Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• 1. Общая организационно-экономическая характеристика банка
• 2. Организация работы банка с клиентом
• 3. Ресурсы и пассивные операции банка
• 4. Структура и качество активов банка
• 5. Ссудные операции банка
• 6. Валютные операции банка
• 7. Операции банка с ценными бумагами
• 8. Прочие операции банка
• 9. Доходы и расходы банка
• 10. Ликвидность банка
• 11. Банковские риски
• Список использованных источников
• Приложения

1. Общая организационно-экономическая характеристика банка

Наименование банка и краткая история его развития. Организационно-правовая форма. Форма собственности. Основные законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность банка.

Организация управления банком. Структура управления банком. Функции и взаимосвязи основных отделов банка. Основные операции, осуществляемые банком. Уровень специализации.

Основой создания открытого акционерного общества "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" стало образование 15 апреля 1992 года Белорусского акционерного коммерческого банка реконструкции и развития "Белбизнесбанк" путем слияния 4-х коммерческих банков "Минскбизнесбанк", "Жилкомбанк", "Могобанк" и "Гроднокомбанк".

19 июля 2001 года состоялось совместное Собрание акционеров ОАО "Белбизнесбанк" и ОАО "Белорусский банк развития", на котором было принято решение об утверждении договора о слиянии двух банков. Собрание акционеров определило название банка как открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк", утвердило Устав, избрало членов и председателей Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии [1].

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 232 от 30.08.2001г. Открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" (ОАО "Белинвестбанк") зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 807000028 (свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации серии NB № 000003 от 03.09.2001г.) [2].

ОАО "Белинвестбанк" - один из крупнейших универсальных банков Республики Беларусь, доля государственной формы собственности в уставном фонде которого составляет 99,08%. Банк ориентирован на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Широко представлен во всех регионах страны благодаря развитой региональной сети, которая включает 150 точек продаж. Банк обслуживает более 30 тыс. юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и около 1 млн. частных клиентов.

ОАО "Белинвестбанк" обслуживает кредитные линии иностранных инвесторов, ведет активную работу по развитию сотрудничества с крупными предприятиями и предприятиями малого и среднего бизнеса.

Содействуя реализации внешнеторговых проектов своих клиентов, банк активно сотрудничает с рядом иностранных экспортных кредитных агентств, имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными финансовыми институтами, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике, и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США.

В мае 2015 года подписан Меморандум о взаимопонимании между правительством Республики Беларусь и ЕБРР в отношении приватизации ОАО "Белинвестбанк". ОАО "Белинвестбанк" осуществляется кредитование малого и среднего бизнеса, в том числе в рамках заключенных соглашений с ЕБРР, ОАО "Банк развития Республики Беларусь".

Ежегодно на протяжении 18 лет проводится аудит финансовой отчетности банка по международным стандартам финансовой отчетности. С 2006 года оценку деятельности банка проводит одно из ведущих международных рейтинговых агентств "Fitch Ratings".

Рассмотрим далее нормативные документы, регулирующие деятельность банка. Устав Открытого акционерного общества "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" (далее - Банк) зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 03.09.2001, регистрационный № 807000028. Утвержден общим Собранием акционеров ОАО "Белинвестбанк" 27 марта 2013 г., протокол № 1. Последующие изменения утверждены общим Собранием акционеров ОАО "Белинвестбанк" 29 декабря 2014 г., протокол № 4 [3].

В уставе отражен тот факт, что Банк является правопреемником прав (имущественных и личных неимущественных) и обязанностей открытого акционерного общества "Белорусский банк развития" и открытого акционерного общества "Белбизнесбанк" в соответствии с передаточными актами.

Размер уставного фонда Банка (до деноминации) составляет 1 237 408 362 600 (один триллион двести тридцать семь миллиардов четыреста восемь миллионов триста шестьдесят две тысячи шестьсот) белорусских рублей, который поделен на 6 187 041 813 (шесть миллиардов сто восемьдесят семь миллионов сорок одну тысячу восемьсот тринадцать) штук акций, в том числе 6 175 914 229 (шесть миллиардов сто семьдесят пять миллионов девятьсот четырнадцать тысяч двести двадцать девять) простых (обыкновенных) акций и 11 127 584 (одиннадцать миллионов сто двадцать семь тысяч пятьсот восемьдесят четыре) привилегированные акции номинальной стоимостью 200 (двести) белорусских рублей каждая.

Размер не денежной части уставного фонда Банка (до деноминации) составляет 14 536 827 150 (четырнадцать миллиардов пятьсот тридцать шесть миллионов восемьсот двадцать семь тысяч сто пятьдесят) белорусских рублей, что составляет 1,17 процента уставного фонда.

Уставный фонд определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Увеличение уставного фонда Банка осуществляется путем выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной стоимости акций. Размещение дополнительно выпускаемых акций производится в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и настоящим Уставом.

Так, например, статьей 2 Устава Банка определены следующие цели:

1. способствование реализации единой денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь и Советом Министров Республики Беларусь;

2. расширение долгосрочного кредитования реального сектора экономики за счет привлечения внутренних и внешних источников финансирования, диверсификации пассивов Банка путем удлинения их сроков;

3. участие в кредитовании региональных программ экономического развития, создающихся новых и модернизирующихся действующих производств, в первую очередь ориентированных на экспорт и импортозамещение, кредитование мероприятий, содействующих развитию предпринимательства, реализация инвестиционных проектов, направленных на создание новых, реструктуризацию и расширение действующих производств, а также содействие повышению уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, осуществлению программных мероприятий по освоению высоких технологий и новых видов продукции;

4. извлечение прибыли в интересах акционеров.

Согласно ст. 10 Устава Банка - органами Банка являются органы управления и контрольный орган.

Органами управления являются:

- общее Собрание акционеров Банка;

- Наблюдательный совет Банка;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, возглавляемое председателем Правления.

Контрольным органом является Ревизионная комиссия Банка.

Наблюдательный совет Банка, Правление Банка и Ревизионная комиссия Банка подотчетны общему Собранию акционеров Банка. Правление Банка подотчетно также Наблюдательному совету Банка.

В ст. 11 Устава Банка дается разъяснение компетенций и обязанностей общего Собрания акционеров Банка [4]:

- изменение Устава Банка и изменение размера уставного фонда Банка;

- избрание членов Наблюдательного совета Банка и Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий, за исключение случаев, когда в соответствии с законодательством Республики Беларусь полномочия члена (членов) Наблюдательного совета Банка прекращаются досрочно без принятия решения Собрания;

- утверждение годового отчета, включающего бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, распределение прибыли и убытков Банка при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии Банка и аудиторского заключения;

- решение о реорганизации Банка и об утверждении передаточного акта или разделительного баланса и решение о ликвидации Банка, создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя и утверждение ликвидационного баланса (в том числе и промежуточного), кроме случаев, когда решение о ликвидации Банка принято Национальным банком Республики Беларусь или судом в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь и др.

Также отдельными статьями Устава Банка функции и компетенция Наблюдательного совета Банка, Правления Банка и Ревизионной комиссии Банка.

Уставом Банка разъясняется (ст. 16), что Банк является коммерческой организацией, структура которой включает в себя:

1. Центральный аппарат;

2. структурные подразделения, в том числе передвижные, расположенные вне места нахождения Банка и не имеющие самостоятельного баланса;

3. представительства.

Представительством Банка является обособленное подразделение Банка, расположенное вне места его нахождения, представляющее его интересы и осуществляющее их защиту. Представительство Банка не имеет права осуществлять банковские операции и иную деятельность, предусмотренные статьей 2 Устава, за исключением осуществления защиты и представительства интересов Банка, в том числе оказания консультационных и (или) информационных услуг.

Представительства Банка не являются юридическими лицами. Они наделяются Банком имуществом, которое учитывается отдельно на балансе Банка. Представительства Банка действуют на основании положений о них, утверждаемых Наблюдательным советом.

Высшим органом коммерческого банка является общее Собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Собрания созываются и проводятся Наблюдательным советом Банка, а в случае, если он в установленном порядке и сроки не принял решения о проведении годового или внеочередного Собрания либо принял решение об отказе в его проведении, то Собрание может быть созвано органами или акционерами, имеющими право в соответствии с законодательством Республики Беларусь и Уставом Банка требовать проведения внеочередного Собрания. Организация созыва и подготовка Собрания, проводимого по инициативе Наблюдательного совета Банка, может быть возложена (полностью или частично) Наблюдательным советом Банка на Правление Банка.

Банком созываются и проводятся очередные (годовые) и внеочередные Собрания. Годовое Собрание проводится ежегодно, не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. Внеочередные Собрания созываются Наблюдательным советом Банка по собственной инициативе в случае, когда этого требуют интересы Банка, а также по требованию Правления Банка или Ревизионной комиссии Банка, аудиторской организации.

Акционеры, обладающие в совокупности не менее чем десятью процентами голосов от общего количества голосов акционеров Банка, вправе потребовать созыва внеочередного Собрания в любое время и по любому вопросу.

Для общего руководства деятельностью Банка в период между Собраниями и контроля за работой Правления Банка создается Наблюдательный совет Банка в количестве двенадцати человек, члены которого ежегодно избираются на Собрании кумулятивным голосованием. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Председатель и члены Наблюдательного совета не входят в состав Правления Банка и Ревизионной комиссии Банка. Членство в Наблюдательном совете является персональным без права передачи соответствующих полномочий третьим лицам. Заседания Наблюдательного совета созываются по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал председателем Наблюдательного совета либо по инициативе Правления Банка, Ревизионной комиссии Банка или не менее трети членов Наблюдательного совета. Заседания Наблюдательного совета проводятся преимущественно в очной форме при наличии кворума. Решения Наблюдательного совета принимаются большинством голосов от количества членов Наблюдательного совета, участвующих в заседании, если иное не предусмотрено Уставом Банка и законодательством Республики Беларусь. При равенстве голосов голос председательствующего является решающим.

Исполнительным органом Банка является коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка (далее - Правление). Банк не вправе передать полномочия своего исполнительного органа по договору другой коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему).

Правление образуется в количестве одиннадцати человек, включая председателя Правления. Члены Правления избираются Наблюдательным советом.

Заседания Правления проводятся по мере необходимости. Их ведет председатель Правления, а в его отсутствие - первый заместитель (заместитель) председателя Правления.

Для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности Банка Собрание ежегодно избирает Ревизионную комиссию Банка в количестве пяти человек.

К компетенции Ревизионной комиссии относится проведение ревизий по всем или нескольким направлениям деятельности Банка либо проверок по одному или нескольким взаимосвязанным направлениям или за определенный период деятельности, осуществляемой Банком, его представительствами, по результатам которых Ревизионной комиссией составляется заключение.

Таким образом, Устав Банка является наипервейшим нормативным документом, регламентирующим работу самого банка на основании тех специальных разрешений (лицензий), которые Банк получил для осуществления своей деятельности, структуру организации с четко прописанными функциями и компетенциями, условия формирования уставного фонда и иные аспекты деятельности.

03 июня 2013г. в соответствие с законодательством Республики Беларусь Открытому акционерному обществу "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" (ОАО "Белинвестбанк") выдана лицензия № 3 на осуществление банковской деятельности, в соответствие с которой разрешено осуществление следующих банковских операций [5]:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты), а также размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

2. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3. открытие и ведение счетов в драгоценных металлов;

4. осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

5. валютно-обменные операции;

6. купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных Национальным банком;

7. привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц, а также выдача банковских гарантий;

8. доверительное управление фондом банковского управления на основании договоров доверительного управления фондом банковского управления и доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

9. инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

10. выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;

11. выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

12. выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

13. финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

14. предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

15. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Специальным разрешением (лицензией) Министерства финансов Республики Беларусь от 16.03.2004г. № 02200/5200-1246-1103 сроком на пять лет (в дальнейшем продленной решением № 50 от 19.02.2009 на пять лет и решением № 26 от 24.01.2014 - на десять лет) Открытому акционерному обществу "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" дано право на осуществление профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, а именно [6]:

- брокерская деятельность и дилерская деятельность;

- депозитарная деятельность,

- деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

Специальное разрешение (лицензия) действительно до 16.03.2024г.

2. Организация работы банка с клиентом

Принципы построения и организация работы банка с различными категориями клиентов. Организация работы по привлечению новых клиентов. Система продвижения банковских услуг (Рекламная деятельность банка: цель рекламы, затраты на ее проведение, каналы распространения рекламы. Пропаганда. Стимулирование).

Виды вычислительной и компьютерной техники, телекоммуникационных систем, применяемых при оформлении документации и совершении банковских операций.

Программное обеспечение, используемое в банке: назначение и краткая характеристика. Перспективы внедрения новых информационных технологий.

Как правило, первым в списке основных банковских услуг стоит расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, уровень которого во многом определяет репутацию банка.

ОАО "Белинвестбанк" уделяет особое внимание обслуживанию клиентов, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Преимуществами сотрудничества с Банком является:

- предоставление услуг на высоком качественном уровне;

- оперативность работы всех сотрудников коллектива, направленная на достижение максимальной степени удовлетворенности клиента;

- построение четкой тактики ведения сотрудничества - предоставление Пакетов услуг на выгодных условиях по разным тарифам, как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям [10, 11];

- оказание услуг юридическим лицам и ИП в каждом из структурных подразделений Банка по общепринятому стандарту без взимания дополнительной платы;

- применение многолетнего положительного банковского опыта и современных технологий в ходе работы с клиентами;

- широкая сеть банкоматов и расчетных центров по стране, что обеспечивает удобство при необходимости осуществить любые денежные операции;

- предоставление необходимой информации и дополнительных услуг в любое время.

Для юридических лиц, в частности, Банк предоставляет следующие пакеты услуг [10]:

- открытие первого текущего (расчетного) банковского счета в белорусских рублях;

- открытие одного текущего (расчетного) банковского счета, доступ к которому обеспечивается банковской платежной карточкой;

- ведение счетов (в том числе выдача выписок по счетам);

- свидетельствование подлинности подписей должностных лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати при подключении к Пакету;

- исполнение платежного поручения, оформленного на бумажном носителе, платежного требования (в т.ч. исполнение платежа по постоянно действующему платежному поручению);

- прием и обработка платежных требований, чеков, выставленных на инкассо на бумажном носителе;

- запрос информации о состоянии счета (счетов), картотеки к счету, курсах валют по системе "Клиент-банк";

- прием текстовых документов произвольного формата (заявок, реестров, заявлений на акцепт и т.д. как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте);

- прием и исполнение платежных поручений, переданных по системе "Клиент-банк" в белорусских рублях;

- прием и обработка платежных поручений в иностранной валюте, переданных по системе "Клиент-банк";

- прием и обработка платежных требований, выставленных на инкассо по системе "Клиент-банк";

- предоставление информационных сообщений по банковским счетам клиента в системе SMS-банкинг (при наличии заявления клиента на подключение к услуге)

Согласно постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013г. № 728 "Об утверждении Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь" введено понятие "операционный день" - "деятельность банка в течение рабочего дня, связанная с обслуживанием клиентов и структурных подразделений банка, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса. Под рабочими днями понимаются дни, которые в соответствии с законодательством не являются выходными днями, государственными праздниками и праздничными днями, установленными и объявленными Президентом Республики Беларусь нерабочими" [7].

Согласно данного нормативного документа банк самостоятельно с учетом требований законодательства к организации системы внутреннего контроля определяет полномочия ответственных исполнителей и порядок обеспечения ответственных исполнителей образцами подписей и оттиска печати клиентов, а также сведениями о полномочиях ответственных исполнителей и образцами их подписей.

Приказом от 07.04.2015г. № 231 "Об установлении операционного и банковского дня в ОАО "Белинвестбанк" установлено, что кроме выходных дней, государственных праздников и праздничных дней, установленных Президентом Республики Беларусь нерабочими [8]:

- операционный день - с 7-30 до 22-00;

- банковский день в понедельник-четверг - с 9-00 до 15-30, пятницу - с 9-00 до 15-00.

В предпраздничный день банковский день сокращается на один час.

Во исполнение требований Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 декабря 2013 г. № 728, с целью обеспечения единых подходов в ОАО "Белинвестбанк" к ежедневной выверке, формированию и хранению бухгалтерских документов дня в его структурных подразделениях протоколом Правления ОАО "Белинвестбанк" от 26.03.2015 № 39, также на основании дополнений от 11.06.2015 № 73 утвержден порядок формирования, сверки и хранения бухгалтерских документов дня в ОАО "Белинвестбанк" [9].

Работа по привлечению новых клиентов из числа успешно действующих предприятий, организаций определяется клиентской политикой банка. Удержание старого клиента значительно дешевле, как по трудозатратам, так и по стоимости, чем поиск и привлечение нового клиента, тем более нужного этому банку. Но если постоянно не пополнять свою клиентскую базу, не оттачивать свое мастерство, как по привлечению, так и по удержанию клиента, можно многое потерять в качестве своей работы, в имидже банка, прибыли банка. В данной связи менеджеры ОАО "Белинвестбанк" проводят активные действия по привлечению новых на обслуживания в банк.

Основными направлениями по привлечению клиентов в ОАО "Белинвестбанк" являются следующие:

- привлечение клиентов через давно и успешно обслуживающихся в банке. По статистике, около 5-10% клиентов банка являются "всегда довольными обслуживанием в банке", поэтому постоянные партнеры (поставщики, соисполнители) получают постоянно от них рекомендации о целесообразности перехода на обслуживание в банк;

- привлечение клиентов через определение следов успешной деятельности компаний в средствах массовой информации. Успешные компании часто проявляют свою успешность через средства массовой информации: им нужны сотрудники, помещения, ресурсы, партнеры и т.п. Менеджеру по привлечению клиентов ищут их и осуществляют работу по приглашению на расчетно-кассовое обслуживание в банк;

- привлечение клиентов через информацию о специализированных выставках, симпозиумах, конференциях. В таких местах обычно собираются авторитетные и влиятельные руководители, с которыми проводится работа специалистами по привлечению клиентов в банк;

- привлечение клиентов через связи родственников банка с коммерческими структурами, представляющими интерес в плане привлечения на обслуживание, поскольку в любой организации есть люди, так или иначе связанные с корпоративными организациями, интересными для банка;

- привлечение клиентов через личные связи менеджеров;

- привлечение клиентов путем направления потенциальным клиентам адресных писем-предложений (так называемая система direct-mail). Это один из наиболее удобных вариантов поиска клиентов, т.к. он прост в исполнении, не требует больших ресурсов и довольно эффективен.

Перечисленные варианты привлечения являются, естественно, далеко не последними при привлечении новых клиентов. Помимо них ОАО "Белинвестбанк" осуществляет массированную рекламную компанию через печатные и телевизионные средства информации.

Для обеспечения автоматизации технологии обработки учетно-операционной информации в полном объеме в банке используются следующие программные комплексы:

- информационно-учетная система "BARS", включая функциональные комплексы "Фронт-офис" и "Программное проведение документов (STP)";

- централизованная система по комплексному обслуживанию физических лиц "BRIS", включая функциональные комплексы "Счета и вклады", "Кредитование физических лиц" и "Банковские пластиковые карточки";

- информационная система "BASIS";

- подсистемы "Внутрисистемные расчеты в иностранной валюте" и "Международные и межбанковские расчеты в иностранной валюте";

- программное обеспечение "CT-CASH" и функциональный комплекс "Налично-денежное обращение";

- интегрированная система СТ.БАНК.ИТ, которая включает подсистемы "СТ.БАНК.ИТ. Фонды и материальные ресурсы" и "СТ.БАНК.ИТ. Персонал. Зарплата. Кадры".

Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек в Банке, филиалах и их структурных подразделениях производятся с использованием программно-аппаратного комплекса "Белинвесткарт" и ФК "Банковские пластиковые карточки" ЦСКОФЛ "BRIS" в соответствии с инструкциями по эксплуатации комплексов приобретенных у сторонних организаций.

Расчеты на уровне Центра платежей и расчетов с ОАО "Банковским процессинговым центром", платежной системой "Золотая Корона", международными платежными системами MasterCard International и VISA International и платежной системы "БелКарт" осуществляются посредством ПАК "Белинвесткарт", программного обеспечения CardSuite Transmaster и "Золотая Корона".

3. Ресурсы и пассивные операции банка

Анализ состава, структуры и динамики ресурсной базы банка.

Порядок формирования собственных средств банка. Порядок формирования, распределения и использования прибыли. Фонды и резервы, образуемые в банке. Методика расчета собственного капитала банка. Достаточность собственного капитала. Выполнение банком экономических нормативов, связанных с величиной собственного капитала.

Порядок формирования привлеченных средств. Депозитные и недепозитные способы привлечения средств, используемые банком. Порядок осуществления банком вкладных и депозитных операций. Содержание и порядок заключения договоров на расчетно-кассовое обслуживание, на открытие вклада, депозитных договоров. Анализ клиентской базы банка. Условия выпуска и обращения банковских сертификатов, банковских векселей и других ценных бумаг, связанных с формированием привлеченных средств.

Страхование средств, привлеченных от клиентов. Создание обязательных резервов: порядок их расчета и взноса. Порядок оформления и получения межбанковского (межфилиального) кредита. Порядок привлечения банком ресурсов Национального банка Республики Беларусь.

Рассмотрим состав, структуры и динамику ресурсной базы ОАО "Белинвестбанк" за 2012-2014гг. - таблица А.1 Приложения А в неденоминированных белорусских рублях.

Обязательства и капитал в за 2013 год составили 25 284 799,7 млн. рублей, в частности:

- средства Национального банка по состоянию на 01.01.2014 года составили 4,7 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошло их увеличение 3,2 раза;

- средства банков по состоянию составили 11% от общей суммы пассива баланса. За 2013 год их прирост составил 86,2%;

- средства клиентов составили 66,8% от общей суммы пассива баланса. За 2013 год их прирост составил 29,8%;

- сумма ценных бумаг, выпущенных банком, составила 1 039 247,1 млн. рублей или 4,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов - 350,0 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 1 005 313,2 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 33 583,9 млн. рублей. За 2013 год произошло их снижение на 12,4 %;

- производные финансовые обязательства по состоянию на 01.01.2014 года отсутствуют;

- прочие обязательства по состоянию на 01.01.2014 года составили 1,2 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошло их увеличение на 33,4 %;

- уставный фонд банка по состоянию на 01.01.2014 года составляет 4,6 % от общей суммы пассива баланса;

- резервный фонд банка составил 0,5 % от общей суммы пассива баланса и 9,8 % от суммы зарегистрированного уставного фонда банка;

- фонд переоценки статей баланса по состоянию на 01.01.2014 года составил 4,2% от общей суммы пассива баланса;

- накопленная прибыль банка составила 2,9 % от общей суммы пассива баланса. За 2013 год произошел прирост суммы накопленной прибыли банка на 45,9 %.

Обязательства и капитал за 2014г. ОАО "Белинвестбанк" составили 28 147 016 млн. рублей. Из них:

- средства Национального банка по состоянию на 01.01.2015 года составили 1,2 % от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошло их снижение 3,4 раза;

- средства банков составили 13,7% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год их прирост составил 38,5;

- средства клиентов по состоянию на 01.01.2015 года составили 69,9% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год их прирост составил 16,5%;

- сумма ценных бумаг, выпущенных банком, по состоянию на 01.01.2015 года составляет 597 737 млн. рублей или 2,1% пассива баланса банка. Из них, сумма выпущенных банком сберегательных сертификатов 50 млн. рублей, облигаций (как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте) - 586 360 млн. рублей, а также сумма начисленных процентных расходов по выпущенным банком ценным бумагам составила 11 327 млн. рублей. За 2014 год произошло их снижение на 42,5 %;

- производные финансовые обязательства по состоянию на 01.01.2015 года отсутствуют;

- прочие обязательства составили 0,9% от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошло их снижение на 13,3%;

- уставный фонд банка составил 4,4 % от общей суммы пассива баланса. Резервный фонд банка по состоянию на 01.01.2015 года составляет 123 461 млн. рублей или 0,4 % от общей суммы пассива баланса и 10 % от суммы зарегистрированного уставного фонда банка;

- накопленная прибыль банка по состоянию на 01.01.2015 года составила 3,4 % от общей суммы пассива баланса. За 2014 год произошел прирост суммы накопленной прибыли банка на 30,3%.

Рассмотрим далее динамику изменения статей пассивных статей баланса по годам (2012-2014гг.) - таблица __.__.

Таблица 3.1. Динамика изменения статей пассива баланса в 2012-2014гг.

Наименование статьи баланса	Темп роста
	2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	2014г. к 2012г.
Обязательства
Средства Национального банка	317,6%	29,0%	92,0%
Средства банков	186,2%	138,5%	257,9%
Средства клиентов	129,8%	116,5%	151,3%
Ценные бумаги, выпущенные банком	87,6%	57,5%	50,4%
Производные финансовые обязательства	0,0%	0,0%	0,0%
Прочие обязательства	133,4%	86,7%	115,7%
ВСЕГО обязательства	136,3%	111,4%	151,9%
Капитал
Уставный фонд	205,7%	106,0%	218,1%
Эмиссионный доход	100,0%	0,0%	0,0%
Резервный фонд	218,6%	107,4%	234,8%
Фонд переоценки статей баланса	113,7%	101,9%	115,9%
Накопленная прибыль	145,9%	130,3%	190,0%
ВСЕГО капитал	149,9%	110,5%	165,7%
ИТОГО пассивы	137,8%	111,3%	153,4%
Примечание: Источник - собственная разработка

Из таблицы 3.1 видно, что темпы роста статей, как обязательств, так и капитала, за исключением ценных бумаг, выпущенных банком, более 100% в 2013г. по сравнению с 2012г., что значит, что средства, привлеченные под принятые на банк обязательства, выросли в целом на 137,8%, при чем обязательства - на 136,3%, а капитал - на 149,9%.

Если рассматривать темпы роста в 2014г. по сравнению с 2013г., то видно, что тенденция в целом сохранилась, в плане роста пассивных статей баланса - на 111,3% в целом. Другое дело, что отдельные статьи обязательств существенно снизились:

- темп роста по статье прочие обязательства составил 86,7%;

- темп роста по статье ценные бумаги, выпущенные банков - 57,5%%

- а темп средств Национального банка вообще стал 29,0%.

Снижение темпов вышеуказанных статей обязательств и замедлил рост самой статьи обязательства в целом до 111,4%.

В свою очередь темп роста статей капитала также замедлился, однако не перешагнул предел в "100%", однако замедление роста отдельных статей капитала оказало влияние на саму статью капитал в целом - темп роста составил 110,5%.

Отдельные вопросы, связанные с привлечением средств и их использованием будут рассмотрены в следующих разделах.

4. Структура и качество активов банка

Анализ состава, структуры и динамики активов банка. Оценка качества и рискованности активов.

Рассмотрим структуры и качество активов ОАО "Белинвестбанк" за 2012-2014гг.

Активы ОАО "Белинвестбанк" 2013 год составили 25 284 799,7 млн. руб. (таблица А.1 Приложения А). Структура активов в 2013г. по сравнению с 2012г. выглядит следующим образом:

- денежные средства составили 3,7% от общей суммы актива баланса. За 2013 год их прирост составил 3,6%;

- по статье "Драгоценные металлы и драгоценные камни" за 2013 год произошло их снижение на 7,0%;

- средства в Национальном банке составили 10,8% активов баланса банка. За 2013 год по данной статье произошло увеличение в 1,5 раза;

- средства в банках по состоянию на 01.01.2014 3,1% от общей суммы актива баланса. За 2013 год произошло их снижение на 39,4%;

- портфель ценных бумаг банка составил 12,4% активов баланса банка. В течение 2013 год сумма портфеля ценных бумаг увеличилась в 3,8 раза;

- кредиты клиентам составили 60,1% от общей суммы актива баланса. За 2013 год их прирост составил 33,8%;

- производные финансовые активы 3,2% активов баланса банка и представлены форвардными сделками. За 2013 год сумма таких производных финансовых активов увеличилась на 13,6 %;

- долгосрочные финансовые вложения банка в уставные фонды 18 субъектов хозяйствования по состоянию на 01.01.2014 года - или 0,1% от общей суммы актива баланса или 1,2% от нормативного капитала банка. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 года № определено, что норматив предельного размера участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций в совокупности не должен превышать 25 % нормативного капитала банка;

- основные средства и нематериальные активы составили 5,8 % от общей суммы актива баланса. За 2013 год их сумма увеличилась на 17,4 %;

- сумма имущества, предназначенного для продажи, составила 1 094,0 млн. рублей;

- прочие активы по состоянию на 01.01.2014 года 0,7% от общей суммы актива баланса. За 2013 год произошло их снижение на 20,2%.

Активы ОАО "Белинвестбанк" за 2014г. составили 28 147 016 млн. рублей (таблица А.1 Приложения А). Из них:

- денежные средства по состоянию на 01.01.2015 года 3,7% от общей суммы актива баланса. За 2014 год их прирост составил 11,4 %.

- по статье "Драгоценные металлы и драгоценные камни" за 2014 год произошло снижение на 57,3%.

- средства в Национальном банке составили 3,9% активов баланса Банка. За 2014 год по данной статье произошло снижение на 59,9%.

- средства в банках по состоянию на 01.01.2015 года составили 4,8% от общей суммы актива баланса. За 2014 год произошел их прирост на 72,0%.

- портфель ценных бумаг Банка составил 12,9% активов баланса Банка. За 2014 год сумма портфеля ценных бумаг увеличилась на 15,2%.

- ценные бумаги в наличии для продажи по состоянию на 01.01.2015 года представляют портфель ценных бумаг Банка. За отчетный 2014 год их прирост составил 22,5%.

- кредиты клиентам по состоянию на 01.01.2015 года составили 66,4% от общей суммы актива баланса. За 2014 год их прирост составил 22,8 %.

- производные финансовые активы составили 1,8% активов баланса Банка и представлены форвардными сделками. В 2014г. сумма производных финансовых активов уменьшилась на 35,1%.

- долгосрочные финансовые вложения Банка в уставные фонды 18 субъектов хозяйствования по состоянию на 01.01.2015 года 0,2% от общей суммы актива баланса или 2,10% от нормативного капитала банка. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 определено, что норматив предельного размера участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций в совокупности не должен превышать 25 % нормативного капитала банка.

- основные средства и нематериальные активы Банка составили 5,5 % от общей суммы актива баланса. За 2014 год их сумма увеличилась на 6,7%.

- сумма имущества, предназначенного для продажи, по состоянию на 01.01.2015 года составляет 9 185 млн. рублей.

- прочие активы по состоянию на 01.01.2015 года составили 0,7% от общей суммы актива баланса. За 2014 год произошло их увеличение на 16,1%.

Рассмотрим далее динамику изменения статей активов по годам (2012-2014гг.) - таблица 4.1.

Таблица 4.1. Динамика изменения статей активов в 2012-2014гг.

Наименование статьи баланса	Темп роста
	2013г. к 2012г.	2014г. к 2013г.	2014г. к 2012г.
Денежные средства	103,6%	111,4%	115,4%
Драгоценные металлы и драгоценные камни	93,0%	42,7%	39,7%
Средства в Национальном банке	154,5%	40,1%	61,9%
Средства в банках	60,6%	172,0%	104,2%
Ценные бумаги	382,4%	115,2%	440,6%
Кредиты клиентам	133,8%	122,8%	164,3%
Производные финансовые активы	113,6%	64,9%	73,8%
Долгосрочные финансовые вложения	189,8%	185,6%	352,3%
Основные средства и нематериальные активы	117,4%	106,7%	125,2%
Имущество, предназначенное для продажи	23,1%	839,6%	194,2%
Прочие активы	79,8%	116,1%	92,7%
ИТОГО активы	137,8%	111,3%	153,4%
Примечание: Источник - собственная разработка

Как видно из таблицы 4.1, темпы статьи "драгоценные металлы и драгоценные камни" в активах снижается из года в год с 93,0% в 2013г. по сравнению с 2012г. до 39,7% в 2014г. по сравнению с 2012г., причем это единственная статья активов, которая так резко снижалась. Существенно также снизились средства в Национальном банке в 2014г. по сравнению с 2013г. - 40,1%. В то же время стоимость имущества, предназначенного для продажи, увеличилась существенно - более чем в 8 раз. Иные статьи активов в целом несущественно изменялись, т.е. без резких и существенных колебаний, что свидетельствует о том, что статьи баланса достаточно сбалансированы.

В целом же, как видно и из таблицы Б.1 Приложения Б и таблицы 4.1, общая сумма активов роста из года в года, причем в 2013г. по сравнению с 2012г. темпы роста были существеннее - 137,8%. В 2014г. по сравнению с 2013г. также отмечается рост общей стоимости активов, однако из рост несколько замедлился - 111,3%.

Вопросы, связанные с рискованностью активов будут рассмотрены отдельно в заключительной главе, посвященной рискам в целом, так и рискам, связанных с активами в частности.

5. Ссудные операции банка

Основные этапы кредитного процесса. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования.

Критерии оценки кредитоспособности кредитополучателя в банке. Методика расчета основных и дополнительных показателей кредитоспособности. Принципы подхода к оценке кредитоспособности физических и юридических лиц. Оформление, порядок предоставления и погашения краткосрочного кредита в банке.

Формы исполнения обеспечения обязательств по договору, используемые банком. Проверка материального обеспечения кредита: необходимость и порядок проведения.

Операции банка по долгосрочному кредитованию. Условия и порядок предоставления долгосрочных кредитов иностранными банками и международными финансовыми организациями. Условия и порядок предоставления бюджетных ассигнований на возвратной основе и государственных кредитов на инвестиционные нужды.

Оформление, порядок предоставления и погашения кредитов населению.

Проблемы формирования кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля банка на основе его сегментации. Анализ кредитного портфеля на основе оценки качества кредитов. Оценка кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов. Работа банка с проблемными кредитами. Порядок формирования резерва на возможные потери по активам банка, подверженным кредитному риску.

Порядок предоставления банком гарантий и поручительств.

Кредитные операции - это совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают, прежде всего, внимание на их кредитоспособность. Кредитоспособность - это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Все вопросы по кредитованию клиентов Банка, независимо от конкретных условий кредитования, рассматриваются на заседаниях Кредитного Комитета, являющегося высшим рабочим органом Банка, уполномоченного на решение вопросов по кредитованию клиентов Банка.

Для анализа кредитоспособности составляется кредитный меморандум.

Меморандум - это детальное описание клиента (заемщика), вида его деятельности, ассортимент его товаров, кредитная история клиента (анализ), заключение по анализу, обеспечение кредита, оценка кредитных рисков (риск не поступления товаров, риск невозможности реализации товаров, риск невозможности использования обеспечения, финансовые риски).

Анализ баланса заемщика предполагает расчет следующих основных показателей: текущей ликвидности - значение, которого имеет не более 2, обеспеченность собственными средствами - равного или не более 0,1, стоимость чистых активов - значение должно быть равно или более уставного капитала. Расчеты ведутся как разница по статьям баланса и конкретным его строкам.

Кредитный Меморандум является единственным унифицированным документом любому кредитному проекту (к которому в т.ч. относятся и вопросы предоставления банковских гарантий, за исключением гарантий, предоставляемых отделом валютных операций) содержит следующие основные разделы:

1. Преамбула. В ней должна содержаться следующая информация - кем и когда подготовлен Кредитный Меморандум и с чьего одобрения выносится на рассмотрение и утверждение Кредитного комитета, суть выносимого вопроса, изложение просьбы клиента и решение по данному вопросу Кредитного комитета Филиала с приложением копии данного решения.

2. Описание заемщика. В разделе должна содержаться следующая информация:

- полное наименование заемщика, его юридический статус, юридический адрес, состав учредителей и их доли в уставном капитале, организационная структура и основные сферы деятельности,

- основные финансовые показатели деятельности заемщика за предшествующий финансовый год (как минимум),

- плановые и фактические показатели по объему производства (приобретения) и реализации продукции за анализируемый период (в натуральном выражении и в ценах реализации) с поквартальной разбивкой и в разрезе основных видов продукции,

- перечень обслуживающих банковских учреждений с указанием банка, в котором находятся счета по основной деятельности, обороты по счетам (с ежемесячной или ежеквартальной разбивкой), кредитные взаимоотношения с банками,

- характер взаимоотношений с ПСБ, обороты по счетам, кредитная история в ПСБ, особые условия взаимоотношений с Банком.

3. Анализ финансового состояния заемщика. В разделе должна содержаться следующая информация, полученная на основе финансовой отчетности Заемщика:

- структура оборотных средств.

- наличие недостатка оборотных средств и анализ причин его возникновения.

- структура доходов и расходов, их тенденция и анализ причин, влияющих на изменение особо необходимо отметить:

- наличие задолженности по кредитам, полученным в других банка с указанием целей, на которые эти кредиты предоставлены.

4. Описание проекта. В разделе содержится следующая информация:

- описание кредитного проекта, под который испрашивается кредит, с указанием цели и конкретных направлений использования кредитных ресурсов,

- расчет потребности заемщика в кредитных ресурсах, исходя из плановых и фактических показателей по объему производства (приобретения) и реализации продукции, сроков оборачиваемости оборотных средств и источников их формирования, либо исходя из сметы производимых расходов и источников их покрытия (собственные средства заемщика, кредиторская задолженность). При расчете потребности в кредитных ресурсах определяются причины ее возникновения, а также характер потребности (временная, долгосрочная или постоянная).

- анализ формирующих кредитную сделку заемщика контрактов (договоров, соглашений) с целью определения порядка, сроков и формы расчетов по ним и их сравнения с условиями, определенными в кредитной заявке заемщика, степени их исполнения и возможности проплаты со стороны Банка, анализа источников и сроков погашения кредита, определения реальных по срокам графиков использования и погашения кредита.

5. Обеспечение кредита. В настоящем разделе должен быть дан анализ предполагаемого обеспечения с точки зрения его ликвидности, надежности, достаточности для покрытия кредитных рисков по сделке, отражен порядок оформления прав Банка на обеспечение и, в случае необходимости, механизм реализации прав Банка в случае ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств.

6. Оценка кредитных рисков. В настоящем разделе должны быть отражены разнонаправленные повышающие и понижающие кредитные риски по кредитному проекту.

7. Условия предоставления кредита. В настоящем разделе должны быть отражены основные стоимостные условия предоставления кредита, форма предоставления кредита, предлагаемое обеспечение, график использования и график погашения кредита, необходимые предварительные условия использования, кредита и обязательства заемщика по кредитному договору, а также конкретные источники фондирования предлагаемого кредитного проекта с указанием их происхождения соответствия по срокам с кредитным положением, их реальной стоимости для Банка и конечной банковской маржи по рассматриваемой кредитной сделке.

8. Заключение. В Заключение должна быть четко сформулирована просьба по предлагаемому кредитному проекту вниманию Кредитного комитета.

Все вопросы, связанные с планированием, оформлением и погашением кредитов кредитополучатель решает в банке-кредитодателе. Для решения вопроса о выдаче кредита кредитополучатель - юридическое лицо предоставляет в банк:

- заявку на кредит и анкеты руководителей;

- копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, заверенная кредитополучателем;

- если кредитный договор подписывает не уполномоченное уставом, положением или иным учредительным документом лицо - действующую доверенность на осуществление данных действий от уполномоченного лица;

- копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности на момент выдачи кредита;

- копии договоров в подтверждение кредитуемых сделок; при кредитовании по возобновляемым кредитным линиям предоставляются договоры с основными крупными поставщиками; кредитуемые договоры, контракты должны быть составлены и оформлены в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь; при овердрафтном кредитовании, кредитовании по счету-контокорренту и при выдаче кредита путем перечисления средств на текущий кредитополучателя договоры (контракты) в подтверждение кредитуемых сделок могут не предоставляться;

- копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту;

- копию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную (месячную) дату;

- справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам (текущий, валютный счета - если они открыты в других банках) не менее чем за 3 последних месяца;

- технико-экономическое обоснование возврата кредита;

- информация о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- при наличии задолженности по операциям кредитного характера в другом банке предоставляется информация кредитополучателя либо банка по заключенным договорам на совершение активных операций кредитного характера и обеспечительным обязательствам.

Кредиты выдаваемые ОАО "Белинвестбанк" подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

В кредитных договорах в обязательном порядке следует предусматривать право банка на одностороннее прекращение обязательств по кредитованию и возможность досрочного взыскания кредита в зависимости от финансового положения предприятия, результатов проверки залога и др.

В системе ОАО "Белинвестбанк" долгосрочные кредиты предоставляются юридическим лицам на срок до 8 лет включительно для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), срок которых ограничивается сроком действия финансовой аренды (лизинга).

Долгосрочные кредиты предоставляются на реализацию проектов, связанных с созданием и движением долгосрочных активов, если окупаемость проекта, как правило, составляет не более 7 лет, и погашение кредита обеспечивается в течение 8 лет со дня выдачи первой суммы кредита, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь либо международным договором.