В сучасних умовах система кредитування побудована на ліберальній основі, що розширює можливості клієнта отримати кредит та створює умови для розвитку міжбанківської конкуренції, а також на договірній і комерційних основах.

Розумне управління кредитним портфелем банку є найважливішою задачею менеджерів банку, тому що найбільш питому вагу в структурі активів займає кредитний портфель банку, а найбільшу частку в структурі доходів складають процентні доходи від кредитів.

Суттєвими проблемами, які безпосередньо впливають на стан системи банківського кредитування, є: відсутність законодавчого забезпечення, невідповідність норм чинного законодавства щодо кредитування вимогам сьогодення та хибність методик оцінки ризикованості позичальника.

Тому в даній дипломній роботі в першому розділі були розглянуті наступні питання, які стосуються управління кредитним портфелем кредитної діяльності комерційного банку:

а) сутність кредитного портфеля;

б) етапи його формування;

в) методи управління кредитним портфелем;

г) сучасне становище на ринку кредитування в Україні.

Після вивчення перерахованих вище питань теоретично в літературних джерелах, що було освітлено в першому розділі дипломної роботи, а практично - на базі практики, в другому розділі було надано характеристику досліджуваного банку. В результаті чого було встановлено, що ПУМБ - це універсальна кредитно-фінансова установа, яка проводить політику інтенсивного розвитку та диверсифікацію діяльності.

Дослідивши діяльність ПУМБ, можна зробити висновок, що за 2010р. банк розширив свою діяльність, зміцнивши свої позиції на фінансовому ринку. Адже саме завдяки розвитку активних операцій, розширення обсягу послуг, які надаються клієнтам та ефективної процентної політики, що проводилась банком протягом 2010 року, стало отримання за 2010 рік чистого прибутку в сумі 506208тис.грн., що майже в 2,4 рази більше ніж за 2009 рік.

Аналіз кредитних операцій ПУМБ виявив, що кредитні вкладення за класифікаційними ознаками дуже різноманітні.

Обсяг кредитного портфелю стрімко зростав на протязі останніх трьох років. Про це свідчить проведений аналіз кредитного портфеля.

Так, за 2010 рік кредитний портфель ПУМБ порівняно з попереднім роком зріс на 58,7%, і становив 25708027 тис. грн.,

За звітній період управління кредитним портфелем було ефективне і якісне. Про це свідчить той факт, що, незважаючи на інтенсивне зростання кредитного портфеля, якісні показники кредитної заборгованості не погіршилися за станом на початок 2011 року. Так, частка прострочених і сумнівних кредитів у кредитному портфелі банку за 2010 р. рік зменшилася з 1,7% до 1,4%, а сформовані банком резерви, що складають близько 2,1% сукупного кредитного портфеля, цілком покривають проблемні кредити банку.

Одночасно з ростом кількості наданих кредитів, невід'ємно зростає і є найважливішим для банку - кредитний ризик, що розглядається, як ймовірність несплати позичальником основного боргу та відсотків за користування кредитом, які належать до сплати, у терміни, визначенні кредитним договором.

Перед ПУМБ постає необхідність розробки ефективної методики оцінки ризикованості потенційного клієнта для прийняття зваженого рішення про видачу кредиту.

В зв`язку з тим, що кожний банк самостійно обирає конкретний спосіб оцінки ризикованості розміщених ресурсів, в роботі була визначена та розроблена методика, яка допоможе зменшити невизначеність при прийнятті рішення про видачу кредиту в ПУМБ.

Актуальність даної методики заключається в тому, що оцінка ризикованості об'єкта розміщення ресурсів ПУМБ проводиться з врахуванням ймовірності неповернення наданого кредиту, а не просто на математичних методах оцінки ризику. В даній методиці пропонується враховувати додаткові показники вірогідності забезпечення повернення розміщених ресурсів банку, а не тільки репутацію та фінансове становище позичальника, що властиво для ПУМБ.

Розглянуті питання сучасного стану банківського кредитування в Україні, аналіз управління кредитним портфелем ПУМБ та розроблена методика оцінки ризикованості розміщених ресурсів банку, свідчать про наявність перспективних резервів, тобто резервів поліпшення діючого стану управління кредитним портфелем ПУМБ, вирішення проблем на перспективу.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Банківське право України: Навч. посібник кол.авт.: Жуков A.M.. Кротюк В.Л., Пасічник В.В.,Селіванов А.О. га ін.; Зазаг. ред. А.О. Селіванова.-К.: 2009. - 384 с.

2. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. Мороза А.М.--К.:КНЕУ, 2010. - 384 с.

3. Бюлетень Національного банку України. - 2009. - №1-12.

4. Вітлінський В., Пернаківський О. Кредитний ризик та його врахування при обчисленні ставки відсотку. // Банківська справа. - 2005, №5.

5. Вітлінський В., Наконечний Я. Методи формування резервів на, прикриття кредитних ризиків: Банківська справа. // Фінанси України. - 2005, №12.

6. Волохов В.І. Оцінка ефективності кредитної діяльності банків//Фінанси України - 2009. №4 С 115-124.

7. Воробієнко А. Банківські кредити // Все про бухгалтерський облік. №100/2007р.- с. 11.

8. Гандзюк М. П., Желібо Є. П., Халімовський М. О. Основи охорони праці: Підручник для студ. вищих навч. закладів, 3-те вид., За ред. Гандзюка М. П. - К.: Каравела, 2005. - 392 с.

9. Горицкая Н. Сущность бартерных (товарообменных) операций в Украине // Фондовый рынок. - 2009. - №9. - С.29-32.

10. Гроші та кредит: Підручник / М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін.? За заг. ред. М.І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2009. - 602с.

11. Губський Б.В. Інвестиційні процеси в глобальному середовищі. - К.: Наукова думка, 2008. - 206с.

12. Господарський кодекс України від 16.01.03. № 463-IV.

13. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2006.-622 с.

14. Долан Э.Дж. и др. Деньги. Банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. В. Лукашевича и др. / Под общ. ред. В. Лукашевича, М. Ярцева. СПб., 2005. - 496с.

15. Закон України «Про Національний банк України» від 20 05.99 № 679-Х IV, зі змінами та доповненнями (1.03.02. № 1416-IV).

16. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.00. № 2121 III, зі змінами та доповненнями (22.06.04. № 1828-IV).

17. Закон України «Про заставу» від 2.10.92. № 2654-XII, зі змінами та доповненнями (18.11.03. № 1255-IV).

18. Закон України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 12.05.04. № I713-IV.

19. Закон України «Про господарські товариства» від19.09.91. зі змінами та доповненнями (19.02.04. № I519-IV).

20. Закон України «Про іпотеку» від 05.06.03.№898- IV.

21. Закон України «Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень» від 18.11.03. № 1255- IV, зі змінами і доповненнями (24.06.04.).

22. Закон України «Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати» від 19.06.03. № 979-IV.

23. Закон України «Про страхування» від 07.03.96. №85/96, зі змінами та доповненнями від 04.06.09 №1447-VI.

24. Закон України «Про акціонерні товариства» від 17.10.08. зі змінами та доповненнями від 07.04.11. №3205-VІ.

25. Закон України «Про охорону праці» від 14.10.92
N 2694-XII.

26. Запорожець О.І., Протоєрейський О.С., Франчук Г.М., Боровик І.М. Основи охорони праці. Підручник.-К.:Центр учбової літератури, 2009.-264с.

27. Іванов В.М. Гроші та кредит: Курс лекцій.-К.: МАУП, 2007.-230 с.

28. Іващук Н.Л., Завербний А.С., Мартинюк Г.І. Моделювання банківських пасивів // Вісник Київського національного університету ім. Тараса Шевченка: Економіка. - Випуск 46. - К.: КНУ, 2009. - С.13-14.

29. Ілляшенко С. Кредитні ризики та створення резервів для їх покриття // Вісник НБУ. - 2008. - №7. - С.39-41.

30. Інструкція «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків»: Затверджено постановою Правління НБУ 14.04.98 №141. зі змінами і доповненнями за станом на 17.12.2001 р.

31. Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні»: Затверджено постановою Правління НБУ № 368 від 28.08.01., зі змінами і доповненнями (15.09.04. № 443).

32. Інформаційний Бюлетень Асоціації комерційних банків. - Київ, 2009.

33. Каласюк В. В., Галасюк В. В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: Що оцінюємо? // Вісник НБУ. - 2007. -- №5. - С. 54--56.

34. Каласюк В.В., Галасюк В.В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ. - 2009,- №9 - с. 54-57.

35. Калина А.В., Кощеев А.А. Работа современного коммерческого банка: Учеб.-метод. пособие. - К.: МАУП, 2007. - 224с.

36. Карманов Є.В. Банківське право України: Навч. посібник. - Харків: Консум, 2007. - 464 с.

37. Кашин Ю.И. От Адама Смита до Дж.М. Кейнса // Банковские услуги. - 2009. - №10. - С.25-31.

38. Кириченко О., Гіленко І., Ятченко А. Банківський менеджмент: Навч. посіб. для вищ. навч. закл. - К.: Основи, 2005. - 671с.

39. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 2007. - 256с.

40. Князь С.В. Ціна кредитних ресурсів на грошовому ринку України // Вісник Київського національного університету ім. Тараса Шевченка: Економіка. - Випуск 46. - К.: КНУ, 2008. - С.14-15.

41. Ковальчук А.Т. Банківський кредит: правові засоби повернення. - К.: Знання, 2008. - 150 с.

42. Лисенков Ю., Фомічова С. Ринок приватизаційних паперів: діяльність фінансових посередників і банків. - Київ: Пресс, 2005. - 171с.

43. Лисенков Ю.М., Косинський О.В., Величко Ю.В. Ринок цінних паперів: забезпечення діяльності комерційного банку. - Київ: Інтел, 2007. - 144с.

44. Лисицький В. Фінансова система України потребує енергійної інституціональної реформи // Банківська справа. - 2008. - №2. - С.8-12.

45. Лютий І.О. Грошово-кредитна політика як фактор макроекономічної стабілізації // Вісник Київського національного університету ім. Тараса Шевченка: Економіка. - Випуск 46. - К.: КНУ, 2008. - С.21-23.

46. Лютий І.О. Депозитний ринок в інвестиційній політиці економічного зростання // Фінанси України. - 2002. - №5. - С.3-8.

47. МакНотон Д. Банки на развивающихся рынках: Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Т.1. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 336с.

48. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 2008. - 160с.

49. Маслова Н.О. Реклама в діяльності комерційного банку: проблеми та шляхи вирішення // Вісник Київського національного університету ім. Тараса Шевченка: Економіка. - Випуск 46. - К.: КНУ, 2010. - С.26.

50. Меджибовська Н. Визначення кредитного ризику на основі експертних оцінок // Банківська справа. - 2008. - №1. - С.24-31.

51. Мельникова І.М. Маркетингове планування в установах комерційних банків // Вісник Київського національного університету ім. Тараса Шевченка: Економіка. - Випуск 46. - К.: КНУ, 2009. - С.27.

52. Методичні вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків": Затверджено постановою Правління НБУ№104 від 15.03.04.

53. Мирецкий А. Как оценить привлекательность банковского рынка // Бюллетень финансовой информации. - 2009. - №4-5. - С.85-91.

54. Москальова В. М. Основи охорони праці: Підручник. - К.: ВД Професіонал, 2005. - 672 с.

55. Назарова Г.В. Фінансовий аналіз у формуванні стратегії економічних систем // Фінанси України. - 2008. - №2. - С.34-37.

56. Операції комерційних банків/Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк.- 3-тє видання - К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2007.-500 с.

57. ПавлюкС. М. Кредитні ризики та управління ними// Фінанси України.-2006.-№11.-С. 105.

58. Положення та рекомендації НБУ щодо визначення фінансового стану позичальника. Постанова Правління НБУ №279 від 06.07.2000.

59. Положення «Про здійснення банками фінансового моніторингу». Постанова Правління НБУ №189 від 14.05.2003.

60. Положення НБУ «Про кредитування» від 28.09.1995 р. №246 зі змінами і доповненнями станом на 12.12.1999 р.

61. Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями» від 06.07.2000 р. № 279 зі змінами та доповненнями (27.08.04. №411).

62. Положення «Про порядок формування обов'язкових резервів для банків України». Постанова Правління НБУ №244 від 27.06.2001.

63. Проводова Н. Ера вільного банківського підприємництва закінчилася // Галицькі контракти. - 2006. - №1-2.

64. Пуховкіна М.Ф., Остапишин Т.П. Центральний банк і грошово-кредитна політика. - Київ: КНЕУ, 2007. - 72с.

65. П'ятаченко О.П Інтелектуалізована оцінка кредитоспроможності позичальника. // Фінанси України.- 2008, №6.

66. Раєвський К., Раєвська Т. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку // Вісник Національного банку України. - 2007. - №4. - C.57-60.

67. Раєвський К.Є. Визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційного банку // Вісник НБУ. - 2008. - №9. - С.14-18.

68. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело, 2005. - 768с.

69. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 426с.

70. Рэдход К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ. - М.: Инфра-М-Норма, 2005. - 288с.

71. Рябушка Л.Б. Оцінка ефективності управління фінансовими ресурсами комерційного банку Вісник Київського національного університету ім. Тараса Шевченка: Економіка. - Випуск 46. - К.: КНУ, 2009. - С.37-38.

72. Риджук Д.М. Забезпечення кредитних зобов'язань у діяльності банків. К.: "Істина", 2008.-256с.

73. Садвокасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Издательство «Ось-89», 2006. 160с.

74. Садеков А.А., Лісова Н.О. Кредитний скоринг - методика оптимізації управління кредитними ризиками // Фінанси України. - 2007. - №8. - С.118-122.

75. Скопенко А., Ковальчук Т. Про деякі аспекти перспективної діяльності комерційних банків // Банківська справа. - 2006. - №1. - С.25-31.

76. Цивільний кодекс України від 16.01.03. №435-IV,зі змінами і доповненнями (12.05.04. № 1713-FV).

77. Чайковський Я. Робота комерційних банків з проблемними кредитами//Банківська справа №6.-2007.-С 50-53.

78. Швайка М. Платіжна криза в Україні: причини виникнення і шляхи подолання // Банківська справа. - 2008. - №2. - C.48-53.

79. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навч.-метод. посібник для самосійного вивчення дисципліни.-К.: КНЕУ, 2006.-160с.

80. Яворенко О.В. Банківські операції: Навч. Посібник. -- К.: Т-во "Знання", КОО, 2009р. - 243 с.

