной только Европе оборот Интернет-банкинга составляет сегодня 5 млрд евро.

Наступающая эра беспроводных (Wi-Fi и Wi-Max) сетей, активное развитие технологии GPRS открывают еще большие возможности для владельцев ПК: скоростной доступ в Интернет становится повсеместно возможным. Используя любое мобильное устройство на базе архитектуры Intel® XScale™, можно оперативно посмотреть текущее состояние банковского счета, заплатить за коммунальные услуги или сотовый телефон при помощи платежного сервиса FakturaPay, запросить в банке выписку или изменить установленные лимиты по пластиковой карте или sim-карте SimMP. При работе в Системе Интернет-банкинга Faktura.ru с мобильного ПК возможно выполнение всех основных функциональных возможностей, реализованных в Системе. Отправляемые документы подписываются электронной цифровой подписью, секретные ключи которой хранятся в памяти мобильного ПК.

Интернет-банкинг Faktura.ru - это безопасный доступ к банковским счетам с любого компьютера через интернет и возможность выполнять платежи и осуществлять другие операции по счету удаленно - не посещая офис банка. Все, что необходимо для работы в системе - компьютер, подключенный к сети интернет и электронный цифровой сертификат. Сервис предназначен как для корпоративных, так и для частных клиентов банков.

В отличие от работы с системой "Клиент-Банк", при использовании Интернет-банкинга Faktura.ru, не требуется:

- устанавливать на компьютер специальное ПО;

- содержать в штате технических сотрудников для обслуживания клиентской части системы;

- беспокоиться о сохранности локальных данных при выходе из строя или замене компьютера, переустановке операционной системы.

Процедура подключения к сервису Интернет-банкинг Faktura.ru одинакова как для корпоративных, так и для частных клиентов. Для подключения необходимо иметь (открыть) счет в одном из расчетных банков Faktura.ru, подписать в банке договор об обслуживании банковского счета с использованием системы Faktura.ru и получить в банке цифровой сертификат.

Используя Интернет-банкинг системы Faktura.ru, можно осуществлять следующие операции:

- готовить и передавать в банк платежные документы;

- получать из банка выписки по счетам за любой период времени;

- готовить и передавать в банк документы на осуществление операций с валютой;

- получать из банка уведомления об изменениях состояний документов и о прохождении платежей;

- осуществлять импорт/экспорт документов при работе с бухгалтерскими программами;

- в банк платежных документов, выписок из банка;

- отслеживать текущее состояние счетов;

- обмениваться с банком произвольной информацией в защищенном режиме.

При использовании системы Faktura.ru клиент в своей работе получает следующие преимущества:

- широкий спектр банковских услуг независимо от его местонахождения;

- возможность работы в одной системе со счетами в разных банках;

- возможность работы с документом в многопользовательском режиме (бухгалтер, находясь в офисе, формирует документ, а директор, будучи в командировке тут же подписывает платежку);

- для работы в системе не требуется дополнительного обучения сотрудников, пользователям достаточно иметь навыки работы в сети Интернет;

- автоматический контроль корректности заполнения полей платежного документа снижает вероятность ошибок в заполнении платежного документа.

Используя Интернет-банкинг Faktura.ru, можно быстро, легко и в любое удобное время: