Способ погашения кредита:

— Часть-1 кредита: ежемесячными аннуитетными (равными) платежами;

— Часть-2 кредита: единовременным платежом за счет средств МСК, перечисленных Банку Пенсионным фондом РФ.

— Досрочное погашение от 10 000 рублей с первого месяца выдачи кредита Обеспечение по кредиту: залог приобретаемой квартиры.

Процентные ставки при кредитовании жилья на первичном рынке 15,5% годовых до оформления права собственности на квартиру.

После оформления права собственности по данному кредиту устанавливается процентная ставка, действующая в Банке по данной программе на момент составления Закладной.

2.3 Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц

2.3.1 Краткая финансово-экономическая характеристика предприятия ЗАО «Снежлеспром»

7 мая 2002 года зарегистрировано и внесено в государственный реестр юридических лиц Закрытое акционерное общество «Снежлеспром» на основании принятого решения об учреждении Общества № 9 от 10 апреля 2002 года.

Общество является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к Обществу.

ЗАО «Снежлеспром» является юридическим лицом по действующему законодательству РФ, имеет самостоятельный баланс, является собственником имущества, учитываемого на его балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную и иную деятельность.

Основными видами деятельности общества являются:

— заготовка древесины и производство лесопродукции;

— деревообработка;

— строительно-монтажная деятельность;

— оказание транспортных услуг, осуществление перевозок хозяйственных грузов для организаций и частных лиц.

2.3.2 Оценка кредитоспособности ЗАО «Снежлеспром» по основным финансовым коэффициентам

Предприятие ЗАО «Снежлеспром» подала заявку на кредит в ОАО банк «Снежинский» на сумму 650 000 рублей для приобретения транспортного средства.

Банк оценивает кредитоспособность юридических. лиц по методу финансовых коэффициентов.

Главным источником информации для определения финансового положения является баланс и отчет о прибылях и убытках. (приложение А, Б, В, Г, Д, Е) для оценки кредитоспособности используются 5 групп оценочных показателей:

— коэффициенты ликвидности;

— коэффициенты эффективности (оборачиваемости);

— коэффициенты финансового левериджа;

— коэффициенты прибыльности;

— коэффициенты обслуживания долга.

Первая группа. Оценка кредитоспособности предприятия ЗАО «Снежлеспром» методом коэффициентов ликвидности.

Коэффициенты необходимые для оценки:

— коэффициент текущей ликвидности;

— коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается по формуле 1

1) 93 451 / 57 538=1,62 - Коэффициент текущей ликвидности за 2007

2) 100 197 / 36 220 = 2,76 - Коэффициент текущей ликвидности за 2008

3) 148 007 / 36 105= 4,05 - Коэффициент текущей ликвидности за 2009

Таблица 2 Коэффициент текущей ликвидности предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Текущие активы	93 451	100 197	148 007
Текущие пассивы	57 538	36 220	36 105
Коэффициент текущей ликвидности	1,62	2,76	4,05

По данным таблицы 2, можно сделать вывод, что коэффициент текущей ликвидности в 2009 по сравнению с предшествующим годом повысился до 4.05 %, что говорит о том, что предприятие является ликвидным.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности рассчитывается по формуле 2

2 888 / 1 376 = 2,09 - Коэффициент быстрой ликвидности за 2007

1 376 / 2 553 = 2,02 - Коэффициент быстрой ликвидности за 2008

33 589 / 918 = 36,5 - Коэффициент быстрой ликвидности за 2009

Таблица 3 Коэффициент быстрой ликвидности предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Ликвидные активы	2 888	5 133	33 589
Текущие пассивы	1 376	2 553	918
Коэффициент быстрой ликвидности	2,09	2,02	36,5

По данным таблицы 3 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент быстрой ликвидности, за весь анализируемый период был выше 0,5. Это означает, предприятие в состоянии полностью покрыть свою задолженность.

2 группа. Оценка кредитоспособности предприятия ЗАО «Снежлеспром» методом коэффициентов эффективности (оборачиваемости)

Коэффициенты необходимые для оценки:

— Оборачиваемость запасов

— Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях

— Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов)

— Оборачиваемость активов

1) Оборачиваемость запасов:

а) длительность оборота в днях рассчитывается по формуле 3

30 194 / 401 = 75 дней - длительность оборота за 2007

52 679/530 = 99 дней - длительность оборота за 2008

56 012/796 = 38 дней длительность оборота за 2009

Таблица 4 Длительность оборота в днях предприятия-заемщика «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Средние остатки запасов в периоде	30 194	52 679	56 012
Однодневная выручка от реализации	401	530	796
Длительность оборота в днях	75	99	38

По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что в 2009 по сравнению с предшествующим годом, средние остатки запасов в периоде увеличились до 56 012 рублей, а длительность оборота сократилось до 38 дней.

б) количество оборотов в периоде рассчитывается по формуле 4

144 482/30 194=4,8 оборота за 2007

188 967/52 679=3,6 оборота за 2008

286 532/30 194=9,5 оборота за 2009

Таблица 5 Количество оборотов в период предприятия-заемщика «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Выручка от реализации за период	144 482	188 967	286 532
Средние остатки запасов в периоде	30 194	52 679	30 194
Количество оборотов в периоде	4,8	3,6	9,5

По данным таблицы 5 можно сделать вывод, что в 2009 по сравнению с предшествующим годом выручка то реализации увеличилась до 286 532 рублей, количество оборотов в периоде увеличилось до 9,5 оборотов.

2) Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях рассчитывается по формуле 5

34 193/401=85,3 дня - Оборачиваемость дебиторской задолженности за 2007

35072/530 = 66,2 дня - Оборачиваемость дебиторской задолженности за 2008

46585/401=116,2 дня - Оборачиваемость дебиторской задолженности за 2009

Таблица 6 Оборачиваемость дебиторской задолженности предприятия-заемщика «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Средние остатки задолженности в периоде	34 193	35 072	46 585
Однодневная выручка от реализации	401	530	401
Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях	85,3	66,2	116,2

По данным таблицы 6 можно сделать вывод что средние остатки задолженности в 2009 по сравнению с предшествующим годом увеличились до 46 585 рублей, Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась до 116,2 дня.

3) Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) рассчитывается по формуле 6

144 482/13 632=10,6 оборота - Оборачиваемость основного капитала за 2007

188 967/42 337=4,5 оборота - Оборачиваемость основного капитала за 2008

286 532/38 531=7,4 оборота - Оборачиваемость основного капитала за 2009

Таблица 7 Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) предприятия-заемщика «Снежинск леспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Выручка от реализации	144 482	188 967	286 532
Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде	13 632	42 337	38 531
Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов)	10,6	4,5	7,4

По данным таблицы 7 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом выручка от реализации увеличилась до 286 532 рублей, оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) увеличилась до 7,4 оборота.

3)Оборачиваемость активов рассчитывается по формуле 7

144 482/52 772=2,7 оборота - Оборачиваемость активов за 2007

188 967/118 023=1,6 оборота - Оборачиваемость активов за 2008

100 197/286 532=0,3 оборота - Оборачиваемость активов за 2009

Таблица 8 Оборачиваемость активов (фиксированных активов) предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Выручка от реализации	144 482	188 967	100 197
Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде	52 772	118 023	286 532
Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов)	2,7	1,6	0,3

По данным таблицы 8 можно сделать вывод в 2009 по сравнению с предшествующим годом выручка от реализации составила 100 197 рублей, оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) уменьшилась до 0,3 оборота.

3 группа. Оценка кредитоспособности предприятия «Снежлеспром» методом коэффициентов финансового левериджа

Коэффициенты необходимые для оценки:

— Соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и активов;

— Соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала;

— Соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала;

— Соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала;

— Соотношение долгосрочной задолженности и фиксированных (основных активов);

— Соотношение собственного капитала и активов;

— Соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов.

Соотношение всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и активов рассчитывается по формуле 8

62 520 / 118 023 = 0,53 за 2007

43 946 / 144 821 = 0,30 за 2008

40 592 / 166 624 = 0,24 за 2009

Таблица 9 Коэффициент соотношения всех долговых обязательств (краткосрочных и долгосрочных) и активов предприятия-заемщика «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Долговые обязательства	62 520	43 946	40 592
Активы	118 023	144 821	166 624
Коэффициент соотношения долговых обязательств и активов	0,53	0,30	0,24

По данным таблицы 9 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения долговых обязательств и активов уменьшился до 0,24%

Соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала рассчитывается по формуле 9

62 520 / 55 503 = 1,13 за 2007

43 946 / 78 563 = 0,56 за 2008

40 592 / 126 031 = 0,32 за 2009

Таблица 10 Коэффициент соотношения всех долговых обязательств и акционерного капитала предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Долговые обязательства	62 520	43 946	40 592
Собственный капитал	55 503	78 563	126 031
Коэффициент соотношения всех долговых обязательств и собственного капитала	1,13	0,56	0,32

По данным таблицы 10 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения всех долговых обязательств и собственного капитала 0,32%

Соотношение Долговых обязательств и акционерного капитала рассчитывается по формуле 10

62 520 / 31 889 = 1,96 за 2007

43 946 / 31 889 = 1,38 за 2008

40 592 / 31 889 = 1,27 за 2009

Таблица 11 Коэффициент соотношения всех долговых обязательств и акционерного капитала предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Долговые обязательства	62 520	43 946	40 592
Акционерный капитал	31 889	31 889	31 889
Соотношение Долгового обязательства и акционерного капитала	1,96	1,38	1,27

Исходя по данным таблицы 11 в можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения всех долговых обязательств и акционерного капитала понизился до 1,27%

Соотношение оборотных собственных средств и текущих активов рассчитывается по формуле 11

30 931 / 93 451 = 0,3 за 2007

56 221 / 100 197 = 0,6 за 2008

107 414 / 148 007 = 0,7 за 2009

Таблица 12 Коэффициент соотношения всех долговых обязательств и материального акционерного капитала предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	2007	2008	2009
Оборотный собственный капитал	30 931	56 221	107 414
Текущие активы	93 451	100 197	148 007
Соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов	0,3	0,6	0,7

По данным таблицы 12 в можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент соотношения оборотного собственного капитала и текущих активов повысился до 0,7%

4 группа. Оценка кредитоспособности предприятия ЗАО «Снежлеспром» методом коэффициентов прибыльности

Коэффициенты необходимые для оценки:

— Коэффициенты нормы прибыли

— Коэффициенты рентабельности

Коэффициенты нормы прибыли рассчитываются не сколькими вариантами:

Соотношение валовой прибыли до уплаты процентов и налогов и выручки от реализации рассчитывается по формуле 12

119 626 / 144 482 = 0,83 за 2007

140 466 / 188 967 = 0,74 за 2008

200 866 / 286 532 = 0,70 за 2009

Таблица 13 Коэффициенты нормы предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов	119 626	140 466	200 866
Выручка от реализации	144 482	188 967	286 532
Коэффициент нормы прибыли	0,83	0,74	0,70