ДОДАТКИ

Додаток А

Баланс ПП «Мегаком» за 2 роки , тис.грн

Актив	Код рядка	2009	2010
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість	010	0,0	0,0
первісна вартість	011
Знос	012
Незавершене будівництво	020
Основні засоби:
Залишкова вартість	030	205,7	192,7
первісна вартість	031	299,1	299,1
Знос	032	93,4	106,4
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040
інші фінансові інвестиції	045
Довгострокова дебіторська заборгованість	050
Відстрочені податкові активи	060	44,7	39,8
Інші необоротні активи	070	3,9
Усього за розділом І	080	254,3	232,5
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	233,5	245,2
тварини на вирощуванні та відгодівлі	110
незавершене виробництво	120
готова продукція	130
Товари	140	2 810,6	2 809,1
Векселі одержані	150	63,3
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	10 909,3	10 487,7
первісна вартість	161	10 909,3	10 487,7
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	1,8	1,8
за виданими авансами	180
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200		2,3
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	0,4
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230		50,1
в іноземній валюті	240	0,3	2,0
Інші оборотні активи	250
Усього за розділом ІІ	260	14 019,2	13 598,2
ІІІ. Витрати майбутніх періодів	270	4,4	4,4
Баланс	280	14 277,9	13 835,1
Пасив	Код рядка	2009	2010
І. Власний капітал
Статутний капітал	300	9,4	9,4
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330	832,3	832,3
Резервний капітал	340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)*	350	-287,2	1,6
Неоплачений капітал	360
Вилучений капітал	370
Усього за розділом І	380	554,5	843,3
ІІ. Забезпечення виплат персоналу
Забезпечення виплат персоналу	400
Інші забезпечення	410
Цільове фінансування	420
Усього за розділом ІІ	430	0,0	0,0
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банку	440
Довгострокові фінансові зобов'язання	450
Відстрочені податкові зобов'язання	460
Інші довгострокові зобов'язання	470
Усього за розділом ІІІ	480	0,0	0,0
ІV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банку	500	655,9	634,4
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510
Векселі видані	520	63,3
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	12 962,9	12 310,5
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540		2,9
з бюджетом	550	13,2	22,6
з позабюджетних платежів	560	5,9	5,9
зі страхування	570	5,0	5,3
з оплати праці	580	10,0	10,2
з учасниками	590
із внутрішніх розрахунків	600	7,2
Інші поточні зобов'язання	610
Усього за розділом ІV	620	13 723,4	12 991,8
V. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	14 277,9	13 835,1

Додаток Б

Звіт про фінансові результати ПП «Мегаком» за 2 роки

Підприємство	«Мегаком»
Дата реєстрації	27 лютого 1997 року
Галузь	торгівля
Одиниця виміру	тис. грн.
Стаття	Код рядка	2009	2010
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	12 902,9	19 734,8
Податок на додану вартість	015
Акцизний збір	020
Інші вирахування з доходу	030
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	12 902,9	19 734,8
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	10 914,7	16 804,9
Валовий:
- прибуток	050	1 988,2	2 929,9
- збиток	055	0,0	0,0
Інші операційні доходи	060
Адміністративні витрати	070	940,8	1 475,0
Витрати на збут	080
Інші операційні витрати	090
Фінансові результати від операційної діяльності:
- прибуток	100	1 047,4	1 454,9
- збиток	105	-	-
Доход від участі в капіталі	110
Інші фінансові доходи	120
Інші доходи	130	91,8	93,4
Фінансові витрати	140
Витрати від участі в капіталі	150
Інші витрати	160	76,8	169,4
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток	170	1 062,4	1 378,9
- збиток	175	-	-
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180
Фінансові результати від звичайної діяльності:
- прибуток	190	1 062,4	1 378,9
- збиток	195	-	-
Надзвичайні:
- прибуток	200	1 062,4	1 378,9
- збиток	205	-	-
Податки з надзвичайного прибутку	210
Чистий:
- прибуток	220	1 062,4	1 378,9
- збиток	225	-	-

Додаток В

Розрахунок коефіцієнтів оцінки кредитоспроможності позичальника ПП «Мегаком»

Розрахуємо Кал для підприємства «Мегаком» за 2 роки

за 2009 р.: Кал =

за 2010 р.: Кал =

Розрахуємо Кл для підприємства «Мегаком» за 2 роки

за 2009 р.: Кл =

за 2010 р.: Кл =

Розрахуємо Кпф для підприємства «Мегаком» за 2 роки

за 2009 р. : Кпф =

за 2010 р.: Кпф =

Розрахуємо коефіцієнти управління активами підприємства :

Кобз для підриємства «Мегаком» за 2 роки

за 2009 р.: Кобз =

за 2010 р.: Кобз =

Коа для підриємства «Мегаком» за 2 роки:

за 2009 р.: Коа =

за 2010 р.: Коа =

Сда для підриємства «Мегаком» за 2 роки:

за 2009 р.: Сда = або 7%,

за 2010 р.: Сда = або 10%.

Размещено на Allbest.ru