Анализ кредитных операций коммерческого банка

	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.	01.01.2013 г.
Валюта баланса	1 380	1 837	2 826
Кредитный портфель	227	389	650
Вес кредитного портфеля в валюте баланса, %	16,5	21,2	23,0

Из таблицы 3.3 видно, что происходит увеличение портфеля потребительских кредитов: на 1 января 2012 года он увеличился на 162 млн. рублей по сравнению с 1 января 2011 года, на 1 января 2013 года он увеличился на 261 млн. рублей по сравнению с 2011 годом и составил 650 млн. руб. Удельный вес в 2010 году был 16,5%, в 2011 году увеличился до 21,2% (на 4,7 процентных пункта), а в 2012 году он равен 23%, т.е. произошло увеличение на 1,8 процентных пунктов.

На основании данных таблиц 3.2 и 3.3, можно сделать вывод, что кредитование является основной деятельностью коммерческих банков и приносит основной доход. Но необходимо заметить, что удельный вес портфеля потребительских кредитов не велик по отношению к общему кредитному портфелю (рис. 3.1).

На 1 января 2011 года потребительское кредитование составляло 27% общего объема кредитования (16,5% из 61,9%), то на 1 января 2012 года уже заметно увеличение удельного веса потребительского кредитования, оно составляло 21,2% к 59,9% удельного веса общего портфеля. В 2012 году из 50% удельного веса кредитного портфеля, потребительское кредитование занимает 23%, т.е. 46% удельного веса занимает кредитование физических лиц и 54% - юридических лиц, малого бизнеса, корпоративных клиентов и прочее кредитование. Рассмотрим соотношение удельного веса портфеля потребительских кредитов и удельного веса общего кредитного портфеля к активам баланса коммерческих банков в АБО (рис.9).

Рисунок 9 - Соотношение удельного веса портфеля потребительских кредитов и удельного веса общего кредитного портфеля к активам баланса коммерческих банков в Агинском Бурятском округе



Необходимо обратить внимание на динамику кредитных вложений. Именно ее анализ покажет, что происходило с банком за последний период.

Темпы роста кредитного портфеля определяются по формуле (2.2).

Тр = Пт / Пп (2.2)

где Тр - темп роста кредитного портфеля;

Пт - Кредитный портфель за текущий период;

Пп - Кредитный портфель за предыдущий период.

Темп роста кредитного портфеля коммерческих банков в Агинском Бурятском округе на 1 января 2012 года составил 129% или вырос в 1,29 раза по сравнению с 1 января 2011 года, в 2012 году - также 129% (в 1,29 раза). Темп роста портфеля потребительского кредитования: на 1 января 2012 год - 171% (в 1,71 раза), на 1 января 2013 года - 167% (в 1,67 раза). Из этого следует, что при уменьшении темпов роста кредитного портфеля в целом на 1 января 2013 года, отмечено незначительное снижение портфеля потребительских кредитов на 4% или в 0,4 раза.

На рисунке 10 наглядно показана разница темпов роста кредитного портфеля в целом и портфеля потребительских кредитов.

Рисунок 10 - Темпы роста кредитного портфеля и портфеля потребительских кредитов в Агинском Бурятском округе

За анализируемый период в области кредитования физических лиц Россельхозбанк России предоставлял широкий спектр услуг. Особой популярностью пользуются жилищные кредиты и кредиты на неотложные нужды.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц по видам предоставляемых кредитов (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Структура кредитного портфеля физических лиц в Агинском Бурятском округе России по видам предоставляемых кредитов

Ссудная задолженность, всего	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.	01.01.2013 г.
	млн. руб. 227	% 100	млн. руб. 389	% 100	млн. руб. 650	% 100
1	2	3	4	5	6	7
Жилищные кредиты	97,6	43	198,4	51	299	46
Кредит на неотложные нужды	102,2	45	167,3	43	286	44
Автокредит	15,9	7	13,2	3,4	32,5	5
Пенсионный кредит	2,3	1	3,9	1	13	2
Доверительный	4,5	2	2,3	0,6	13	2
Другие виды кредитов	4,5	2	3,9	1	6,5	1

На рисунке 11 показано, какие виды кредитов пользуются наибольшим спросом у населения по состоянию на 1 января 2013 года.

Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля коммерческих банков в Агинском Бурятском округе по видам предоставляемых кредитов на 1 января 2013 года, %

Таким образом, наибольшим спросом у населения коммерческих банках в Агинском Бурятском округе пользуются жилищные кредиты и кредиты на неотложные нужды, их доля составила 46% и 44% соответственно в общем объеме портфеля потребительского кредитования.

3.2 Мероприятия по повышению эффективности кредитных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07)

Анализ кредитной политики Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. В своей деятельности по решению данной проблемы Россельхозбанк создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

Во-вторых, в современном мире супер конкуренции и предложения различных кредитных услуг Россельхозбанк может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).

Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка.

Здесь можно выделить два момента:

- организация работы с проблемными кредитами;

- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит;

- совершенствование методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица.

Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в Россельхозбанке более подробно.

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

1) Необычные или необъяснимые причины задержки осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

2) Увольнение или сокращение заемщика с места работы.

В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации.

1) Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2) Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3) Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4) Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредитов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.

5) Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).

6) Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7) Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность физического лица - заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8) Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов). Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий. Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

Таким образом, страхование кредитов в надежной страховой компании позволит снизит риски самого банка и упростит организацию работы с проблемными кредитами в банке.

В работе по снижению времени рассматривания заявок в Россельхозбанке рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

1) Большой пакет документов по кредитованию

С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

2) Ошибки заемщика (недоработки в документах)

Здесь необходима целенаправленная работа с заемщиком: в данном случае ужесточение условий предоставления кредита.

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка на фоне других коммерческих банков.

Проведенный анализ потребительского кредитования Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка свидетельствует, что кредитные операции играют главную роль в деятельности и являются основным источником доходов банка. Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов).

Россельхозбанку для совершенствования потребительского кредитования в сложившихся условиях необходимо:

- уделять особое внимание кредитованию юридических и физических лиц;

- тщательно и быстро оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение;

- создать выгодные условия выдачи кредитов для постоянных клиентов как для юридических, так и для физических лиц;

- привлекать новых клиентов;

- непрерывно поддерживать имидж банка.

Для более наглядного рассмотрения данной проблемы рассмотрим результаты проведенных исследований на рынке кредитных ресурсов в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Преимущества и недостатки банковского кредитования

Преимущества	Недостатки
1	2
- При наличии кредитной истории можно получить кредит	* Необходимость большого залога
- Оптимальная процентная ставка - Расходы по проценту ниже, чем у небанковских кредитных институтов
- Срочность кредитования (срок пользования по кредиту устанавливается в договоре)
- Возможность получить запрашиваемую сумму кредита	* Отсутствие гибкой системы погашения кредита * Погашение кредита происходит без учета сезонности продаж
Возможность долгосрочного кредитования с последующей пролонгацией кредита	* «Бумажный бюрократизм»
- Лояльное отношение к клиентам
- Возможность решения спорных вопросов в судебном порядке - Предварительная консультация и адекватная оценка бизнеса - Правильный подбор кредитного инструментария - Существует система досрочного погашения кредита

Очевидно, что данная таблица дает нам представления о конкурентных позициях коммерческого банка в двух аспектах: по отношению к небанковским кредитным структурам (положительные стороны) и другим банкам (отрицательные стороны) при выборе клиента. Поэтому на рынке конкретный банк, а именно Читинский региональный филиал (№3349/047/07) Россельхозбанка, должен иметь четкую политику по отношению к банковским и небанковским организациям для увеличения и поддержания оптимальной клиентской базы. Создание конкурентной позиции банка по сравнению с аналогичными институтами на практике оказывается довольно сложным в силу влияния множества экономических, социальных и политических факторов.

Среди вариантов отказа от кредитных услуг многих банков можно выделить следующие:

1) отсутствие необходимости получения кредита;

2) невыгодные условия, которые предлагают банк (высокие процентные ставки, сравнительно малый срок предоставления кредита, если бизнес требует «длинных денежных средств», неудобный срок погашения кредита, негибкий подход к обеспечению кредита);

3) отказ в кредитовании со стороны банка. Отказ в кредитовании может быть вызван некомпетентностью банковских работников (недоброжелательность, неточная оценка бизнеса клиента, отсутствие навыков и знаний банковского дела, нескоординированность действий отделов банка), отсутствием стабильности бизнеса клиента или его несоответствием кредитной политике конкретного банка.

Таким образом, отказ в кредитовании в целом вызван предложением невыгодных условий или для банка, или для клиента. Следовательно, процесс оказания услуги носит чаще всего компромиссный характер.

Клиентов привлекает комплексное обслуживание и индивидуальный подход при кредитовании наряду с различными льготами в обслуживании, когда клиент и банк выступают как партнеры и вместе решают проблемы на взаимовыгодных условиях.

Чтобы повысить качество предоставления собственной кредитной услуги Россельхозбанк должен четко представлять цели обращения потребителей за кредитом для правильного подбора кредитного инструментария. Благосостояние банка напрямую зависит от благосостояния потребителя услуг.

Размещено на http://www.allbest.ru

Рисунок 3.1 - Направления маркетинговых усилий банка по оптимизации клиентской базы по кредитованию



Стратегический успех банка определяется и его способностью вести рынок за собой. В целях совершенствования клиентской база наш банк должен направить свои маркетинговые усилия на следующие категории групп клиентов (рис. 3.1).

Рост клиентской базы по кредитованию предполагает комплексность мероприятий по повышению качества и эффективности обслуживания за счет совершенствования существующей технологии предоставления услуг и повышения культуры обслуживания. При этом должно учитываться то, что клиентура банка есть не что-то единое, усредненное, а состоит из множества разнородных сегментов и подсегментов, для которых нужен свой подход.

Наибольший эффект в области продвижения создают преимущества - льготы в банке. Предоставление льгот может стимулировать и повторное кредитование потребителей.

Целесообразно периодически при снижении количества новых потребителей кредитной услуги, а также для стимулирования сбыта менять потребительские свойства устаревших продуктов или вводить уникальные преимущества последних.

Стимулирование сбыта кредитной услуги должно включать в себя следующие мероприятия:

1) непосредственное распространение информационных листков с предложениями возможных кредитных продуктов, их преимуществ, льгот;

2) рассылка информационных материалов и предложений кредитования по почте;

3) распространение информационных материалов и предложений о кредитных продуктах и их преимуществах через информационные журналы и СМИ;

4) распространение информации о кредитных продуктах через банковских посредников (страховые компании, автомобильные компании и т.д.);

5) стимулирование собственной клиентской базы в целях использования ее как посредников в привлечении новых потребителей кредитных услуг.

В Россельхозбанке констатируют недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (между компаниями, банками, физическими лицами), низкую доступность кредитов и их повышенную стоимость из-за возросших рисков, снижение платёжеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц, падение цен как на товары, сырьё и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенное колебание курсов всех валют.

В отношении физических лиц Россельхозбанк должен следовать следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.

Таким образом, Россельхозбанку следует наращивать кредитный портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц.

3.3 Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий

На основе результатов маркетингового исследования рынка потребительского кредита разработана программа предоставления экспресс - кредита для Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка.

Экспресс-кредит - это предоставление денежных средств на приобретение любых товаров и услуг за короткий промежуток времени.

Стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

- продать капитал и услуги по рентабельной ставке;

- снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов.

На основе данных принципов были разработаны условия программы предоставления потребительского кредита (табл. 3.2).

Таблица 3.2 - Базовые условия кредитования

Валюта кредита	Российские рубли
1	2
Срок кредита	До одного года включительно
Минимальная сумма кредита	5 000 руб.
Максимальная сумма кредита	100 000 руб.
Способ начисления процентов	Ежемесячно на остаток кредитной задолженности за фактическое время пользования кредитом
Процентная ставка	21%
Комиссия за оформление, предоставление и обслуживание кредита	4,5% от суммы кредита (единовременный платеж)
Требования к заемщикам	Возрастные ограничения 21-58 лет
Обеспечение кредита	Доходы заемщика
Порядок погашения кредита	ежемесячно

В первую очередь, для того, чтобы получить кредит, заемщику необходимо пройти предварительное собеседование с кредитным экспертом. При этом кредитный эксперт предоставляет клиенту информацию об условиях кредитования и на основе сообщаемой заемщиком о себе информации определяет доступную заявителю сумму кредита.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита заявитель должен заполнить анкету разработанной формы, а также предоставить в банк необходимые документы.

Кредитный эксперт:

- проверяет достоверность предоставленных заявителем документов посредством отдела безопасности банка;

- проверяет отсутствие у заявителя просроченных обязательств перед банком.

После получения заключения из отдела безопасности о достоверности всех предоставленных документов и обработки анкеты, осуществляется оценка кредитоспособности заемщика в два этапа. Поскольку необходимо более оперативно оценить кредитоспособность заемщика, именно в день его обращения первоначально мы используем первый метод на основе скоринг-оценки:

1) В западных странах кредитоспособность физического лица оценивается по системе «кредит-скоринг», т.е. начисления баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента (таблица 15).

Если заемщик набрал более 500 баллов, то банк удовлетворяет просьбу заемщика о выдаче ссуды; при 300-400 баллах проводится дополнительное изучение условий (суммы, срока кредита, гарантии); если сумма баллов менее 300, то банк отказывает клиенту в выдаче ссуды.

Таким образом, по итогам первого метода (скоринг) оценки кредитоспособности заемщика решается, предоставить кредит или нет. Затем потенциальный заемщик проходит второй этап оценки кредитоспособности.

Таблица 3.3 - Методика оценки кредитоспособности индивидуального клиента

Показатели	Баллы	Критериальный уровень
1	2	3
1.Совокупный годовой доход (тыс. руб.)	Менее 10 10 - 20 20 - 40 40 - 60 более 60	5 15 30 45 60
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (%)	Более 40% 30 - 40% 20 - 30% 10 - 20% менее 10%	0 5 20 35 50
3.Долги заемщика: - прочим кредитным институтам - налоговым органам	более 10% размера ссуды менее 10% более 10% размера ссуды менее 10%	- 10 - 5 - 10 - 5
4. Период обслуживания в данном банке	До 1 года 1 - 2 года 2 - 3 года 3 - 5 лет 5 - 10 лет 10 и более лет	50 40 25 10 5 0
5. история кредитных отношений	Любые нарушения в течение последних 3 лет нет сведений	- 10 - 0 +30
6. Наличие банковских счетов	Имеет счет до востребования Счета до востребования и сберегательные До востребования и другие счета	30 50 40
7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми)	Нет 1 или более нет ответа	0 30 0
8. Возраст заемщика	До 50 лет Свыше 50 лет	25 5
9. Статус резидента	Владелец квартиры / дома Приобретает квартиру Арендатор Проживает с родителями Другие варианты	50 40 15 10 5
10. Срок проживания по последнему адресу	До 1 года 1-2 года 2-4 лет Более 4 лет	0 15 35 50
11. срок работы на одном предприятии (рабочем месте)	До 1 года 1-2 года 2-4 года Более 4лет Пенсионер безработный	5 20 50 70 70 5
Итого:	Выдача ссуды Экспертная оценка Отзыв в выдаче ссуды	Более 500 300-400 Менее 300



2) Оценка кредитоспособности заемщика для определения максимального лимита кредитования производится исходя из баланса документально подтвержденных доходов и расходов (семьи) заемщика.

Рассмотрим доходы, учитываемые при определении суммы кредита (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Доходы, учитываемые при определении суммы кредита

Вид дохода	Общие требования ко всем доходам
1. Заработная плата 2. Премии 3. Заработная плата по совместительству 4. Доходы от предпринимательской деятельности 5. Гонорары 6. Пенсии 7. Пособия	1. Подтверждены документально (справка с места работы, трудовое соглашение, налоговая декларация и т.п.) 2. Имеют регулярный характер

Для определения платежеспособности заемщика можно использовать следующие расчетные коэффициенты:

1) Отношение K1 (сумма ежемесячных платежей по кредиту)/ ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 30%.

2) Отношение K2 (сумма всех обязательных ежемесячных платежей)/ ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 70%.

3) Минимальная сумма ежемесячных среднедушевых потребительских расходов Ро не может быть меньше установленного законодательством (представительным) органом власти субъекта РФ прожиточного минимума. Величина прожиточного минимума пенсионера в Иркутской области на 2013 год устанавливается в размере 6 031 рубль.

Рассчитаем процентную ставку для предоставления экспресс - кредита. Необходимо отметить, что процентная ставка по кредитам должна быть взята с учетом ставки резервирования на возможные потери по ссудам + 4% (20% + 4% = 24%).

Рассчитав сумму кредита и оценив кредитоспособность заемщика, кредитный эксперт готовит экспертное заключение и принимает решение о предоставлении кредита.

После принятия положительного решения о предоставлении кредита кредитный эксперт:

1) Уведомляет заемщика о принятии решении;

2) Оформляет кредитный договор и организует его заключение;

3) Открывает (контролирует открытие) соответствующие счета для банковской компьютерной системы: ссудный счет и счет контроля платежей.

4) Осуществляет (контролирует осуществление) соответствующие бухгалтерские проводки. В течение всего срока кредита кредитный эксперт осуществляет мониторинг и обслуживание кредита, а после погашения кредита осуществляется закрытие кредитного дела.

Сравним и выберем для банка одну из схем погашения кредита и процентов по нему.

1) Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов.

В качестве примера приведем график платежей для кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев с ежемесячным погашением части кредита и уплатой процентов (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - График ежемесячного погашения части кредита

Сумма кредита (pV), ед. 10 000,00 Срок кредита (n), мес. 12 Процентная ставка годовых, % 24,00
№ платежа	Задолженность по кредиту	Платеж по процентам, i = pV*rate*	Платеж по кредиту, v = b / n*	Общий платеж
	10 000,00	0,00	0,00	0,00
1	9 166,67	166,67	833,33	1000,00
2	8333,34	152,78	833,33	986,11
3	7500,01	138,89	833,33	972,22
4	6666,68	125,00	833,33	958,33
5	5833,35	111,11	833,33	944,44
6	5000,02	97,22	833,33	930,55
7	4166,69	83,33	833,33	916,66
8	3333,36	69,44	833,33	902,77
9	2500,03	55,56	833,33	888,89
10	1666,70	41,67	833,33	875,00
11	833,37	27,78	833,33	861,11
12	0,00	13,89	833,37	847,26
Итого:		1083,34	10000,00	11083,34

*pV- текущая (на момент расчета) величина кредита; rate -месячная процентная ставка (1/12 годовой).*b - начальная величина кредита; n - кол-во месяцев (срок кредита).

Данная схема предусматривает ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов.

2. Аннуитетный платеж.

Аннуитетная схема предусматривает погашение кредита ежемесячными равновеликими (при условии неизменности процентной ставки) платежами, содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита, т.е. фактически, данная схема предусматривает постоянный поток платежей.

В качестве примера приведем график аннуитетных платежей для кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев (табл. 3.6).

Таблица 3.6 - График аннуитетных платежей

Сумма кредита (pV), ед. 10 000,00 Срок кредита (n), мес. 12 Процентная ставка годовых, % 24,00
№ платежа	Задолженность по кредиту	Платеж по процентам	Платеж по кредиту	Общий платеж,
	10000,00	0,00	0,00	0,00
1	9240,32	166,67	759,68	926,35
2	8467,98	154,01	772,34	926,35
3	7682,77	141,13	785,21	926,35
4	6884,47	128,05	798,30	926,35
5	6072,87	114,74	811,60	926,35
6	5247,74	101,21	825,13	926,35
7	4408,85	87,46	838,88	926,35
8	3555,99	73,48	852,86	926,35
9	2688,91	59,27	867,08	926,35
10	1807,38	44,82	881,53	926,35
11	911,16	30,12	896,22	926,35
12	0,00	15,19	911,16	926,35
Итого:		1116,14	10000,00	11116,14

*pV - текущая величина кредита; rate - месячная процентная ставка (1/12 годовой) в виде десятичной дроби; n - кол-во месяцев (срок кредита).

*Расчет платежей удобно производить с помощью электронных таблиц (напр. Excel).

*При расчете необходимо учитывать погрешности округления.

Из приведенных таблиц видно, что наибольший доход приносит последняя схема погашения кредита, составив 1116,14 условных единиц, против 1083,34 условных единиц.

Таким образом, на основе проведенной оценки считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Итак, намеченные пути развития и совершенствования пассивных и активных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка позволит повысить эффективность использования финансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.



Заключение

Целью дипломной работы являлось исследование кредитной операции коммерческого банка на примере Читинского регионального филиала Россельхозбанк РФ.

Все поставленные в дипломной работе задачи были выполнены.

Банки должны активно предоставлять населению кредиты на разнообразные цели. Прежде всего, необходимо развитие потребительских кредитов и кредитов, стимулирующих индивидуальную трудовую и частную предпринимательскую деятельность населения. Кредиты на потребительские нужды населения в России требуют дальнейшего улучшения кредитных операций индивидуальных заемщиков.

Проведенный анализ деятельности Читинского регионального филиала Россельхозбанк России в 2010-2012 годах показывает, что банком в целом осуществлялась политика на повышение рентабельности своей деятельности и как следствие увеличение прибыли. Несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.

По итогам проведенного анализа в данной дипломной работе можно сделать вывод, что Банк постоянно работает над совершенствованием своего кредитного портфеля; проводит маркетинг банковских услуг, оказываемых населению; расширяет использование в отделениях систем и средств автоматизации банковских операций. Банк стал лучше работать с перспективным направлением привлечения средств.

По рассчитанным показателям можно сказать о высокой эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения средств. Коэффициент покрытия расходов доходами составляет за год 114%. Доходность собственного капитала достаточно высокая (40%) , что говорит о эффективности работы банка с позиции интересов его акционеров. Объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов за 2009 год, составил 3%. Таким образом, эффективность использования банком имеющихся активов находится на высоком уровне. Значение мультипликатора капитала составило 11,9. В целом банк отдает предпочтение формированию ресурсов за счет заемных средств и использует это с наивысшей эффективностью. Коэффициент использования активов за год составил 0,2. Таким образом, степень отдачи активов повысилась, следовательно, политика управления портфелем стала более эффективной. В целом активы перераспределились в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.

Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок.

Банки должны активно предоставлять населению кредиты на разнообразные цели. Прежде всего, необходимо развитие краткосрочных кредитов и кредитов, стимулирующих индивидуальную трудовую и частную предпринимательскую деятельность населения. Кредиты на потребительские нужды населения в России требуют дальнейшего улучшения организации кредитования индивидуальных заемщиков.

