Особенности развития, проблемы и перспективы ипотечного рынка в России

3) К' СС коэффициент соотношения СС и УК - обратный коэффициент КСС. Характеризует общий уровень капитализации прибыли за отчетный период. К`СС=СС/УК показывает, что общий уровень капитализации прибыли на 1.01.2009 г. составил 412,08 %, а на 1.01.2009 г. - 521,17 %.

4) КПС коэффициент соотношения УК и привлеченных средств банка: КПС=УК/ПС. Характеризует размер уставного капитала, приходящегося на 1 руб. всех привлеченных средств и показывает степень покрытия привлеченных средств за счет уставного капитала. Так, на 1.01.2009 г данный показатель составил 2,74 %, а на 1.10.2009 г. он снизился до 2,28 %.

5) К КВ коэффициент соотношения УК и кредитных вложений банка: ККВ=УК/КВ, где КВ - кредитные вложения банка. Этот коэффициент отражает размер УК, приходящегося на рубль всех кредитных вложений банка и показывает обеспеченность кредитных вложений банка за счет такого источника как УК банка.

Показывает, что на 1.01.2009 г. уставный капитал может быть задействован в кредитные вложения на 3,82 %, а на 1.10.2009 г. на 2,82 %.

6) КР УК (БП) коэффициент рентабельности УК (этот показатель также называют показателем эффективности использования УК): КРУК = БП(ЧП)/УК, где БП (ЧП) - балансовая прибыль (чистая прибыль). Этот показатель предназначен для оценки нормы прибыли на УК и отражает эффективность использования средств собственников банка. При этом на 1.01.2009 г. данный показатель был равен 63,41 %, а на 1.10.2009 г. - 211,91 %, что свидетельствует о повышении эффективности использования банком собственных средств.

Стоит заметить, что нормативных значений по всем приведенным показателям как таковых не существует. Банк в большинстве случаев сам закладывает их при разработке политики по управлению своей ресурсной базой.

2.5 Анализ фондов

Анализ фондов банка в общем виде сводится к определению величины, динамики и структуры фондов. При оценке абсолютного изменения фондов банка за период его увеличение может свидетельствовать, прежде всего, о росте чистой прибыли за анализируемый период (и это понятно, так как указанные фонды, как правило, создаются за счет чистой прибыли банка), соответственно, сокращение - будет свидетельствовать о расходовании банком средств фондов, исходя из целевого назначения того или иного фонда.

Таблица 8. Динамика и структура фондов «Росбанка»

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
		01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09
	Фонды банка, в т. ч.:	295 609	295 609	1 199 865	1 199 865	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%
1.	Резервный фонд	276 633	276 633	1 180 889	1 180 889	93,58%	93,58%	98,42%	98,42%
2.	Фонд специального назначения	300	300	300	300	0,10%	0,10%	0,03%	0,03%
3.	Фонд накопления	18 676	18 676	18 676	18 676	6,32%	6,32%	1,56%	1,56%
4.	Прочие фонды	0	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%

В анализируемом периоде произошел рост фондов банка, который был вызван ростом резервного фонда на 904 256 тыс. руб., доля которого в составе фондов в первые два квартала составляла 93,58% а в последующие два - 98,42%. Как уже отмечалось выше, рост фондов в первую очередь может свидетельствовать о росте чистой прибыли, а следовательно, такая тенденция может считать положительной.

В рамках анализа фондов можно провести дополнительный расчет показателей. Среди таких показателей хотелось бы отметить показатель достаточности резервного фонда. Он рассчитывается как отношение величины резервного фонда к уставному капиталу банка (ДРФ=РФ/УК, расчет производится в процентах). Учитывая сложившуюся банковскую практику, показатель ДРФ должен составлять не менее 5%, рекомендованное же значение показателя, при котором резервный фонд банка можно признать достаточным, определяется на уровне 15% и более. В анализируемом банке данный показатель составил на 1.06.2009 37,9%, а на 1.10.2009 уже 106,88%, что свидетельствует о достаточности резервного фонда данного банка.

2.6 Оценка качества собственных средств

Следующим этапом анализа собственных средств (капитала) банка является оценка их качества, которая может производиться с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов.

Одним из наиболее популярных на сегодня подходов в оценке капитала следует считать подход Банка России, применяемый им в отношении определения финансовой устойчивости банков при вступлении последними в систему страхования вкладов (напомним, что подобная оценка производится на основании Главы 2 Указание ЦБ РФ №1379-У от 16.01.2004 г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»).

Возможны и другие подходы к оценке качества капитала банка. Так, для оценки качества СС ниже рассчитывается ряд следующих показателей:

Таблица 9. Показатели качества собственных средств банка

Наименование статьи	Значение, в %	Рекомендуемое значение
	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09
Ква	213,87%	225,57%	269,70%	288,90%	>100%
Н1	11,20%	10,60%	10,80%	11,00%	10%
Дк	8,26%	9,57%	11,93%	9,64%	>4%
Кэ	15,74%	15,34%	15,07%	14,70%
КссБП	38,27%	2,50%	6,89%	9,05%

1) Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка (КВА)

Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка (КВА) представляет собой соотношение СС банка и его внеоборотных активов.

КВА=СС/ВА,

где ВА - внеоборотные активы банка (основные средства банка).

Данный показатель показывает степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами банка. Он определяет, финансируются ли долгосрочные инвестиции в основные средства за счет капитала или же для этой цели используется другие источники (например, какая-то часть привлеченных средств).

Банковской практикой определено рекомендуемое значение по данному коэффициенту: КВА должен быть равен или больше 1.

На 1.01.2009 г. значение указанного показателя составляло 213,87 %, на 1.01.2009 г. - 288,90 %, что говорит о высоком уровни возможных вложений собственных средств банка во внеоборотные активы, а также позволяет заключить, что внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за счет собственных средств.

2) Показатели достаточности собственных средств банка.

Достаточность капитала банка отражает его способность выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций.

Оценка основана на использовании относительных показателей, таких как:

а) норматив достаточности капитала (расчет определяется Инструкцией ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банка»). Основополагающим принципом определения достаточности капитала по нормативу Н1 является сопоставление капитала с размером активов, взвешенных по степени риска, и, таким образом, оптимальное значение величины капитала обуславливается степенью подверженность банка риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше должен быть его собственный капитал.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается Банком России в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах: 10% (если собственные средства (капитал) банка составляет 5млн.евро и более) и, соответственно, 11% (если собственные средства (капитал) банка менее 5 млн.евро).

Как правило, норматив Н1 банками выполняется с запасом. Очень большой запас может свидетельствовать о наличии у банка возможностей наращивать при существующем размере капитала объемы активных операций с различными уровнями риска. Приближение уровня достаточности капитала к нормативу свидетельствует о необходимости увеличения капитала или реструктуризации портфеля активов.

На 1.01.2009 г. значение норматива составляло 11,20 %, на 1.10.2009 г. - 11,00 %. Норматив достаточности выполняется.

б) Показатель достаточности капитала, определяемый на основе использования показателя основного капитала:

ДК=ОК/Ар (в %),

где ОК - основной капитал банка, величина которого определяется на основе Положения ЦБ РФ №215-П и отражается в ф.№134 «Расчет собственных средств (капитала)».

Ар - сумма активов банка, взвешенных по степени риска, определяемая на основании данных ф.№135 «Информация об обязательных нормативах»

Рекомендуемое значение по данному показателю - не менее 4%.

На 1.01.2009 г. значение данного показателя составляет 8,26 %, на конец анализируемого периода произошло его увеличение до 9,64 % (при рекомендуемом значении - более 4%). По данной позиции можно говорить что условие достаточности капитала выполняется.

3) Показатель эффективности использования банком собственных средств (этот показатель также получил название «ресурс кредитования» (КЭ)).

КЭ=СС/КВ

Данный показатель отражает эффективность использования СС на кредитные операции и указывает на то, сколько приходится СС банка на 1 рубль его кредитных вложений. Значение данного показателя в течение анализируемого периода в среднем составляло 15%.

4) Показатель рентабельности собственных средств банка

Рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к его СС по формуле:

КССБП=БП(ЧП)/СС (в %),

где БП (ЧП) - балансовая (чистая) прибыль банка; данные о балансовой (чистой) прибыли берутся из ф.№102 «Отчет о прибылях и убытках».

В общем, этот показатель отражает, сколько приходится прибыли (балансовой, чистой) на 1 рубль СС банка и показывает общую эффективность использования банком собственных источников ресурсной базы.

Так, если на 1.01.2009 г. он составлял 38,27 %, то на 1.10.2009 г. он достиг отметки 9,06%. Снижение показателя в динамике является негативной тенденцией. Свидетельствует о снижении прибыли банка.

В целом, исходя из полученных результатов, качество собственных средств Росбанка можно оценить как «качество достаточно высокого уровня».

2.7 Анализ привлеченных средств банка и оценка их качества

Определение и анализ общей величины ПС.

На данном этапе анализа пока можно сделать лишь предварительные выводы о состоянии ПС банка. В общем виде динамику объема привлеченных средств банка за анализируемый период можно представить следующей диаграммой.

По результатам проведенного анализа рост ПС является в общем положительной тенденцией (+) и может говорить о:

· расширении источников для проведения активных операций;

· привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

· расширении спектра источников ПС, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.;

работе банка с долговыми ценными бумагами - векселями, облигациями, сертификатами и т.д. Однако рост ПС может сопровождаться и отрицательными моментами (-), среди которых можно отметить:

· удорожание стоимости привлеченных ресурсов (в частности за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов - привлечения МБК, выпуска долговых ценных бумаг);

· увеличение объемов кредиторской задолженности (как срочной, так и просроченной);

· рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами и пр.

Оценка качества привлечённых средств.

Следующим этапом анализа привлеченных средств банка является оценка их качества, которая производится с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов (таблица 10).

Таблица 10.Показатели качества привлеченных средств.

Наименование показателя	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09	рекомендуемое значение
ДСТ= ДСТАБ/ДВС	0,58%	0,47%	0,59%	0,24%	>75%
ПД=ДС/ДВ	17130,85%	21160,38%	16959,32%	42365,13%	>75%
КУ = ОС/КО	20,17%	30,31%	34,31%	36,10%
ДвСТ=ДСР/ОК	103,88%	70,40%	307,73%	798,81%
УЛ = ДВ/ПС	0,10%	0,11%	0,10%	0,05%
СД=ВСР*Д/КВД	1019,43%	1235,77%	1284,69%	1572,86%
УО=( ОВК-ОВН)/ВП	3,42%	0,00%	5,69%	2,22%
Кт = 1 - (КВД/Дк)	57,04%	38,48%	40,52%	43,71%
ЭПС = ПС/КВ	127,26%	116,87%	117,67%	108,36%
Р = БП(ЧП)/ПС	4,73%	0,33%	0,88%	1,23%
К ПДС БП	26,83%	1,45%	4,93%	6,10%
К ЦБ БП	19,44%	1,76%	4,75%	6,27%

А) Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:

· коэффициент стабильности депозитов (ДСТ): ДСТ= ДСТАБ/ДВС,

где ДСТАБ - стабильные депозиты (наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования),

ДВС - совокупная величина привлеченных депозитов. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение - не менее 75%;

· степень постоянства депозитов (ПД) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств):

ПД=ДС/ДВ,

где ДС - срочные депозиты;

ДВ - депозиты до востребования (данные для расчета берем из таблицы анализа ПДС по срокам). Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины ДС). Нормативное значение ПД - не менее 0,75 (75%);

Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов, при этом на 1.01.2009 г. его значение составляло 17130,85 %, а уже на 1.10.2009 г. он сократился до 42365,13 %, что свидетельствует о сокращении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать положительной оценки, т. к. банк формирует «дешевую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС; с другой стороны, данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции.

· показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы (данный показатель определен методикой ЦБ РФ): КУ = ОС/КО,

где ОС - средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных счетах),

КО - кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период. Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах, он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная.

Результат анализа показателя показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2009 г. составил 20,17 %, а к концу 2009 г. он вырос до 36,10 %. Это свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций

· показатель доли остатка средств на счетах до востребования (с учетом средств на расчетных, текущих счетах клиентов), которая может быть использована как стабильный ресурс.

ДвСТ=ДСР/ОК (в %),

где ДСР - средний за период остаток средств на депозитных счетах,

ОК - кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период.

Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода.

Так, на начало 2009 г. он составил 103,88 %, к концу 2009 г. он резко возрос и достиг 798,81 %, что является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.

· уровень летучести ресурсов банка (показатель предусмотрен методикой ЦБ РФ):

УЛ = ДВ/ПС,

где ДВ - обязательства (депозитные счета) до востребования;

Уровень летучести ресурсов банка на 1.01.2009 г. составлял 0,10 %, а на 1.10.2009 г. - 0,05 %, что говорит о недостаточно высокой степени стабильности ресурсов банка с точки зрения состояния депозитов до востребования

· Показатели стабильности депозитов:

-Средний срок хранения вкладного рубля (СД):

СД=ВСР*Д/КВД,

где ВСР - средний за период остаток на счетах по учету депозитов (без учета средств на расчетных, текущих счетах клиентов),

ВСР = (ОВК+ОВН)/2,

где ОВК(ВН) - остатки на депозитных счетах на конец и начало анализируемого периода;

Д - количество дней в периоде,

КВД - оборот по выдаче кредитов банком (дебетовый оборот по счетам ссудной задолженности). Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Средний срок хранения вклада на 1.01.2009 г. составил 1019,43 дня, к концу 2009 г. он сократился до 1572,86 дней, что заслуживает положительной оценки и говорит о преобладании на конец 2009 года в структуре ресурсов банка наиболее среднесрочных и долгосрочных ресурсов. -Уровень оседания средств, поступивших во вклады (УО):

УО=(ОВК-ОВН)/ВП(в %),

где ВП - поступления во вклады за период (кредитовый оборот по депозитным счетам). Позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады. На начало 2009 г. он составлял 3,42 %, к концу 2009г. он сократился до 2,22 %, что говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики.

· коэффициент трансформации пассивов по срокам (Кт) (коэффициент покрытия):

Кт = 1 - (КВД/ДК),

где КВД - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных кредитов (может рассчитываться как по всему объему выдачи, так и отдельно для кредитов со сроком погашения до 30 дней, 3-х месяцев, до 6 месяцев, до одного года и пр.),

ДК - кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета (может рассчитываться как по всему объему обязательств, так и по срокам до 30 дней, 3-х месяцев, до 6 месяцев, до одного года и пр.).

Данный коэффициент отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Он также характеризует достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов.

Так, на начало 2009г. он составлял - 57,04%, а на конец 2009г. - 43,71%. Полученный результат свидетельствует об использовании банком краткосрочных ресурсов в качестве источника долгосрочных кредитов, т. к. большинство кредитов также носят средне- и долгосрочный характер.

Б) показатели эффективности использования и рентабельности ПС.

· показатель эффективности использования банком ПС для финансирования кредитных вложений. Он рассчитывается как отношение ПС к сумме кредитных вложений (КВ):

ЭПС = ПС/КВ.

Если ЭПС=100 - это значит, что банк может использовать весь объем ПС исключительно как ресурс кредитования; если ЭПС > 100% - это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать ПС не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если ЭПС 100 - вероятно, что банк недостаточно эффективно использует ПС; также в данном случае можно говорить о некоторой пассивности в кредитной политике банка.

На 1.01.2009 г. данный показатель составлял 127,26 %, а на 1.10.2009 г. - 108,36 %, что свидетельствует о наличии возможности в использовании привлеченных средств банка не только в качестве источника кредитных ресурсов, но и как источника для проведения других активных операций банка. Одновременно это может свидетельствовать о том, что банк использует привлеченные ресурсы для покрытия собственных затрат.

· показатель рентабельности ПС (он же - показатель эффективности использования ПС). Данный показатель рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к его ПС: Р = БП(ЧП)/ПС (в %),

где БП (ЧП) - балансовая (или чистая) прибыль банка;

Показывает сколько приходится прибыли (балансовой, чистой) на 1 рубль ПС банка. Он также отражает общую эффективность использования привлеченных источников в ресурсной базе банка.

Данный показатель отражает эффективность использования банком привлеченных средств. Его рост с 4,73 % на 1.01.2009 г. до 1,23 % на 1.01.2009 г. заслуживает отрицательной оценки.

2.8 Анализ активов

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов - есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.).

Общий анализ всех активов и структуры активов «Росбанка».

Общий анализ всех активов и структуры активов банка производится по следующим этапам:

1. Определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей. Общий анализ активов банка начинается с выяснения общей картины по показателям состояния банковских активов (А), активов-нетто (Ан) и их динамики.

При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 1,8 раза (с 29 654 047 тыс. руб. до 54 305 496 тыс. руб.), что может свидетельствовать:

· о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период (+);

· о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на осуществление активных операций за оцениваемый период (+);

· о расширении направленности вложений средств банка (развитие новых для банка видов активных операций) (+);

· о расширении спектра обслуживаемых клиентов (+)

· о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+);

· об увеличении размера имущества банка (+), но и возможно «утяжеление» структуры активов банка за счет роста неликвидных активов (-);

· об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.) (-);

· об увеличении рискованности активных операций банка (например, за счет роста объемов рисковых кредитных вложений, вложений в высокорисковые ценные бумаги и т.п.) (-);

о росте дебиторской задолженности банка и, главным образом, проблемной просроченной задолженности (-) и др. Динамика совокупных активов и активов-нетто банка позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом (как уже указывалось ранее).

Таблица 11Анализ состояния и динамики активов

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Изменение	Показатели динамики, в %
		абсолютное изменение, в тыс. руб.	Темп роста	Темп прироста
	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09	2-1	3-2	4-3	4-1	4-1	4-1
Активы банка (А)	29 654 047	34 056 135	47 078 328	54 305 496	4 402 088	13 022 193	7 227 168	24 651 449	183,13%	83,13%
Активы-нетто (чистые активы) (Ан)	29 141 312	33 116 835	45 939 887	52 338 255	3 975 523	12 823 052	6 398 368	23 196 943	179,60%	79,60%
Отклонение величины А от Ан	512 735	939 300	1 138 441	1 967 241	426 565	199 141	828 800	1 454 506	383,68%	283,68%

При оценке общей величины активов можно отметить их рост. Если на 1.01.2009 г. в абсолютном выражении составляли 29 654 047 тыс. руб., то уже на 1.10.2009 г. их величина достигла 54 305 496 тыс. руб., что на 24 651 449 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 183,13 %). При этом, величина чистых активов на 1.01.2009 г. составила 29 141 312 тыс. руб.; на 1.10.2009 г. она увеличилась на 23 196 943 тыс. руб. и составила 52 338 255 тыс. руб. (при этом темп роста - 179,60%). Следует сказать, что рост отклонения между активами и активами-нетто заслуживает отрицательной оценки и свидетельствует о снижении эффективности работы банка.

В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного коммерческого банка и определяется исключительно им самим.

Таким образом, для определения основных направлений деятельности коммерческого банка необходимо рассмотреть и дать оценку структуре активной части его баланса.

Цель анализа структуры может сводиться к следующему: выявление достаточности уровня диверсификации активных операций банка и оптимальности их структуры, предварительное определение степени зависимости банка от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских услуг и продуктов, а также от общеэкономических и региональных тенденций.

1. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия качественным требованиям ликвидности

Анализ активов, исходя из состояния их ликвидности, отражает и характеризует возможность быстро и без потерь превращение активов банка в денежную форму.

Таблица 12Анализ структуры активов по степени ликвидности.

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	1.01.09	1.04.09	1.07.09	10.01.09	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09
Активы банка (всего), в т.ч.	29 654 047	34 056 135	47 078 328	54 305 496	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%
Высоколиквидные активы (всего),в т.ч.	3 145 354	2 439 117	2 153 072	2 341 079	10,61%	7,16%	4,57%	4,31%
Денежные средства	543 267	581 873	699 427	721 604	1,83%	1,71%	1,49%	1,33%
Счета банка в ЦБ РФ	2 276 449	1 404 619	973 367	961 219	7,68%	4,12%	2,07%	1,77%
Обязательные резервы в ЦБ РФ	325 638	452 625	480 278	658 256	1,10%	1,33%	1,02%	1,21%
Ликвидные активы (без учета высоколиквидных активов) (всего), в т.ч.	5 076 502	4 665 388	7 353 573	5 683 131	17,12%	13,70%	15,62%	10,47%
Вложения банка в котируемые ценные бумаги	1 732 742	1 955 677	3 833 443	2 875 948	5,84%	5,74%	8,14%	5,30%
Кредиты предоставленные и учтенные векселя (сроком до 30 дней)	58 625	886 343	80 159	566 946	0,20%	2,60%	0,17%	1,04%
Счета банка в кредитных организациях (в т.ч., счета МБК и МБД)	3 284 556	1 822 789	3 439 392	2 239 658	11,08%	5,35%	7,31%	4,12%
Другие ценности	579	579	579	579	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Низколиквидные активы (активы долгосрочной ликвидности) (всего)	21 432 191	26 951 630	37 571 683	46 281 286	72,27%	79,14%	79,81%	85,22%

В «Росбанке» большая доля в структуре активов принадлежит низколиквидным активам (70-85%), которые в анализируемом периоде увеличивались как в абсолютном (с 21 432 191 тыс. руб. до 46 281 286 тыс. руб.), так и в относительном выражении. Что нельзя отметить как положительную тенденцию. Высоколиквидные активы претерпевали снижение как по абсолютному значению, так и по относительному :

1.01.2009 - 3 145 354 тыс. руб. (10,61%)

1.04.2009 - 2 439 117 тыс. руб. (7,16%)

1.07.2009 - 2 153 072 тыс. руб. (4,57%)

1.10.2009 - 2 341 079 тыс. руб. (4,31%)

Такое снижение было вызвано сокращением средств на счетах банка в ЦБ РФ.

1.01.2009 - 2 276 449 тыс. руб. (7,68%)

1.04.2009 - 1 404 619 тыс. руб. (4,12%)

1.07.2009 - 973 367 тыс. руб. (2,07%)

1.10.2009 - 961 219 тыс. руб. (1,77%)

Данные (высоколиквидные) активы являются действенным обеспечением финансовой прочности банка. Считается, что оптимальный уровень данного показателя должен колебаться в пределах около 5-10% от всех активов.

Доля предоставленных кредитов и размещенные депозиты в составе структуры активов в анализируемом периода снизилась (с 11,28% до 5,16%).

Доля вложений банка в ценные бумаги также снижалась, в анализируемом периоде в среднем составляла 5%-8%, а в конце периода составила 5,30% в общей структуре активов. Что соответствует критерию оптимальности по данному показателю, т.к. доля вложений банка в котируемые ценные бумаги недолжна превышать 10-15%.

Прочие активы составили 0,001% на 1.10.2009. Подводя итоги, оптимальность структуры активов баланса с позиции ликвидности, следует отнести к среднему уровню.

2. Анализ и оценка активов с точки зрения их соответствия требованиям доходности.

Данный анализ является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку эффективное состояние активов (с позиции реальной «отдачи») обеспечивает получение банком необходимых доходов и прибыли, что, в свою очередь, является основной целью его деятельности.

Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования.

1) Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.

Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех активов на две большие группы (таблица 21):

· активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые «работающие» активы). По некоторым методикам величина работающих активов может определяться как совокупные активы минус иммобилизация (иммобилизованные активы);

· активы, не приносящие доход или «неработающие» активы (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в т.ч. находящиеся на счетах в ЦБ РФ, внутрибанковские расчеты, дебиторская задолженность, имущество банка и его расходы по его обслуживанию, прочие расходы банка).

Таблица13Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	1.01.09	1.04.09	1.07.09	10.01.09	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09
Активы банка (всего), в т.ч.	29 654 047	34 056 135	47 078 328	54 305 496	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%
Активы, не приносящие доход («неработающие» активы (НРА)), всего, в т.ч.	5 749 594	5 519 111	5 989 601	6 467 294	19,39%	16,21%	12,72%	11,91%
Денежные средства и драгоценные металлы	543 267	581 873	699 427	721 604	1,83%	1,71%	1,49%	1,33%
Счета банка в ЦБ РФ	2 276 449	1 404 619	973 367	961 219	7,68%	4,12%	2,07%	1,77%
Обязательные резервы в ЦБ РФ	325 638	452 625	480 278	658 256	1,10%	1,33%	1,02%	1,21%
Средства банка в кредитных организациях и средства в расчетах банка (прочие расчеты)	1 210 168	1 675 400	2 372 037	2 593 112	4,08%	4,92%	5,04%	4,78%
Имущество банка	1 394 072	1 404 594	1 464 492	1 533 103	4,70%	4,12%	3,11%	2,82%
Активы, приносящие доход («работающие» активы (РА)), всего, в т.ч.	20 231 631	25 983 497	36 682 219	43 726 512	68,23%	76,30%	77,92%	80,52%
Вложения банка ценные бумаги	2 481 005	3 218 806	5 371 505	4 695 368	8,37%	9,45%	11,41%	8,65%
Кредиты предоставленные	17 750 626	22 764 691	31 310 714	39 031 144	59,86%	66,84%	66,51%	71,87%
Прочие активы	3 672 822	2 553 527	4 406 508	4 111 690	12,39%	7,50%	9,36%	7,57%

В анализируемом периоде происходил рост работающих активов как в абсолютном выражении (с 20 231 631 тыс. руб. на 1.01.2006 до 43 726 512 тыс. руб. на 1.10.2006), так и в относительном (с 76,30% до 80,52% в общей структуре активов). Темп роста за весь анализируемый период составил 216,13%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 219,88%. Удельный вес кредитов в портфеле активов в среднем за анализируемый период составлял 59-70%, что, в целом, соответствует рекомендуемому значению в 40%-65%.

В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.)

Неработающие активы также увеличились в анализируемом периоде в абсолютном выражении (с 5 749 594 тыс. руб. до 6 467 294 тыс. руб.), но удельный вес данной статьи снизился (с 19,39% на 1.01.2009 до 11,91% на 1.10.2009), что было вызвано резким снижением средств, находящихся на счетах Банка России (с 2 276 449 тыс. руб. до 961 219 тыс. руб.). В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов - к 100%. Однако, на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:

· величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах - от 0,5% до 3%);

величина работающих активов - 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%); Итак, можно сделать вывод, что структура активов «Росбанка» соответствует установленным требованиям с точки зрения доходности активов.

2) Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей.

Таблица 14 Показатели доходности портфеля активов банка.

Наименование показателя	Значение показателя	Рекомендуемое значение
	1.01.09	1.04.09	1.07.09	10.01.09
К1=РАґ100%/СК	663,87%	769,53%	909,46%	949,87%
К2=РАґ100%/ПС	83,18%	97,88%	98,22%	103,01%	?100%
К3=РАґ100%/ПДС	471,57%	432,96%	548,36%	511,25%
К4=РАґ100%/ЗС	139,72%	169,21%	201,91%	198,66%
К5=НРАґ100%/ ПСВОСТР	12641%	6905%	6398%	25721%	40-50%
К6=КАґ100%/ ПСВОСТР	1194%	728%	747%	2870%	20-30%
К7=НРАґ100%/ПДС	134,01%	91,96%	89,54%	75,62%	10-40%
К8=КА ґ100%/ПДС	12,66%	9,70%	10,46%	8,44%	0,5-30%
К9=РВПґ100%/НРА	14,35%	19,14%	22,32%	26,45%
Да = Д/А	48,40%	13,52%	27,65%	38,30%
Дра = Д/РА	69,57%	17,14%	34,57%	45,26%

· показатели, отражающие уровень доходности работающих банковских активов;

· показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов;

· общие показатели доходности банковских активов.

А) Показатели, отражающие уровень доходности работающих банковских активов:

· размер доходных активов, приходящихся на единицу собственного капитала:

К1=РА100%/СК (в %), где

РА - величина работающих активов,

СК - капитал Банка;

· размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных средств (по другому данный коэффициент называют показателем соотношения доходных активов и платных пассивов):

К2=РА100%/ПС (в %),

где ПС - объем привлеченных средств. Рекомендуемое значение: К2 100%;

· размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств:

К3=РА100%/ПДС (в %),

где ПДС - объем депозитной базы;

· размер доходных активов, приходящихся на единицу заемных средств:

К4=РА100%/ЗС (в %),

где ЗС - величина заемных средств банка.

Б) показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов:

· показатель соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования:

К5=НРА100%/ ПСВОСТР,

где НРА - неработающие активы,

ПСВОСТР- объем привлеченных средств до востребования.

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств.

· показатель соотношения кассовых активов к к привлеченным средствам до востребования:

К6=КА100%/ ПСВОСТР,

где КА - кассовые активы (сч.202).

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К6: 20-30%.

· показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам:

К7=НРА100%/ПДС,

где ПДС - депозитная база банка. Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К7: 10-40%;

· показатель соотношения кассовых активов ко всей депозитной базе банка:

К8=КА 100%/ПДС Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия депозитов и вкладов наличными. К8 используется совместно с К6 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К8: 0,5-30%;

· коэффициент защищенности банка от рисков (расчет приведен в методике CAMEL):

К9=РВП100%/НРА,

где РВП - созданные резервы на возможные потери. Значения данного показателя трактуется следующим образом: чем выше величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами, более стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от возможных рисков. Рекомендуемое значение определяется самим банком.

