Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

- транспортных предприятий

- сельскохозяйственных организаций

- сбытоснабженческих организаций;

- предприятий связи и др.

по обеспеченности

по предоставлению обеспеченных ссуд

по предоставлению необеспеченных ссуд

по цене кредита

кредитная политика по предоставлению:

- стандартных ссуд

- льготных ссуд

- проблемных ссуд (под повышенные проценты)

пометодам кредитования

при кредитовании по остатку

при кредитовании по обороту

При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.

Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2)тактика банка по организации кредитования; 3) контроль, за реализацией кредитной политики.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности. Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле.

В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса Банковское дело.: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 544 с..

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:

I. Общие положения и цели кредитной политики.

П. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

III. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

IV. Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа "Руководство по кредитной политике", который включает три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы кредитования" и "Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Элементы кредитной политики (таблица 1.4) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политикиБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 169.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк -- это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк -- это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Таблица 1.4

Элементы кредитной политикиБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 169

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	• состав будущих заемщиков; • виды кредитов; • количественные пределы кредитования; • стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; • стандарты оценки ссуд; • процентные ставки; • методы обеспечения возвратности кредита; • контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	• формы документов; • технологическая процедура выдачи кредита; • контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	• порядок управления кредитным портфелем; • контроль за исполнением кредитных договоров; • условия продления или возобновления просроченных кредитов; • порядок покрытия убытков; • контроль за управлением кредитом.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Следующим рассматриваемым элементом кредитной политики будет механизм управления кредитным риском.

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного рискаБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 172:

- личный или потребительский риск;

- корпоративный риск или риск компании;

- суверенный или страновой риск.

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования банка, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние.



Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Залкар Банк»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Залкар банк»

ОАО «Залкар Банк» создан 12 декабря 2010 года на базе ОАО «АзияУниверсалБанк», в целях сохранения его качественных активов для удовлетворения в последующем требований кредиторов банка.

Учредителем вновь созданного банка выступает специальный администратор, в лице государственного агентства по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА) при НБКР (без права на получение дивидендов и иных личных выгод, за исключением выплат в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков»).

ОАО «Залкар Банк» создано с целью сохранения качественных активов ОАО «АзияУниверсалБанк» для удовлетворения в последующем потребностей кредиторов банка.

Стратегической задачей создания банка является создание устойчивого и привлекательного для потенциальных инвесторов финансово-кредитного института.

Соответственно, стратегическими рынками для создаваемого ОАО «Залкар Банк» будут являться рынок малого и среднего бизнеса, а также розничный банкинг.

Банк нацелен активно заниматься кредитованием населения, финансированием субъектов малого и среднего бизнеса. Используя свою филиальную сеть, банк также намерен активно работать и на других сегментах финансового рынка, таких как лизинговый рынок, рынок пенсионных услуг и рынок брокерско - дилерских услуг.

Миссия Банка - способствовать развитию малого и среднего бизнеса и становлению среднего класса в Кыргызстане.

В 2010 году, начиная с 7 апреля 2010 года коммерческие банки работали в условиях политической и, как результат, экономической нестабильности в стране, что отразилось на снижении темпов прироста основных показателей банковского сектора по сравнению с 2009 годом. Также на деятельность коммерческих банков негативным образом сказались июньские события 2010 года на юге страны и закрытие границ, наблюдалось снижение платежеспособности заемщиков банков и ухудшение качества кредитного портфеля. Основные усилия Национального банка в 2010 году были направлены на поддержание устойчивости, безопасности и надежности банковской деятельности путем оперативного применения регулятивных мер воздействия к проблемным банкам, говорится в информации НБКР.

Персонал банка был и остается основным капиталом. Руководство уделяет особое значение, как формированию, так и сохранению главного актива - штата сотрудников, качество которого напрямую связано с результатами деятельности организации в достижении стратегических целей Банка. В этой связи, в 2011 году были увеличены расходы на поддержку персонала.



Организационная структура ОАО“Залкар Банк»

Схема. 2.1 Функциональная организационная структура

Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются закономерным следствием политики менеджмента Банка.

Финансовое состояние Банка за 2012 год по сравнению с 2011 годом имеет положительную динамику развития:

ь Активы составили 288 819 тыс. сом, увеличение активов за год произошло на 4 329 709 тыс. сом (136,5%).