В ходе проведенных исследований выяснено, что Читинский региональный филиал Россельхозбанк предоставляет кредиты физическим лицам. Обеспечением кредитов являются залог, поручительство. Проведенный анализ кредитных операций и доходности показал, что Читинский филиал Россельхозбанк является платежеспособным и может исполнить свои обязательства по требованию клиентов. В настоящее время банком предлагается 12 видов кредитов населения. Рассматривая темпы роста объемов кредитования по видам, можно увидеть, что возросла сумма инвестирования в на неотложные нужды, строительство жилья, автокредит. Так, темп роста объемов кредитов на строительство (реконструкцию, ремонт) жилья увеличился в 57 раз. Кроме того, наблюдается сокращение объемов кредитования пенсионеров и по автокредитованию. Данный факт объясняется низкой платежеспособностью пенсионеров и недостаточной стратегией маркетинга по продвижению рекламы автокредитования.

Таким образом, можно сделать вывод, что при выборе направлений инвестирования средств банка предпочтение отдается таким видам как неотложные нужды, образование, автокредит, строительство жилья. Данные виды кредитов являются самыми популярными у населения и востребованными.

В структуре обеспечения кредитов населению на 01.01.2011г. по Читинскому региональному филиалу №3349/047/07 преобладают поручительства физических лиц (78%); залог недвижимости составлял 10%, прочие виды залога - 5,4% и прочее обеспечение - 6%.

Анализ состава и структуры кредитов, выданных населению, показал, что наибольшей популярностью пользуются кредиты на ипотеку и на неотложные нужды. Среди видов обеспечения преобладают поручительства физических лиц и залог недвижимости.

Анализ кредитного портфеля по срокам показывает, что основную массу всех кредитов составляют кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет.

Как показывают данные проведенного анализа, изучаемый банк успешно функционирует на рынке потребительских кредитов. Можно отметить, что качество кредитного портфеля ссуд населению за прошедший период значительно улучшилось.

Доходы, полученные от кредитования, значительно превышают показатели доходов, полученных от прочей деятельности.

Проведенный анализ показывает, что доля кредитных операций, растет с каждым годом. Риск не возврата кредитов низок, так как банк проводит взвешенную кредитную политику.

В третьей главе мы исследуем пути усовершенствования деятельности Россельхозбанка по кредитованию физических лиц.

Для того чтобы достичь успеха в кредитных операциях, требуются новые идеи и подходы к частному клиенту.

Предложение по внедрению новой формы кредитования в порядке разовой выдачи - экспресс-кредита.

В данном мероприятии мы рекомендуем увеличить объемы проводимых операций за счет расширения розничного кредитования. Мы считаем, что это будет выгодно для Банка и привлекательно для клиентов.

Рассматривая кредитование клиентов в порядке разовой выдачи в части кредитования частных лиц, отметим низкую эффективность использования такого продукта как авто кредит.

Предлагаем изменить условия кредитования, следовательно уменьшить затраты на приобретение такого кредита и стоимость автомобиля.

Для банка наиболее выгодными являются условия по кредиту «Без первоначального взноса», так как экономическая эффективности по нему составляет 24% относительно 14% по «Беспроцентному кредиту», но этот вид кредита является наиболее рискованным, так как первоначальный взнос является определенной гарантией и подтверждением того, что заемщик платежеспособен.

После проведения двухмесячной рекламной компании, количество выдаваемых кредитов резко возрастет, об этом свидетельствует рассчитанная величина экономической эффективности, которая составила 147,9 %

Предложенные мероприятия помогут совершенствованию системы потребительского кредитования в коммерческом банке.

Таким образом, на основе проведенной оценки считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Итак, намеченные пути развития и совершенствования пассивных и активных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка позволит повысить эффективность использования финансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая [Электронный ресурс] : федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) // СПС «КонсультантПлюс».

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая [Электронный ресурс] : федеральный закон от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // СПС «КонсультантПлюс».

3. Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) // СПС «Консультант Плюс».

4. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] : Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

6. Ахматова М. В. Теоретические модели конкурентоспособности / М. В. Ахматова, Е. В. Попов // Маркетинг: методы, формы, исследования. - 2008. - № 4. - с. 25-48.

7. . Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2010 - 464с.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2009. - 751 с.

9. Банковское дело [Текст]/ Под ред. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 678 с.

10. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2009. - 344 с.

11. Белоглазова Г. Н. Стратегия развития регионального сегмента банковской системы [Текст] / Г. Н. Белоглазова // Банковское дело. - 2011. - №2. - С. 35.