В) общие показатели доходности банковских активов:

доходность портфеля активов:

Да = Д/А,

где Д - общая величина полученных доходов в анализируемом периоде.

· доходность работающих активов: Дра = Д/РА.

Все эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы (в работающие активы).

2.9 Анализ доходов и расходов

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т.д. ипотечный кредитование проблема перспектива

В целом, за анализируемый период доходы и расходы банка возросли соответственно на 40,59% и 49,13%. Следует отметить опережающий рост расходов над доходами.

1. Совокупный доход

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов (см. Рисунок 5).

Совокупный доход по состоянию на четыре отчетные даты имел следующие значения: 14 075 923 тыс. руб., 4 452 392 тыс. руб., 12 681 255 тыс. руб. и 19 790 012 тыс. руб.

В целом, за весь анализируемый период произошло увеличение совокупных доходов. Тем не менее, следует отметить, что во втором квартале произошло резкое снижение совокупных доходов в 3 раза, после чего во втором и третьем периоде доходы снова начали расти, и темп роста по сравнению со вторым кварталом составил 44%.

Таблица15Анализ структуры и динамики доходов.

Наименование показателя	Расчет	Структура, в %
	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09
Доходы	14 075 923	4 452 392	12 681 255	19 790 012	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%
Процентные доходы	1 764 849	651 408	1 573 989	2 682 385	12,54%	14,63%	12,41%	13,55%
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях	84 122	26 950	63 332	90 554	0,60%	0,61%	0,50%	0,46%
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 642 940	602 825	1 460 380	2 506 481	11,67%	13,54%	11,52%	12,67%
Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом	30 551	18 799	43 766	75 459	0,22%	0,42%	0,35%	0,38%
Процентные доходы от других источников	7 236	2 834	6 511	9 891	0,05%	0,06%	0,05%	0,05%
Доходы от операций с ценными бумагами	276 724	222 350	1 228 282	1 589 107	1,97%	4,99%	9,69%	8,03%
от перепродажи цен. бум.	108 698	82 224	381 394	568 302	0,77%	1,85%	3,01%	2,87%
дивиденды от вложений в акции	1 318	-	-	1 687	0,01%	0,00%	0,00%	0,01%
другие доходы	166 708	140 126	846 888	1 019 118	1,18%	3,15%	6,68%	5,15%
Доходы от валютных операций	958 728	428 267	1 065 937	1 425 707	6,81%	9,62%	8,41%	7,20%
по обменным опер. с инвалютой	958 728	428 267	1 065 937	1 425 707	6,81%	9,62%	8,41%	7,20%
Доходы от операций с драгоценными металлами	-	393 519	1 402 863	1 935 672	0,00%	8,84%	11,06%	9,78%
Доходы от переоценки иностранной валюты	4 310 467	1 467 074	4 266 270	7 018 019	30,62%	32,95%	33,64%	35,46%
Комиссионные доходы	390 059	120 365	236 529	375 016	2,77%	2,70%	1,87%	1,89%
Доходы от разовых операций	14 982	11 673	15 369	19 113	0,11%	0,26%	0,12%	0,10%
полученных штрафов, пеней, неустоек	14 679	11 637	15 315	19 028	0,10%	0,26%	0,12%	0,10%
от реализации имущества	303	36	54	85	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Доходы от прочих операций	33 725	6 423	14 735	20 333	0,24%	0,14%	0,12%	0,10%
от списания кредиторской задолженности	38	7	8	23	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
от операций оп доверительному управлению	1 323	1 279	3 403	4 075	0,01%	0,03%	0,03%	0,02%
другие доходы	32 364	5 137	11 324	16 235	0,23%	0,12%	0,09%	0,08%
Доходы от восстановления резервов на возможные потери	6 326 389	1 151 313	2 877 281	4 724 660	44,94%	25,86%	22,69%	23,87%

Окончание таблицы 15. Анализ таблица показывает, что основная доля доходов приходилась на доходы от переоценки иностранной валюты и доходы от восстановления резервов на возможные потери. Однако, следует отметить снижение по статье доходов от восстановления РВП как по абсолютному значению (с 6 326 389 тыс. руб. до 4 724 660 тыс. руб.), так и по относительному (с 44,94% до 23,87%). Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и доходов от валютных операций. Их темпы роста за анализируемый период составили соответственно 574,25%, 491,88% и 148,71%. Существенных изменений в структуре расходов (см. таблицу 23) также не произошло. За анализируемый период соответственно снизились расходы по созданию РВП. Следует отметить рост расходов по операциям с драгоценными металлами, от переоценки иностранной валюты.

Таблица 16 Динамика и структура расходов.