ь Обязательства - 214028 тыс. сом, рост составил 3 087 017 тыс. сом (157,0%);

ь Капитал - 74 791 тыс. сом, рост составил 1 242 692 тыс. сом (103,3%).



Таблица 2.1

Отчет о финансовом положении за 2010- 2012 гг. (включительно), (в тысячах сом)Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2012гг.

АКТИВЫ:	2010	2011	20 12
Денежные средства Корреспондентский счет в НБКР Счета и кредиты в банках и в других финансовых нститутах Кредиты выданные клиентам Резервы по обесценению	140 903 40 403 208 329 3 156 880 (110 594)	45 518 3 934 20 667 2 712 710 (138 136)	55 374 37 253 40 950 2 795 009 (124 532)
Кредиты выданные клиентам, за вычетом резервов по обесценению	3 046 286	2 574 574	2 670 477
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства Нематериальные активы Предоплата по налогу на прибыль Прочие активы	50 085 99 047 7 451 2 706 28 234	49 632 75 931 9 726 0 23 625	40 184 92 666 8 972 0 14 546
ВСЕГО АКТИВЫ	3 623 444	2 803 607	2 88 819
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Текущие счета и депозиты клиентов Обязательства по операциям "обратное РЕПО" Кредиты от Министерства финансов КР Прочие привлеченные средства Налог на прибыль к оплате Прочие обязательства Обязательства по отсроченному налогу	571 221 1 175 168 681 184 0 52 580 1 094	148 778 1 343 659 184012 3 792 47 835 3 978	200 473 30 991 1 265 461 277 364 9 530 42 524 3 537
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:	2 481 247	1 732 054	1 829 880
Продолжение таблицы 2.1
КАПИТАЛ: Акционерный капитал Дополнительный капитал Резервы будущих потребностей Нераспределенная прибыль	600 000 39214 414612 88 370	560 000 32 211 401 098 78 244	560 000 34 304 401 098 135 140
ИТОГО КАПИТАЛА	1 142 197	1 071 553	1 130 542
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И КАПИТАЛА	3 623 444	2 803 607	2 960 422

В таблице 2.1. показана финансовое состояние банка на 2012 год активы ОАО «Залкар Банк» превысили3623444сом. За счет грамотной маркетинговой политики, Банк сумел значительно увеличить депозитную базу - более чем на 50 млн. сом, таким образом, объём депозитов составил почти 200 млн. сом. Динамика роста финансового состояния наглядно видно на диаграмме 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Диаграмма 2.1. Динамика изменения активов ОАО «Залкар банк» за период с 2007 по 2012 гг.

Таким образом, ключевыми факторами позиционирования Банка на рынке банковских услуг являются: универсальность и высокое качество предоставляемых услуг, технологичность, деловая репутация Банка, формирование устойчивых финансовых показателей Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2012гг.

.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Диаграмма 2.2 Динамика изменения капитала ОАО «Залкар банк» с 2007 по 2012 гг.

Рост основных финансовых показателей ОАО «Залкар Банк» в 2012 году свидетельствует об устойчивой тенденции динамичного развития.

Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются закономерным следствием политики менеджмента Банка, направленной на выстраивание прочных и взаимовыгодных отношений с корпоративными и частными клиентами, развитие продуктового ряда.

Таблица 2.2.

Отчет о совокупном доходе ОАО «Залкар Банк»за 2011-2012 гг Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2012гг..

(в тысячах кыргызских сом, кроме базовой прибыли на одну акцию - сом.

	31 января 2012 г.	31 января 2011г.
Процентный доход Процентные расходы	45 666 (12 798)	42 955 (16 547)
Чистый процентный доход до (формирования)/восстановления РИИУ по процентным активам Формирование РППУ по процентным активам	32 868 (4 870)	26 408 (3 184)
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ доход	27 998	23 224
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой Комиссионные доходы Комиссионные расходы Прочие доходы	1788 2 775 (437) 548	97 849 (213) 429
ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ	4 674	1 162
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ	32 672	24 386
011ЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (Формирование) Восстановление РППУ по прочим активам	(24 191) 35	(20 882) (19)
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	8516	3 485
Расход по налогу на прибыль	(1022)	(229)
Чистая прибыль и итого совокупного дохода за период	7 494	3 256
Базовая прибыль на одну акцию, сом	134	58

Исходя из таблицы 2.2 «Отчет о совокупном доходе» видно что, чистый процентный доход 2012 составляет 27 998 тыс.сом, что на 4,774 сома больше чем 2011 году.

Банк предоставляет комплексное обслуживание юридическим и физическим лицам, а также предпринимателям без образования юридического лица. Клиенты Банка отличаются по осуществляемой ими деятельности по отраслям экономики Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2012гг..

За 2011 год Банку удалось значительно укрепить клиентскую базу, привлечь на обслуживание новых клиентов. В работе с клиентами Банк соблюдает все требования международного законодательства и законодательства Кыргызской Республики. В том числе по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем. Политика Банка направлена на содействие предотвращению использования банковских операций в преступных целях.

Имея избыток привлеченных ресурсов, ОАО «Залкар Банк» производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.

Диаграмма 2.5. Динамика активов, обязательств и капитала ОАО «Залкар банк» за 2011-2012гг.

За 2011 год Банк заработал чистую прибыль в размере 112 079 тыс. сом, что по сравнению с прошлым 2010 годом меньше на 23 061 тыс. сом.

Снижение чистой прибыли на 17,1% (или на 23 061 тыс. сом) произошло за счет увеличения процентных расходов Банка по сравнению с 2010 годом.

Увеличение совокупных расходов отчетного года на 80 297 тыс. сомов, в основном произошло за счет увеличения процентных расходов. Улучшение качества кредитного портфеля привело к снижению расходов на формирование провизии на 59 168 тыс. сомов.

В результате расширения комиссионных услуг чистые комиссионные доходы превысили показателя предыдущего года в два с лишним раза и сумма дополнительных доходов составили 23 178 тыс. сомов.

Структура доходов и расходов приведены в отдельных таблицах.



Таблица 2.3.

Структура доходов и расходов сравнительные изменения и их влияние на доходы ОАО «Залкар Банк» за 2010-2011гг. (тыс.сом.)

	31.дек.2011гг.	31.дек.2010гг.	Сравнительные изменения и их влияние на доходы
			тыс. сом	вл. - %
Процентные доходы	568 354	550 844	17 510	33,6%
Комиссионные доходы	51 571	23 911	27 660	53,0%
Доходы по вал.операциям, нетто	20 641	9 634	11 007	21,1%
Прочие доходы	6 964	5 904	1 060	2,0%
Итого	647 530	590 293	57 237	109,7%

За 2011 г. получен доход от МСДП в размере 16 031 тыс.сом, по сравнению с 7 380 тыс.сом за 2010 г. (прирост доходов 117,2%). За 2011 г. получен доход по системе «Береке» в размере 4920 тыс.сом, по сравнению с 1752 тыс.сом за аналогичный период 2010 г. (прирост доходов 180,8%).

Основной удельный вес в структуре доходов Банка, по-прежнему, занимают процентные доходы в размере 87,8%, вместе с тем расширение других операций привело к сокращению процентной доли в отчетном периоде на 5,5% по сравнению с прошлым годом (2010 - 93,3%).

Увеличение совокупных расходов отчетного периода, является следствием роста процентных ставок по субзаймам МФ КР в результате роста инфляции. Кроме того, из-за расширений операционной и региональной деятельности, в отчетном периоде произошел рост операционных расходов.

Таблица 2.4.

Структура доходов и расходов отклонение и влияние на рост ОАО «Залкар Банк» за 20 (тыс.сом.)

	31.12.2011	31.12.2010	отклонение	влияние на рост
Процентные расходы	197 953	103 511	94 442	138,4%
Расходы на РППУ	-24 303	34 865	-59 168	-86,7%
Комиссионные расходы	8 236	3 753	4 482	6,6%
Операционные расходы	338 700	295 726	42 973	63,0%
Восстановление расходов на РППУ по прочим активам	-391	-826	436	0,6%
Расход по налогу на прибыль	15 256	18 124	-2 868	-4,2%
ИТОГО	535 451	455 153	80 297	117,6%

Следует иметь в виду, что в расчете ставок субзаймов на 2011 год (13,6% и 15,6%) приняты уровни инфляции 2010 года 19,2% и прогноз на 2011 год 8%.

На 2010 год уровни инфляции были приняты за 2009 год - 0% и прогноз на 2010 - 8%. Соответственно ставки по субсидиарным займам на 2010 год составили 4% и 6%Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2011гг..

Таким образом, стоимость субзаймов в 2011 год возрос почти в три раза (14,6/5=2,92), как следствие, увеличились процентные расходы Банка.

Следует учитывать, что рост/спад процентных ставок по привлеченным займам оказывает моментальное влияние на ухудшение/улучшение финансовых результатов БанкаОтчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2011гг..

За счет грамотной маркетинговой политики, Банк сумел значительно увеличить депозитную базу - более чем на 50 млн. сом. сом, таким образом, объём депозитов составил почти 200 млн. сом.

В структуре операционных расходов увеличение расходов произошли практически по всем статьям, при этом отклонения расходов сложились в размере соответствующем занимаемого удельного веса.

Таблица 2.5.

Операционные расходы банка ОАО «Залкар Банк» (тыс.сом.)

	31.дек.2011	31.дек.2010	Откл-е тыс. сом	Удельный вес 2011 г. 2010 г.
Вознаграждения сотрудников	194 680	166 235	28 445	57,5%	56,3%
Отчисления в Соцфонд КР	34 988	29 958	5 030	10,3%	10,1%
Ремонт и эксплуатация	16 900	17 134	-234	5,0%	5,8%
Охрана	22 767	15 611	7 156	6,7%	5,3%
Износ и амортизация	15 368	11 074	4 294	4,5%	3,7%
Арендная плата	11 102	9 721	1 381	3,3%	3,3%
Налоги, отличные от налога на прибыль	1 235	6 851	-5 616	0,4%	2,4%
Прочие льготы и обучение сотрудников	8 564	6 987	1 577	2,5%	2,4%
Информационные и телекоммуникационные услуги	5 523	6 023	-500	1,6%	2,1%
Профессиональные услуги	5 121	6 464	-1 343	1,5%	2,2%
Гонорары членам Совета Директоров	2 971	3 529	-558	0,9%	1,2%
Коммунальные услуги	5 289	4 150	1 139	1,6%	1,4%
Канцелярские расходы	4 630	3 772	858	1,4%	1,3%
Реклама и маркетинг	3 099	2 553	546	0,9%	0,9%
Юридические	1 844	1 952	108	0,5%	0,7%
Командировочные расходы	1 552	1 353	199	0,5%	0,5%
Представительские расходы	2 223	1 014	1 209	0,7%	0,4%
Публикация и подписка	331	380	-49	0,1%	0,2%
Прочие расходы	515	965	-450	0,2%	0,4%
ИТОГО	338 701	295 726	42 975	100,0%	100,0%

За 2011 год чистая прибыль Банка составила 112 079 тыс. сом, и перевыполнена на 8 038 тыс. сом или на 107,7%.

Превышение фактической прибыли до уплаты налога на прибыль над планом составило 10 517 тыс. сом (109,0%) и произошло в результате:

- роста процентного дохода на 204 тыс. сом;

- снижение фактических затрат по РППУ на 5 481 тыс. сом;

- увеличения непроцентных доходов на 2 048 тыс. сом;

- экономии операционных расходов в сумме 2 456 тыс. сом и возмещения РППУ по прочим активам на 186 тыс. сом.



Таблица 2.6

Отчет о совокупном доходе ОАО «Залкар Банк» (тыс.сом.)

Отчет о совокупном доходе (тыс. сом)	План 2011г	Факт за 2011г	Откл-е	Выпол-е плана
Процентные доходы	568 150	568 354	204	100,0%
Процентные расходы	-197 116	-197 952	-836	100,4%
Расходы на РППУ	-18 822	-24 303	-5 481	129,1%
Чистый процентный доход	389 856	394 705	4 849	101,2%
Чистый доход от валютных операций	20 405	20 641	236	101,2%
Комиссионные доходы	49 911	51 571	1 661	103,3%
Комиссионные расходы	8 910	8 235	-675	92,4%
Прочие доходы	6 138	6 964	826	113,5%
Всего операционные доходы	457 399	465 646	8 247	101,8%
Операционные расходы:	341 151	338 701	-2 456	99,3%
Возмещение РППУ по прочим активам	576	390	-186	67,7%
Прибыль до уплаты налога	116 824	127 335	10 517	109,0%
Налог на прибыль	12 783	15 256	2 479	119,4%
Чистая прибыль	104 041	112 079	8 038	107,7%

За 2011 г. Банк получил чистый доход от валютных операций в размере 20 641 тыс. сом при плане 20 405 тыс. сом или план выполнен на 101,2%.

Процентные расходы составили больше запланированного объема на 836 тыс. сомов из-за роста объема привлечений по срочным депозитам.

Интенсивное погашение проблемных кредитов повлияло на уменьшение запланированных расходов по созданию РППУ на конец 2011 года на 5 481 тыс. сом.

Сложившаяся экономия операционных расходов наблюдается практически по всем статьям запланированных расходов, за исключением командировочных расходов на 19 тыс. сомов в связи с производственной необходимостью и расходов по прочим налогам на 59 тыс. сомов, уплаченные Банком за оказанные услуги нерезидентом в соответствии с договором с ним.

Банк предлагает корпоративным клиентам полный комплекс продуктов и услуг: открытие и ведение счетов в национальной и иностранной валютах, осуществление наличных и безналичных операций по счетам, кредитование, выпуск пластиковых карт ведущих международных и локальных платежных систем, зарплатные проекты, Интернет-банкинг Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010-2011гг..

ОАО «Залкар Банк» успешно развивает сотрудничество с финансовыми институтами стран СНГ и дальнего зарубежья.

Опираясь на опыт, деловую репутацию, передовые банковские технологии, устойчивые отношения с иностранными банками-корреспондентами ОАО «Залкар Банк» предлагает финансовым учреждениям широкий спектр услуг.

ОАО «Залкар Банк» располагает широкой корреспондентской сетью, охватывающей основные финансовые центры мира.

«Залкар Банк» осуществляет платежи во все страны мира, используя разветвленную сеть банков-корреспондентов по всему миру. Это позволяет банку проводить платежи клиентов в любую точку мира за короткий срок.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

Эффективность кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной главе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в ОАО «Залкар Банк».



Таблица 2.7

Доля кредитного портфеля в общем объеме активов портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010-2012 гг.На основе данных из Годового отчета ОАО «Залкар Банк» за 2010,2011, 2012г.г.тыс.сом

Активы	2010	Уд.вес %	2011	Уд.вес %	2012	Уд.вес%
Денежные средства	71 450	2,2	157 258	5,2	90 386	3,75
Корреспонденский счет в НБКР	44 371	1,4	137 302	4,5	223 433	9,3
Счета и кредиты в банках и других финансовых институтах	182 265	5,6	360 504	11,9	308 179	12,8
Кредиты, выданные клиентам	2 549 332	78	1 797 118	58,6	1 291 134	53,6
Резервы на потери по кредитам	(76 893)	2,3	(128 754)	4,1	(117 925)	4,9
Кредиты, выданные клиентам, за вычетом резервов на потери по кредитам	2 472 439	76,5	1 668 364	55,2	1 173 209	48,7
Инвестиции в ценные бумаги	113 957	3,5	301 387	10	251 491	10,4
Активы, предназначенные для продажи	17 497	0,5	66 397	2,2	47 061	1,9
Основные средства и нематериальные активы	309 873	9,6	308 171	10,2	300 231	12,5
Прочие активы	13 517	0,4	21 995	0,7	12 600	0,5
Итого активы	3 229 555	100	3 024 480	100	2 408 574	100

В структуре активов основная часть приходится на кредиты, предоставленные клиентам. По состоянию на 01.01.2012 г. объем кредитного портфеля составил 1 773 млн. сом. По сравнению с началом отчетного года кредитный портфель снизился на 748,9 млн. сом или на 29,7%. Данное снижение произошло по причине закрытия программ кредитования, где подтверждение доходов не требовалось. В целом по общебанковскому кредитному портфелю также наблюдается снижениеЖурнал- «Банковский вестник», Бишкек 1, 2, /2011.

Динамика развития кредитного портфеля банка за анализируемый период с 2010 по 2012 года показывает, что 2010 год был годом наиболее активного кредитования. В 2012 году кредитный портфель уменьшился по сравнению с предыдущим годом в относительном выражении почти на 30% и в абсолютном выражении на 495 155 тыс. сомов. Такое снижение в объемах кредитования можно объяснить, прежде всего, нестабильной политической ситуацией, царившей в 2012 году.

Следующим элементом структурного анализа является анализ кредитного портфеля по секторам экономики, который позволяет определить степень его диверсификации в разрезе отраслей экономики. Этот анализ необходим для определения риска концентрации вложений денежных средств в одну отрасль и для последующего управления им.

Анализ кредитного портфеля по секторам экономики характеризуется следующими данными:

Таблица 2.8.

Диверсификации кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк»На основе данных из Годового отчета ОАО «Залкар Банк» за 2011,2012г.г. в период 2010-2012 гг.тыс.сом

Сектор экономики	2010	Уд. вес%	2011	Уд. вес%	2012	Уд. вес %
Торговля	1 082 152	42,4	698 193	38,9	412 979	31,9
Потребительский	309 494	12,1	171 068	9,5	104 887	8,1
Ипотека	803 550	31,5	597 800	33,3	484 822	37,5
Промышленность	167 945	6,6	127 821	7,1	97 199	7,5
Строительство	151 844	6,0	88 643	4,9	84 171	6,5
Сельское хозяйство	31 433	1,2	17 720	1,0	9 633	0,7
Прочие	2 914	0,1	95 873	5,3	97 443	7,5
Итого кредиты	2 549 332	100	1 797 118	100	1 291 134	100
Резерв под обесценение	(76 893)		(128 754)		(117 925)
Итого кредиты клиентам	2 472 439		1 668 364		1 173 209

Данные таблицы показывают, что Банк в основном нацелен на сектор экономики, как торговля, к тому же развито ипотечное кредитование, но Банк не концентрирует все средства в этих сферах. Распыление кредитных средств по различным секторам говорит о хорошей политике диверсификации кредитного портфеля.

Как видно из приведенных данных, остаток задолженности по ссудам, предоставленным Банком в 2011 году по сравнению с прошлым годом снизился на 804,1 млн. сом или 32,5% и составил на конец отчетного периода 1 668,4 млн.сом, в том числе снижение произошло по потребительским кредитам - на 133,2 млн.сом или 43,4%, по секторам: сельское хозяйство - на 13,4 млн. сом или 42,7%, строительство - 6,04 млн. сом или 39,8%, торговля - на 277,3 млн. сом или 31,1%. В 2012 году тенденция к снижению кредитного портфеля сохранилась. Уменьшение объемов кредитования наблюдается по всем отраслямЖурнал- «Банковский вестник», Бишкек 1, 2, /2011.

Диаграмма 2.1. Объем кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» за 2011 гг.

По состоянию на 01.10.2012 года объем депозитной базы Банка составил 2 516 млн. сом. С начала 2012 года объем депозитов снизился на 5,5% или на 145 млн. сом, за счет уменьшения срочных депозитов на 10,5% или на 265,9 млн. сом, в связи с погашением в 1-ом и во 2-ом кварталах текущего года обязательств по срочным депозитам Социального Фонда КР в сумме 243,9 млн. сом. Кроме этого наблюдается увеличение депозитной базы в течении 3-его квартала на 93 млн. сом или на 3,8%, в связи с увеличением срочных депозитов на 1,7% и депозитов до востребования на 28%.

Ссуды, выданные физическим лицам, представлены ссудами, выданными на ипотеку и потребительские нужды и составляют в кредитном портфеле Банка в 2012 году 687 152 тыс. сом или 53,2% и характеризуются следующими данными:

Таблица 2.9.

Ссуды, выданные физическим лицам портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010-2012 гг.(тыс.сом)

Вид кредита	2010	Уд.вес %	2011	Уд.вес %	2012	Уд.вес %
Ипотечное кредитование	803 543	70,8	604 629	70,4	484 822	70,5
Потребительские кредиты	308 425	27,2	175 125	20,4	104 887	15,3
Прочие	23 314	2,1	79 291	9,2	97 443	14,2
Итого кредиты	1 135 282	100	859 045	100	687 152	100
Кредитный портфель по Банку	2 549 332	44,5	1 797 118	47,8	1 291 134	53,2

Основной объем кредитования физических лиц представлен ипотечными кредитами, доля ипотечных кредитов за анализируемый период оставалась неизменной и составляла в среднем 70,5%. Объемы потребительского кредитования имеют тенденцию к снижению.

В приведенной ниже таблице представлен анализ текущей стоимости ссуд, предоставленных клиентам, в разрезе полученного обеспечения.



Таблица 2.9а.

Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в разрезе обеспеченияНа основе данных из Годового отчета ОАО «Залкар Банк» за 2009,2010г.г. в период 2010-2012 гг.(тыс.сом)

Вид обеспечения	2010	Уд.вес%	2011	Уд.вес%	2012	Уд.вес %
Ссуды, обеспеченные недвижимостью и смежными правами	2 121 588	83,2	1 560 128	86,1	1 156 545	89,6
Ссуды, обеспеченные денежной наличностью	218 735	8,6	130 840	7,3	69 883	5,4
Ссуды, обеспеченные товарами в обороте	88 973	3,5	51 530	2,8	29 368	2,2
Ссуды, обеспеченные прочими средствами	68 816	2,7	37 759	2,1	11 972	0,9
Ссуды, обеспеченные оборудованием	21 857	0,9	10 198	0,6	7 754	0,6
Ссуды, обеспеченные транспортными средствами	18 468	0,7	9 008	0,5	3 640	0,3
Прочее обеспечение	10 895	0,4	11 214	0,6	11 972	0,9
Итого кредиты	2 549 332	100	1 797 118	100	1 291 134	100
Резерв под обесценение	(76 893)		(128 754)		(117 925)
Итого кредиты клиентам	2 472 439		1 668 364		1 173 209

Как видно из приведенных данных, наибольший удельный вес занимают ссуды, обеспеченные залогом недвижимости - 1 156,5 млн. сом или 89,6%, которые по сравнению с соответствующим периодом прошлого года как и портфель в целом, снизились на 403,8 млн. сом, следующими по удельному весу идут ссуды, обеспеченные залогом денежных средств - 66,8 млн.сом или 5,4% и 3,1% приходится на ссуды, обеспеченные товарами.

Перейдем непосредственно к оценке кредитной деятельности банка, рассмотрим коэффициенты, показывающие эффективность кредитной деятельности банка.

1. Кредиты /Обязательства = 1 291 134/1 528 350 = 0,84

Нижний предел данного коэффициента - 0,57 говорит о том, что политика банка неэффективна, появляются убытки.

Верхний предел - 0,78 говорит об агрессивной кредитной политике банка.

В нашем случае коэффициент, равный 0,84, свидетельствует о том, что Банк ведет агрессивную кредитную политику.

2. Кредиты /Капитал =1 291 134/880 224=1,46

Хорошее значение данного коэффициента в пределах 8.

В банке коэффициент равен 1,46, значит, капитал банка достаточен для выдачи дополнительных кредитов.

3. Риск невозврата= (Сумма РППУ/ кредитный портфель банка) *100%

Оценка риска невозврата проводят по пятибалльной системе, при этом, чем ниже риск возврата, тем выше оценка и наоборот (расчет в табл. 2.5).

Таблица 2.9b.

Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010-2012 гг.(тыс.сом)

	2010	2011	2012
Кредитный портфель	2 549 332	1 797 118	1 291 134
РППУ	(76 893)	(128 754)	(117 925)
Риск невозврата	3,0	7,1	9,1

Значение коэффициента в ОАО «Залкар Банк» показывает увеличение отчислений в РППУ по отношению к кредитному портфелю. Такой расклад может говорить об ухудшении качества кредитного портфеля, что является повсеместным явлением в банках в течение 2012 года из-за нестабильной политической и экономической ситуации в стране.

Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в 2011 и 2012 годы классифицирован следующим образом:



Таблица 2.9c.

Классификация кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2011-2012 гг. (тыс.сом)

Группа кредитов согласно классификации	2011	Уд.вес, %	2012	Уд.вес, %
Нормальные	315 234	12,4	13 734	11,8
Удовлетворительные	2 082 751	81,7	1 206 993	67,2
Под наблюдением	90 835	3,6	151 414	8,4
Субстандартные	25 708	1,0	118 656	6,6
Сомнительные	21 070	0,8	95 286	5,3
Потери	13 734	0,5	12 342	0,7
Итого	2 549 332	100	1 797 118	100

В составе нормальных кредитов числятся кредиты, выданные физическим лицам на потребительские цели с принятием на депозит 10-20% от суммы выданного кредита и кредиты, выданные физическим лицам на ипотечное кредитование с принятием на депозит от 30 до 50% от суммы выданного кредита. По данным видам кредитов, разница между суммой выданного кредита и суммой, находящейся на депозитном счете проклассифицирована как кредит удовлетворительный.

Безусловно, в банковском деле существуют множество рисков, но наиболее вероятные банковские убытки и связаны именно с кредитными рисками. Поэтому, задача получения максимальной прибыли должна корректироваться на уровень риска невозврата и тщательно контролироваться менеджерами и акционерами банка.

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка

Представители банка при оценке кредитоспособности заемщика сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заёмщика, а также проводят общую оценку финансового положения заёмщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты профессиональной биографии, кредитную историю.

Ниже перечислены основные методы оценки кредитоспособности физического лица.

Скорринговая оценка кредитоспособности

При скорринговой оценке кредитоспособности определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком устанавливается определенный максимум баллов кредитоспособности.

Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лицаПанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 462 с..

Некоторыми банками применяется модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:

- раздел информации по кредиту;

- раздел данных о заёмщике;

- раздел о финансовом положении заёмщика.

В другой модели скорринговой оценки рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от рейтинга кредитоспособности заемщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заемщика.

Обычно банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

Недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц

Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. Таким образом, адаптировать модель просто крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страныПанова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 462 с..

Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран, т. е. специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией, должны быть высоко квалифицированными, а значит и очень высокооплачиваемые, быть в состоянии оценить текущую ситуацию на рынке. Результатом такого рода проделанной работы будет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду и проценты. Полученные результаты являются по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая риск неплатежей.

Деревья решений как вариант решения проблемы устранения недостатков скоринговой системы

Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации - это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining - при помощи деревьев решений. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева приведен на рис.2.1

Рис. 2.1. Пример дерева решений

Итак, основные недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - это:

§ Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

§ Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Сущность этого метода заключается в следующем:

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия - мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам)Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.85-90. находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

Кредитная история заемщика

В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории-- изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом составляется кредитная история.

Оценка кредитоспособности по уровню доходов

Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по установленной форме или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6)Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.85-90..

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки риска кредитования заемщика используется скоринг кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

§ Пол: женский (0.40), мужской (0)

§ Возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но небольше, чем 0.30

§ Срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но небольше, чем 0.42

§ Профессия: 0.55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0.16 - другие профессии

§ Финансовые показатели: наличие банковского счета - 0.45; наличие недвижимости - 0.35; наличие полиса по страхованию - 0.19

§ Работа: 0.21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие

§ Занятость: 0.059 - за каждый год работы на данном предприятии

Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Во Франции кредитоспособность физического лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента.

В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка, дата предоставления кредита, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения, ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы.

На основе ввода перечисленной информации служащие банка получают заключение, можно ли выдать кредит. При отрицательном ответе агентство банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредитаАрсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.156.. Методика определения платежеспособности физических лиц, используемая ОАО «Залкар Банк».

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

§ доходы от заработной платы;

§ доходы от сбережений и ценных бумаг;

§ другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

· справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

· книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

· документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

· другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиентаБабкин В.В. Оценка потенциального заемщика коммерческого банка с позиции экономической безопасности // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках.2004. №12 (54). С.-122:

МПС

Ккс = ------------- ; Ккс< = 0,24

Д

где МПС - сумма месячного платежа по кредиту;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24.

рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

МПС + МР

Кдр = --------------------- ; Кдр< = 0,50

Д

где МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется , если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы - меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейныеБабкин В.В. Оценка потенциального заемщика коммерческого банка с позиции экономической безопасности // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках.2004. №12 (54). С.-122.

Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого - предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек - мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой - его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.