Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

3) обучаемостью. В процессе обучения НС выявляет нелинейные зависимости между переменными и на основе такого знания строит свой прогноз;

4) параллельностью обработки информации. Каждый нейрон формирует свой выход только на основе своих входов и собственного внутреннего состояния под воздействием некоторой функции активации.

Таким образом, теоретические разработки в области нейронных сетей показали возможность использования НС качестве надежного действенного инструмента анализа и прогнозирования социально-экономических явлений, в том числе в сфере расчета кредитных рисков индивидуальных заемщиков - физических лиц.

Перспективы использования внутренней рейтинговой системы (IRB) для оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России можно оценить по следующим направлениям.

Как уже было показано, процесс анализа кредитоспособности заемщика, другими словами, присвоение кредитного рейтинга, заключается в переходе от нескольких показателей к интегрированному значению - кредитному рейтингу. В течение последних 50 лет в литературе по данной тематике, а также в банковской практике сложилось устойчивое представление о существовании линейной зависимости между кредитным рейтингом и показателями, характеризующими деятельность заемщика. Такое положение приводит к тому, что методики, используемые коммерческими банками при оценке кредитоспособности заемщика, субъективны, не отражают достоверно и в полной мере экономическое положение анализируемого предприятия. Гипотезы о нелинейной зависимости показателей долгое время не могли быть рассмотрены на практике в связи с отсутствием необходимого инструментария. Появление нейронных сетей позволяет открыть новые перспективы в этой области. В данном параграфе речь идет о возможности использования механизма НС для эффективной оценки кредитоспособности заемщика.

По оценке Базельского комитета, только небольшое число банков будет допущено к использованию IRB подхода в целях оценки кредитоспособности заемщика. Это объясняется тем, что внутренние рейтинговые системы банков отличаются высокой субъективностью, поэтому должны удовлетворять необходимым критериям: определенный срок использования IRB-систем, определенное количество рейтинговых классов, 100%-ный охват заемщиков кредитным рейтингом и расчет вероятности дефолта по каждому классу кредитоспособности. На сегодняшний день таких IRB-систем у отечественных банков нет. И только исходя из первого критерия - срока использования рейтинговой системы не менее трех лет - можно сделать вывод о «неполноценном» использовании данного подхода в России до 2007 г.

Требования Банка России значительно отстают от принятых в международной практике. При проведении оценки кредитоспособности заемщика Банк России использует 5 классов рейтинговой оценки, а Базельский комитет требует наличия 8-11 классов. На взгляд авторов, именно поэтому нужно гармонизировать отечественные и международные требования. В противном случае крупные российские банки, которые в перспективе могли бы принять базельские принципы, по-прежнему будут строить двойные системы оценки кредитоспособности.

Идея необходимости соответствия классов кредитного рейтинга вероятности дефолта, к сожалению, не получила должного развития в нормативных актах Банка России. Хотя согласно требованиям Базельского комитета этот критерий выступает в качестве обязательного. Западные банки на протяжении нескольких лет составляют матрицы изменения кредитных рейтингов, в отечественных же банках этот процесс до сих пор не налажен. Видимо, необходимо четко сформулировать требование относительно обязательного расчета показателей вероятности дефолта и построения матриц изменения рейтингов. Это не только приблизит российское банковское дело к мировым стандартам, но и повысит эффективность управления кредитными рисками.

Результаты проведенного исследования и перспективы совершенствования оценки кредитоспособности показаны в таблице 11.

Таблица 11

Основные направления развития оценки кредитоспособности заемщика в контексте новых требований Базельского комитета

Итак, современная банковская система России не готова к принятию новых требований Базельского комитета. Низкая активность рейтинговых агентств в России, различия в международном и отечественном банковском законодательстве, отсутствие четких критериев системы рейтинговой оценки кредитоспособности сдерживают введение в действие передовых мировых норм в области анализа кредитоспособности заемщика и оценки достаточности капитала. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по судной и приравненной к ней задолженности», безусловно, является шагом вперед, однако не устраняет существующих различий между отечественными нормами пруденциального надзора и рекомендациями Базельского комитета. В данной сфере необходима скорейшая синхронизация. Начинать нужно уже сейчас, взяв на вооружение методологию Базельского комитета. Разработка и внедрение эффективных систем оценки кредитоспособности заемщика отвечает и требованиям Базельского комитета, и интересам повышения надежности функционирования отечественной банковской системы. Одной из таких систем выступает механизм оценки кредитоспособности заемщика с использованием нейронных систем.