Наименование показателя	Расчет	Структура, в %
	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09	01.01.09	01.04.09	01.07.09	01.10.09
Расходы	12 924 850	4 365 373	12 354 138	19 275 196	100,00%	100,00%	100,00%	100,00%
Процентные расходы	681517	276067	642115	1060127	5,27%	6,32%	5,20%	5,50%
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	235385	138336	285780	463297	1,82%	3,17%	2,31%	2,40%
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	227604	62622	182313	311794	1,76%	1,43%	1,48%	1,62%
проценты, уплаченные по счетам юр. лиц	4171	1230	3435	5873	0,03%	0,03%	0,03%	0,03%
проценты, уплаченные по кредитам, депозитам юр. лиц	93914	17062	84437	150568	0,73%	0,39%	0,68%	0,78%
проценты, уплаченные насалению	129519	44330	94441	155353	1,00%	1,02%	0,76%	0,81%
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам	218528	75109	174022	285036	1,69%	1,72%	1,41%	1,48%
Расходы от операций с ценными бумагами	149175	219200	801162	1118314	1,15%	5,02%	6,48%	5,80%
по приобретенным цен. бум.	146634	219147	800102	1116670	1,13%	5,02%	6,48%	5,79%
по выпущенным цен. бум.	2541	53	1060	1644	0,02%	0,00%	0,01%	0,01%
Расходы от валютных операций	914005	390798	1013123	1309175	7,07%	8,95%	8,20%	6,79%
Расходы от операций с драгоценными металлами	51	355110	1532395	2068152	0,00%	8,13%	12,40%	10,73%
Расходы от переоценки иностранной валюты	4255314	1470130	4263448	7024908	32,92%	33,68%	34,51%	36,45%
Комиссионные расходы	268236	52497	192144	268424	2,08%	1,20%	1,56%	1,39%
Расходы от разовых операций	485	2702	2973	10489	0,00%	0,06%	0,02%	0,05%
уплаченных штрафов, пеней, неустоек	163	37	47	4771	0,00%	0,00%	0,00%	0,02%
по выбытию имущества	6	2310	2316	5053	0,00%	0,05%	0,02%	0,03%
судебные издержки	316	355	610	665	0,00%	0,01%	0,00%	0,00%
Расходы от прочих операций	88879	14446	30250	56164	0,69%	0,33%	0,24%	0,29%
Административно-управленческие расходы	526060	187983	453014	696663	4,07%	4,31%	3,67%	3,61%
по оплате труда	355068	132942	290799	461866	2,75%	3,05%	2,35%	2,40%
на аудит	827	3892	3892	3892	0,01%	0,09%	0,03%	0,02%
на рекламу	23728	9147	42169	57876	0,18%	0,21%	0,34%	0,30%
арендная плата	16542	6802	16468	26680	0,13%	0,16%	0,13%	0,14%
по публикации	34	0	16	23	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
амортизационные отчисления	16511	8234	16692	25789	0,13%	0,19%	0,14%	0,13%
другие расходы	113350	26966	82978	120537	0,88%	0,62%	0,67%	0,63%
Расходы по созданию резервов на возможные потери	6007352	1382412	3390011	5611822	46,48%	31,67%	27,44%	29,11%
Налоги, относимые на расходы	33776	14028	33503	50958	0,26%	0,32%	0,27%	0,26%

Доходность активов рассчитывается по формуле:

Да=Доходы/Средние активы-нетто*100

Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле

Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100

Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.

Спрэд составил:

01.01.09 - 0,32

01.04.09 - 0,02

01.07.09 - 0,12

01.10.09 - 0,37

И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.

Глава 3. Ипотечное кредитование на примере Рязанского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

3.1 Анализ ипотечных жилищных программ Рязанского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

Рязанский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» является крупным игроком

на Рязанском рынке ипотечного кредитования за счет своей филиальной сети, а также вполне конкурентным с другими банками, находящимися на территории Томской области, условиями по ипотечным программам. Банк имеет достаточный набор программ, ориентированных на любые потребности по кредитной сделке. Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами «Росбанка» являются более 5 миллионов человек.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов.

Сегодня Росбанк представлен в 70-ти регионах России от Калининграда до Владивостока и располагает второй крупнейшей в стране банковской сетью.

Наличие столь крупной сети дает Банку существенные преимущества в части обслуживания, как крупных многофилиальных корпоративных клиентов, так и населения. Росбанк -- один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

В настоящее время в общей структуре ипотечного кредитования РФ ОАО АКБ «РОСБАНК» действует ряд программ, ориентированных на определенные условия кредитования и на особенности заемщика:

Таблица 17Тарифный план «Стандартный»

Срок кредита	До 25 лет (по договору - 302 мес.)
Валюта кредита	Рубли РФ
Сумма кредита	от 200000 до 13000000 рулей
Целевое использование	Покупка квартиры на вторичном рынке
Соотношение кредита и стоимости квартиры (Коэффициент К/З)	До 60%.
Процентная ставка	Определяется индивидуально по результатам андеррайтинга.
Базовая процентная ставка	от 17,5% до 22% годовых в рублях
Комиссия за рассмотрение заявления-анкеты	10 000 рублей, включая НДС.
Комиссия за открытие ссудного счета	1% от суммы кредита, но не менее 6000 рублей и не более 45000 рублей.
Погашение кредита	Ежемесячно, аннуитетными платежами.
Досрочное погашение	Не ранее чем через 3 месяца без уплаты штрафов. Минимальная сумма - 15 000 рублей, 500 долларов США, 400 евро.
Обеспечение	Залог (ипотека) приобретаемой квартиры.
Страхование	жизни и здоровья заемщика и лиц, доход которых составляет больше 20% доходов, учтенных при расчете платежеспособности на сумму не менее 110% от кредита, объекта недвижимости от рисков утраты и повреждения на сумму не менее 110% от кредита рисков утери права собственности на сумму не менее 110% от кредита.
Штраф за просрочку	0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

Тарифный план «Стандартный» предполагает взятие заемщиком в кредит объект недвижимости на вторичном рынке жилья на сумму от 200000 до 13000000 рублей с максимальным сроком кредитования 25 лет. Первоначальный взнос должен составлять не менее 40% стоимости приобретаемого объекта недвижимости. Минимальная процентная ставка в рублевом выражении составляет 17,5%, а максимальная 22%. Следует отметить, что процентные ставки по тарифному плану «Стандартный» изменяются только в зависимости от срока кредитования и способа подтверждения дохода.

Таблица 18 Тарифный план «Инвестиционный»

Срок Кредита	до 25 лет (по договору - 302 мес.)
Валюта Кредита	Рубли РФ
Сумма Кредита	от 200000 до 8000000 рулей
Целевое использование	Приобретение квартиры в строящемся доме путем оплаты инвестиционного взноса, долевого участия в строительстве, предварительного договора купли-продажи.
Соотношение Кредита и стоимости квартиры (Коэффициент К/З)	До 60%.
Процентная ставка	определяется индивидуально по результатам андеррайтинга
Базовая процентная ставка	от 19,5 % до 24% годовых в рублях;
Изменение ставки в течение срока кредита	После регистрации ипотеки - согласно ТП «Стандартный» (снижение ставки на 2% годовых)
Комиссия за рассмотрение заявления-анкеты	10 000 рублей, включая НДС.
Комиссия за открытие ссудного счета	1% от суммы кредита, но не менее 6000 рублей и не более 45000 рублей.
Погашение кредита	Ежемесячно, аннуитетными платежами
Досрочное погашение	Не ранее чем через 3 месяца без уплаты штрафов. Минимальная сумма - 15 000 рублей; 500 долларов США, 400 евро.
Обеспечение	Залог прав (дополнительно заключается предварительный договор ипотеки), после регистрации собственности - ипотека квартиры.
Страхование	Жизни и здоровья заемщика и лиц, доход которых составляет больше 20% доходов, учтенных при расчете платежеспособности на сумму не менее 110% от кредита, с момента регистрации права собственности - страхование объекта недвижимости от рисков утраты и повреждения на сумму не менее 110% от кредита при необходимости - страхование рисков утери права собственности на сумму не менее 110% от кредита.
Штраф за просрочку	0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