12. Бондарева Ю. Конкуренция на рынке банковских услуг. Мнение аналитиков МАП РФ / Ю. Бондарева, С. Шовиков, Р. Хаиров // Банковское дело. - 2009. - № 1. - С. 9-14.

13. Бровкина Н. Е. Конкуренция на кредитном рынке и перспективы ее развития / Н. Е. Бровкина // Банковское дело. - 2011. - №7. - С. 31-37.

14. Галанов С. С. Кризис, банки и реальный сектор экономики в современных условиях / С. С. Галанов // Деньги и кредит. - 2009. - № 11. - С.38-43.

15. Гончаренко Л. И. Анализ коммерческих банков / Л. И. Гончаренко. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 210 с.

16. Жабров В. В. Маркетинг как средство обеспечения надежности банка в современных российских условиях / В. В. Жабров // Финансы и кредит. - 2008. - № 17. - с. 17-24.

17. Жуков Л.М. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова - Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 256 с.

18. Захарьян А. Г. Экспертная оценка комплексной устойчивости коммерческого банка / А. Г. Захарьян // Финансовые исследования. - 2009. - № 9. - С. 14-19.

19. Зражевский В. В. Индивидуальное банковское обслуживание - Private Banking / В. В. Зражевский // Деньги и кредит. - 2007. - № 11. - С.40-43.

20. Кораблев Ю. В. Развитие системы банковских электронных срочных платежей Банка России. Взгляд из региона / Ю. В. Кораблев // Деньги и кредит. - 2009. - №1. - С.50-59.

21. Коробов Ю. И. Банковская конкуренция на современном этапе / Ю. И. Коробов // Банковское дело. - 2010. - №11. - С. 13-16.

22. Лаврушин В. И. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / В.И. Лаврушин.- 3-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 678 c.

23. Лиманов К.Д. Банковское кредитование. М.: Инфра-М, 2008.

24. Лутошкина Н. К. Банковская конкуренция и конкурентоспособность: сущность, понятие, специфика / Н. К. Лутошкина // Финансы и кредит. - 2011. - №46 (478). - С. 50-53.

25. Петрова Е.В. Направления развития потребительского кредитования в процессе формирования рынка ссудных капиталов. // Новые технологии. - 2012. № 2. С. 194-198.

26. Поморина М. А. Планирование как основа управления деятельностью банка / М. А. Поморина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 384 с.

27. Пикулев Е. И. Управление конкурентоспособностью банковских продуктов с помощью структурирования функции качества / Е. И. Пикулев // Вестн. Нац. банка Респ. Башкортостан. - 2008. - № 1 (252).

28. Ракша А. Д. Конкуренция в банковской сфере / А. Д. Ракша // Банковское дело. - 2010. - №11. - С. 25-27.

29. Рябикин В. И. Банковские риски сегодня / В. И. Рябикин // Финансы. - 2010. - № 7. - С.48-50.

30. Самойлов Г. О. Банковская конкуренция / Г. О. Самойлов, А. Г. Бачалов. - М.: Экзамен, 2007. - 256 с.

31. Сведенцов В. Л. Особенности конкуренции на рынке розничных кредитных продуктов / В. Л. Сведенцов // Банковское дело. - 2010. - №11. - С. 28-30.

32. Соколов С. А. Выявление конкурентных преимуществ банка на региональном рынке банковских услуг / С. А. Соколов // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. - 2008. - №1. - С. 62-66.

33. Соколов С. А. Анализ направлений банковской конкуренции на региональном рынке финансовых услуг / С. А. Соколов // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. - 2008. - №2. - С. 33-36.

34. Тютюнник А. В.Банковское дело [Текст] / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 608 с.

35. Хандруев А. А. Конкуренция в банковской отрасли: проблемы, тенденции, прогнозы / А. А. Хандруев, А. А. Чумаченко // Банковское дело. - 2010. - № 11. - С. 7-13.

36. Цуневская О. Оценка клиентской базы в программах лояльности / О. Цуневская // Маркетинг. - 2008. - № 2. - С.59-68.

37. Юданов А. Ю. Конкуренция: теория и практика: Учеб.-практ. пособие. 3-е изд., испр. и доп. / А. Ю. Юданов.- М.: Казаков Гном и Д, 2009. - 304 с.

38. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. 2008. - с.40.

39. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

40. Бокова Ф. М. Исследование эффективности и качества банковских услуг / Ф. М. Бокова // Инженерный вестник Дона. - 2011. Т. 15. - № 1. - С. 504-514.

