Расчеты пластиковыми карточками в Республики Беларусь

С развитием банковских и информационных технологий широкое распространение получают расчеты с использованием банковских пластиковых карточек (БПК), которые обладают рядом преимуществ по сравнению с наличными денежными средствами. Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах (АТМ) либо пунктах выдачи наличных (ПВН).

Пластиковая карточка содержит определенную информацию о счете и является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя. Она является инструментом проведения платежа, а не самим средством платежа.

В соответствие с Банковским кодексом Республики Беларусь, БПК - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством РБ. [2]

На БПК обычно расположена следующая информация:

- на лицевой стороне карточки наносится имя владельца, номер карточки, срок действия карточки, логотип банка-эмитента карточки, логотип платежной системы. На некоторых карточках в качестве одного из средств защиты от подделки наносится галлограмма;

- на оборотной стороне карточки находится место для подписи владельца карточки, магнитная полоса, иногда фотография владельца и логотипы сетей банкоматов, в которых можно обналичить карточку.

Номер карточки состоит из 16 цифр: первые шесть - код банка эмитента; следующие девять - банковский номер карточки; последняя цифра - контрольная.

По функциональным характеристикам банковские карточки делятся на кредитные и дебетовые. Кредитная карточка позволяет ее владельцу получать определенный кредит при оплате товаров или услуг, стоимость которых выше, чем остаток на банковском счету, привязанном к карточке (карт-счету). Выданный кредит должен быть погашен в течение определенного срока. Погашение кредита может происходить из страхового депозита, который вносится клиентом при открытии в банке карт-счета, либо зачислением на счет денег, внесенных владельцем карточки наличными или посредством денежного перевода.

Владелец дебетовой карточки сможет оплачивать приобретение товаров и услуг, а также получать наличные в банкоматах только в пределах суммы находящейся на карт-счету. В США преобладают кредитные карточки, в Западной Европе дебетовые карточки составляют большую часть всех платежных карт. [32]

Как кредитные, так и дебетовые карточки могут быть индивидуальными и корпоративными. Индивидуальные карточки (Customer cards) только физическим лицам, корпоративные - только компаниям (организациям). Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой находящейся на счету компании (привязанном к данной карточке).

В рамках классификации карточек на индивидуальные и корпоративные можно выделить в отдельный вид семейные карточки. Они выдаются как индивидуальные только физическим лицам, но также как корпоративные отдельные карточки можно оформить на каждого члена семьи владельца карт-счета. При этом для кредитных карточек членов семьи обычно устанавливается лимит использования средств.

В зависимости от сферы действия можно дать следующую классификацию пластиковых карточек (рисунок 1.1).

В настоящее время сфера обращения банковских карт и правила его осуществления достаточно непросты и тесно увязаны с техническими моментами и архитектурой конкретных платежных систем. Достаточно оригинальна и терминология, использующаяся в карточном обращении, поскольку она не характерна для других форм безналичных расчетов:

- процессинг - деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемая процессинговым центром;

- эквайринг - приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг. Осуществляется уполномоченным банком-эквайером путем установки платёжного терминала или импринтера в предприятиях торговли (услуг) для проведения операций, совершаемых с использованием банковских карт;

- авторизация - предоставляемое эмитентом разрешение на проведение операции с пластиковой картой, порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с ее использованием. Авторизация может быть голосовой (по телефону), либо совершаться в электронном режиме (обычно on-line, но может быть и off-line);

- платежный терминал - специальное устройство, предназначенное для регистрации операций, произведенных с использованием карточек, и составления соответствующих документов. Может быть электронным (программно-техническое устройство) или механическим (импринтер). В белорусской практике используются терминалы для проведения транзакций, в которых необходима физическая передача карточки работнику ПТС. За рубежом широко распространены т.н. POS (point-of-sale) терминалы, отличающиеся повышенной надежностью, т. к. держатель сам инициирует транзакцию с использованием секретного ПИН-кода;

- банкомат (англ. АТМ - automated teller machine) - электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств, регистрации операций, предоставлению информации о состоянии счета;

- пункт выдачи наличных денежных средств (ПВН) - место, где банк производит операции по выдаче наличных денежных средств с использованием карточки;

- ПИН-код (от англ. Personal Identified Number) - личный номер владельца, который должен храниться в тайне, подтверждение которого держателем дает ему право на совершение ряда операций, им инициируемых. Обычно состоит из 4 цифр, но может включать до 12. [14, c. 152]

Конституционной основой выпуска и обращения банковских карточек, а также проведения расчетов с их использованием являются положения ст. 13 Конституции РБ, гарантирующие всем равные возможности свободного использования способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. [1]

В целях обеспечения сохранности денежных средств на счетах клиентов, повышения уровня финансовой грамотности населения и предотвращения мошеннических операций с использованием БПК Национальным банком разработаны Рекомендации по безопасному использованию банковских пластиковых карточек. [34]

Правовую основу расчетов с использованием пластиковых карточек в Республике Беларусь составляют следующие нормативно-правовые акты:

1. Банковский Кодекс Республики Беларусь;

2. Гражданский Кодекс Республики Беларусь;

3. Инструкция о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками №74 от 30.04.2004 г.;

4. Инструкция по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами в банках Республики Беларусь №222 от 14.07.2004 г.;

5. Правила осуществления операций с электронными деньгами №201 от 26.11.2003 г.;

6. Концепция развития платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 годы;

7. Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010;

8. Государственная программа развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2006-2010 годы.

Банки в соответствии с законодательством РБ имеют право разрабатывать локальные нормативные акты, регулирующие различные стороны расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

В ОАО «Банк Москва-Минск» разработаны и действуют следующие локальные нормативные акты в этой области:

1. Правила проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек;

2. Правила оказания услуги «Мобильный - Банк» держателям личных банковских пластиковых карточек;

3. Правила оказания услуги «Интернет-Банк» держателям личных банковских пластиковых карточек;

4. Положение по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками и при использовании банкоматов и ПВН банка;

5. Инструкция для кассиров по выдаче наличных денег и пополнению карт-счетов держателей банковских пластиковых карточек;

6. Правила организации работы, обслуживания и проведения операций с банкоматами.

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек осуществляется банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Банки выпускают в обращение БПК и в порядке, установленном Национальным банком, осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек.

Расчеты с использованием банковских карт в Республике Беларусь осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов).

Инструкция №74 о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками определяет порядок выпуска в обращение банками РБ и небанковскими кредитно-финансовыми организациями РБ, Национальным банком РБ банковских пластиковых карточек, осуществления процессинга, эквайринга, использования банковских пластиковых карточек юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, а также осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских пластиковых карточек. [9]

Действующее законодательство РБ в качестве участников расчетов с использованием банковских пластиковых карточек выделяет следующих лиц:

1. члены платежной системы;

2. процессинговый центр;

3. банк-эмитент;

4. банк-эквайер;

5. организация торговли (сервиса);

6. клиент. [9]

Рассмотрим правовой статус и основные функции каждого из них.

Члены платежной системы. Прежде чем определить членов платежной системы, необходимо рассмотреть сам термин «платежная система».

Согласно п. 2.3. Инструкции №74 платежная система - совокупность юридических лиц, в том числе банков, банков-нерезидентов, иностранных организаций, не являющихся юридическими лицами по иностранному праву, а также правил и процедур, обеспечивающих осуществление операций с карточками и проведение расчетов по операциям с использованием карточек.

Владелец платежной системы - это юридическое лицо либо иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом по иностранному праву, определяющие правила проведения участниками платежной системы операций с карточками и исполняющие в соответствии с правилами платежной системы и заключенными с участниками платежной системы договорами обязательства при проведении операций с карточками;

В качестве членов платежной системы могут выступать юридические лица, в том числе банки, банки-нерезиденты, а также иностранные организации, не являющиеся юридическими лицами по иностранному праву, создавшие платежную систему и осуществляющие управление платежной системой с соблюдением правил платежной системы.

Процессинговый центр - юридическое лицо, в том числе банк, иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом по иностранному праву, осуществляющие процессинг на основании договоров с участниками платежной системы, заключенных в соответствии с правилами платежной системы. При этом под процессингом понимается деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от организаций торговли (сервиса), банкоматов, платежно-справочных терминалов самообслуживания, пунктов выдачи наличных денежных средств либо из иных источников, в зависимости от используемых участниками платежной системы технологий при осуществлении операций с карточками, а также передаче обработанной информации для проведения безналичных расчетов. [9]

Следует отметить, что ОАО «Банк Москва-Минск» не имеет своего собственного процессингового центра. Банк является ассоциированным участником расчётов. Информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов и обеспечивающее проведение процессинга по операциям с использованием карточек ОАО «Банк Москва-Минск» осуществляет ОАО «Белвнешэкономбанк».

ОАО «Белвнешэкономбанк» имеет статус Основного участника (Principal Member) международных платежных систем MasterCard International (с 1994 года) и VISA International (с 1995 года). Полученные лицензии позволяют банку осуществлять эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карточек, а также оказывать содействие другим белорусским банкам во вступлении в международные платежные системы.

Банк-эмитент - банк, банк-нерезидент, осуществляющие эмиссию карточек, определяющие правила совершения операций с карточками в локальных нормативных актах и принявшие на себя обязательство по перечислению денежных средств с карт-счетов в соответствии с условиями договоров, заключенных с владельцами карт-счетов, другими участниками платежной системы, и (или) принявшие на себя обязательство по перечислению денежных средств в соответствии с условиями кредитных договоров.

В соответствии с п. 4 Инструкции №74, для осуществления эмиссии дебетовых карточек банки, за исключением Национального банка РБ, должны иметь специальное разрешение (лицензию) Национального банка на осуществление банковской деятельности, предусматривающее право на выпуск в обращение карточек, привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты), открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц, осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Для осуществления эмиссии кредитных карточек банки, за исключением Национального банка РБ, должны иметь специальное разрешение (лицензию) Национального банка на осуществление банковской деятельности, предусматривающее право на выпуск в обращение карточек, размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Структурные подразделения банков, филиалы (отделения) банков и их структурные подразделения осуществляют операции с карточками в пределах полномочий, предоставленных им банками. [9]

Выступая в ходе функционирования платежной системы в качестве банка-эмитента, банк, как правило, берет на себя следующие функции:

· анализ данных клиента, принятие решения о благонадежности клиента, а если карта кредитная, то и анализ его кредитоспособности;

· определение кредитного лимита;

· открытие и последующее ведение карточных счетов, их закрытие в случае прекращения действия договора с клиентом;

· выпуск и персонализация карточек (т.е. кодирование и запись персональных данных держателя карточки на магнитную полосу или микросхему карты, эмбоссирование (выдавливание номера карты), высылка карточки клиенту, а после окончания срока ее действия - предоставление новой карты;

· биллинг (подготовка и высылка клиенту выписок о состоянии его карточного и депозитного счетов с указанием совершенных им за отчетный период операций и начисленных по остатку на счете процентам, или процентам, которые клиент должен уплатить за пользование кредитом или овердрафтом, и т.д.);

· бухгалтерский учет операций по карточному счету;

· текущая работа с клиентами (ответ на их запросы о текущем состоянии своего счета, об остатке на счете или остатке непогашенной задолженности, рассмотрение претензий клиента по оспариваемым операциям, неполучению в срок выписок и т.д.);

· обеспечение безопасности операций по картам и контроль операций по счетам с целью выявления случаев мошенничества;

· оперативный обмен информацией с другими участниками
платежной системы;

· маркетинг. [35, c. 97]

Необходимо выделить две категории банков, являющихся эмитентами:

1. банки, имеющие статус члена платежной системы, т.е. получившие право эмиссии банковских карт на основании договора непосредственно с головной компанией (владельцем) платежной системы (например, ОАО «Белвнешэкономбанк»);

2. банки, не имеющие статуса члена платежной системы, т.е. получившие право эмиссии банковских карт на основании договора с банком, обладающей статусом принципиального членства платежной системы. К числу таких банков принадлежит ОАО «Банк Москва-Минск», у которого заключен договор с ОАО «Белвнешэкономбанк», дающий право эмиссии банковских карт. [35, c. 98]

Расчетным банком по операциям в белорусских рублях с использованием банковских пластиковых карточек является Национальный банк. Межбанковские расчеты в белорусских рублях по результатам клиринга по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, проводимого на чистой основе процессинговыми центрами международных и внутренних систем расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, осуществляются в системе BISS.

Техническая, организационная и информационная поддержка развития функционирующих в Республике Беларусь систем расчетов с использованием банковских пластиковых карточек осуществляется ОАО «Национальный процессинговый центр», ЗАО «Платежная система «БелКарт».

В качестве расчетных банков по операциям в иностранной валюте с использованием банковских пластиковых карточек выступают банки, уполномоченные международными системами расчетов.

Межбанковские расчеты в иностранной валюте по результатам клиринга по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, проводимого на чистой основе процессинговыми центрами международных систем расчетов, осуществляются через корреспондентские счета банков Республики Беларусь, открытые в банках-корреспондентах.

Расчеты с платежными системами по операциям с использованием карточек Банка и (или) по операциям в устройствах ОАО «Банк Москва-Минск» (в соответствии с Правилами проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек в ОАО «Банк Москва-Минск») осуществляет ОАО «Белвнешэкономбанк» на основании соответствующего заключенного договора. Основанием для проведения расчетов и отражения операций в балансе Банка являются отчеты CMS «GL Report», а также иные документы, предоставленные ОАО «Белвнешэкономбанк».

Банк-эквайер - банк, банк-нерезидент, осуществляющие эквайринг. В свою очередь эквайринг - это осуществляемая банком, банком-нерезидентом в соответствии с договорами, заключенными с организациями торговли (сервиса) и другими юридическими лицами, деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, расчетному обслуживанию указанных организаций торговли (сервиса), кассовому обслуживанию держателей карточек.

Банки, являющиеся эквайерами, можно также разделить на банки, имеющие статус участника (принципиального члена) платежной системы и банки, такого статуса не имеющие.

Основными функциями банка-эквайера являются:

· работа с предприятиями торговли (услуг) по обслуживанию последними держателей банковских карт данной платежной системы (заключение договоров, организация обслуживания карточек в торговых точках предприятий, обеспечение или содействие в обеспечении необходимым оборудованием и расходными материалами, инкассация платежных документов, осуществление переводов предприятиям денежных средств в возмещение им товаров и услуг, реализованных с использованием банковских карт);

· обслуживание держателей карт в отделениях банка - снятие наличных, осуществление переводов и т.д. (обеспечение надежных линий связи с процессинговым центром, обеспечение работоспособности необходимого оборудования, обеспечение неукоснительного выполнения сотрудниками банка инструкций по обслуживанию карточек, оперативный обмен информацией о проведенных трансакциях с процессинговым центром, обеспечение безопасности и контроль за проведением операций, оперативное рассмотрении конфликтных ситуаций). [35, c. 99]

В Республике Беларусь эквайринг возможен только по операциям, совершаемым с использованием карточек национальной системы «БелКарт» и международных систем VISA International и MasterCard WorldWide.

В соответствии с Правилами проведения операций с использованием банковских пластиковых карточек ОАО «Банк Москва-Минск» осуществляет эмиссию и эквайринг карточек в соответствии с лицензионными полномочиями, полученными от платежных систем, с учетом технических и технологических возможностей, а также законодательных ограничений, накладываемых на совершение операций с использованием карточек.

Также необходимо отметить, что в настоящее время работа ОАО «Банк Москва-Минск» с предприятиями торговли (услуг) по обслуживанию последними держателей банковских карт не осуществляется в силу отсутствия лицензионных полномочий.

Организация торговли (сервиса) - юридическое лицо, иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом по иностранному праву, индивидуальный предприниматель, принимающие карточки в качестве средства платежа за реализуемые товары (работы, услуги) в соответствии с договорами, заключенными с банком-эквайером.

Основной функцией предприятия торговли (услуг) является обслуживание держателей банковских карт данной платежной системы в торговой сети предприятия. При этом необходимое предприятию торговли (услуг) специальное оборудование и расходные материалы обычно предоставляет соответствующий банк-эквайер. Кроме того, банк-эквайрер обязуется возмещать ему стоимость товаров (услуг), реализованных с использованием банковских карт, не позднее определенного в договоре срока (обычно не позднее 4-5-го банковского дня после инкассации слипов или «разгрузки» электронного терминала). Предприятие торговли (услуг) выплачивает банку-эквайреру комиссию в виде процента от общей суммы платежей, совершаемых держателями карточек данной платежной системы.

С правовой точки зрения суть операции с банковской карточкой по приобретению товаров (услуг) состоит в том, что держатель карточки, предприятие торговли (услуг) и банк-эквайрер договариваются, что любая сделка между держателем карточки и предприятием торговли (услуг) будет урегулирована путем кредитования счета торговца и дебетования счета владельца карточки. [35, c. 101]

Клиент - обслуживаемое банком, банком-нерезидентом юридическое лицо, индивидуальный предприниматель либо физическое лицо. Кроме понятия «клиент» Инструкция №74 также определяет понятие «владелец карт-счета - клиент, заключивший с банком-эмитентом договор карт-счета, и держатель физическое лицо, использующее карточку на основании договора карт-счета или кредитного договора, предусматривающего предоставление кредита с использованием кредитной карточки (далее - кредитный договор), или использующее карточку в силу полномочий, предоставленных владельцем карт-счета (юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), заключившим кредитный договор с банком-эмитентом). [9]

1.3 Организация операций банков с использованием БПК