Вместе с тем, постоянно увеличиваются количество и объемы краткосрочного кредитования клиентов. Основные направления кредитования здесь - пополнение оборотных средств с использованием различных форм кредитов, кредитных линий, овердрафтов и факторинговых схем расчетов. Предлагаемый банком перечень кредитных продуктов позволяет максимально учесть специфику бизнеса, применяемых схем расчетов, наличия обеспечения и других особенностей наших клиентов.

Результаты проводимой банком кредитной политики реально отражены в динамике роста объемов кредитных вложений и размера кредитного портфеля за последние шесть лет.

ОАО «Омск-Банк» целенаправленно реализует свою кредитную политику, направленную на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней, от финансирования крупных корпоративных клиентов до представителей среднего и малого бизнеса.

В состав постоянно кредитующихся клиентов банка входят крупнейшие предприятия, такие как ОАО «Хабаровскэнерго», ОАО «КНПЗ-Роснефть», ОАО ДРЗ «АВЕСТ», ОАО «Комсомольский аккумуляторный завод», ЗАО «Артель старателей «АМУР», ЗАО «Флора», ООО «Дальтранзитскрап», ОАО «Дальлеспром», ЗАО «Смена-Трейдинг», ЗАО «Магхабаровмет», ОАО «Шелеховский КЛПХ» и многие другие.

Наряду с ними постоянно увеличиваются объемы и виды кредитования среднего и малого бизнеса, представители которого осуществляют практически весь спектр производства товаров народного потребления и продуктов питания, оказания услуг и сервисного обслуживания, оптовой и розничной торговли. Малый и средний бизнес, занимающий лидирующие позиции в сфере торговли, услуг и производства отдельных товаров народного потребления и продуктов питания, занимает существенную часть в кредитном портфеле банка.

Объем кредитования малого и среднего бизнеса в 2007 году составил 4296 млн. рублей, что на 20% больше, чем в 2006 году.

По итогам работы в 2007 году кредитные вложения составляют 54% активов банка и формируют более 61% его доходов.

Учитывая наличие реальных возможностей и растущей потребности участников рынка в кредитных ресурсах, банк планирует в 2010 году увеличить объемы кредитования не менее, чем в полтора раза, сохраняя оптимальную структуру активных операций.

2007 год для валютного рынка стал годом серьезных курсовых колебаний. В этих условиях банком дополнительно были разработаны и утверждены документы по стратегии и тактике осуществления операций на валютном рынке, которые направлены на определение механизмов оценки существенности валютных рисков и их минимизации для банка и клиентов.

Для своих клиентов банк продолжал осуществлять операции покупки-продажи иностранной валюты за рубли РФ и конверсионные операции из одной СКВ в другую. Основное отличие банка при этом состоит в более точном учете состояния конъюнктуры валютного рынка и оценке перспектив его развития, использовании гибких тарифов в работе, что позволяет реализовать на практике стратегию учета индивидуальных запросов и потребностей клиентов. Благодаря осуществляемой клиентской политике банка объем операций по покупке-продаже долларов США за рубли РФ в 2007 году значительно вырос и составил 299 млн. долларов США, по сравнению со 154 млн. долларов в 2003 году (+94%).

За счет увеличения объема предоставляемых услуг по покупке-продаже иностранной валюты за рубли РФ доходы банка от конверсионных операций выросли до 27 млн. рублей, по сравнению с 19 млн. рублей в 2006 году (на 43%).

С целью активизации работы на фондовом рынке Региобанк продолжал предоставлять возможность юридическим и физическим лицам самостоятельно осуществлять операций по покупке-продаже акций непосредственно из дома или другого места, где есть доступ к Интернету.

В 2007 году инвесторами - клиентами банка осуществлено операций на организованном рынке ценных бумаг на сумму 489 млн. рублей.

В отчетном году банк активно проводил инвестиционную деятельность в долговом сегменте организованного рынка ценных бумаг: в результате портфель банка вырос на 33.6%. Действия на рынке ценных бумаг осуществлялись в соответствии с принятой банком Стратегией и тактикой осуществления операций банка на рынке ценных бумаг. В результате значительно увеличилась доля субфедеральных долговых обязательств как сектора бумаг с наиболее удовлетворяющим банк соотношением риск / доходность.

При этом особое внимание уделялось диверсификации портфеля по эмитентам, выпускам и срокам погашения, а подавляющее большинство ценных бумаг в портфеле банка составили высоколиквидные выпуски долговых бумаг.

В 2007 году ОАО «Омск-Банк» расширил круг контрагентов, подписав Генеральные соглашения о сотрудничестве на межбанковском валютном и денежном рынке с девятью банками дальневосточного региона, Москвы и Санкт-Петербурга. В ушедшем году банк достаточно активно проводил операции на валютных биржах: ММВБ, АТМВБ и СМВБ.

Большее количество контрагентов и торговых площадок позволяет выбирать наиболее выгодные курсы и процентные ставки при осуществлении межбанковских операций.

Однако «кризис доверия» в банковской системе летом 2007 года обозначил необходимость получения доступа к осуществлению операций по привлечению и размещению ресурсов также и с Банком России. Центральный банк открыл на ОАО «Омск-Банк» кредитную линию под залог имеющихся в портфеле банка первоклассных ценных бумаг, что сделало доступным получение денежных средств от Центрального банка РФ.

В минувшем году ОАО «Омск-Банк» первым из хабаровских банков начал размещение депозитов в Центральном банке посредством электронных торгов.

Появление возможности заключения сделок с Банком России как по привлечению, так и по размещению рублевых средств - шаг вперед в управлении ликвидностью банка, дополнительная гарантия оперативности прохождения клиентских платежей и рационального размещения временно свободных ресурсов банка.

Позитивные тенденции развития бизнеса банка, сложившиеся в прошедшем году, обеспечили увеличение активов за год на 25% и стали возможны во многом благодаря динамичному наращиванию клиентской базы и собственных средств банка.

Капитал банка на 1 января 2008 года в соответствии с требованиями Банка России составил 316,6 млн. рублей и вырос к уровню прошлого года на 48%. Наращивание капитала обеспечено увеличением чистой прибыли на 58%.

Ресурсы, привлеченные от клиентов, представлены средствами юридических лиц и вкладами граждан, которые выросли в 2007 году на 22%. Подтверждением общих тенденций в банковской системе являются опережающие темпы роста вкладов граждан. Поступательная динамика последних позволила нарастить ресурсную базу в 2007 году на 43%. Темпы роста средств юридических лиц сохранились на уровне прошлого года, составив 20%.

Банк продолжает проводить политику формирования ресурсной базы, позволяющей реализовывать кредитование реального сектора экономики на долгосрочной основе. Углубляется тенденция более высоких темпов роста объемов привлечения средств клиентов на срочной основе. В 2007 году портфель срочных депозитов, векселей и вкладов увеличился практически в два раза, в 2006 году темпы роста составляли 70%.

Характерной тенденцией в структуре активного размещения в 2007 году является увеличение доли работающих активов. Наряду с расширением клиентской базы и увеличением собственных средств рост ресурсной базы для активного размещения обеспечивался снижением объемов отвлечения средств на формирование фондов обязательного резервирования в Банке России в результате снижения ставки резервирования и размещением их в портфель доходного кредитования.

Темпы роста портфеля кредитов составили 44%. В традиционной структуре вложений среди тенденций года можно отметить наращивание объемов потребительского кредитования. В 2007 году они выросли в 3 раза (с 43 до 130 млн. рублей). Увеличение кредитного портфеля корпоративных клиентов на 50% не сопровождалось снижением его качества. Уровень сформированных резервов на рубль ссудной задолженности составляет 2,3% и отражает новые подходы к оценке уровня кредитных рисков в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

Косвенным подтверждением высокого качества кредитного портфеля является наращивание процентных доходов. При снижении ставки рефинансирования процентные доходы выросли на 27,5%, или на 69 млн. рублей.

Банк активизировал свою деятельность по наращиванию портфеля ценных бумаг с целью диверсификации своих вложений. Вложения в ценные бумаги выросли на 33,5%, или 96,5 млн. рублей, и представлены как торговым портфелем, так и вложениями, удерживаемыми до погашения, что обеспечило рост чистых доходов по этой позиции на 15 млн. рублей.

Реализация подхода по расширению доходной базы и ее диверсификации, развитие видов и увеличение объемов оказания банковских услуг определило поступательную динамику роста комиссионных доходов. В структуре доходной базы доля комиссий за предоставление банковских услуг выросла, что позволило увеличить доходы в 2007 году на 41%, или 19 млн. рублей.

3. Система внутреннего контроля, оценка и усовершенствование. Совершенствование учета и анализа операций ипотечного кредитования в ОАО «Омск-Банк»

3.1 Совершенствование учета и анализа операций ипотечного кредитования в ОАО «Омск-Банк»

Депутаты Госдумы во главе с членом комитета по финансовому рынку Анатолием Аксаковым хотят на законодательном уровне внедрить новый банковский инструмент - жилищно-накопительный вклад, который будет использоваться гражданами для накопления первого взноса по ипотечному кредиту. Сейчас такой инструмент банкиры уже используют в экспериментальном порядке. Недавно, к примеру, запуск «ипотечного депозита» анонсировал ВТБ 24. Депутаты хотят облегчить жизнь как банкиров, так и заемщиков. Согласно законопроекту, вклад будет безотзывным, причем срок депозита составит не менее трех лет. Зато гарантии государства по нему должны повыситься с 700 тыс. до 3 млн руб.

Основное условие открытия депозита заключается в том, что вкладчик должен будет использовать накопленные средства в качестве первого взноса на покупку жилья, а банк - предоставить оставшуюся сумму в виде кредита. Законотворцы уверены, что новый продукт, с одной стороны, повысит ликвидность банков, а с другой - увеличит покупательскую способность населения на рынке жилья.

Активность законодателей легко объяснить. «Сегодня у строительного сектора проблемы, что влияет на 37 смежных отраслей: металлургов, производителей цемента и др., - рассуждает глава ГК «Конти» Тимур Тимербулатов. - Без средств население решить эти проблемы никак нельзя».

Между тем будущее у ипотеки куда более перспективное, чем настоящее. Сегодня в России около 62,4 млн кв. м недостроенного жилья. Некоторые региональные застройщики, в частности чебоксарская компания «Волгастройгрупп», а также екатеринбургские «Уралстрой-1? и «Новоград», уже поставили всех своих покупателей перед выбором: или доплатить деньги, или проект будет заморожен. Такие прецеденты отбивают у потенциальных покупателей желание воспользоваться ипотекой. По данным АИЖК, всего по России в первом полугодии 2008 года было выдано свыше 392 тыс. ипотечных кредитов, тогда как прогноз на второе полугодие - не более 92 тыс. «В первом полугодии 40% сделок проходили с ипотечными деньгами, - рассуждает управляющий директор «Century 21 Запад» Евгений Скоморовский. - Сегодня этот процент стремится к нулю».

Да и опасения людей не напрасны. По словам представителя Минэкономразвития Ивана Осколкова, около 10% ипотечных займов могут обернуться дефолтом из-за сокращения доходов населения. Пока законотворцы размышляют, как привлечь через ипотеку средства населения, представители исполнительной власти задумались над проблемой помощи заемщикам, которые уже взяли кредит, но не в состоянии выплачивать ежемесячные платежи.

На совещании у премьер-министра Владимира Путина, прошедшем в начале декабря, вице-премьер Алексей Кудрин заявил, что в 2009 году государство будет предоставлять банкам поручительство за заемщиков, которые просрочат свои платежи из-за потери работы или сокращения доходов. Через АИЖК государство выкупит кредитные портфели граждан на сумму 200 млрд руб. Кроме того, по словам генерального директора АИЖК Александра Семеняки, агентство выступит поручителем граждан по ипотечным кредитам на сумму 500 млрд руб.

Так что реанимировать ипотеку в ближайшее время вряд ли удастся. «Скорее всего, накопительные кредиты будут востребованы населением, - подытожил Евгений Скоморовский. - Но не во время кризиса. Сейчас у большинства людей попросту нет денег, а те, у кого они есть, ждут падения цен».

ОАО «Омск-Банк» - один из крупнейших в России специализированных ипотечных банков. Он создан при участии страховой компании Росгосстрах и группы компаний «Тройка Диалог».

Банк начал реализацию программы ипотечного кредитования в начале марта 2004 года и в настоящее время активно развивается - по оценкам независимых экспертов, он вошел в тройку лидеров по объему размещения кредитов в 2004 году.

Лучше всего о масштабах деятельности ОАО «Омск-Банк» расскажут цифры:

На сентябрь 2005 объем ипотечных сделок банка превысил 75 млн. долларов США

Срок рассмотрения заявки на кредит в Банке - 1-3 дня

Первоначальный взнос составляет всего от 10% от стоимости приобретаемого жилья

Ставка по валютному кредиту - всего 10, 5% годовых

Более 90% клиентов Городского Ипотечного Банка рекомендуют его своим друзьям и знакомым.

Успехи Городского Ипотечного Банка в значительной степени объясняются инновационным подходом к предлагаемым ипотечным программам. В настоящее время банк предлагает заемщикам целый ряд программ: кредитование покупки недвижимости на вторичном рынке жилья, кредитование покупки земли, кредитование строительства и приобретения готовых загородных домов, а также кредитование под залог существующей недвижимости.

Безусловно, развитие ипотеки в значительной степени ограничено некоторыми факторами. Среди основных: механизмы долгосрочного ресурсного обеспечения ипотеки (позволяющие привлекать средства под более низкую ставку), необходимость доработки нормативной базы (в частности, по вопросу оборота и развития ипотечных ценных бумаг, деятельности кредитных бюро). Немаловажны вопросы кредитного риска: прозрачность информации в части кредитной истории заявителя, вопросы обращения взыскания.

Но, несмотря на все трудности, в России ипотеку ждет большое будущее: ее развитие даст импульс экономическому росту и жилищному строительству.

Как и все специализированные виды банковской деятельности, организация ипотечного кредитования в банке требует решения таких вопросов, как выбор эффективной операционной модели, методов поддержки и ведения бизнес-процессов, а также соответствующей информационной инфраструктуры - специальных средств автоматизации.

Весной 2004 года специалисты компании «Центр Финансовых Технологий» начали внедрение специализированного программного решения ЦФТ в ОАО «Омск-Банк».

До этого проводился анализ представленных на рынке разработок программного обеспечения банковских систем, наиболее подходящих для ведения специализированного ипотечного бизнеса. Полномасштабных систем, реализующих ведение ипотечного кредитования, которые позволили бы вести не только учет кредитов, но также и страхование, инвестирование, покупку-продажу кредитных портфелей, на тот момент не было. Поэтому руководством банка было принято решение взять за основу промышленную систему и доработать ее в соответствии с потребностями специализированного ипотечного банка. Были сформулированы требования не только по функциональному наполнению, но и по гибкости, масштабируемости, возможности произведения модернизации как представителями банка, так и сотрудниками компании-разработчика. Наиболее соответствующим этим требованиям был признан продукт Центра Финансовых Технологий - «ЦФТ-Банк» (Платформа развития на базе Oracle).

В результате реализации компанией ЦФТ ряда технических заданий были доработаны подсистемы «Кредиты», «Депозиты», «Сейфовые ячейки», «Закладные». В системе появился продукт «Страхование», а также возможность работать с предварительными квалификациями и кредитными заявками. В дальнейшем по заказу банка был реализован функционал по покупке-продаже кредитных портфелей и возможность обслуживания портфеля проданных кредитов.

В настоящий момент система решает практически все задачи, которые ставят бизнес-подразделения банка, и это, безусловно, позволяет выдерживать конкуренцию на стремительно развивающемся рынке услуг ипотечного кредитования.

По замечанию Дмитрия Кузнецова, начальника управления информационных технологий ОАО «Омск-Банк», использование решения компании ЦФТ позволяет бизнесу реализовывать самые разнообразные проекты, связанные с ипотечным кредитованием, а также максимально сократить временные и человеческие затраты на обслуживание кредитного портфеля банка.

В качестве серьезного преимущества программного продукта ЦФТ Дмитрий Кузнецов отметил его гибкость: «Решение ЦФТ гибко настраиваемо, что позволяет нашему банку обеспечить необходимый набор функциональности. Это очень важная характеристика для нас, так как количество выдаваемых ОАО «Омск-Банк» кредитов увеличивается с каждым днем, и система должна позволять нам обслуживать большой поток клиентов, а также поддерживать широкий спектр кредитных продуктов».

В перспективе ОАО «Омск-Банк» планирует внедрить комплексную систему автоматизации процессов ипотечного кредитования, которая позволит работать в едином информационном пространстве всем бизнес-подразделениям банка, начиная с приема звонков клиентов в CallCenter. Также эта система позволит банку предоставлять своим клиентам все более широкий спектр услуг.

Успешность сотрудничества Центра Финансовых Технологий и ОАО «Омск-Банк» заключается в схожести их бизнес-концепций. Эту общую концепцию можно обозначить как «Стратегия на опережение». ЦФТ и ОАО «Омск-Банк» стремятся не только отвечать насущным потребностям финансового рынка, но предлагают и реализуют инновационные решения будущего поколения.

3.2 Система внутреннего контроля, оценка и усовершенствование в ОАО «Омск-Банк»

Бурное развитие информационных технологий оказало существенное влияние на все стороны жизни общества, включая экономику. Коммерческие банки, являясь ее специфическими субъектами, были одними из первых, кто приступил к внедрению технологических нововведений в свою деятельность. Сегодня влияние информационных технологий на банковский бизнес увеличилось настолько, что автоматизация, подобно финансовой политике банка, во многом определяет конечный результат деятельности кредитных организаций.

Потребность в автоматизированных банковских системах (АБС) была обусловлена необходимостью автоматизировать часто повторяющиеся, легко программируемые операции, к которым относятся учетные, расчетные, вкладные операции. В дальнейшем зона охвата информационными технологиями постепенно расширялась, включая в себя такие участки банковской деятельности, как кредитные операции, операции с наличной иностранной валютой, ценными бумагами и др. Одновременно с этим развивались автоматизированные информационные системы, обеспечивающие экономические субъекты информацией нормативно-правового и справочного характера.

Информационные технологии способствовали созданию новых банковских продуктов, в числе которых работа с пластиковыми картами, обслуживание клиентов по технологии «банк-клиент», ведение мультивалютных вкладов, оказание банковских услуг через сеть Интернет и многое другое.

В настоящее время по мере того, как успешно функционирующие банковские структуры перестраивают свои системы финансового менеджмента, переходя от оценки деятельности банка исключительно с точки зрения законодательных и надзорных требований к оценке его бизнес-линий, продуктов и услуг, клиентской базы, развитию систем управленческого учета, появляется насущная потребность в программном обеспечении, ориентирующемся именно на эти тенденции в банковском бизнесе. Таким образом, от автоматизации отдельных рутинных операций банки переходят к информационным системам обеспечения широкого круга тесно связанных между собой бизнес-процессов, являющихся основными источниками прибыли для кредитных организаций.

В условиях быстро меняющейся внешней среды у банковских менеджеров возрастают потребности в эффективном управлении финансовыми, другими ресурсами, в оперативном получении информации обо всех сторонах банковской деятельности, о состоянии внешних рынков, удовлетворить которые в полной мере могут лишь современные автоматизированные информационные системы.

Решение новых задач, как отмечалось на V Международном форуме разработчиков интегрированных банковских систем, проведенном Ассоциацией российских банков в конце 1999 года в г. Москве, невозможно без комплексного подхода к автоматизации кредитных учреждений, прежде всего, многофилиальных, имеющих большое количество связанных, узкоспециализированных и территориально разобщенных подразделений, оказывающих широкий спектр разнообразных услуг, совершающих огромное количество операций, имеющих сложную управленческую структуру.

Все возрастающие требования к автоматизированным банковским системам привели к необходимости создания нового типа автоматизированных систем - управленческих информационных систем (УИС). Эти системы на качественно новом интеллектуальном и техническом уровне должны объединять протекающие в банке разрозненные процессы в единую, логически стройную систему, обеспечивающую комплексной информацией все звенья управленческого аппарата банка. Владение этой информацией позволит менеджменту наиболее полно реализовывать свои управленческие функции, такие как учет, контроль, анализ, планирование, регулирование и другие, в конечном итоге, принимать эффективные управленческие решения. Основные направления автоматизации банковской деятельности в общем виде представлены на рис. 1.

Рис. 1. Основные направления автоматизации банковской деятельности

Таким образом, совершенствование информационных технологий, развитие банковского бизнеса, изменение финансовой конъюнктуры - все это существенным образом влияет на развитие автоматизированных информационных систем.

Уровень автоматизации российских коммерческих банков в настоящее время сильно различается. Несмотря на то, что разработчики программного обеспечения приступили к созданию автоматизированных банковских систем пятого поколения, позволяющих в рамках одного ядра интегрировать программные продукты по всем направлениям банковской деятельности, многие кредитные организации продолжают использовать программное обеспечение третьего и даже второго поколения, при этом не спешат переходить на современные АБС. Это обусловливается многими причинами, главными из которых являются: слабость российской банковской системы в целом, существенные различия в количественных и качественных параметрах коммерческих банков (таких как величина собственных средств, количество филиалов, численность клиентуры, виды предоставляемых услуг и т.д.), низкий уровень профессионализма отдельных менеджеров, слабая научно-методическая разработка проблем, связанных с автоматизацией. Вместе с тем, в России к настоящему времени обозначился ряд компаний, профессионально решающих проблемы автоматизации банковской деятельности, в числе которых Диасофт, R-Style Software Lab., ПрограмБанк, ФОРС и др.

Автоматизированная банковская система является важнейшим элементом информационного обеспечения внутреннего контроля, поскольку для современных условий развития информационных технологий характерно все более широкое использование высокоэффективных автоматизированных информационных систем.

Современные АБС должны решать следующие основные задачи:

- автоматизированное управление сбором информации, поступающей от разнообразных внешних и внутренних источников, ее хранение и обработка;

- обеспечение дистанционного оперативного доступа потребителей информации к данным системы;

- обработка документов, ведение учета, оперативное составление разнообразных отчетов;

- автоматизация всех банковских операций, технологических процессов, внедрение новых банковских продуктов и услуг (например, банковских карточек, банкоматов, услуг «банк-клиент» и др.);

- ведение анализа имеющейся информации на основе аналитических моделей;

- выдача рекомендаций менеджерам банка для принятия как оперативных, так и стратегических управленческих решений;

- обеспечение контрольных функций;

- охрана информации от несанкционированного доступа.

Любые автоматизированные системы, в том числе АБС, включают в себя следующие элементы: аппаратные средства, телекоммуникации, программное обеспечение и информационное обеспечение.

Технические аспекты автоматизации банковской деятельности, вопросы системного программного обеспечения, архитектуры должны постоянно находиться в центре внимания специалистов, занимающихся разработкой и эксплуатацией АБС. Сегодня недооценка этих вопросов может привести к серьезным потерям для банка.

Современные технологические решения предоставляют прекрасные возможности по освоению принципиально новых областей бизнеса. Так, например, банк Security First Network Bank стал полностью электронным банком, ведущим обслуживание своих клиентов через сеть Интернет (адрес банка в сети Интернет: http://www.sfnb.com).

На развитие банковских информационных технологий огромное влияние оказывает не только развитие телекоммуникаций, но и все более широкое применение архитектуры «клиент-сервер». В качестве «серверов» используются достаточно мощные компьютеры, работающие, как правило, под управлением OC UNIX или Windows NT, при этом «серверы» обычно поддерживают центральные базы данных, а «клиенты» - прикладные программы. Данная структура позволяет существенно повышать эффективность совместного использования ЭВМ, поэтому все больше российских банков переходит на использование разработок в данной архитектуре на основе профессиональных СУБД, таких как Oracle, Btrieve, DB_Vista, Informix и др. Вместе с тем, указанный процесс идет в России медленнее, чем это необходимо исходя из объективных потребностей российской экономики, что в определенной мере объясняется длительным нахождением ее в кризисном положении, отсутствием необходимых финансовых средств для внедрения перспективных разработок. Однако следует иметь в виду, что именно за счет ухода многих бывших лидеров с банковского рынка у оставшихся кредитных организаций появились шансы при разумной стратегии поведения и использовании высокотехнологичных решений привлечь значительное количество новой клиентуры и таким образом укрепить свои позиции.

Техническое обеспечение АБС во многом определяет возможности программного обеспечения, которое становится все более сложным и многофункциональным, а потому требует высоко профессиональных подходов к его разработке. Если на первом этапе развития АБС решались, в первую очередь, задачи учетного и информационно-обеспечивающего характера, то на нынешнем этапе уже необходим комплексный подход к автоматизации. Именно такой подход позволит увязать все информационные потоки в единую технологическую цепочку, обеспечить информацией все участки банковской деятельности, в том числе ведение учета и составление отчетности, осуществление платежей, комплексное планирование, логистика и управление структурами, управление рисками, бюджетирование, осуществление контроля, анализ финансового положения банка и т.п.

Под информационным обеспечением АБС понимается представление и хранение в системе всей информации, необходимой и достаточной для эффективной работы ее пользователей. Информационное обеспечение должно не только содержать требуемую для деятельности подразделений банка информацию, но также быть представлено в максимально удобном виде. Автоматизированная банковская система должна включать в себя следующие основные блоки информации: нормативно-правовые документы, данные о состоянии финансовых рынков, клиентах банка, методическое обеспечение, справочно-банковскую информацию, сведения учетно-управленческого характера (о плановых показателях, результатах их выполнения и т.п.), данные о кадровом составе и т.п.

Повышение качества автоматизированных информационных систем невозможно обеспечить без использования научно обоснованных подходов, учитывающих передовые разработки в области информационных технологий и банковского дела. В выработке этих подходов важное значение имеет определение требований к АБС с позиции внутреннего контроля в коммерческих банках.

Автоматизированная банковская система должна строиться на основе модульности, предполагающей, что структура АБС состоит из программного ядра и нескольких независимых функциональных модулей, число которых может постепенно увеличиваться, за счет чего можно наращивать ее возможности. Программное ядро определяется как минимальный состав подсистем, при котором система сохраняет свою работоспособность. В ядро АБС, как правило, включаются подсистема бухгалтерского учета и отчетности, информационной безопасности, администрирования и т.п.

Интегрированность системы - другое важное требование, заключающееся в способности всех компонентов комплекса работать на единой базе данных таким образом, чтобы информация любой отдельно взятой подсистемы была доступна в режиме реального времени всем другим подсистемам. Интегрированную систему автоматизации многофилиального банка должно отличать, прежде всего, специфическое архитектурное построение, которое обусловливает особые требования к программно-аппаратной платформе и средствам коммуникации.

Расширение банковского бизнеса по предоставлению розничных услуг клиентам требует организации оперативной и удобной системы их обслуживания в любом филиале или отделении банка, возможности проведения самообслуживания клиентов из дома, офиса или мультимедийного киоска самообслуживания. Основными проблемами при этом являются недостаточная оперативность обслуживания клиентов в удаленных филиалах и отделениях, слабая поддержка различных каналов связи и периферийных устройств, высокая стоимость эксплуатации системы из-за отсутствия интегрированных решений, охватывающих всю систему функциональности в данной предметной области.

Выполнение требования интегрированности позволяет обеспечивать расширяемость системы, под которой понимается возможность естественным образом обеспечивать производство новых банковских продуктов без увеличения общих издержек на эксплуатацию, а также доступность - или возможность получать все банковские продукты в любом территориально обособленном подразделении банка, в результате чего увеличение числа обслуживаемых клиентов, как правило, не приводит к увеличению общих издержек на эксплуатацию АБС.