41. Габидуллин, Н. В. Способы повышения доступности банковских услуг [Текст] / Н. В. Габидуллин // Вестник Национального банка РБ. - 2011. - № 11 (305). - С. 37-40.

42. Иевлева, А.А. Розничные кредитные продукты коммерческих банков: сущность, виды и критерии классификации / М.Б. Чиркова, А.А. Иевлева // Вестник РГТЭУ. - 2010. - № 1 (39). - С. 121-128.

43. www.minfin.ru - официальный сайт Министерства финансов РФ

44. www.rshb.ru - официальный сайт ОАО Россельхозбанк



Приложение А

Механизм влияния на организацию кредитного процесса внутренних факторов

Название фактора	Механизм влияния на организацию кредитного процесса
1	2
Виды кредитных продуктов, выпускаемых банком	- Определяет: структуру кредитного процесса - необходимость подключения к системе новых подсистем, например, подразделений, отвечающих за операции со сложными финансовыми продуктами (такими, как сделки кредитно-депозитный своп, деривативы и др.), продуктами документарного бизнеса (гарантии, аккредитивы, торговое финансирование и др.) - требования к квалификации работников - систему оценки рисков - структуру клиентов - перечень структурных подразделений банка, задействованных в кредитном процессе - структуру ресурсного наполнения банка; - Оказывают влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования
Период функционирования банка	- Определяет практически все элементы кредитного процесса ввиду того, что в случае, если банк существует уже давно, то, скорее всего, в нем уже сформирован свой кредитный процесс - Длительный период деятельности банка предусматривает наличие выстроенного работоспособного кредитного процесса. Наличие такой системы определяет конкурентоспособность и, как следствие, существование банка - Чем дольше функционирует банк, тем обычно больше сложностей с перестройкой кредитного процесса ввиду наличия сформировавшихся связей - Чем больше период функционирования банка, тем более широкий спектр кредитных продуктов он может предложить, тем шире ресурсная база и больше возможностей для модернизации кредитного процесса
Организационная структура банка	- Организационная структура существенно влияет на организационный порядок взаимодействия структурных подразделений банка в рамках кредитного процесса - Оказывает существенное влияние на организацию кредитного процесса при использовании процессного подхода ввиду того, что организационная структура совмещается с системой бизнес-процессов - Четко выстроенная организационная структура существенно увеличивает эффективность кредитного процесса
Кредитные риски, их концентрация в кредитном портфеле банка и действующая система риск-менеджмента	- Определяет кредитную политику банка на соответствующий год, делит кредитный процесс на зоны риска, определяет запретные области кредитования; регламент деятельности не только своего подразделения, но и других подразделений, задействованных при организации кредитного процесса - Изменения в структуре рисков вызывают необходимость внесения изменений в порядке организации кредитного процесса (во время кризиса, например, происходит усиление требований к финансовому состоянию заемщиков, к качеству обеспечения и др.) - Кредитные риски, а точнее, созданные резервы в случае реализации риска оказывают влияние на структуру ресурсного наполнения банка
Действующий порядок организации кредитного процесса	- Если предлагаемая структура организации кредитного процесса значительно отличается от предлагаемой в рамках программы модернизации, то сложности могут возникнуть в связи с частой неприспособленностью людей к переменам - Определяет порядок взаимодействия подразделений - Определяет время на проведение операций в рамках кредитного процесса - Состояние действующей системы организации кредитного процесса определяет перечень необходимых действий в случае ее модернизации
Существующая стратегия и тактика в области кредитования	- Кредитная политика определяет: виды кредитных продуктов, специализацию по отраслям и размеру клиентов, территориальное присутствие банка - Методика проведения кредитных операций (организационная часть, не касающаяся оценки клиентов и сделок) определяет: перечень вовлеченных в кредитный процесс подразделений, порядок их взаимодействия (в том числе временные рамки, а также производимый ими информационный продукт), должностные инструкции сотрудников, организационную структуру банка
Полнота и достоверность ин-формации, касающейся деятельности банка и его клиентов и используемой для выбора вариантов управленческих решений	- Определяет: скорость прохождения кредитных заявок - возможность привлечения ресурсов на внешних рынках - подходы к оценке рисков в рамках кредитного процесса
Организационная культура	- Влияет на качество и скорость организации кредитного процесса, на формирование стратегии банка в целом - Определяет готовность персонала к переменам
Компетентность, профессиональный уровень и ответственность сотрудников банка	- Влияет на взаимоотношения с клиентами банка, ведет к снижению операционного риска - Возраст сильно влияет на способность к переменам - Компетентность, в особенности руководства, определяет возможность применения современных методик модернизации кредитного процесса

Размещено на Allbest.ru