По данным таблицы 13 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент нормы прибыли понизился до 0,70%

Соотношение чистой операционной прибыли (прибыли после уплаты процентов, но до уплаты налогов) и выручки от реализации рассчитывается по формуле 13

31 611 /114 482 = 0,28 за 2007

31 984 / 188 967 = 0,17 за 2008

63 280 / 286 532 = 0,22 за 2009

Таблица 14 Коэффициенты нормы предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов)	31 611	31 984	63 280
Выручка от реализации	144 482	188 967	286 532
Коэффициент нормы прибыли	0,28	0,17	0,22

По данным таблицы 14 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент нормы прибыли составил 0,22%

Соотношение чистой прибыли после уплаты процентов и налогов и выручки от реализации рассчитывается по формуле 14

23 613 / 144 482 = 0,16 за 2007

23 060 / 188 967 = 0,12 за 2008

47 468 / 286 532 = 0,17 за 2009

Таблица 15 Коэффициент нормы предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов	23 613	23 060	47 468
Выручка от реализации	144 482	188 967	286 532
Коэффициент нормы прибыли	0,16	0,12	0,17

По данным таблицы 15 можно сделать вывод что в 2009 с предшествующим годом коэффициент нормы прибыли повысился до 0,17%

Коэффициент рентабельности рассчитываются не сколькими вариантами:

Соотношение прибыли до уплаты процентов и налогов и активов или собственного капитала рассчитывается по формуле 15

119 626 / 31 889 = 3,75 за 2007

140 466 / 55 503 = 2,53 за 2008

200 866 / 78 563 = 2,53 за 2009

Таблица 16 Коэффициент нормы предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром»

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Прибыль до уплаты процентов и налогов	119 626	140 466	200 866
Собственный капитал	31 889	55 503	78 563
Коэффициент рентабельности	3,75	2,53	2,53

По данным таблицы 16 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент рентабельности составил 2,53%

Соотношение прибыли после уплаты процентов, но до уплаты налогов и активов или собственного капитала рассчитывается по формуле 16

31 611 / 31 889 = 0,99 за 2007

31 984 / 55 503 = 0,58 за 2008

63 280 / 78 563 = 0,80 за 2009

Таблица 17 Коэффициент нормы предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов	31 611	31 984	63 280
Собственный капитал	31 889	55 503	78 563
Коэффициент рентабельности	0,99	0,58	0,80

По данным таблицы 17 в можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент рентабельности составил 0,80%

23 613 / 31 889 = 0,74 за 2007

23 060 / 55 503 = 0,42 за 2008

47 468 / 78 563 = 0,60 за 2009

Таблица 18 Коэффициент нормы предприятия-заемщика ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов)	23 613	23 060	47 468
Собственный капитал	31 889	55 503	78 563
Коэффициент рентабельности	0,74	0,42	0,60

По данным таблицы 18 в можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент рентабельности составил 0,60%

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левеража.

5 группа. Оценка кредитоспособности предприятия ЗАО «Снежлеспром» методом коэффициентов обслуживания долга.

Коэффициенты необходимые для оценки:

— Коэффициент покрытия процента

— Коэффициент покрытия фиксированных платежей

Коэффициент покрытия процента считается по формуле 17

31 611 / 3 500 = 9,03 за 2007

31 984 / 8 500 = 3,8 за 2008

63 280 / 13 055 = 4,8 за 2009

Таблица 19 Коэффициент обслуживания долга ЗАО «Снежинск леспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Прибыль за период	31 611	31 984	63 280
Процентные платежи за период	3 500	8 500	13 055
Коэффициент покрытия процента	9,03	3,8	4,8

По данным таблицы 19 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент покрытия процентов повысился до 4,8, что говорит о том что предприятие способно погасить свой долг.

Коэффициент покрытия процентных платежей рассчитывается по формуле 18

31 611 / 35 852 = 0,88 за 2007

31 984 / 1 112 = 28,7 за 2008

63 280 / 712 = 88,8 за 2009

Таблица 20 Коэффициент покрытия процентных платежей ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатели	Периоды
	2007	2008	2009
Прибыль за период	31 611	31 984	63 280
Прочие фиксированные платежи	35 852	1 212	712
Коэффициент покрытия процентных платежей	0,88	28,7	88,8

По данным таблицы 20 можно сделать вывод что в 2009 по сравнению с предшествующим годом коэффициент покрытия процентных платежей повысился до 88,8%

Таблица 21 Определение нормативов кредитоспособности по фактическому значению ЗАО «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатель	Фактическое значение	Норматив
	2007	2008	2009
Коэффициент ликвидности	1,62	2,76	4,05	1,25- 2,0
Коэффициент эффективности (оборачиваемости)	1,96	1,38	1,27	0,25 - 0,60
Коэффициент финансового левериджа	1,96	1,38	1,27	0,5 - 1,5
Коэффициент прибыльности	0,3	0,6	0,7	0,7 - 0,8
Коэффициент обслуживания долга	9,03	3,8	4,8	2,0-7,0

По данным таблицы 21 можно сделать вывод что ЗАО «Снежлеспром» соответствует уровням нормативов кредитоспособности, а это значит что ЗАО «Снежлеспром» является платежеспособным и может получить кредит.

2.3.3 Оценка кредитоспособности физического лица методом скоринговой оценки

При скоринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скоринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Оценка финансового положения физического лица производится на основании:

1) Справки с места работы о доходах физического лица за последние шесть месяцев, заверенной работодателем (по форме работодателя или по форме банка);

2) Документов, подтверждающих наличие иных доходов в т.ч. доходов от продажи имущества, за счет которых будет производиться возврат кредита;

3) Информации, указанной в Анкете (приложение );

4) При наличии у Банка сомнений в отношении Клиента список документов может быть расширен [12, c. 33].

Следовательно, в таблице осуществляется учет всех расходов и доходов заемщика на момент подачи заявки на кредит, а так же прожиточный минимум по Челябинской области.

В случае если возврат кредита, согласно заявлению заемщика будет производиться за счет реализации имущества заемщика (в т.ч. вкладов), то размер дохода Заемщика определяется как сумма дохода согласно справки с места работы и дохода от продажи имущества (суммы вклада). При этом в качестве дохода от продажи имущества принимается рыночная стоимость имущества, подтвержденная оценочной компанией, аккредитованной в Банке либо ответственным сотрудником Банка.

На основе предоставленных Клиентом документов проводится следующая оценка платежеспособности

На основании тест анкеты клиента (приложение Ж) составляется рейтинговая оценка финансового результата заемщика. [12, c. 39].

На основании совокупной бальной оценки, делается вывод финансовом положении заемщика в соответствии с таблицей 22 Вывод о финансовом положении заемщика.

Таблица 22 Вывод о финансовом положении заемщика

Количество полученных баллов	Финансовое положение Заемщика
0 баллов	Хорошее
1 балл	Среднее
2 балла	Плохое
3 балла	Плохое
4 балла	Плохое

В зависимости от количества баллов банк оценивает финансовое положение заемщика: «хорошее», «среднее» или «плохое». Затем составляется профессиональное суждение.

Иванов Иван Иванович по дал заявку в банк «Снежинский» на получение кредита в размере 50 тысяч рублей.

Рассмотрение заявки на кредит в размере 50 тысяч рублей Иванову Ивану Ивановичу банком формируется профессиональное суждение о финансовом положении заемщика.

Таблица 23 Информация о Заемщике:

Фамилия, имя, отчество Заемщика	Иванов Иван Иванович
ИНН	665404414716
Адрес: постоянной регистрации фактического места жительства	г. Снежинск ул. Даниловская, 7-14 тот же
Паспортные данные	65 07 885217, Снежинским УВД г. Снежиск, 22.07.2002г.

Определим финансовый результат по количеству набранных баллов. Определение баллов отражено в таблице 24 «Финансовый результат»

Таблица 24 «Финансовый результат»

Наименование показателя	Значение
1.	Среднемесячный доход за последние 6 месяцев (стр. 1а+1б)	60150-00
а	Заемщик	60150-00
б	Судозаемщик	-
2.	Расходы семьи (стр.2а+2б+2б*2д +2в*2г)	17219-00
а	Обязательные платежи	3000-00
б	Прожиточный минимум, установленный для области проживания заемщика старше 18 лет	4911-00
в	Прожиточный минимум, установленный для области проживания заемщика для детей до 18 лет	4397-00
д	Количество иждивенцев старше 18 лет	-
г	Количество иждивенцев до 18 лет	1
3	Среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам (СПпр.кред. обяз.)	-
4	Среднемесячные платежи по испрашиваемому кредиту (СПисп. кредит)	-
5	Дч / Дmin (стр. 1- стр. 2 - стр. 3 - стр. 4)	-
3	Среднемесячные платежи по прочим кредитным обязательствам (СПпр.кред. обяз.)	-
6	Р_ст	-
7	СЗ	-
8	Д_ос.долг(стр.6 - стр. 7)	-
	Итого баллов по таблице "Финансовый результат"	0

Исходя, из данных таблицы 24 можно увидеть финансовое состояние заемщика, за счет каких средств он будет погашать кредит, а так же кредитную историю, добросовестность и репутацию. Решение в отношении клиента будет принимать кредитный комитет, который будет учитывать все выше перечисленные показатели.

Составим Бальную оценку системы показателей.

Таблица 25 Бальная оценка системы показателей

Критерии оценки	Количество полученных баллов	Максимальное количество баллов по каждому критерию
Возраст	45	50
Профессия клиента	60	60
Семейное положение	0	40
Продолжительность нахождения в банке	165	165
Средний остаток на счете	120	190
Место получение заработной платы (переводится ли зарплата на счет в банке)	55	55
Динамика кредита	80	80
Срок кредита	80	80
Наличие дебетового сальдо на счете	15	15
Пользование чековой книжкой	115	115
Итого	730	1000

Исходя, из данных таблицы 27 можно сделать вывод максимальное количество баллов по каждому критерию составляет 1000 оценка финансового положения Иванова Ивана Ивановича хорошая, он относится к первому классу кредитоспособности, значит банк «Снежинский» может удовлетворить заявку на кредит.

2.4 Анализ кредитоспособности клиентов ОАО банк «Снежинский» за 2007-2009 гг.

2.4.1 Анализ кредитования юридических лиц - клиентов ОАО банк «Снежинский»

Использование современных технологий кредитования дает ОАО банку «Снежинский» возможность оперативно реагировать на потребности клиентов. Среди заемщиков ОАО банк «Снежинский» - крупнейшие компании газовой отрасли, металлургии, а также высокотехнологичных отраслей экономики.

В отношениях со своими заемщиками ОАО банк «Снежинский» придерживается политики открытости и прозрачности. Например, в соответствии с требованиями Банка России, еще до получения кредита ОАО банк «Снежинский» раскрывает полную стоимость кредита, которая рассчитывается индивидуально для каждого заемщика.