Безусловно, использование новых направлений в оценке кредитоспособности позволит банкам минимизировать кредитный риск, что позволит банку быть более надежным, платежеспособным, а это в конечном итоге окажет влияние на стабильность всей банковской системы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Поэтому понятие кредитоспособности неразрывно связано с сущностью кредита. Исследование и подробное рассмотрение сущности кредита не является предметом данной работы, отмечу лишь те важнейшие характеристики кредита, которые необходимы, на мой взгляд, для раскрытия термина «кредитоспособности». Одна из сущностных черт кредита, отличающая его от всех остальных экономических категорий, заключается в возврате стоимости, уступаемой кредитором заемщику. Этот возврат базируется, с одной стороны, на юридическом праве собственности кредитора на ссуженную стоимость, а с другой стороны, предопределяется способностью заемщика восстанавливать поглощаемый им в процессе своей деятельности кредит.

Изучение кредитоспособности заемщиков, то есть изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необходимых условий решения задачи - можно ли предоставить тому или иному конкретному заемщику кредит и в какой сумме. Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условия его предоставления. Это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Для большинства банков характерно наличие кредитов в размере 50 - 70% от всей суммы активов. Из чего вытекает, что основным риском в банковской деятельности является кредитный риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора.

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. Поэтому в условиях развития банковского кредитования предоставление ссуд банком заемщику обусловливает необходимость изучения этих факторов, разработки системы показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика.

Поэтому в банковской практике управления кредитными рисками является центральным направлением банковской деятельности, в связи с чем возникает необходимость управления кредитным риском.

Каждый банк, в том числе и ООО КБ «Востокбизнесбанк» должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижения потерь, иначе называемая управлением риска. Этот процесс включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизацию связанных с ним потерь.

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

До принятия решения о предоставлении ссуды банк должен провести всесторонний анализ финансовой деятельности клиента, подготовить заключение по кредитной заявке и условиям кредитования, определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в определенных обстоятельствах. При помощи финансового анализа можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта: охарактеризовать его платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, перспективы развития, а затем по его результатам принять обособленное решение, связанные с предоставлением кредитов.

Все это предполагает разработку банком собственной стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. При помощи финансового анализа можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта: охарактеризовать его платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, перспективы развития, а затем по его результатам принять обособленное решение, связанные с предоставлением кредитов.

Подведя итог всего исследования в оценке кредитоспособности заемщика, можно сделать вывод, что в современных условиях особую актуальность приобретают направления экономической работы с клиентами в ходе кредитования, взвешенный подход к выдаче ссуд, кредитный мониторинг, работа с заемщиками по возврату кредитов. Применение эффективных методик кредитоспособности, как элемента экономической работы и основного метода управления кредитного риска, позволит банкам минимизировать свой кредитный риск, быть надежными и устойчивыми.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (Принят ГД ФС РФ 24.05.1996, ред. от 30.12.2006) ст. 176.

2. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 03.02.96 с изменениями и дополнениями).

3. Федеральный закон от 21.11.1996 (ред. от 30.06.2003) № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».

5. Положение от 05.12.2002 (ред. от 11.04.2005) № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

6. Положение от 19.03.2004 № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций».

7. Положение от 26.03.2004 (ред. от 20.03.2006) № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

8. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 06.07.1999 № 43Н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)».

9. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.01.2003 № 10Н «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ».

10. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2003 (ред. от 31.12.2004) № 67Н «О формах бухгалтерской отчетности организации».

11. Письмо Банка России Российской Федерации от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

12. Положение ООО КБ «Востокбизнесбанк» от 01.12.2004 № 261 «Порядок оценки рисков по юридическим лицам».

13. Положение ООО КБ «Востокбизнесбанк» от 01.11.2005 № 208 «О кредитовании физических лиц».

14. Положение ООО КБ «Востокбизнесбанк» от 03.07.2003 № 115 «О кредитной работе».

15. Методика ООО КБ «Востокбизнесбанк» от 01.11.2005 «Оценка риска по кредитным продуктам, предоставляемым физическим лицам».

16. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003.

17. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2006.

18. Выборова Е.Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования / Е.Н. Выборова. - М.: финансы и статистика, 2004.

19. Готовчиков И. Комплексная скорингованя модель оценки клиента / И. Готовчиков. - М.: Банковские технологии, 2004.

20. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: КНОРУС, 2005.

21. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004.

22. Организация деятельности коммерческого банка (Банковское дело) / под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: «Весь мир», 2004.

23. Экономический анализ: учебник / под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

24. Экономический анализ: учебник / под ред. А.И. Гинзбург. - М.: «Питер», 2004.

25. Иванов Н. Оценка кредитоспособности заемщика / Н. Иванов // Бухгалтерия и банки. - 2005. - №8. - С. 30.

26. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2005. - № 9. - С. 28.

27. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности / В.О. Ли // Деньги и кредит. - 2005. - № 2. - С. 50.

Размещено на Allbest.ru