При использовании тарифного плана «Инвестиционный» предполагается, что заемщик планирует приобрести строящееся жилье с использованием кредитных средств. Сумма доступных средств ограничивается верхним пределом 8000000 рублей, однако на решение об изменении верхней границы доступных средств можно повлиять индивидуально путем подачи заявки в соответствии с утвержденной процедурой. Первоначальный взнос должен составлять не менее 40% приобретаемого объекта недвижимости. Процентная ставка изменяется от 19,5% до 24% годовых в рублях. Снижение уровня процентной ставки по данной программе на 2% предусмотрено сразу же после предоставления заёмщиком в банк свидетельств о переходе права собственности на квартиру и об оценочной стоимости построенной квартиры.

Тарифный план «Ипотечный Ломбард».

Программа «Ипотечный ломбард» позволяет взять ссуду под залог своего, уже имеющегося, жилья и использовать ее для финансирования недвижимости, отличной от предмета ипотеки, покупку которой Банк не кредитует (загородная недвижимость, недвижимость на первичном рынке жилья, в том числе у неаккредитованных «Росбанком» застройщиков).

Таблица 19 Подмодификация «Кредит на покупку недвижимости под залог квартиры»

Срок Кредита	до 15 лет (по договору - 182 мес.)
Валюта Кредита	Рубли РФ
Сумма Кредита	не более 60% от рыночной стоимости объекта недвижимости, оформляемой в качестве залога, но не более 110% от стоимости приобретаемой недвижимости валюте; от 200000 до 13000000 рулей
Целевое использование	Приобретение недвижимости, отличной от предмета ипотеки, покупку которой Банк не кредитует (загородная недвижимость, недвижимость на первичном рынке жилья, в том числе у неаккредитованных РОСБАНКом застройщиков)

Подобные документы

• Развитие ипотечного кредитования в России: проблемы и перспективы

  Понятие ипотеки, субъектно-объектная структура отношений. Выявление особенностей ипотечного кредитования. Состояние ипотечного жилищного кредитования как в целом по РФ, так и в регионах в частности. Проблемы, сдерживающие развитие ипотечного кредитования.
  
  дипломная работа [82,4 K], добавлен 25.06.2013
  

• Характеристика особенностей функционирования рынка ипотечных кредитов в России

  Сущность ипотеки (залога недвижимости), ее нормативное регулирование в Российской Федерации. Проблемы ипотечного кредитования. Страхование ипотечных кредитов. Особенности функционирования ипотечного банковского рынка, перспективы и тенденции развития.
  
  курсовая работа [717,7 K], добавлен 24.06.2011
  

• Проблемы и перспективы ипотечного кредитования в России

  Особенности развития ипотечного кредитования в России, модели его рефинансирования. Состояние рынка ипотечного жилищного кредитования по итогам трех кварталов 2010 года. Влияние на ипотеку мирового финансового кризиса, проблемы и перспективы ее развития.
  
  курсовая работа [2,0 M], добавлен 29.09.2011
  

• Современное состояние и перспективы развития ипотечного кредитования в России

  Теоретические аспекты ипотечных кредитных отношений. Анализ особенности организации ипотечного кредитования в России, законодательной базы, регулирующей данные отношения. Оценка современного состояния рынка недвижимости. Основные проблемы в данной сфере.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.06.2015
  

• Ипотечное кредитование

  Теоретические основы, понятие, сущность и классификация ипотечного кредитования. Развития рынка ипотечного кредитования в России. Программа ипотечного кредитования в ОАО "АК БАРС" БАНК. Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в России.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 16.08.2010
  

• Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования

  Формирование и развитие системы ипотечного кредитования в Российской Федерации. Экономическое содержание и нормативно-правовое регулирование ипотечного кредитования. Система и особенности ипотечного кредитования: обзор мирового рынка и ситуация в России.
  
  дипломная работа [806,8 K], добавлен 24.04.2009
  

• Перспективы развития ипотечного кредитования в России

  Ипотека - залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора к должнику. Теоретические основы ипотечного кредитования. Меры, принимаемые по поддержанию рынка недвижимости. Анализ ипотечного кредитования в России и перспективы его развития.
  
  курсовая работа [340,5 K], добавлен 16.12.2010
  

• Анализ современного состояния рынка ипотечного кредитования в России

  Мировой опыт развития рынка ипотечного кредитования. Становление и развитие российского рынка ипотеки. Объем, динамика рынка ипотечного кредитования. Конкуренция на ипотечном рынке. Меры по обеспечению сбалансированного роста ипотечного и жилищного рынка.
  
  дипломная работа [2,7 M], добавлен 26.05.2015
  

• Развитие системы ипотечного кредитования населения в России

  Понятие, цели и социально-экономические задачи ипотеки в России. Изучение основных этапов порядка оформления ипотечных кредитов. История развития ипотечного кредитования и изучение рынка ипотеки в России. Прогнозные рейтинги ипотечных банков России.
  
  курсовая работа [3,2 M], добавлен 07.06.2014
  

• Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в России, сравнение с опытом зарубежных стран

  Исторические аспекты возникновения и развития института ипотеки. Нормативно-правовое регулирование ипотечного кредитования в России. Сравнительный анализ российской, европейской и американской систем ипотечного кредитования, перспективы развития.
  
  курсовая работа [399,5 K], добавлен 15.01.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам