Перспективы развития расчетов посредством пластиковых карточек в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

ВВЕДЕНИЕ

Рост мирового платежного оборота и обусловленный этим рост издержек обращения диктуют необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстрорастущие потребности в платежах, а также ускорение оборачиваемости денежных средств, при одновременном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат.

Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.

Первое теоретическое упоминание об использовании карт как платежного средства появилось в Англии и относится к концу ХIХ века.

Развитие рынка банковских карточек в Беларуси ничем, кроме сроков, принципиально не отличается от общемировых этапов. Первыми карточками, эмитированными банками страны в соответствии с мировыми стандартами, являлись кредитные карточки международных платежных систем Visa Classic и Eurocard/MasterCard Mass. Кредитные продукты международных платежных систем банки «адаптировали» к местным условиям -- вместо кредитных лимитов они работали с остатками по текущим счетам клиентов. До 1995 года единственным устройством обслуживания карточек в банках и на предприятиях торговли и сервиса был дешевый механический импринтер.

В последние годы в Республике Беларусь идет активный процесс внедрения в платежный оборот банковских пластиковых карточек. Это объясняется тем, что для завоевания доверия клиентов банкам недостаточно предоставлять только традиционный спектр услуг. Необходимо менять формы и методы обслуживания, расширять перечень осуществляемых операций, обеспечивать комплексный банковский сервис.

В условиях острой конкуренции на рынке необходимо находить новые решения, т.е. адаптировать свою деятельность к меняющейся технологической инфраструктуре.

В результате значительных инвестиций со стороны белорусских банков в развитие систем расчетов с использованием банковских карточек и при активной поддержке государства на отечественном рынке начала формироваться современная инфраструктура обслуживания банковских карточек различных систем расчетов, основанная на внедрении платежных терминалов и банкоматов.

Недостаточность исследования проблемы безналичных расчетов с использованием пластиковой карточки и её чрезвычайная актуальность в условиях перехода Республики Беларусь к рынку (а значит, и открытой экономике) обусловили выбор темы дипломной работы.

На сегодняшний день существует ряд широко известных международных пластиковых систем, которые отличаются спектром предоставляемых услуг, особенностями функционирования, географическими регионами действия.

Пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли и сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Особенностью продаж и выдачи наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг» - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

Объектом исследования в работе является банковская пластиковая карточка как инструмент безналичных расчетов. Предмет исследования - организация расчетов посредством банковских пластиковых карточек.

Целью работы является определение перспектив развития расчетов посредством пластиковых карточек в Республике Беларусь.

Исходя из цели исследования, в работе для решения поставлены следующие задачи:

- определение значения банковской пластиковой карточки как платежного инструмента, ее роли в развитии безналичных расчетов;

- анализ организации операций с использованием банковских пластиковых карточек платежной системы Mastercard International коммерческого банка на примере ЗАО «Альфа-Банк».

Теоретическая часть работы базируется на нормативно-правовых актах, регламентирующих расчеты с использованием карточек в Республике Беларусь, а также на исследованиях отечественных и зарубежных авторов, в которых затронут предмет исследования.

Аналитическая часть работы опирается на отчетные данные о развитии и состоянии операций с использованием банковских пластиковых карточек в ЗАО «Альфа-Банк».



1. БАНКОВСКИЕ ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТОЧКИ КАК ИНСТРУМЕНТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения, в формировании банковских ресурсов.

В настоящее время при совершении безналичных расчетов в Республике Беларусь используются следующие платежные инструменты:

- платежные поручения;

- платежные требования;

- чеки;

- требования-поручения;

- аккредитивы;

- банковские пластиковые карточки [14, c.89].

Значительное внимание уделяется Национальным банком развитию системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

На 1 января 2011 года 24 банка Республики Беларусь эмитируют банковские пластиковые карточки внутренних, международных и внутренних частных и международных частных платежных систем.

Количество банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении по состоянию на 1 января 2011 года составило 9 246.2 тыс., в том числе 3 336.1 тыс. карточек системы «БелКарт», 5 909.6 тыс. карточек международных систем расчетов, 101 карточка внутренних частных систем расчетов и 484 карточки международных частных систем расчетов.

В Республике Беларусь установлено 3 063 банкомата, 3 776 инфокиосков и 80 импринтеров, 18 241 организация торговли (сервиса) оснащена 29 590 платежными терминалами.

За 2010 год на территории Республики Беларусь осуществлено 463 637 289 операций с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях на сумму 53 311 552 млн. рублей. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых карточек составил 49.7%, а в суммарном выражении - 13.1%.

Общее количество операций в иностранной валюте за 2010 год составил 2 072 887 операций на сумму 818 588 тыс. долларов США. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием карточек в иностранной валюте составил 14.0%, а в суммарном выражении - 5.8% [6].

Банковская пластиковая карточка в Республике Беларусь является платежным инструментом, обеспечивающим доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь выпуск банковских пластиковых карточек в обращение осуществляется банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности. Операции с использованием банковских пластиковых карточек проводятся банком в пределах полномочий, предоставленных имеющейся у него лицензии на осуществление банковской деятельности и в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 74 [16].

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы.

Мировая практика проведения расчетов по кредитным картам со всей очевидностью свидетельствует о том, что использование карт значительно упрощает процесс покупки товара или услуги, равно как и хранения и защиты своих сбережений. Пластиковая карточка предоставляет своему владельцу ряд преимуществ по сравнению с пользователем наличных денег [2, c.172].