Интегрированное решение АБС дает банкам существенные преимущества, прежде всего, за счет использования единой программно-аппаратной платформы, общей базы данных нормативно-справочной информации, единых механизмов администрирования и настройки системы, единых средств подготовки отчетности, существующей возможности быстрой разработки банковских приложений в единой интегрированной среде. Интегрированный подход позволяет банкам не только расширять спектр совершаемых ими операций и предоставляемых услуг, но, что особенно важно, существенно повышать их качество.

Комплексность системы предполагает, что все направления многофункциональной деятельности коммерческого банка подлежат автоматизации. При этом комплексная АБС должна представлять связанный набор продуктов, каждый из которых разработан с использованием единых инструментальных средств и функционирует на единой программно-аппаратной платформе, обеспечивая за счет этого полную интеграцию продуктов при их совместном использовании.

Гибкость системы должна позволять легко менять (или перенастраивать) ее структуру для решения новых бизнес-задач, для адаптации к постоянно меняющимся условиям внешней и внутренней среды. Выполнение этого требования позволяет, в частности, через средства настройки оперативно модифицировать описания и правила выполнения конкретных банковских операций, создавать новые формы отчетности, вводить в систему новые алгоритмы и т.п. Можно отметить, что гибкость является важнейшей чертой модульных АБС.

Открытость АБС позволяет использовать ее для совместной работы с другими автоматизированными системами. Указанному требованию удовлетворяют современные открытые СУБД, поддерживающие сетевое взаимодействие в архитектуре «клиент-сервер». Так, например, использование СУБД Oracle позволяет реализовывать в рамках АБС такие важные свойства, как переносимость АБС практически на все ЭВМ, возможность функционирования во всех коммуникационных сетях, высокую степень надежности хранения и обработки данных, высокую скорость обработки транзакций в многопользовательском режиме, высокую эффективность при работе на мультипроцессорных ЭВМ.

Масштабируемость системы дает возможность легко переходить от АБС, используемой небольшой рабочей группой, к распределенной системе практически неограниченного размера и сложности. Информационную основу такой системы должна составлять единая централизованная база данных, позволяющая, в частности, в широких пределах наращивать филиальную сеть банка или сеть других его подразделений.

Возможность работы в режимах «on-line» и «off-line». Обработка всех операций в режиме реального времени получила за рубежом название OLTP (On-Line Transaction Processing - непосредственная обработка транзакций), при которой всей информацией банковской системы управляет единый сервер базы данных (БД), при этом все рабочие места обращаются в режиме реального времени к централизованному хранилищу информации. Таким образом, все пользователи системы работают на терминалах, связанных с центральной БД, куда однократно вводится вся поступающая в систему информация.

В режиме «off-line», в отличие от OLTP, рабочие места в удаленных подразделениях банка имеют доступ лишь к локальным базам данных, расположенных, как правило, в самом филиале. По определенным правилам эти данные с некоторой временной задержкой передаются в Головную контору или региональный филиал для последующей их обработки и консолидации.

Безусловно, режим OLTP имеет массу преимуществ, поскольку все вводимые в систему данные сразу становятся доступными всем подсистемам, соответственно, сотрудникам банка. Это позволяет обеспечивать более оперативный уровень обслуживания клиентов. Однако режим OLTP требует и более высоких затрат на его реализацию в связи с необходимостью использования более сложного программного обеспечения, а также более качественных линий связи.

Учитывая специфику России (слабость банковской системы, отсутствие развитой инфраструктуры связи), АБС, обслуживающие многофилиальные банки, должны иметь возможность организовывать работу как в режиме «on-line», так и в режиме «off-line», поскольку даже в рамках одного банка для каких-то его территориально обособленных подразделений оптимальным будет один режим, а для других - другой.

Развитые возможности импорта-экспорта данных необходимы современным АБС для осуществления обмена данными с внешними приложениями (системами). В качестве таких данных могут выступать: текстовые файлы различных форматов, базы данных (Oracle, Sybase, Btrieve, Paradox, Dbase и др.), форматы электронных таблиц (Excel, DBF и др.), графические форматы (bmp, pcx, jpg, cdr и др.), формат данных сети Интернет (HTML). Механизм импорта-экспорта данных должен включать в себя ряд обеспечивающих функций, таких как осуществление автоматического контроля, диагностики, протоколирования ошибок при импорте-экспорте и т.п.

Единое информационное пространство. Эффективное управление коммерческим банком возможно лишь при наличии оперативной информации о деятельности всех его подразделений. В этой связи организация оперативного доступа к информации является сложной, а подчас непосильной задачей, если подразделения замкнуты в собственной информационной среде, работают с отдельными, несвязанными программными продуктами. Для решения данной задачи необходимо, чтобы все подразделения банка функционировали в едином информационном пространстве, что позволяет служащим банка (менеджерам, плановикам, аналитикам, контролерам и др.) получать прозрачный доступ ко всей ключевой информации, необходимой им для реализации возложенных на них функций.

Обеспечение консолидации данных является не только требованием к АБС, но и серьезной, многоплановой задачей. Для консолидации данных их необходимо, прежде всего, собрать с различных внешних и внутренних источников, включая отделения, филиалы, представительства банка, затем интегрировать разрозненную и разнородную информацию в единую базу данных таким образом, чтобы ее можно было использовать для оперативного получения ответов на многочисленные вопросы аналитиков и менеджеров.

В настоящее время указанная задача применительно к АБС многофилиального банка имеет несколько решений, из которых наибольшее развитие получила схема организации АБС с применением технологии «Хранилище данных» (Data Warehouse).