За время своей работы ОАО банк «Снежинский» накопил значительный опыт кредитования ведущих российских предприятий. Это позволяет Банку максимально точно учитывать потребности своих корпоративных клиентов и предлагать им кредитные продукты, оптимальные как по срокам, так и по процентным ставкам.

Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам за 2007 год, составил 390,9 млн. руб. В 2008 году резко вырос спрос на банковские кредиты со стороны заемщиков из числа наиболее крупных и конкурентоспособных российских предприятий. В 2009 году, несмотря на незначительное снижение активов банка (4%), основные показатели также продемонстрировали рост - кредиты юридическим лицам составили около 760,9 млн. руб. Показательная динамика кредитования юридических лиц - клиентов ОАО банк «Снежинский» представлена в таблице 28

Таблица 26 - Объем кредитования юридических лиц - клиентов ОАО банк «Снежинский»

Показатель	2007 год	2008 год	2009 год	Отклонение
				Абсолютное, млн. руб.	Относительное, %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
Объем предоставленных кредитов (млн. руб.)	390,9	675,9	760,9	285,0	85,0	72,9	12,6

Объем кредитования юридических лиц данные в таблице 28 нагляднее прослеживается на рисунке 2

Рис. 2. - Динамика объемов кредитов юридическим лицам

Так, динамика кредитов, выданных юридическим лицам, имеет положительное направление. В 2008 и 2009 гг. объем кредитов по отношению к предыдущему году вырос на 72,9% и 12,6% соответственно.

Исходя из данных таблицы 26 можно сделать вывод об улучшающейся обстановке в отношении кредитоспособности юридических лиц - клиентов ОАО банка «Снежинский» Количество выданных кредитов с 2007 по 2009 гг. росло. Так, например, резкий рост доли кредитов в 2008 году происходит за счет сокращения долей ликвидных активов: ценных, бумаг приобретенных банками, корреспондентских счетов в кредитных организациях, счетов в Банке России (по данным финансовой отчетности банка). Коэффициенты финансового состояния свидетельствуют о высоком уровне кредитоспособности заемщиков. В связи с увеличением ликвидности активов организаций и предприятий, их оборачиваемости и положительной динамикой других показателей растет их кредитоспособность, а соответственно и доверие банка к своим клиентам, так как уменьшаются кредитные риски. Следовательно, банк все больше заинтересован в выдаче кредитов юридическим лицам, поэтому объем кредитования юридических лиц с каждым годом растет.

2.4.2 Анализ кредитования физических лиц - клиентов ОАО банк «Снежинский»

Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ - этим отличаются кредиты для физических лиц от ОАО банка «Снежинский»

ОАО банк «Снежинский» предлагает населению ипотечные (жилищные) кредиты и кредиты на приобретение автомобиля (нового и подержанного). ОАО банк «Снежинский» постоянно проводит мониторинг рынка, разрабатывая и модернизируя свои кредитные продукты с учетом запросов граждан.

Способность банка оказывать такую розничную услугу вызывает поступление большого количества заявлений на выдачу кредита, которые в оптимальные сроки должны быть обработаны и оценены с учетом риска потенциальных потерь.

Исходя из данных официального сайта ОАО банка «Снежинский» об объеме выданных кредитов физическим лицам и данных годовой отчетности банка о просроченной задолженности по выданным кредитам, составлена таблица 27

Таблица 27 - Объем кредитования юридических лиц - клиентов ОАО банка «Снежинский»

Показатели	2007 год	2008 год	2009 год	Отклонение
				Абсолютное, млрд. руб.	Относительное, %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
Объем выданных кредитов (млн. руб.)	33,5	48,4	45,1	14,9	-3,3	44,5	-6,8
Объем просроченной задолженности по кредитам (млн. руб.)	0,87	1,57	1,66	0,7	0,09	80,5	5,7

Тенденция объемов кредитования физических лиц и просроченной задолженности по выданным кредитам нагляднее прослеживается на рисунке 3 и рисунке 4

Рис. 3 Динамика объема кредитования физических лиц в течение 3 лет

Рис. 4 Динамика объема просроченной задолженности в течение 3 лет

Анализ данных таблицы 27 рисунков 3 и 4 позволяет сделать вывод о соотношении предоставленных кредитов и просроченной задолженности по ним. Так, с 2007 по 2008 гг. увеличивался объем кредитов, и вместе с тем росла задолженность физических лиц. С 2008 по 2009 гг. падают кредиты гражданам - клиентам банка, но несмотря на это задолженность продолжает расти.

Эту тенденцию можно объяснить общим падением платежеспособности заемщиков и должников, а, следовательно, снижением уровня их кредитоспособности. Так как их возможности по погашению долгов сократились, и на закрытие долга им необходимо больше времени, на допущенную ими просрочку начисляется больше пени и штрафов. Что и ведет к сокращению доли основного долга в общей сумме, которую должен возместить должник. В свою очередь это приводит к тому, что должники чаще отказываются от оплаты штрафов, которые могут превышать основной долг, находя их начисление несправедливым. Это существенно осложняет работу по взысканию задолженности.

Представители банка при оценке кредитоспособности физического лица сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заемщика, а также проводят общую оценку финансового положения заемщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты профессиональной биографии, кредитную историю.

Исходя из количества поданных физическими лицами заявок на получение кредита и результатов скоринговой оценки их кредитоспособности, составлена таблица результатов кредитных решений.