Во-первых, можно не носить с собой большой суммы наличных денег и соответственно не испытывать сомнительного удовольствия от объемного кошелька. Кроме того, электронные деньги практически нельзя потерять - утратив карточку, достаточно сообщить об этом платежной системе и карта в режиме реального времени срочно блокируется банком либо помещается в стоп-лист.

Во-вторых, карточка позволяет оперативно и без проблем получать наличные деньги в сети банкоматов в любое время суток, пользоваться разнообразными скидками при покупке товаров и услуг, получать по карточке любую валюту, вне зависимости от того, в какой валюте открыт счет, обменять одну валюту на другую, получить ряд дополнительных услуг. При этом карточка избавляет от декларирования средств на границе.

В-третьих, карточка работает на престиж владельца - позволяет ему подняться по социальной лестнице в глазах окружающих.

Кроме того, находясь на карт-счете, денежные средства ежемесячно увеличиваются за счет процентной ставки банка.

Классическая пластиковая карточка позволяет также расплачиваться даже если у ее пользователя в данный момент нет денег. Собственно говоря, ради этой кредитной функции пластиковые карточки и были придуманы. В кредит люди покупают легче и больше, чем если приходилось при покупке всякий раз расставаться с собственными наличными.

В развитых странах карточки являются основным средством расчетов населения. В настоящее время в мировом платежном обороте находится свыше трех миллиардов карточек различных видов. В сферу функционирования банковских карточек вовлечены миллионы предприятий торговли и сервиса, большинство банков развитых и развивающихся стран, сотни миллионов пользователей.

Платежные системы с использованием банковских пластиковых карточек активно развиваются, что обусловлено значительными выгодами предоставления этих услуг для банков: расширяется сфера банковской деятельности, во-первых, за счет внедрения новых банковских продуктов на рынке потребительских кредитов, во-вторых, за счет распространения банковского обслуживания на отдельные районы: дополнительно привлекаются значительные объемы относительно дешевых ресурсов; увеличивается прибыль банков за счет комиссий с транзакций и процентов за предоставление кредитов по кредитным карточкам; снижается стоимость операций вследствие уменьшения объемов используемой в расчетах наличности и т.д. Постоянное возрастание объемов расчетных операций с применением банковских пластиковых карточек стало возможным благодаря совершенствованию информационных технологий и прогрессу микроэлектроники [10, c.185].

Развитие платежных систем привело к появлению различных видов банковских карточек, классификация которых представлена в Приложении.

Одна из основных функций пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр.

Кроме этого, на карточке может присутствовать фотография держателя и его подпись. Алфавитно-цифровые данные - имя, номер счета и др. - могут быть эмбоссированы.

Эмбоссирование -- механическое выдавливание. Эмбосированием на карточку наносятся фамилия и имя держателя карты. Оно позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа (Slip).

Эмбоссирование дает возможность при ручной обработке принимаемых к оплате карточек быстро перенести данные на чек с помощью специального устройства, импринтера, осуществляющего "прокатывание" карточки (в точности так же, как получается второй экземпляр при использовании копировальной бумаги).

Графическая запись -- самая простая форма записи информации на карточку. Графическим методом наносится цветное фотографическое изображение держателя карты и лазерный образец подписи.

Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки. Карточки, обслуживание которых основано на таком принципе, могут с успехом использоваться в малых локальных системах - как клубные, магазинные карточки и т.п. Однако для использования в банковской платежной системе визуальной «обработки» оказывается явно недостаточно. Представляется целесообразным хранить данные на карточке в виде, обеспечивающем проведение процедуры автоматической авторизации. Эта задача может быть решена с использованием различных физических механизмов.

В карточках со штрих-кодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для маркировки товаров. Обычно кодовая полоска покрыта непрозрачным составом, и считывание кода происходит в инфракрасных лучах. Карточки со штрих-кодом весьма дешевы и, по сравнению с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. Последняя особенность обуславливает их слабую защищенность от подделки и делает, поэтому малопригодными для использования в платежных системах.

Наиболее распространены в мировом платежном обороте в настоящее время кредитные пластиковые карточки с магнитной полосой [17, c.53].

На магнитной карте носитель информации - магнитная полоса; на ней записана информация, которая позволяет понять, что у владельца данной карточки есть соответствующий счет в банке. Собственно денег на такой карточке нет, равно как и информации об их количестве на счете. Образно говоря, она представляет собой только "ключ" от карточного счета в банке. Магнитная карточка проще в обслуживании; для них разработаны единые стандарты хранения информации, что позволяет в принципе приспособить банкомат почти для всех видов магнитных карточек.

В настоящее время на карте может быть до четырех магнитных полос. На одной из них, называемой ISO-2, находится информация о номере карточки, сроке ее действия, а также служебный код, зона проверка личного кода, свободные коды. Полоска ISO-1 содержит аналогичную информацию плюс имя владельца. Во Франции используют еще две полосы - Т2 и Т3. Информация на магнитных полосах носит статический характер: однажды записанная она не меняется со временем. Поэтому при каждом расчете с использованием такой карточки приходится связываться с центром авторизации, который производит операцию идентификации карточки, чтобы подтвердить наличие средств на счету клиента и разрешить операцию оплаты на ту или иную сумму. Все эти операции проходят в режиме Оn-line и длятся достаточно долго. Одним из основных недостатков магнитных карточек являются отсутствие возможности надежного обновления информации, плохие эксплутационные характеристики. Магнитная полоса быстро выходит из строя (как правило, банк-эмитент гарантирует работу карточки лишь в течение одного года).

Широкое распространение магнитных карточек обусловлено тем, что они появились первыми, значительно раньше карточек, изготавливаемых с применением электронных и лазерных технологий, и к настоящему времени сформирована развитая международная инфраструктура их использования. Кроме того, их производство дешевле. Однако, конкурентоспособность магнитных карточек постепенно снижается, так как они не обеспечивают необходимый уровень безопасности расчетов и могут хранить в памяти лишь небольшой объем информации.

Пластиковые карты с микросхемами имеют более высокую степень защиты от мошенничества и подделок. Они позволяют в памяти микросхемы надежно хранить конфиденциальную информацию, в том числе и стоимостные показатели.

Карты с микропроцессором -- это смарт-карты. Микропроцессорная карта, в отличие от магнитной, имеет несколько лучшую защиту от несанкционированного доступа, поскольку на ней “записаны” ваши деньги. Микропроцессор позволяет выполнять определенные операции над хранящимися в карте данными. Эти операции составляют операционную систему карты (COS - Card Operating System), которая обеспечивает большой набор функций управления памятью, сервисных функций и средств безопасности. Многие микропроцессорные карты поддерживают американский стандарт шифрования данных -- DES [20, c.13].

Если магнитная карта - «ключ» от счета, то микропроцессорная больше похожа на кошелек, который, правда, запоминает все операции, которые с ним производили. Единственное, что требуется от держателя карточки, это регулярно пополнять этот «кошелек», для чего надо специально приходить в банк.

Смарт-карты работают в режиме Off-line. Проведение любой операции с использованием смарт-карты требует от владельца набора личного пароля - PIN-кода (секретное число длиной от 4 до 8 цифр, которое знает только владелец карты).

Магнитные карточки запрашивают PIN-код только при получении наличных в банкомате, поэтому создают массу возможностей для доступа третьим лицам, которые нашли потерянную карточку, для расчетов в магазине. Смарт-карта позволяет вести контроль за покупками, необеспеченными финансовыми возможностями клиентов. Владельцем на карточку заносится определенная сумма. При оплате покупки считывающее устройство кассового аппарата (ридер) проверяет наличие средств на карточке и списывает с нее требуемую сумму.

В соответствии с характером взаимодействия со считывающим устройством смарт-карточки подразделяются на контактные (непосредственный контакт со считывающим устройством), и бесконтактные (для передачи информации используется радиосигнал).

Смарт-карты по своим надежностным и эксплутационным характеристикам значительно превосходят обычные магнитные карточки.

Многие люди, рассуждая о карточках, путают разные понятия. Одни говорят о кредитных карточках, другие называют их банковскими, третьи - пластиковыми. Понятия эти хоть и пересекаются, но не совпадают. В самом деле, говоря о пластиковых карточках, мы имеем в виду лишь материал, из которого они изготовлены. Понятие «банковские» указывает на эмитента, в данном случае - коммерческий банк.

По функциональным характеристикам банковские карточки делятся на кредитные (карточки с предоставлением овердрафта) и дебетовые [13, c.21].

Кредитная карточка позволяет ее владельцу получать определенный кредит при оплате товаров или услуг, стоимость которых выше, чем остаток на банковском счету, привязанном к карточке (карт-счету). Выданный кредит должен быть погашен в течение определенного срока. Погашение кредита может происходить из страхового депозита, который вносится клиентом при открытии в банке карт-счета, либо зачислением на счет денег, внесенных владельцем карточки наличными или посредством денежного перевода.

Владелец дебетовой карточки сможет оплачивать приобретение товаров и услуг, а также получать наличные в банкоматах только в пределах суммы находящейся на карт-счете. В США преобладают кредитные карточки, в Западной Европе, а также в Республике Беларусь дебетовые карточки составляют большую часть всех платежных карт.

Как кредитные, так и дебетовые карточки могут быть индивидуальными и корпоративными. Индивидуальные карточки (Customer cards) выдаются только физическим лицам, корпоративные - только компаниям (организациям). Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой находящейся на счете компании (привязанном к данной карточке).

В рамках классификации карточек на индивидуальные и корпоративные можно выделить в отдельный вид - семейные карточки. Они выдаются как индивидуальные только физическим лицам, но также как корпоративные отдельные карточки можно оформить на каждого члена семьи владельца карт-счета. При этом для кредитной карточки членов семьи обычно устанавливается лимит использования средств.

Банковские карточки можно также разделить по платежным системам или ассоциациям карточек (Card Associations), в рамках которых происходит обслуживание карточек. Наиболее распространенными в мире являются карточки следующих крупнейших систем: VISA, MasterCard и American Express (AMEX). Одна карточка может поддерживаться и обслуживаться только одной платежной системой.

Некоторые платежные системы могут выпускать только карточки определенного типа. Например, American Express и Diners Club выпускают только кредитные карточки, а другие менее известные системы (особенно которые работают только в рамках одной страны) не рискуют связываться с кредитными карточками и выпускают только дебетовые карты. Мировые лидеры VISA и MasterCard выпускают и поддерживают как кредитные, так и дебетовые карточки.

Существует особенность кредитных карточек разных систем - деление их на классы. У VISA два основных класса - это Classic и Gold. MasterCard - Standart и Gold, American Express - Mass и Gold. Выбор кредитной карточки того или иного класса существенно влияет на величину вносимого при получении карточки страхового депозита. В остальном разница между классами главным образом сводится к вопросу престижности. Кроме основных классов, также могут выпускаться карточки классов Platinum, Silver, Basic и ряда других. В особый вид карточек выделены корпоративные карточки. Причем в последнее время такие карточки стали делить на Business карточки (карточки для компаний малого бизнеса) и непосредственно Corporate карточки.

Еще один вид карточек, выпускаемых в рамках платежных систем - электронные карточки. Такие карточки есть во многих платежных системах. В VISA, например, это VISA Electron, в MasterCard - Maestro. Как уже отмечалось, такие карточки неэмбоссированы и предназначены только для электронного применения. По такой карточке можно получить наличные в банкоматах, а оплачивать товары и услуги ими можно только в торговых точках, оснащенных специальными электронными терминалами. Есть электронные карточки, которые предназначены только для получения наличных денег в банкоматах, например в системе MasterCard карточка Cirrus.

Таким образом, банковская пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банкоматах.

Развитие платежных систем привело к появлению различных видов банковских карточек, классификация которых осуществляется по множеству признаков, основными из которых можно назвать следующие:

- по функциональным характеристикам (кредитные (карточки с предоставлением овердрафта) и дебетовые);

- по платежным системам или ассоциациям карточек (Card Associations), в рамках которых происходит их обслуживание (MasterCard, Visa и др.);

- по классу (Visa Electron / Maestro; Visa Classic / MasterCard Standard; Visa Gold / MasterCard Gold; Visa Platinum / MasterCard World Signia);

- по юридическому статусу владельца карт-счета (личные и корпоративные).



2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК

2.1 Теоретические аспекты организации расчетов с использованием карточек

В целях создания системы обращения карточек, развития необходимой инфраструктуры банк должен провести работу по привлечению предприятий торговли и сервиса для обслуживания карточек, организовать расчеты с этими предприятиями по операциям с применениями карточек, осуществить установку банкоматов. Для этого банк заключает с продавцами договоры, в которых устанавливает определенный процент от оборота по карточкам - плату за проводимую авторизацию и за гарантию банка на перечисление средств.

Также необходимо осуществить организацию проверки платежеспособности клиента, т.е. получения торговой точкой подтверждения гарантии оплаты при совершении расчетной операции по конкретной банковской карточке. Для проведения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности. Технология авторизации зависит от организации системы, вида карточки и технической оснащенности торговой точки. Авторизация может осуществляться в двух режимах.

Режим on-line предполагает установление торговой точкой связи с банком (или процессинговым центром) доля подтверждения платежеспособности карточки при осуществлении каждого платежа. Связь устанавливается либо продавцом по телефону (голосовая авторизация) , либо торговым терминалом после введения суммы платежа продавцом и идентификационного кода (ПИН-кода) держателем карточки. Этот режим применяется главным образом при осуществлении расчетов с применением магнитных карточек, обладающих небольшим объемом памяти [12, c.16].

Режим off-line предполагает подтверждение платежеспособности бехз установления связи с банком (процессинговым центром) путем дополнительного обмена информацией с самой карточкой.. Такой режим применяется в отношении электронных карточек, емкость памяти которых позволяет записывать на них кроме прочего. Информацию о состоянии счета клиента. При расчете за купленный товар терминал автоматически фиксирует уменьшение суммы счета на микропроцессоре банковской карточки. Данный режим является более экономичным, чем режим on-line.

Обеспечение обмена информацией между участниками платежной системы (процессинг). Информационный обмен может осуществляться на основе бумажных, электронных технологий или быть смешанным. Для его организации в банке создается процессинговый центр, куда поступают запросы продавцов о платежеспособности банковских карточек и откуда рассылаются «черные» списки или стоп-листы (списки аннулированных, потерянных и украденных карточек). В процессинговом центре обрабатываются поступившие документы(карт-чеки или другие), в соответствии с которыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предприятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанковские центры. Процессинговый центр может также осуществлять деятельность по изготовлению и выпуску карточек в обращение, дальнейшему развитию инфраструктуры и т.д.

Следует отметить, что возможна различная степень участия банков в организации расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Банк может [8, c.7]:

- заключать с банком-эмитентом карточек агентское соглашение, в соответствии с которым выдавать карточки банка-эмитента своим клиентам и вести все расчеты по этим карточкам;

- эмитировать банковские карточки платежной системы;

- наряду с эмиссией банковских карточек платежной системы участвовать в развитии инфраструктуры - заключать договоры с предприятиями торговли и сервиса и т.д.;

- наряду с эмиссией карточек и развитием инфраструктуры заниматься обеспечением информационного обмена между участниками платежной системы;

- создать собственную платежную систему на основе эмиссии частной банковской карточки.

В нашей стране проведение расчетов населения с использованием банковских пластиковых карточек международных и внутриреспубликанских систем не получило заметного развития и находится в стадии организации. Разработана нормативная база, идет процесс формирования необходимой инфраструктуры.

Операции по выпуску и обслуживанию обращения карточек на территории Республики Беларусь банки могут осуществлять только при наличии разрешения Национального банка Республики Беларусь. Разрешение может быть выдано банку, имеющему лицензию, необходимую для функционирования внедряемой платежной системы: общую лицензию на осуществление банковских операций, внутреннюю или генеральную лицензию на проведение валютных операций. Для получения разрешения банку необходимо представить в Национальный банк заявление, где указываются виды операций, на осуществление которых требуется разрешение. К заявлению прилагаются документы, перечень которых варьируется в зависимости от вида карточек, с которыми банк планирует осуществлять операции. В этот перечень входят:

Копия соответствующего договора банка - об его участии в системе расчетов с использованием карточек или договора с банком-нерезидентом, эмитирующим карточки, об осуществлении операций по этим карточкам

Экономическое обоснование необходимости осуществления операций с использованием данного вида карточек и перспективы деятельности банка в этом направлении.

Установлено, что эмиссию банковских карточек и эквайринг в республике могут осуществлять только банки-резиденты. При этом эквайринг по операциям с международными карточками, карточками систем других государств и частными карточками белорусских банков банк-эквайер может осуществлять без получения разрешения Национального банка Республики Беларусь на основании договора об обслуживании держателей карточек, заключенного между ним и банком-резидентом, который имеет такое разрешение. В этом случае банк-эквайер обязан в 15-дневный срок информировать Национальный банк Республики Беларусь о проводимых операциях с использованием рассматриваемых банковских карточек по установленной форме.

Порядок выдачи банковских карточек и проведение операций с их использованием разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе действующих нормативных документов с учетом законодательства Республики Беларусь. Выдача карточки клиенту производится банком-эмитентом в соответствии с внутрибанковскими правилами, после чего клиенту открывается специальный счет, на котором отражаются операции с использованием банковских карточек. По этому счету могут производиться операции с использованием нескольких карточек одной или разных систем или нескольких частных карточек, выданных банком-эмитентом держателю в соответствии с договором.

Рассмотрим порядок выпуска и процедуры закрытия и открытия карт-счетов на примере ЗАО «Альфа-Банк».

Выпуск карточек и ведение карт-счетов включает следующие действия, операции и процедуры:

- принятие документов от клиентов на открытие карт-счета и получение карточки;

- заключение договоров карт-счета;

- открытие карт-счетов клиентам;

- принятия заявлений клиентов на выпуск дополнительной карточки, перевыпуск карточки;

- персонификация карточек и подготовка запечатанных конвертов, содержащих PIN-код;

- выдача держателям PIN-конвертов и карточек с предоставлением возможности осуществлять операции с использованием карточек;

- принятие от держателей карточек в банк;

- закрытие карт-счетов.

Отношения между банком и клиентом - держателем банковской карточки - строятся на договорной основе. В договоре обязательно оговариваются права и обязанности клиента и банка по проводимым операциям, их ответственность в случае нарушения договора, порядок пользования карточкой, ее аннулирования и изъятия, рассмотрения споров.

Договор карт-счета между банком и клиентом оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается клиенту. За обслуживание карт-счета клиент уплачивает банку комиссионное вознаграждение, за пользование средствами клиента банк уплачивает клиенту процентное вознаграждение.

До подписания договора карт-счета с физическим лицом - клиентом на обслуживание с использованием зарплатной карточки, между банком и предприятием предварительно должен быть заключен договор на выдачу заработной платы с использованием карточек.

При открытии карт-счета в иностранной валюте для совершения операций с использованием карт MasterCard Standard, Gold, BusinessCard обязательства клиента перед банком обеспечиваются: для клиента - физического лица путем размещения в банке страхового депозита, для клиента - юридического лица путем установления неснижаемого остатка по карт-счету клиента, либо размещения в банке страхового депозита или принятие банком иных форм обеспечения.

После открытия счета осуществляется персонализация карточки, в процессе которой на нее наносится идентификационный номер карточки и фамилия, имя отчество ее держателя. На информационный носитель карточки записываются идентификационный номер, вид и срок действия карточки, параметры ее использования, валюта счета, персональный идентификационный код держателя карточки (ПИН-код). В процессе функционирования карточки необходимо поддерживать ее платежеспособность, т.е. обеспечивать наличие на счете держателя карточки суммы, необходимой для осуществления расчетов. Условия поддержки платежеспособности карточки со стороны банка и держателя карточки устанавливаются в договоре между ними.

Банк может производить замену карточки клиенту, если срок ее действия истек, если она преждевременно вышла из строя или утеряна. При утере карточки клиент должен сразу же уведомить об этом банк письменно или по телефону. Получив устное извещение, банк обязан заблокировать счет клиента на установленный срок. Если за этот период клиент не подтвердит факт утери в письменной форме, счет заблокируется. В случае утери карточки она заносится в стоп-лист, а клиент после уплаты штрафа получает новую карточку.

Банк может аннулировать карточку либо по собственной инициативе (при окончании срока действия карточки или нарушения клиентом условий договора), либо по инициативе клиента (в случае дефектности карточки, окончания срока пользования ею или расторжения клиентом договора с банком). При этом банк производит окончательный расчет с клиентом, выплачивает оставшиеся на счете средства наличными деньгами или перечисляет их по указанию клиента, закрывает счет и изымает карточку.

На карт-счет физического лица могут быть зачислены наличные деньги, внесенные в кассу банка, средства с текущего счета клиента, открытого в банке, заработная плата и приравненные к ней платежи, а также другие виды доходов, разрешенные к зачислению в безналичном порядке на счета граждан.

Безналичное зачисление денежных средств на карт-счета производятся в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь для совершения операций по безналичному перечислению доходов на банковские счета физических лиц [16].

Перечисление средств на карт-счет юридического лица производится с его текущего счета, либо со специального счета для хранения купленной на внутреннем рынке иностранной валюты в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Расчетные операции между участниками системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек осуществляются на основе карт-чеков, являющихся документами первичного учета этих операций. Обязательными реквизитами карт-чеков являются: идентификационный код предприятия торговли (сервиса); дата, валюта и сумма операции; сумма комиссии эквайера за проведение операции (если данный реквизит предусмотрен внутрибанковскими правилами); код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом (если такая авторизация производится); реквизиты карточки согласно внутрибанковским правилам; подпись держателя карточки или надпись, свидетельствующая о вводе электронно-цифровой подписи.

Примерный порядок расчетов с использованием банковских карточек следующий.

Держатель карточки предъявляет ее к оплате при совершении покупки. После авторизации продавцом составляется карт-чек либо на бумажном носителе (если торговая точка оборудована механическим устройством - импринтером), либо в электронной форме и на бумажном носителе (если торговая точка оборудована электронным терминалом). В конце рабочего дня (недели, месяца) торговое предприятие составляет поручение-реестр полученных карт-чеков и представляет его вместе с карт-чеками в банк-эквайер, который пересылает расчетные документы в головной процессинговый центр. Этот центр формирует сводное поручение-реестр карт-чеков в виде электронного банковского документа и направляет расчетные документы в адрес банка-эмитента. После их получения процессинговый центр банка-эмитента проверяет, все ли операции, отраженные в полученных документах, относятся к этому банку. После проверки формируется электронное уведомление, в котором указывается, какие карт-чеки приняты к оплате, а какие - нет (с указанием причин отказа от оплаты). Это уведомление направляется в банк-эквайер. По карт-чекам, принятым к оплате, банк-эмитент на основании сводного поручения-реестра производит расчет, т.е. перечисляет средства в банк-эквайер, который зачисляет их на счет торгового предприятия.

2.2 Организация расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в ЗАО «Альфа-Банк»

ЗАО «Альфа-Банк» предлагает своим клиентам следующие виды карточек: MasterCard Standard и Maestro.

Потребительские свойства данных карточек заключаются в следующем:

1. Безналичная оплата товаров и услуг более, чем в 200 странах и территориях мира; снятие наличных более чем в 800 тысячах банкоматов по всему миру.

2. Срочное изменение баланса карточки и возможность получения денежных средств.

Находясь за границей и не имея оперативного доступа к информации об остатке по карт-счету или не рассчитав сумму затраченных денежных средств, либо в иных обоснованных случаях, клиент может обратиться в банк-эмитент карточки для того, чтобы получить разрешение на установку или увеличение кредитного лимита, правда на очень короткий период времени. Для этого клиент по факсу отправляет в отдел банковских карт заявление с указанием своих данных, номера карточки и суммы, на которую он желает установить (увеличить) кредитный лимит.

Вернувшись из-за границы, клиент должен предоставить оригинал заявления, а также написать заявление на закрытие кредитного лимита.

3. Оплата подписки на зарубежные периодические издания, аренда автомобилей.

Карточки дают своим держателям серьезные преимущества в местах туризма. Не секрет, что местные банки берут повышенные комиссии по валютно-обменным операциям, и простое сопоставление тарифов наглядно показывает, что использование банковской карточки позволяет не тратить время отдыха ан поиски более низких тарифов, а также не покупать валюту на оплату расходов.

В настоящее время все большее число клиентов используют карточки для бронирования мест в гостиницах, оплаты подписки на зарубежные периодические издания. Это не требует присутствия клиента в месте сделки. При оплате подписки на зарубежные периодические издания необходимо лишь внести в определенную графу номер карточки и позже издательством или подписным агентством будет списана сумма оплаты за издание непосредственно с карт-счета клиента. Таким же образом осуществляется и услуга аренды автомобилей. При оплате за аренду на счете карточки блокируется сумма, выставленная пунктом проката. Наличные, как правило, такими пунктами не принимаются. Для пункта проката важно наличие у клиента счета в банке из тех соображений, что гарантом выполнения платежных обязательств при операциях с карточками является банк-эмитент, и наличие карточки у клиента свидетельствует о том, что банк ему доверяет. А это значит, что такие организации подвергаются меньшему риску несостоятельности клиента в случаях наличия вины последнего в поломке автомобиля.

4. Отсутствие необходимости получения разрешения на ввоз/вывоз валюты при заграничных поездках, так как средства, к которым клиент получает доступ посредством банковской карты, не декларируются.

Что касается юридических лиц, то использование корпоративных карточек также дает им ряд преимуществ, причем при осуществлении операций как на территории Беларуси, так и за рубежом.

Корпоративная карта является средством расчетов по расходам предприятия. Держателями корпоративных карт становятся сотрудники, уполномоченные компанией.

Преимущества использования корпоративной карты:

Корпоративная карточка сокращает командировочные расходы предприятия, совершаемые в Беларуси и по всему миру за счет:

- экономии средств на комиссиях банку за получение и взнос наличных денежных средств;

- экономии средств на конверсионных сделках, так как курс конвертации при оплате по карточке более привлекательный, чем для наличных средств;

- экономии средств на комиссии при покупке долларов сша (около 0,5%);

- экономии средств на комиссии при покупке других валют (до 7%);

- экономии времени работников предприятия вследствие отсутствия необходимости приходить в банк для получения наличных и возврата неиспользованных командировочных;

- снижения расходов за счет оплаты с помощью карточки участия в выставках, конференциях, бронирования гостиниц и авиабилетов [11, c.17].

Возможность рассчитываться корпоративной карточкой за покупку товаров и услуг, связанных с осуществлением предприятием хозяйственной деятельности на территории Республики Беларусь. Здесь важно то, что появляется возможность сократить расчеты предприятия с использованием наличных денег и не превышать лимит этих расчетов, установленный Нацбанком - 50 базовых величин в месяц.

Используя корпоративную карту, работник предприятия по возвращении из служебной командировки, а также при совершении платежей за товары и услуги, связанные с осуществлением предприятием хозяйственной деятельности на территории республики, предоставляет авансовый отчет в бухгалтерию в срок до 15 календарных дней, а без использования карточки - в течение 3 рабочих дней.

Появляется возможность пополнения карт-счета сотрудника, находящегося в командировке, в кратчайшие сроки.

При использовании корпоративной карты существенно уменьшаются риски компании, связанные с утратой и перерасходом денежных средств командированными сотрудниками, появляется возможность четко планировать командировочные расходы.

Оптимизируется контроль за командировочными расходами:

- все расходы, произведенные по корпоративной карте, отражены в списке с указанием наименования организации, в пользу которой был осуществлен платеж или где было произведено снятие наличных денежных средств;

- устанавливаются индивидуальные лимиты по каждому сотруднику, получившему карточку.

Предоставляется круглосуточный доступ к международной сети банкоматов 24 часа 365 дней в году, бесплатная поддержка во всех странах мира на 140 языках. Сервис включает в себя сообщение об утрате карточки, срочную замену карточки и срочную выдачу наличных средств.

Развитая сеть ПВН и ПТС, принимающих карточки (более 800 тыс. банкоматов и 26 миллионов торговых точек).

На остаток по карт-счету начисляются проценты, и таким образом средства, выданные под отчет, приносят дополнительный доход предприятию.

Таким образом, очевидно, что использование банковских пластиковых карточек при осуществлении безналичных расчетов выгодно как держателям этих карточек, так и банку, их выпустившему.

Эффективность любых операций коммерческих банков определяется уровнем их доходности. Поэтому в условиях, когда банки заинтересованы в эффективной и прибыльной деятельности, вопросы анализа результатов их работы особенно актуальны. Анализ эффективности операций с пластиковыми карточками начинается с анализа доходов и расходов банка по данным операциям и завершается анализом прибыли, получаемой от проведения подобных операций. Анализ доходов и расходов банка предполагает решение следующих задач [1, c.63]:

- анализ состава структуры доходов и расходов банка по проводимым операциям;

- оценка динамики доходов и расходов банка;

- анализ влияния доходов и расходов от осуществления определенного круга операций на общий финансовый результат деятельности банка.

Затраты банка при обслуживании операций по пластиковым карточкам состоят из следующих элементов:

- затраты на выпуск пластиковых карточек, открытие и ведение карт-счетов;

- затраты на организацию сети банкоматов;

- операционные расходы по выдаче наличных через банкомат.

Доходы от операций с пластиковыми карточками могут быть получены в виде:

- доходов от платы за карточки и годовое обслуживание;

- доходов от размещения остатков на карт-счетах;

- комиссии.

Фактические данные для расчета финансового результата банка при обслуживании операций по данным таблицы 1.



Таблица 2.1 - Доходы и расходы ЗАО «Альфа-Банк» по операциям с использованием пластиковых карточек в 2009 - первом квартале 2011 гг.

Статьи доходов и расходов	2009	2010	2011
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	всего	1 кв.
доходы, млн. руб.	1021,6	370,9	407,9	474,9	555,6	1809,3	581,0
в том числе:
За выпуск/обслуживание карт	102,0	53,2	25,0	41,2	69,4	188,8	47,7
За зачисление на карт-счета	643,5	197,0	220,2	254,5	309,3	981,0	318,7
По операциям с картами		54,1	85,6	99,2	104,0	342,8	121,7
От размещения ресурсов	276,1	66,6	77,1	80,0	73,0	296,7	92,9
расходы, млн. руб.	628,0	230,7	276,9	284,2	306,8	1098,6	381,3
в том числе:
Аренда банкоматов и ПО	132,9	36,9	33,1	33,9	32,3	136,2	31,4
Комиссии Mastercard	212,0	93,2	101,4	102,0	111,6	408,1	177,9
Комиссии ПЦ	70,7	16,0	34,9	30,8	34,1	115,9	37,3
Плата по остаткам на счетах	168,3	67,4	83,6	90,7	98,7	340,4	103,7
Прочие (связь, пластик, почта)	44,1	17,2	24,0	26,7	30,1	98,0	30,9
итого (доходы-расходы)	393,6	140,2	131,0	190,8	248,9	710,8	199,7

Анализируя данные таблицы 1, можно сделать вывод, что показатели доходности операций ЗАО «Альфа-Банк» в анализируемом периоде неуклонно росли. Так, в 2010 году доходы значительно выросли по сравнению с 2009 годом, а динамика их роста в первом квартале 2011 года позволяет рассчитывать на еще больший рост их общей суммы по итогам текущего года.

С ростом объемов карточных проектов увеличились и расходы на их обслуживание. Если в 2009 году они составляли 628 млн. руб., то в 2010 году - 1098,6 млн. руб., а за первый квартал 2011 года - 381,3 млн. руб.

В результате опережающего роста доходов по сравнению с расходами увеличилась прибыль от осуществления карточных проектов. Так, по итогам 2009 года ее величина составила 393,6 млн. руб., а за 2010 году - 710,8 млн. руб. В первом квартале 2011 года ЗАО «Альфа-Банк» получил прибыль в размере 199,7 млн. руб. от осуществления операций с карточками, что больше уровня аналогичного периода прошлого года (140,2 млн. руб.)

Для большей наглядности динамику доходов и расходов ЗАО «Альфа-Банк» по операциям с карточками представим в виде графика (рисунок 1).

Рисунок 2.1 - Динамика доходов и расходов ЗАО «Альфа-Банк» по операциям с пластиковыми карточками в 2010 - 1-м квартале 2011 гг., млн. руб.

Анализируя рисунок 1, можно сказать, что в 2010 году доходы росли более высокими темпами, чем расходы, в результате чего прибыль от данных операций увеличивалась (расстояние между соответствующими точками на графиках доходов и расходов). В первом квартале 2011 года расходы несколько увеличились, в результате чего была получена прибыль в размере, несколько меньшем, чем в четвертом квартале 2011 года.

Таким образом, анализируя данные таблицы 1 и рисунка 1, можно сделать вывод, что осуществление операций с пластиковыми карточками при надлежащей их организации может приносить банку существенный положительный финансовый результат. Очевидно, что для достижения еще лучших значений показателей доходов и прибыли необходимо выполнение ряда условий:

- увеличение количества карточек в обращении;

- наращивание оборотов и остатков по карт-счетам;

- развитие инфраструктуры карточного бизнеса (сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных, предприятий торговли и сервиса, оснащенных устройствами для обслуживания карточек;

- оптимизация структуры доходов и расходов по операциям с использованием карточек.

Рассмотрим реализацию данных направлений в ЗАО «Альфа-Банк» (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Показатели развития карточного бизнеса ЗАО «Альфа-Банк» в 2009 - первом квартале 2011 гг.

Показатели	2009	2010	2011
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	всего	1 кв.
Карты МПС Mastercard Int
объемы
с/дн. остатки, млн. руб.	1967,0	2794,7	3402,5	4119,4	4574,2	3722,7	5461,9
в том числе в нац. вал.	1455,5	2095,4	2639,7	3205,5	3542,4	2870,8	4175,9
в том числе в ин. вал.	511,5	699,3	762,8	913,9	1031,9	852,0	1286,0
с/дн. отвлечение, млн. руб.	388,4	646,8	833,4	972,3	1052,7	876,3	1191,0
в том числе в нац. вал.	340,6	551,4	736,3	910,3	994,1	798,0	1091,3
в том числе в ин. вал.	47,8	95,5	97,1	62,0	58,7	78,3	99,8
баланс по остаткам, млн. руб.	1578,6	2147,8	2569,2	3147,1	3521,5	2846,4	4270,8
Общее кол-во карт	18751,0	19952,0	22147,0	23907,0	25562,0	25562,0	26970,0
в том числе в нац. вал.	18257,0	19377,0	21494,0	23166,0	24679,0	24679,0	25976,0
в том числе в ин. вал.	494,0	575,0	653,0	741,0	883,0	883,0	994,0
с/мес. оборот, млн. руб.	4197,1	5933,1	7102,0	8260,7	9119,6	7603,9	9905,7
Пункты обслуживания карт	116,0	239,0	279,0	287,0	605,0	605,0	649,0
Банкоматы	14,0	14,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0

Как видно из данных таблицы 2, в анализируемом периоде наблюдался рост всех основных показателей, характеризующих развитие операций с пластиковыми карточками ЗАО «Альфа-Банк». Так, среднедневные остатки по карт-счетам выросли с 1967,0 млн. руб. в 2009 году до 3722,7 млн. руб. в 2010 году. В первом квартале 2011 года остатки по карт-счетам составили 5461,9 млн. руб.

Среднедневное отвлечение средств с карт-счетов также возросло: с 388,4 до 876,3 млн. руб. в 2009 и 2010 году соответственно. Однако в результате опережения абсолютного прироста среднедневных остатков по сравнению со среднедневным отвлечением средств баланс по остаткам увеличился с 1578,6 в 2009 году до 2846,4 млн. руб. в 2010 году и 47270,8 млн. руб. в первом квартале 2011 года.

Следует отметить, что среднедневные остатки по счетам в национальной и иностранных валютах росли неодинаковыми темпами. Для их сравнения рассмотрим рисунок 2.2.

Рисунок 2.2 - Динамика изменения величины среднедневных остатков по карт-счетам в национальной и иностранных валютах, открытых в ЗАО «Альфа-Банк», млн. руб.

Анализируя данные таблицы 2 и рисунка 2, можно сделать вывод, что в абсолютном выражении остатки по карт-счетам в белорусских рублях росли более быстрыми темпами, чем остатки по карт-счетам в иностранных валютах. Они увеличились с 1455,5 млн. руб. в 2009 году до 2870,8 млн. руб. - в 2010 году и 4175,9 млн. руб. по результатам первого квартала 2011 года. По счетам в иностранных валютах наблюдался прирост, однако он был несколько меньшим: если в 2009 году их средняя величина составила 511,5 млн. руб., то в 2010 году - 852,0 млн. руб. в эквиваленте. В первом квартале 2011 года они достигли 1286,0 млн. руб.