Суть подхода заключается в следующем (см. рис. 1.). Существующие средства автоматизации многофилиального банка практически остаются без изменений, при этом устанавливается лишь дополнительный сервер для создания Хранилища данных, и налаживаются процедуры передачи в него информации из имеющихся в банке OLTP-систем. Хранилище данных должно консолидировать информацию, касающуюся не только ведения бухгалтерского учета, но и всю другую информацию, необходимую для выполнения задач бюджетного планирования, маркетинга, контроллинга, управления филиалами, подготовки консолидированной отчетности, анализа, моделирования состояния банка, клиентской базы, управления кадрами и др.

Важно подчеркнуть, что Хранилище данных аккумулирует не отчеты, а первичные данные, позволяющие служащим банка получать быстрый и удобный доступ к самой разнообразной информации о деятельности кредитного учреждения. Хранилище данных представляют собой корпоративные БД, реализуемые на основе реляционных и многомерных баз данных, в которых находится вся необходимая для управления банком информация. Состав данных и взаимосвязи между ними фиксируются в логической структуре хранилища, использующей технологию многомерных баз данных. Иллюстрацией концепции многомерной базы данных является многомерный куб, разбитый на ячейки. Разработка структуры хранилища должна осуществляться специалистами предметной области.

Для анализа информации, содержащейся в Хранилище данных, широкое распространение получили OLAP-системы (On-Line Analitical Processing). OLAP-система представляет собой инструментальное средство для создания приложений, поддерживающих принятие управленческих решений, позволяющих в ходе анализа различным образом группировать данные, обобщать их или углубляться в детали.

Основными характеристиками этих систем являются поддержка многомерного представления данных на концептуальном уровне; прозрачность для пользователя структуры, способов хранения и обработки данных; поддержка архитектуры «клиент-сервер»; независимость производительности от количества измерений; равноправие всех измерений; динамическая обработка разреженных матриц.

Средства OLAP не создают новых данных, а лишь особым образом представляют информацию для пользователей. Поскольку OLAP-инструменты универсальны, то они не могут быть использованы в банковской деятельности непосредственно: конечным продуктом всегда будет приложение, ориентированное на узкую прикладную задачу. В этой связи сдерживающим фактором эффективного использования этих систем является слабое научно-методическое обеспечение финансового анализа в коммерческом банке.

В настоящее время встроенные в прикладные финансовые приложения OLAP-систем аналитические инструменты, разработанные, в частности, российской компанией «R-Style Software Lab.», позволяют решать такие задачи, как: анализ структуры балансов; определение доли филиалов банка в показателе или балансовом счете; оценка динамики движения средств по счетам, трендов и распределение клиентов по заданным параметрам; формирование различных оперативных отчетов; получение общей финансовой отчетности и ее анализ; получение сводной отчетности (финансовой и управленческой); ведение оперативного анализа на основе текущей информации и др.

Важнейшим требованием к автоматизированным системам, особенно в области банковского бизнеса, является защита информации, которая должна обеспечивать не только защиту информации от несанкционированного доступа (как от изменений, так и от просмотра), но также целостность и взаимосогласованность данных в любой момент времени. Задача информационной безопасности должна решаться на верхнем уровне АБС через строгую структурированность системы доступа к информации (использование паролей, других методов идентификации пользователей); полное восстановления всей истории происходящих в системе событий, с определением лиц, их совершавших (комплексный мониторинг действий пользователей); использования зафиксированной информации, для изменения которой требуются специальные полномочия.

Технология обеспечения безопасности, реализуемая в АБС, должна обеспечивать защиту от несанкционированного доступа к данным, как из программных продуктов самой системы, так и из других, внешних по отношению к ней, приложений. В этой связи важно отметить высокую степень надежности и безопасности, которую обеспечивают разработки в архитектуре «клиент-сервер» при использовании современных СУБД (как например, Oracle, SQL-сервер, Btrieve, DB_Vista).

Наконец, степень защиты информации в немалой степени зависит от наличия в системе полного набора средств администрирования, а также полноты и качества системной документации.

В числе важных требований к автоматизированным банковским системам необходимо отметить наличие развитой системы документооборота, которая позволяет требуемым образом настраивать документооборот, описывая схемы делопроизводства - от маршрутизации документооборота на уровне отдельных операций или групп операций до правил генерации проводок и составления разнообразной отчетности.

Современные информационные технологии способствуют развитию «безбумажной» технологии обработки информации. Важно отметить, что количество типов электронных документов, получивших тот же юридический статус, что и их бумажные аналоги, постепенно растет. Это дает возможность постепенно реализовывать концепцию полного электронного документооборота.

Основными преимуществами безбумажной технологии являются: практически мгновенная пересылка данных, уникальность хранения, улучшенная защищенность, резкое снижение трудоемкости обработки документов.

Автоматизированные банковские системы должны поддерживать режим мультивалютности, а также работу с альтернативными планами счетов, что позволяет вести параллельный учет в нескольких учетных системах, использующих как отечественные, так и международные стандарты бухгалтерского учета.

Закладываемые в АБС технологии должны полностью соответствовать требованиям регулирующих органов (Банка России, Министерства Финансов РФ, ФКЦБ, НАУФОР, ПАРТАД и др.), позволять вести учет деятельности не только головного офиса банка, но и его филиалов, дочерних структур, составлять консолидированную отчетность.

АБС должны иметь развитые встроенные средства получения самых разнообразных видов отчетов, как бухгалтерского финансового (официального), так и управленческого (внутреннего) характера. Несмотря на то, что автоматизированные системы содержат большое количество встроенных отчетов, необходимо иметь возможность оперативно создавать новые отчеты или редактировать старые. Программные продукты, реализующие эти функции, часто называют генераторами отчетов. Генераторы отчетов позволяют получать отчетные формы путем интерпретации шаблонов отчетов, доступных для модификации администратору системы. Так, например, для решения указанной проблемы в АБС фирмы Эскейп/М присутствует генератор отчетов, который поддерживает язык запросов SQL, являющийся международным стандартом в области обработки данных. Использование этого языка, а также специального инструментария и дружелюбного интерфейса позволяет минимизировать трудоемкость составления новых и модификацию существующих форм отчетов.