Таблица 28 - Динамика соотношения кредитных решений принятых на основании скоринга

Показатели	2007 год	2008 год	2009 год	Отклонение
				Абсолютное, тыс.чел.	Относительное, %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
Количество человек, подавших заявки на получение кредита (тыс. чел.)	98,1	144,6	163,3	46,5	18,7	47,4	12,9
Количество человек, получивших положительное кредитное решение (тыс. чел.)	83,7	121,0	112,7	37,3	-8,3	44,6	-6,9
Количество человек, получивших отказ в выдаче кредита (тыс. чел.)	10,3	17,6	22,7	7,3	5,1	70,9	28,9

Количественное соотношение кредитных решений принятых на основании скоринга нагляднее прослеживается на рисунке 5

Рис. 5 - Количество кредитных решений о выдаче кредитов физическим лицам принятых на основании скоринга

Так, в течение трех лет число желающих получить кредит возрастало. Однако в 2007 году получить положительное кредитное решение органов банка «Снежинский» удалось 85% заемщиков, в 2008 году - 83% из числа желающих. Несмотря на то что в 2009 году количество заявок на получение кредита превысило данный показатель 2008 года, объем выданных кредитов все же снизился на 6,8%.

Анализ кредитоспособности клиентов банка «Снежинский» в целом свидетельствует о положительной тенденции в области кредитования юридических и физических лиц за период 2007-2009 гг. В 2007 году активно развивалось кредитование как юридических, так и физических лиц. При этом абсолютный объем кредитов физическим лицам значительно меньше по размерам (более чем в 11 раз), чем объем кредитов юридическим лицам. За 2008 год кредиты предприятиям и организациям росли быстрее, чем кредиты физическим лицам (72,9% и 44,5% соответственно).

Глава 3 Рекомендации по совершенствованию методики оценки платежеспособности заемщика

3.1 Оценка кредитоспособности предприятия заемщика «Снежлеспром» методом анализа денежных потоков

Недостатки вышеизложенного способа является то, что рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь на отчетные даты и в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - в основном в части движения оборотных средств. Кроме того, они не учитывают многих факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической конъюнктуры, в том числе динамику инфляции, оценки выпускаемой и реализуемой продукции, эти недостатки в некоторой степени могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств).

Приток средств за период будет включать в себя следующие элементы:

— прибыль;

— амортизацию;

— создание резервов будущих расходов;

— высвобождение средств:

— из запасов;

— из дебиторской задолженности;

— из прочих активов;

— из основных фондов;

— рост кредиторской задолженности;

— увеличение прочих пассивов;

— получение новых ссуд;

— увеличение акционерного капитала.

Отток средств за тот же период будет включать в себя:

дополнительное вложение средств в:

— запасы;

— дебиторскую задолженность;

— прочие активы;

— основные фонды;

— сокращение кредиторской задолженности;

— уменьшение прочих пассивов;

— отток акционерного капитала;

— финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды);

— погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока. Изменения размеров запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий размер денежного потока. Для определения этого влияния сравниваются остатки по соответствующим статьям на начало и конец периода. Рост остатка запасов, дебиторов и прочих пассивов означает отток средств (-), а их уменьшение - приток средств (+). Одновременно рост кредиторов и прочих пассивов рассматривается как приток средств (+), а их снижение - как отток (-).

Имеются особенности в определении притока и оттока средств в связи с изменениями в основных фондах. Учитываются не только рост (снижение) стоимости их остатка за период, но также результат реализации части основных фондов. Превышение цены реализации над балансовой оценкой рассматривается как приток, а обратная ситуация - как отток средств.

Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости - кредитоспособности. Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорят о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока средств над их оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные уровни этого соотношения таковы: I кл. - 0,75; II кл. - 0, 30; III кл. - 0,25; IV кл. - 0,2; V кл. - 0,2;VI кл. - 0,15.

Определим кредитоспособность предприятия заемщика «Снежлеспром» методом анализа денежного потока.

Таблица 29 Анализ денежного потока предприятия заемщика «Снежлеспром» за 2007-2009

	2007	2008	2009
I.Средства, полученные от прибыльных операций
1.Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)	11 435	38 871	111 627
Амортизация	120	130	150
3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)	38 051	12 075	-
4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)	49 606	51 076	111 777
II.Поступления (расходы) по текущим операциям
5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом	-128 502	-76 255	-32 886
6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом	-43 603	-72 949	-154 071
7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом	+55 772	+ 78 685	+185 086
8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)	-66 727	-19 443	+109 906
III.Финансовые обязательства
9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода	6 144	6 144	6 144
10.Расходы по уплате процентов (-)	-2 347	-5 331	-12 387
11.Дивиденды	-	-	-
12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)	75 218	- 30 918	+91 375
IV.Другие вложения средств	+28 721	-11 835	+85 845
13.Налоги	-19 993	-23 736	-183 272
14.Вложения в основные фонды	+992	-10 879	+1 441
21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+)	-+ 49 813	+ 50 187	-20 000
22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда	- 507	+5 315	-
Общий денежный поток	-16 462	-31 921	-38 637

По данным таблицы 29 видно что в 2007 общий денежный поток составил 16 462 рубля, в 2008 составил 31 921 рубль, а 2009 38 637 рублей.

На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определим его норматив кредитоспособности

4 982 / 16 462 = 0,30 за 2007

7 726 / 31 921 = 0,24 за 2008

4 787 / 38 637 = 0,12 за 2009

Таблица 30 Определение нормативных показателей кредитоспособности предприятия заемщика «Снежлеспром» за 2007-2009

Показатель	Фактическое значение	Норматив
	2007	2008	2009	0,15 - 0,75
Величина общего денежного потока	16 462	31 921	38 637
Размер долговых обязательств	4 982	7 726	4 787
Фактический показатель	0,30	0,24	0,12

Исходя, из данных таблицы 32 можно сделать вывод что за период 2007-2009 предприятие заемщик «Снежилеспром» не соответствует нормативным показателям кредитоспособности, что говорит о высоком риске не возврата платежа Поэтому банку следует более тщательно проверить данную компанию, в особенности, если он будет претендовать на краткосрочный крупный кредит.

Методика анализа денежного потока является более эффективной так как позволяет сделать вывод об узких управления предприятием. Выявление узких мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре.

3.2 Совершенствование скоринговой оценки

Скоринг в ОАО Банке «Снежинский» используется главным образом при кредитовании физических лиц и представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Важная черта системы «кредит - скоринг» заключается в том, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиций страны, т. е. подлежит постоянному наблюдению и видоизменению.

Актуальность создания, внедрения и использования скоринговых систем для управления кредитными рисками сегодня не вызывает сомнения. Во-первых, процесс создания кредитных бюро в России находится на стартовом этапе и еще далек от завершения. Анализ положительной кредитной истории может являться существенным фактором при решении о выдаче кредита или может повлиять на снижение процентной ставки по кредиту для этого заемщика. В настоящее время отсутствие единого информационного и правового пространства для бюро кредитных историй не способствует снижению не возвратов кредитов и мошенничеству в области потребительского кредитования. Среди основных трудностей, стоящих в России на пути формирования кредитного бюро, эксперты отмечают отсутствие нормативной базы, регулирующей раскрытие информации о заемщике, и нежелание коммерческих банков раскрывать информацию о клиентах.

Во-вторых, многие банки опасаются выходить на рынок потребительского кредитования по причине отсутствия кредитных историй.

В-третьих, высокая стоимость проектов по внедрению собственной системы анализа платежеспособности клиента (скоринг) на базе программного обеспечения стороннего разработчика, большие сроки (6-18 мес.) и высокие требования к специалистам сопровождения системы "отпугивают" сегмент небольших и средних банков [17, c. 366].

В результате банки перекладывают риск не возврата на плечи заемщиков, завышая процентные ставки. Реальная годовая процентная ставка по экспресс-кредитам сегодня исключительно высока - от 40 процентов, включая все ежемесячные платежи, а в отдельных случаях достигает 70-80%. Многие банки используют простой скоринг, представляющий собой набор жестких правил, в лучшем случае - балльную оценку заемщика.

Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица: пол, возраст, срок проживания в данной местности, профессия, финансовые показатели, работа, занятость [17, c. 211].

С целью повышения эффективности скоринговой системы и уменьшению не возврата кредитов был создан кейс который построен на базе аналитической платформы Deductor и web-технологий, автоматизирующее всю последовательность действий от получения заявки на кредит в удаленной торговой точке до принятия решения о его выдаче и формировании необходимого пакета документов. При этом в процессе задействованы все звенья - оператор торговой точки, служба безопасности, кредитный инспектор банка, адаптируемая скоринговая модель, используемая автоматизируемая банковская система.

Он состоит из нескольких частей:

— Бэк- и фронт-офис удаленных рабочих мест;

— Схема документооборота (последовательности прохождения анкет через службы банка);

— База данных, содержащая информацию о заемщиках и истории принятия решений по ним;

— LoansBase.Generator - генератор кредитных историй;

— Система скоринга и аналитической отчетности;

— Модуль интеграции с АБС - автоматизированной банковской системой.

Рассмотрим каждую часть кейса подробнее.

Бэк-офис и фронт-офис представляют собой автоматизированные рабочие места операторов ввода заявок и лиц, участвующих в принятии решений о выдаче кредита. Оперативная работа пользователей с системой происходит при помощи единого веб-интерфейса. Среди пользователей системы можно выделить три категории:

— Оператор торговой точки. Он вводит данные из анкеты заемщика в стандартную форму, которая автоматически генерируется на стороне сервера. Как вариант возможен ввод данных самим заемщиком (например, в случае Интернет-заявок).

— Сотрудник службы безопасности (СБ);

— Сотрудник кредитного отдела.

Отличие веб-формы сотрудника СБ от сотрудника кредитного отдела заключается в различии информации из анкеты заемщика, которая используется для принятия решения по заемщику. Так, для верификации заемщика службой безопасности необходима информация о номерах документов, регистрации, месте работы и пр. Кредитного инспектора интересует социальный портрет: уровень доходов, семейное положение, образование, и т.д., а также результат скоринговой модели [34, c. 21].

Использование web-технологий позволяет добиться следующего:

— Централизация всех операций;

— Высокая степень безопасности;

— Легкость масштабирования системы и тиражирования ее на другие торговые точки;

— Исключение необходимости устанавливать какое-либо дополнительное программное обеспечение - все операции выполняются при помощи стандартного браузера.

На рисунке 6 изображена последовательность прохождения анкеты заемщика через службы банка. Например, добавляется генерация пакета документов для подписи клиентом, автоматическое открытие счета и т.д.

Рисунок 6 - Последовательность прохождения анкеты заемщика через службы банка

На каждом шаге действия протоколируются.

В ряде случаев предпочтительно создание хранилища данных, в котором содержатся консолидированная информация по заявкам с анкетами заемщиков и истории принятия решений по выданным кредитам и погашениям кредитов. Это позволит сосредоточить информацию о потребительском кредитовании в едином источнике и снизить нагрузку на оперативную базу данных.

Как вариант, в хранилище данных может накапливаться статистическая информация макроэкономического характера об уровне жизни в регионе, средней заработной плате, прожиточном минимуме и т.д. с целью повышения качества скоринговых моделей.[34, c. 654]

Кейс комплектуется встроенным хранилищем данных Deductor Warehouse на базе свободно распространяемой клиент-серверной СУБД Firebird. Таким образом, как показано на рисунке 8 минимальная структура хранилища данных будет состоять из трех процессов (кубов): Заявки, Статусы, Погашения.

Рисунок 7 - Структура хранилища данных

Базовый генератор представляет собой генератор кредитных историй - специальный модуль, формирующий набор примеров с различными анкетными портретами заемщиков. Генерация производится по специальным алгоритмам математической статистики с учетом заданных распределений случайных величин. Искусственная кредитная история необходима в случае, когда реальной кредитной истории не существует, либо ее объем незначителен. Это возникает в случаях, когда:

— Банк впервые выходит на рынок потребительского кредитования;

— Банк открывает новую кредитную программу с условиями, отличающимися от прежних программ (сумма кредита, требования поручительства и т.п.). В этом случае могут появиться или исчезнуть часть входных факторов, и ранее построенная скоринговая модель окажется неприменимой в новых условиях.

Для генерации кредитных историй используется структура анкеты заемщика. В результате работы базового генератора формирует таблицу со столбцами - входными факторами из анкеты заемщика, влияющих на принятие решения о выдаче кредита. Гипотеза о влиянии тех или иных факторов выдвигается, как правило, экспертами банка.

После генерации кредитной истории эксперты банка проставляют в графу "Давать кредит" свое решение. Минимальное количество прецедентов в кредитной истории, которые должны обработать специалисты банка во многом зависит от числа столбцов, специфики кредитной программы, но в среднем оно составляет от 500 до 1000 примеров [35, c. 11].

Использование подхода с искусственной кредитной историей в кейсе имеет как плюсы, так и минусы.

Плюсы:

— Возможность быстрого построения полноценной скоринговой модели с использованием технологий Data Mining;

— Экспертные оценки по искусственной кредитной истории аккумулируют в себе меру риска, на который готов пойти банк при выдаче кредита;

— Формат искусственной кредитной истории совпадает с форматом реальной кредитной истории, поэтому никаких перенастроек при запуске кредитной программы в действие не требуется.

Недостатком является субъективность оценок при классификации заемщиков экспертами банка. По мере появления реальных данных по выдаваемым кредитам скоринговые модели будут перестраиваться, и субъективность снизится.

После формирования кредитной истории начинается построение скоринг - моделей. Этот процесс носит итеративный характер, в ходе которого устраняются противоречия, корректируются правила (в случае модели в виде дерева решений), в результате чего скоринговая модель утверждается.

Для построения скоринговых моделей используются самообучающиеся методы на основе технологии извлечения знаний Data Mining. Эти технологии используют последние мировые достижения в области интеллектуальной обработки информации, что в несколько раз эффективнее использования классических балльных скоринговых методик [33, c. 15]

Рисунок 8 - Процесс построения скоринговых моделей

Нейронные сети являются мощным инструментом для выявления нелинейных зависимостей между входными и выходными факторами и позволяют дополнить скоринг моделью оценки вероятности возврата кредита тем или иным заемщиком.

В конечном итоге это позволяет:

— Отделить работу эксперта от массового использования построенных моделей;

— Снизить требования к персоналу;

— Формализовать работу при принятии решений;

— Уменьшить зависимость от персонала;

— Повысить качество работы.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам.

Заключение

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. В ходе оценки кредитной истории в настоящее время Банку целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро.

Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы.

Необходимость эффективного управления ссудной задолженностью для коммерческого банка в современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;

- возникновением новых сложных продуктов;

- экономической нестабильностью народного хозяйства;

- необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;

- высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;

- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Представляется, что совершенствование системы кредитования должно пойти по пути:

— создания системы кредитования, направленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов участников кредитной сделки;

— реализации принципов кредитования (срочности, обеспеченности, платности, целевого характера) в увязке с принципами рационального кредитования, используемыми зарубежными банками;

— адаптации международного опыта кредитования к российской банковской практике;

— развития новых форм кредитования, соответствующих интересам и заемщика, и банка-кредитора;

— усиления контроля банка за использованием банковских ссуд.

В целом, анализируя финансовые результаты Банка за 2009 год и сравнивая их с показателями предыдущего отчетного периода, приведенными в таблице, очевидно, что Банк полностью преодолел последствия кризиса с точки зрения состояния ликвидности, доверия клиентов, объёма привлечённых и размещённых средств. Восстановление рентабельности - главная финансовая цель на 2010-2011 годы, а возможно это только при условии дальнейшего совершенствования инфраструктуры Банка, увеличения клиентской базы, продолжения политики, направленной на укрепление репутации, сохранения и эффективного использования кадрового потенциала, роста качества обслуживания и совершенствования корпоративной культуры.

СПИСОК литературы

кредитоспособность заемщик скоринговый оценка

1. Конституция от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ // СПС Консультант Плюс, 2010

2. Гражданский кодекс от 30.11.1994 N 51-ФЗ // СПС Консультант Плюс, 2010

3. Федеральный закон «О Центральном Банке российской федерации [банке России]» 2 декабря 1990 года N 394-1 // Консультант плюс 2010

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 // СПС Консультант Плюс, 2010

5. О Залоге. Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 г. №2872-1 // СПС Консультант Плюс, 2010

6. О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками. Письмо Банка России от 24.05.95 №169 // СПС Консультант плюс 2010

7. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция №1, утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У // СПС Консультант Плюс, 2010