Рис. 2. Структура и связи АБС, использующей технологию «Хранилище данных» и архитектуру «клиент-сервер»

Генератор отчетов позволяет конструировать как отдельные таблицы данных, так и более сложные структуры данных - книги отчетов, в которых частные таблицы расположены в определенной последовательности вместе с текстовым и иллюстративным графическим материалами. Необходимо отметить, что наличие мощного развитого инструментария оперативного получения разнообразных видов отчетности является важнейшим условием для создания на их базе всевозможных аналитических приложений.

Помимо общих требований, предъявляемых внутренним контролем к автоматизированным банковским системам, необходимо, чтобы АБС удовлетворяла и ряду специальных, с точки зрения внутреннего контроля, требований, а именно:

- обеспечивала автоматическое отслеживание соблюдения действующего законодательства, требований регулирующих органов, а также внутренних нормативных документов банка;

- предусматривала специальные средства и программы контроля (как, например, контроль ввода информации, отслеживание разделения полномочий и т.п.);

- для реализации функций внутреннего контроля должна разрабатываться специальная подсистема внутреннего контроля, являющаяся составной частью управленческой информационной системы.

Автоматизированные банковские системы, разработанные с учетом перечисленных общих и специальных требований к ним, позволят существенно повысить эффективность выполнения контрольных функций в банках. Однако необходимо также отметить, что сегодня даже имеющиеся возможности АБС служащими банков для целей внутреннего контроля практически не используются.

Из вышесказанного необходимо сделать вывод о том, что в настоящее время кредитные учреждения располагают значительными возможностями для совершенствования своей информационной базы. Вместе с тем, эти возможности ими в полной мере не используются, что в числе прочих причин сдерживает создание надежной, четко функционирующей банковской системы, способной стать прочным фундаментом для развития рыночной экономики России.

3.3 Совершенствование анализа операций ипотечного кредитования в ОАО «Омск-Банк»

Расширение спектра ипотечных продуктов определяется прежде всего востребованностью того или иного продукта на рынке. На сегодняшний день на рынке наиболее востребованными являются следующие виды ипотечных кредитов:

- кредитование покупки на вторичном рынке жилья: квартир, таунхаусов, загородных домов;

- кредитование покупки строящихся квартир, таунхаусов, загородных домов;

- нецелевое и целевое кредитование под залог имеющейся недвижимости;

- рефинансирование ранее полученных в других банках ипотечных кредитов.

Относительно новым для российского рынка ипотечного кредитования продуктом является кредитование покупки земельного участка и кредитование под залог земельного участка.

На фоне роста стоимости жилья на вторичном рынке новостройки становятся наиболее доступным видом недвижимости. Однако многие клиенты опасаются приобретать квартиру в новостройках из-за нашумевшей проблемы обманутых дольщиков. Учитывая данную ситуацию, большинство банков предпочитают предоставлять ипотечные кредиты на приобретение квартир только на вторичном рынке жилья или на первичном рынке жилья в одобренных новостройках. С целью повышения уверенности клиента при приобретении квартиры в новостройке необходимо развивать сотрудничество с проверенными строительными компаниями.

Развитие каналов продаж является ключевым инструментом завоевания доли на региональном рынке ипотечного кредитования. Выделяют следующие основные каналы продаж ипотечных продуктов:

- сеть отделений банка;

- Интернет;

- контакт-центр (горячая линия);

- компании-партнеры (риелторские компании и ипотечные брокеры);

- мобильные продажи (активные продажи вне офиса банка);

- «банк на работе» (продвижение продуктов компаниям, являющимся клиентами по корпоративным продуктам).

Прежде всего необходимо определить, через какие каналы банк планирует продавать ипотечные продукты. После выбора каналов необходимо определить, какие каналы у банка уже имеются, какие необходимо создать и какие необходимо доработать.

Например, элементами стратегии развития каналов продаж могут быть:

- расширение сети отделений банка;

- разработка новых форматов отделений (создание ипотечных центров);

- создание отдельного интернет-сайта ипотечных продуктов банка;

- покупка отдельного телефонного номера для ипотечной горячей линии, построение процесса продаж через нее;

- отбор и установление отношений с компаниями-партнерами.

Развитие маркетинговой деятельности долж-но базироваться прежде всего на проведении рекламной кампании в российских регионах, направленной на повышение узнаваемости в точках присутствия и поддержку предлагаемых ипотечных программ.

Основополагающий принцип рекламной деятельности банка, развивающего ипотеку в регионах, - реклама имиджа. Стратегической задачей является превращение положительного внутреннего имиджа во внешний. Инструментом достижения поставленной цели является функциональность рекламы - реклама в различных ее проявлениях должна быть полезной, приятной, удобной, дающей пищу для размышлений и собственных выводов.

Для формирования и обеспечения эффективности управления филиальной сетью банка необходимо осуществлять постоянный контроль и мониторинг показателей деятельности филиалов. Необходимо проводить ежеквартальный анализ результатов работы филиала, в котором будет отслеживаться динамика основных показателей: активов, раз-вития коммерческой сети, клиентской базы, ресурсной базы, динамики ипотечного кредитования, электронных платежных систем, а также динамика доходов, расходов и прибыли. По результатам проведенных анализов необходимо разработать меры по улучшению деятельности каждого филиала и по отдельным направлениям бизнеса.

Банковская политика управления рисками должна включать работу над следующими блоками:

- процесс верификации клиентов и информации;

- процесс андеррайтинга и принятия решения;

- операционные риски в продукте;